發(fā)布時(shí)間：2023-03-25 10:48:56
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的法律風(fēng)險(xiǎn)分析論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
【摘要】財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理一直是企業(yè)財(cái)務(wù)領(lǐng)域研究的重要內(nèi)容。在我國，許多企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的意識淡薄，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制薄弱，許多分析方法和手段還不成熟。本文指出上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于資本籌集、資本投放、企業(yè)并購、資本收益分配等財(cái)務(wù)活動中，并且從上述四方面分析了我國上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提出相關(guān)的防范措施。
【關(guān)鍵詞】上市公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一、我國上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)分析
我國上市公司債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)在兩個(gè)方面：
1.銀行借款風(fēng)險(xiǎn)
銀行借款是我國上市公司比較常用的一種債務(wù)籌資方式，包括短期借款和長期借款。
短期銀行借款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，由于短期負(fù)債的償還期間較短，上市公司必須充分保證能及時(shí)獲得現(xiàn)金收人，否則情況萬一有變，公司將會面臨更大的資金短缺風(fēng)險(xiǎn)；第二，短期負(fù)債籌資的歸還一旦發(fā)生問題，會連鎖影響到其他債務(wù)的償還，從而影響公司信譽(yù)和形象。
長期銀行借款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，長期銀行借款籌資數(shù)額大，期限長，增加了企業(yè)的整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；第二，還款計(jì)劃和約束性條款對企業(yè)的制約性強(qiáng)，上市公司必須嚴(yán)格遵守，從而在理財(cái)和生產(chǎn)經(jīng)營上受到種種制約，并可能會影響今后的籌資、投資活動；若上市公司不能按計(jì)劃還款或違背了條款要求，可能會被訴諸法律，或要求立即還款，從而影響公司的經(jīng)營。
2.債券籌資風(fēng)險(xiǎn)
上市公司債券的主要風(fēng)險(xiǎn)有：第一，債券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)，債券是否能夠正常順利的發(fā)行出去，取決于債券品種的設(shè)計(jì)，利率的高低等因素；第二，債券有固定的到期日和利息費(fèi)用，償債風(fēng)險(xiǎn)較高，特別是當(dāng)上市公司經(jīng)營狀況較差時(shí)，易使公司陷入財(cái)務(wù)困境；第三，債券一般要比長期借款的限制條件嚴(yán)格，可能對上市公司財(cái)務(wù)的靈活性帶來不利影響，甚至影響公司今后的籌資能力。
（二）投資風(fēng)險(xiǎn)分析
投資風(fēng)險(xiǎn)分析，是指用系統(tǒng)、規(guī)范的方法對風(fēng)險(xiǎn)辯識、估計(jì)和評價(jià)，做出全面、綜合的分析。在風(fēng)險(xiǎn)分析中，有三個(gè)因素必須考慮。第一，風(fēng)險(xiǎn)因素。在投資期內(nèi)的某一時(shí)期，各方案在不同市場狀態(tài)下的現(xiàn)金流量是隨機(jī)變量，所包含的風(fēng)險(xiǎn)程度各不相同，需要對各方案風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理測算。第二，時(shí)間因素。不同時(shí)期的市場狀態(tài)是變化的，風(fēng)險(xiǎn)也是變化的，必須測算不同時(shí)期隨時(shí)間變化的風(fēng)險(xiǎn)對經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)指標(biāo)的影響。第三，經(jīng)濟(jì)效果因素。不同的經(jīng)濟(jì)效果指標(biāo)反映的內(nèi)容不一致，應(yīng)全面地考慮，綜合反映項(xiàng)目的真實(shí)經(jīng)濟(jì)效果。
上市公司在投資方面如果出現(xiàn)了盲目的投資行為就會為企業(yè)帶來較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。不少上市公司在投資新項(xiàng)目之前，并沒有經(jīng)過科學(xué)的可行性論證，帶有較大的盲目性，結(jié)果就是投資方案實(shí)施后，不僅沒有給公司創(chuàng)造效益反而帶來負(fù)面影響。
（三）并購風(fēng)險(xiǎn)分析
上市公司并購的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于上市公司并購而涉及的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動引起的公司財(cái)務(wù)狀況及成果的不確定性。上市公司并購風(fēng)險(xiǎn)分析具體表現(xiàn)在：
1.并購定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析
我國上市公司在進(jìn)行并購定價(jià)時(shí)應(yīng)主要識別兩方面的風(fēng)險(xiǎn)：第一，目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾。我國上市公司并購時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表陷阱具體包括：利用關(guān)聯(lián)交易調(diào)節(jié)利潤，利用存貨調(diào)節(jié)利潤，混淆收益性支出與資本性支出，隱瞞或有事項(xiàng)和表外融資。第二，目標(biāo)企業(yè)價(jià)值評估的選擇和應(yīng)用。由于起步較晚，專業(yè)人員的素質(zhì)有限，我國并購的目標(biāo)企業(yè)價(jià)值評估使用條件并不完善，采用不同的評估方法時(shí)都存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。
2.并購融資風(fēng)險(xiǎn)分析
基于對融資方式、法律、中介等多方面問題的考慮，我國上市公司在并購融資時(shí)應(yīng)識別三種風(fēng)險(xiǎn)：第一，融資結(jié)構(gòu)失衡。融資結(jié)構(gòu)包括公司資本中債務(wù)資本與股權(quán)資本結(jié)構(gòu)。第二，資金供應(yīng)不足。由于我國上市公司現(xiàn)在公司治理結(jié)構(gòu)的不成熟，財(cái)務(wù)管理體系并未在企業(yè)內(nèi)真正實(shí)施，公司融資缺乏計(jì)劃性和合理性，易造成資金供應(yīng)鏈的斷裂，給公司并購帶來阻礙，甚至導(dǎo)致并購的完全失敗。第三，融資成本過高。
3.并購財(cái)務(wù)整合風(fēng)險(xiǎn)分析
我國上市公司在并購時(shí)結(jié)合自身的未來發(fā)展戰(zhàn)略，重點(diǎn)識別下列可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)整合失敗的因素：第一，財(cái)務(wù)整合是否發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在上市公司運(yùn)營中的重要作用。這主要取決于進(jìn)行財(cái)務(wù)整合的人員素質(zhì)。第二，財(cái)務(wù)整合能否發(fā)揮上市公司并購的財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)。第三，財(cái)務(wù)整合是否實(shí)現(xiàn)并購方對被并購方的有效控制。
（四）收益分配風(fēng)險(xiǎn)分析
收益分配風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要有兩個(gè)原因：一是收益確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)，指客觀環(huán)境因素影響和會計(jì)方法使用不當(dāng)，有可能多計(jì)收益，少計(jì)成本，使企業(yè)提前納稅，所確定的可分配利潤也偏高。二是收益對投資者分配的時(shí)間、形式和金額的把握不當(dāng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。分配給投資者的盈余與留在企業(yè)的保留盈余存在著此消彼長的關(guān)系。如果企業(yè)脫離實(shí)際一味追求給投資者高額的回報(bào)，必然造成企業(yè)的保留盈余不足，給企業(yè)今后的生產(chǎn)經(jīng)營活動帶來不利影響，同時(shí)也會影響債權(quán)人的利益。相反，如果企業(yè)為減少外部融資需求而減少對投資者的分配，又會挫傷投資者的積極性，影響企業(yè)的聲譽(yù)和價(jià)值。
收益分配是企業(yè)財(cái)務(wù)循環(huán)的最后一個(gè)環(huán)節(jié)。收益分配包括留存收益和分配股息兩方面。留存收益是擴(kuò)大投資規(guī)模來源，分配股息是股東財(cái)產(chǎn)擴(kuò)大的要求，二者既相互聯(lián)系又相互矛盾。企業(yè)如果發(fā)展速度快，銷售與生產(chǎn)規(guī)模高速發(fā)展，需要添置大量資產(chǎn)，稅后利潤大部分留用。但如果利潤率很高，而股息分配低于相當(dāng)水平，就可能影響企業(yè)股票價(jià)值，由此形成了企業(yè)收益分配上的風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須注意兩者之間的平衡，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。該風(fēng)險(xiǎn)很難用數(shù)學(xué)方法或是財(cái)務(wù)指標(biāo)法來進(jìn)行估測，但可以憑經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行定性分析。
二、針對我國上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
防范上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要應(yīng)做好以下工作：
（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
1.確定適當(dāng)?shù)幕I資規(guī)模
企業(yè)的資金需求量是變化的，籌資過多會造成資金閑置浪費(fèi)，增加融資成本，或者導(dǎo)致企業(yè)負(fù)債過多，償還困難，增加經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；而籌資不足，會影響企業(yè)投融資計(jì)劃及其他業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真分析生產(chǎn)和經(jīng)營情況，確定合適的籌資規(guī)模。
2.選擇最佳的籌資結(jié)構(gòu)
不同籌資方式下的資金成本有高有低，因此，就需要對各種籌資方式進(jìn)行分析、對比，選擇最經(jīng)濟(jì)、最可行的籌資方式，從而選出最佳的籌資結(jié)構(gòu)，以進(jìn)一步降低籌資成本，減少風(fēng)險(xiǎn)。
3.把握有利的籌資時(shí)機(jī)
對于由利率變動產(chǎn)生的籌資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)認(rèn)真研究資金市場的供求情況，根據(jù)利率走勢把握其發(fā)展趨勢，并以此作出相應(yīng)的籌資安排。當(dāng)利率處于低水平時(shí)期，籌資較為有利。當(dāng)利率處于由低向高過渡時(shí)期，應(yīng)以籌集長期資金為主，并盡量采用固定利率的計(jì)息方式。當(dāng)利率
處于由高向低過渡時(shí)期，也應(yīng)盡量少籌資，對必須籌集的資金，可采用浮動利率的計(jì)息方式。
（二）投資風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
1.明確投資決策的責(zé)任機(jī)制
必須把投資決策的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任落實(shí)下去，不允許出現(xiàn)用企業(yè)責(zé)任頂替政府責(zé)任，用集體責(zé)任頂替?zhèn)€人資任的情況，使投資決策真正受到風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的約束。
2.建立起投資事前、事中、事后的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制
事前是指要提高可行性研究的質(zhì)量，主要有：第一，確?？尚行匝芯康目陀^真實(shí)性；第二，重視市場調(diào)查和市場預(yù)測；第三，充實(shí)其中風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容。事中是指投資實(shí)施過程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，隨時(shí)調(diào)整預(yù)計(jì)與實(shí)際的偏差，如設(shè)立資金到位率、凈現(xiàn)值差異率等指標(biāo)，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。事后是指項(xiàng)目建成后，對風(fēng)險(xiǎn)管理情況全過程的再評估，如考察風(fēng)險(xiǎn)損失差異率、凈現(xiàn)值差異率、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生實(shí)際類型與預(yù)測類型差異等。
3.健全投資決策的信息機(jī)制
可利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，建立有效的信息管理系統(tǒng)，深化企業(yè)對宏觀經(jīng)濟(jì)、市場等信息的理解、預(yù)測，避免資金進(jìn)人某些熱門地區(qū)或行業(yè)，形成不合理的重復(fù)建設(shè)，造成過度競爭和風(fēng)險(xiǎn)損失。
（三）并購風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
1.全面的財(cái)務(wù)審慎調(diào)差
為防范并購的財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)查與證實(shí)重大信息，并購企業(yè)在并購前應(yīng)聘請專業(yè)的資產(chǎn)評估中介進(jìn)行全面的財(cái)務(wù)審慎調(diào)查，包括資料的搜集、權(quán)責(zé)的劃分、法律協(xié)議的簽訂、中介機(jī)構(gòu)的選聘。
2.實(shí)施慎密的融資決策過程
企業(yè)并購的融資風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿于整個(gè)融資決策過程。一套完整的融資決策過程通常包括對并購方資金需求的預(yù)測、并購融資方式的選擇以及融資結(jié)構(gòu)的規(guī)劃等環(huán)節(jié)，通過提高每個(gè)環(huán)節(jié)的決策水平來有效地降低融資風(fēng)險(xiǎn)。
3.做好整合前后的財(cái)務(wù)監(jiān)管工作
財(cái)務(wù)整合是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，為了順利實(shí)現(xiàn)成功的財(cái)務(wù)整合，防止在收購后又發(fā)現(xiàn)賬面上沒有體現(xiàn)的負(fù)債或不良資產(chǎn)等，需要對整合前的被收購企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行詳盡細(xì)致的審查，充分了解好掌握被重組企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債等。
（四）收益分配風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
要避免收益分配風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵在于公司能否制定合理的分配政策，既不能過分強(qiáng)調(diào)公司的利益，而損害投資者的利益，也不能忽視公司長遠(yuǎn)利益，既要控制資金成本，又要調(diào)動投資者的積極性。因此，具體防范措施如下：
1.合理制定會計(jì)核算辦法和利潤分配辦法
根據(jù)會計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，按照預(yù)期財(cái)務(wù)收益的要求，合理制定會計(jì)核算辦法和利潤分配辦法，降低收益分配中可能產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.定期分配收益
在正常情況下，企業(yè)應(yīng)每年向投資者進(jìn)行一次收益分配，給投資者以看得見的實(shí)惠，在提高效益的基礎(chǔ)上，爭取使投資者每年的收益呈遞增趨勢。
3.保障收益分配最低限度
在確定收益分配額度時(shí)，要考慮通貨膨脹因素的影響，保障收益分配最低限度，不致影響企業(yè)簡單再生產(chǎn)。
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在企業(yè)經(jīng)營當(dāng)中，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)必須面對的風(fēng)險(xiǎn)問題，相較于企業(yè)運(yùn)營中的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)運(yùn)營的法律風(fēng)險(xiǎn)是可以防控的。對此，企業(yè)經(jīng)營中應(yīng)該培養(yǎng)相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)意識。法律風(fēng)險(xiǎn)意識的培養(yǎng)，對于企業(yè)運(yùn)營可以起到預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)和節(jié)省運(yùn)行成本的作用。企業(yè)經(jīng)濟(jì)作為我國市場經(jīng)濟(jì)的主體，必須要守法經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。要實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展，對于企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制都是至關(guān)重要的［1］。
一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念與定義
在企業(yè)經(jīng)營管理中，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是有著明確的定義的，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一種，是指基于法律規(guī)定或者是雙方合同約定，由于企業(yè)的外部法律環(huán)境發(fā)生一定的變化或者是法律主體的作為以及不作為的行為，而產(chǎn)生的對于企業(yè)負(fù)面法律責(zé)任或嚴(yán)重后果的可能性。它的前提是以法律制度與企業(yè)簽訂的合同作為根本的依據(jù)，對企業(yè)法律的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理與約束，企業(yè)運(yùn)營中的違約，侵權(quán)等行為都是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。
二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的特征
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理具有如下特征，一是強(qiáng)調(diào)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前防范風(fēng)險(xiǎn)，對于法律事務(wù)進(jìn)行防范，事先對于風(fēng)險(xiǎn)采取手段并加以控制，在事情發(fā)生之前就制定應(yīng)對計(jì)劃，以便實(shí)現(xiàn)企業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)的最小化與企業(yè)相關(guān)利益的最大化。二是強(qiáng)調(diào)圍繞企業(yè)目標(biāo)，無論進(jìn)行何種的法律風(fēng)險(xiǎn)防范，都要以企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)與利益為基本方向。在企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，必須充分結(jié)合企業(yè)本身的發(fā)展目標(biāo)與經(jīng)營前景。三是強(qiáng)調(diào)采用綜合的方法來進(jìn)行企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理，法律風(fēng)險(xiǎn)管理是從風(fēng)險(xiǎn)管理中脫離發(fā)展壯大并且完善的，風(fēng)險(xiǎn)管理與法律風(fēng)險(xiǎn)管理中有許多共同之處，不同的是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是在法律范疇之中的，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是集應(yīng)用法學(xué)與管理學(xué)與一體的一個(gè)特殊管理方式。
三、企業(yè)管理中法律風(fēng)險(xiǎn)問題
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)中包括企業(yè)設(shè)立及解散的風(fēng)險(xiǎn)，公司內(nèi)部權(quán)益糾紛的法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)改革，兼并及投融資的法律風(fēng)險(xiǎn)問題，以及企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)問題，合同風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)侵權(quán)糾紛，涉外案件，人力資源糾紛，經(jīng)營管理人員違法犯罪等等法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)包括在企業(yè)經(jīng)營中的方方面面，企業(yè)對于法律風(fēng)險(xiǎn)意識的加強(qiáng)是十分重要的，法律風(fēng)險(xiǎn)防范需要涉及到企業(yè)經(jīng)營，發(fā)展的方方面面，一旦發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)問題，企業(yè)的發(fā)展也岌岌可危。因此，在企業(yè)中建立現(xiàn)代化的企業(yè)法律管理機(jī)制，健全企業(yè)中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，使企業(yè)能夠最大限度減少風(fēng)險(xiǎn)是至關(guān)重要的。
四、企業(yè)管理中法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制
在我國法治社會建設(shè)過程中，企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理就是建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在我國高速發(fā)展且不斷變化的過程當(dāng)中，任何企業(yè)的經(jīng)營管理都存在著或多或少的風(fēng)險(xiǎn)，作為企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者與管理者，做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作是至關(guān)重要的，一旦企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，這兩者都有著不可推卸的責(zé)任。隨著我國企業(yè)法制工作的漸漸完善，國家對于企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷地被提出與重視，目前，我國法律法制工作中的重要任務(wù)就是圍繞著企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作展開進(jìn)行。
五、企業(yè)運(yùn)營中法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成與構(gòu)建
以相關(guān)的法律法規(guī)作為基礎(chǔ)，管理層加強(qiáng)對于企業(yè)的內(nèi)部控制，明確企業(yè)運(yùn)營中的管理環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)源的控制，實(shí)施必要有效的控制手段，確保在企業(yè)運(yùn)營過程中貫徹法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施，從而在企業(yè)運(yùn)營中建立完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度，以求企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)穩(wěn)定封閉的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這樣的做法可以有效保障企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營過程中法律風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性。無規(guī)矩不成方圓，在一個(gè)長期穩(wěn)定發(fā)展的企業(yè)當(dāng)中，擁有健全的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系與法律審核程序是非常有必要的，這是對于企業(yè)未來發(fā)展十分科學(xué)合理的制度。
在企業(yè)經(jīng)營的進(jìn)程中，貫徹落實(shí)解決企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的常見問題，是確保一個(gè)企業(yè)長久穩(wěn)定發(fā)展，防范風(fēng)險(xiǎn)的有效決策。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施的實(shí)施與發(fā)展壯大也是一個(gè)企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的必經(jīng)之路。在一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中，擁有良好的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系是十分有必要的。
［法律碩士論文參考文獻(xiàn)］
［1］許超伊．芻議完善我國知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的對策及建議［J］．現(xiàn)代商業(yè)，2017(24):81－82．
關(guān)鍵詞:內(nèi)部承包;合同模式;分包;轉(zhuǎn)包;掛靠
1.引言
本論文主要對內(nèi)部承包合同模式下的轉(zhuǎn)包與掛靠展開分析討論,以期從中找到合理有效的應(yīng)對承包外包過程中的轉(zhuǎn)包與掛靠現(xiàn)象,規(guī)范市場承包機(jī)制,并以此和廣大同行分享。
2.轉(zhuǎn)包與掛靠項(xiàng)目的特征與風(fēng)險(xiǎn)分析
2.1 特征分析
① 轉(zhuǎn)包或掛靠方的經(jīng)營方式是獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。轉(zhuǎn)包或掛靠方是實(shí)體義務(wù)的履行者和權(quán)利的最終享有者,它對工程進(jìn)行獨(dú)立核算,獨(dú)自組織工程施工,是盈虧的終結(jié)承受者。
② 轉(zhuǎn)包或掛靠方則多為臨時(shí)的組織,也無相應(yīng)承接工程的資質(zhì),一般沒有相應(yīng)的獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力。即使是建筑企業(yè)也沒有足夠的資信獨(dú)立對所承接的工程承擔(dān)民事責(zé)任。
③ 轉(zhuǎn)包或掛靠一方在對外時(shí)往往以被轉(zhuǎn)包或掛靠人的分支機(jī)構(gòu)或代表的身份出現(xiàn),比如某某工程處、某某工程駐工地代表等等。
2.2 風(fēng)險(xiǎn)分析
由于被轉(zhuǎn)包或掛靠方參與轉(zhuǎn)包或掛靠項(xiàng)目經(jīng)營深度不夠而帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)又包括轉(zhuǎn)包或掛靠方自身的風(fēng)險(xiǎn)和建設(shè)工程合同風(fēng)險(xiǎn)。有的建筑施工企業(yè)由于工程任務(wù)不飽和,對轉(zhuǎn)包或掛靠項(xiàng)目饑不擇食,少于對轉(zhuǎn)包或掛靠方資信情況進(jìn)行調(diào)查,由于轉(zhuǎn)包或掛靠方實(shí)力或誠信有問題,最后只得由被轉(zhuǎn)包或掛靠方承擔(dān)賠償責(zé)任。由于轉(zhuǎn)包或掛靠項(xiàng)目的任務(wù)來源和合同談判,主要是以轉(zhuǎn)包或掛靠方為主,被轉(zhuǎn)包或掛靠方起一個(gè)配合的作用,往往對建設(shè)方的從業(yè)背景、實(shí)力、信譽(yù)等做未做深入的了解,有的建設(shè)工程施工合同從簽訂開始就注定是一個(gè)虧損的合同。
轉(zhuǎn)包或掛靠項(xiàng)目往往是希望以最小的投入賺取更多的利潤,存在較大的安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。為獲到更多的利潤,轉(zhuǎn)包或掛靠項(xiàng)目的安全設(shè)施投入的經(jīng)費(fèi)往往不夠,對一些應(yīng)該圍護(hù)的地方不加防范,極易造成工傷事故,嚴(yán)重的有可能帶來巨額的賠償,給被轉(zhuǎn)包或掛靠方帶來極大的負(fù)面影響,有的可能被禁止參與某一市場的投標(biāo)工作;在材料的使用上則能少盡少,或者使用質(zhì)量低劣的材料,以謀取價(jià)差,留下大量的質(zhì)量隱患。建筑法第六十六條規(guī)定,對于轉(zhuǎn)包或掛靠項(xiàng)目不符合規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)造成的損失,建筑施工企業(yè)與使用本企業(yè)名義的單位或者個(gè)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
3.內(nèi)部承包合同模式下加強(qiáng)轉(zhuǎn)包與掛靠的管理建議
3.1 強(qiáng)化市場總分包機(jī)制
一是隨著總分包制的推進(jìn),工程分包將大量增加,其所占據(jù)的市場份額也將日益擴(kuò)大。因此,嚴(yán)格市場準(zhǔn)入并促其進(jìn)入二級市場“陽光交易”至關(guān)重要。二是有效監(jiān)管分包招標(biāo)并分類指導(dǎo)。即凡政府投資工程,在必須經(jīng)由總包商組織并嚴(yán)格禁止業(yè)主肢解發(fā)包的前提下,通過競爭性招標(biāo)確定分包商;私營和民間項(xiàng)目招標(biāo)與否,則由業(yè)主確定。三是培育風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制。借鑒發(fā)達(dá)國家做法,強(qiáng)制性推行分包工程支付擔(dān)保和分包商履約擔(dān)保制度,依靠信用保證體系來確保工程分包交易安全,以保障分包商履約后順利收款。四是發(fā)揮協(xié)會作用,推動專業(yè)分包。
3.2 規(guī)范建筑市場執(zhí)法
對分包實(shí)行專項(xiàng)治理,嚴(yán)格稽查責(zé)任。一方面對違法分包者加大處罰力度并增加違規(guī)成本,使其感受經(jīng)濟(jì)懲戒震懾從而不敢越雷池半步;另方面,對執(zhí)法單位的越權(quán)執(zhí)法行為,應(yīng)依法加強(qiáng)責(zé)任追究制。同時(shí),在相關(guān)部門配合下,各地法院要依據(jù)《民事訴訟法》中先予執(zhí)行的規(guī)定,為保障農(nóng)民工自下而上權(quán)利而支持分包企業(yè)主張權(quán)利;此外,在鞏固“清欠”成果的基礎(chǔ)上,實(shí)行工資支付信用制度,并對分包商卷款潛逃、惡意拖欠、任意克扣農(nóng)民工工資的違法行為嚴(yán)加懲治;更為重要的是,從源頭上盡快建立健全有效預(yù)防拖欠工程款和農(nóng)民工工資的長效機(jī)制。
3.3 加強(qiáng)轉(zhuǎn)包或掛靠方勞動合同管理
前期由于遠(yuǎn)望公司對轉(zhuǎn)包或掛靠項(xiàng)目管理認(rèn)識不夠或公司人力資源準(zhǔn)備不充分的原因,一些轉(zhuǎn)包或掛靠項(xiàng)目的管理人員包括轉(zhuǎn)包或掛靠方本人或轉(zhuǎn)包或掛靠方聘請的項(xiàng)目經(jīng)理的勞動合同并沒有納入公司的統(tǒng)一管理中,形成了不具備公司勞動合同關(guān)系的人員在以公司名義承攬的工程項(xiàng)目工作的局面,出現(xiàn)了一些轉(zhuǎn)包或掛靠方,由于自己承接的項(xiàng)目過多或不善于項(xiàng)目管理,在施工過程中采取各種手段將資金挪走或項(xiàng)目本身出現(xiàn)了虧損,留下大量的民工工資、材料款項(xiàng)未支付,給公司帶來大量訴訟,公司被迫為轉(zhuǎn)包或掛靠方墊付各種款項(xiàng)目。 對于這種情況,由于轉(zhuǎn)包或掛靠方不是公司的員工,一旦采取法律手段,反而在法律層面上處于被動狀態(tài),法院極有可能判定項(xiàng)目是非法轉(zhuǎn)包或掛靠,沒收被轉(zhuǎn)包或掛靠企業(yè)的已收的管理費(fèi)且要求被轉(zhuǎn)包或掛靠企業(yè)繼續(xù)償付轉(zhuǎn)包或掛靠項(xiàng)目對外產(chǎn)生的一應(yīng)債務(wù)。對轉(zhuǎn)包或掛靠方而言,公司還難以追究轉(zhuǎn)包或掛靠方的責(zé)任,包括侵犯財(cái)產(chǎn)罪、瀆職罪等行為,同時(shí)根據(jù)勞動法,也要求完善勞動合同,所以一定要將轉(zhuǎn)包或掛靠項(xiàng)目管的管理人員納入公司的勞動合同關(guān)系管理,與轉(zhuǎn)包或掛靠方及項(xiàng)目部相關(guān)人員簽訂以一定工作任務(wù)為期限的勞動合同,從法律上約束轉(zhuǎn)包或掛靠方的行為,同時(shí)規(guī)避公司面臨的違反勞動法的風(fēng)險(xiǎn)。
4.結(jié)語
雖然我國現(xiàn)行法律法規(guī)對于轉(zhuǎn)包或掛靠經(jīng)營方式尚無明確的法律保障,但是由于市場經(jīng)濟(jì)中客觀上需要各種資源優(yōu)勢互補(bǔ),形成新的合力,只要管理得當(dāng),是可以將風(fēng)險(xiǎn)降到最低,給企業(yè)帶來極大的收益,有助于被掛靠企業(yè)在激烈的競爭中立于不敗之地并促進(jìn)被掛靠企業(yè)穩(wěn)健快速發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
[1] 劉新立.風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京:北京大學(xué)出版社,2006.
風(fēng)險(xiǎn)識別只是由設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)勘察過程中根據(jù)以往工程經(jīng)驗(yàn)結(jié)合項(xiàng)目具體情況進(jìn)行簡單的專家個(gè)人判斷，風(fēng)險(xiǎn)分析則由設(shè)計(jì)單位根據(jù)LEC法評分準(zhǔn)則進(jìn)行評分，計(jì)算單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)值從而得到整個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)值大小。雖然有設(shè)計(jì)會審對風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告進(jìn)行審核，但還是無法避免風(fēng)險(xiǎn)識別和評估過于主觀和片面的缺點(diǎn)，經(jīng)常會造成風(fēng)險(xiǎn)因素識別不全，風(fēng)險(xiǎn)值定義不準(zhǔn)確等問題，風(fēng)險(xiǎn)識別和評估的準(zhǔn)確性和針對性較差。
通信工程安全監(jiān)理工作流程
通信工程安全監(jiān)理工作流程與監(jiān)理工作實(shí)施流程密切相關(guān)，按照建設(shè)工程生命期階段劃分，監(jiān)理工作主要分為啟動階段、設(shè)計(jì)階段、施工準(zhǔn)備階段、施工階段、驗(yàn)收階段、保修階段等幾個(gè)階段。虻監(jiān)理公司將通信工程監(jiān)理單位安全管理工作職責(zé)按階段進(jìn)行了劃分和明確，制定了通信工程安全監(jiān)理工作流程。（一）項(xiàng)目啟動階段編制監(jiān)理規(guī)劃，安排具備資質(zhì)的安全監(jiān)理人員。（二）設(shè)計(jì)會審監(jiān)理安全監(jiān)督工作1）審查工程概預(yù)算是否按照有關(guān)規(guī)定列出安全生產(chǎn)費(fèi)用；2）審查工程設(shè)計(jì)是否按照法律、法規(guī)和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)，防止因設(shè)計(jì)不合理導(dǎo)致生產(chǎn)安全事故發(fā)生；3）審查工程設(shè)計(jì)是否注明涉及施工安全的重點(diǎn)部位和環(huán)節(jié)，并對防范生產(chǎn)安全事故提出指導(dǎo)意見；4）在《設(shè)計(jì)文件監(jiān)理審核意見表》上填寫監(jiān)理審核意見。（三）施工準(zhǔn)備階段安全監(jiān)督工作1）審查施工單位(分包單位)的安全生產(chǎn)資質(zhì)情況。2）審查施工單位對工程項(xiàng)目是否合理配合安全管理人員。3）審查施工組織設(shè)計(jì)專項(xiàng)施工方案的安全技術(shù)措施是否符合工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。4）工程開工前向施工單位簽發(fā)“安全監(jiān)理通知書”。5）審查施工單位安全技術(shù)交底情況。（四）施工階段安全監(jiān)督工作1）檢查特殊工種作業(yè)人員是否具備特種作業(yè)證。2）監(jiān)督施工單位按照施工組織設(shè)計(jì)的安全技術(shù)措施和專項(xiàng)施工方案施工，及時(shí)制止各種違章作業(yè)。3）加強(qiáng)施工作業(yè)現(xiàn)場的檢查，發(fā)現(xiàn)存在生產(chǎn)安全隱患的，應(yīng)當(dāng)要求施工單位整改；對情況嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)要求施工單位暫時(shí)停止施工，并及時(shí)向建設(shè)單位報(bào)告。施工單位拒不整改或者不停止施工的，應(yīng)當(dāng)向有關(guān)主管部門報(bào)告。4）督促施工單位做好安全自檢工作，并抽查施工單位的自檢情況。5）抽查施工單位安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用情況。6）參加建設(shè)單位組織的安全生產(chǎn)專項(xiàng)檢查。7）定期召開項(xiàng)目部安全會議。（五）驗(yàn)收階段安全監(jiān)督工作按照有關(guān)規(guī)定和要求。做好工程項(xiàng)目安全監(jiān)理文檔的出版、移交和歸檔等工作。
論文關(guān)鍵詞：建筑工程安全風(fēng)險(xiǎn)存在的問題及其對策
隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的快速發(fā)展，固定資產(chǎn)投資水平不斷增長，工程建設(shè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，從業(yè)人員逐漸增多，建筑業(yè)越來越顯示其在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中舉足輕重的作用。建筑工程項(xiàng)目由于投資大，工期長，技術(shù)要求高，在建設(shè)工程中會受到各種各樣的不確定因素的干擾。因此，工程建設(shè)參與各方均不可避免地面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，如果不加防范，很可能會影響工程建設(shè)的順利進(jìn)行，使工程項(xiàng)目的投資、進(jìn)度、質(zhì)量和安全目標(biāo)不能順利實(shí)現(xiàn)，甚至釀成嚴(yán)重后果。為此，就需對建筑工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。本文將對建筑工程的安全風(fēng)險(xiǎn)管理談一些看法。
一、建筑工程施工項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)識別 建筑工程施工安全風(fēng)險(xiǎn)識別是要確定在建筑施工中存在哪些安全風(fēng)險(xiǎn)，這些安全風(fēng)險(xiǎn)可能會對工程產(chǎn)生什么影響，并將這些風(fēng)險(xiǎn)及其特性歸檔。為此，就需要了解建筑施工中主要發(fā)生的安全事故有哪些及引起這些事故的原因。 下面將從直接和間接兩個(gè)方面分析發(fā)生這些事故的原因： 1、事故的直接原因 參考《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》(CTB6442-1986)的規(guī)定，可知事故的直接原因是指施工機(jī)具、材料以及建筑產(chǎn)品(統(tǒng)稱為物)或環(huán)境的不安全狀態(tài)和人的不安全行為。 (1)物或環(huán)境的不安全狀態(tài)具體包括以下方面： ①安全防護(hù)、保險(xiǎn)、信號等裝置缺乏或有缺陷； ②機(jī)械設(shè)備、設(shè)施、工具等有缺陷； ③個(gè)人防護(hù)用品用具(包括安全帽、安全帶、安全鞋、手套、護(hù)目鏡及面罩、防護(hù)服等)缺乏或有缺陷；④施工場地環(huán)境不良。主要包括現(xiàn)場照明不足、通風(fēng)不良、作業(yè)場所狹窄、作業(yè)場所混亂、交通線路配置不安全、操作工序設(shè)計(jì)或配置不安全和地面滑等； ⑤惡劣的氣象條件或現(xiàn)場條件，如暴雨、酷暑、嚴(yán)寒、臺風(fēng)、龍卷風(fēng)、洪水、泥石流等易造成事故。 (2)人的不安全行為主要包括以下方面： ①施工人員缺乏安全意識，操作錯(cuò)誤，忽視警告； ②造成安全裝置失效； ③使用不安全設(shè)備； ④物體(指成品、半成品、材料和工具等)存放不當(dāng)； ⑤手代替工具操作： ⑥冒險(xiǎn)進(jìn)入危險(xiǎn)場所： ⑦攀、坐不安全位置(如平臺護(hù)欄、吊車吊鉤等)； ⑧在起吊物下作業(yè)、停留； ⑨機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)進(jìn)行加油、修理、調(diào)整、檢查等工作； ⑩有分散注意力行為； ⑧在必須使用安全防護(hù)用品用具的作業(yè)或場合中企業(yè)管理論文，忽視其使用； ⑩對易燃、易爆等危險(xiǎn)物品處理錯(cuò)誤等。 2、事故的間接原因依據(jù)《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》，屬下列情況者為間接原因： ①技術(shù)和設(shè)計(jì)上有缺陷。建筑物設(shè)計(jì)、施工和材料使用存在問題； ②安全教育培訓(xùn)不夠，缺乏或不懂安全操作技術(shù)知識； ③勞動組織不合理； ④對現(xiàn)場工作缺乏安全檢查或指導(dǎo)錯(cuò)誤； ⑤沒有安全操作規(guī)程或不健全，沒有安全技術(shù)措施，安全生產(chǎn)責(zé)任制不落實(shí)； ⑥沒有或不認(rèn)真實(shí)施事故防范措施，對事故隱患整改不力等。 工程管理人員可參考有關(guān)檢查標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范規(guī)程及上述發(fā)生事故的原因，對照本工程的建設(shè)環(huán)境、建設(shè)特性、建設(shè)管理現(xiàn)狀和工程技術(shù)文件等方面采用檢查表法來分析可能出現(xiàn)的主要安全風(fēng)險(xiǎn)。 二、建筑工程施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析與評估 建筑工程施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析與評估是安全管理中的必要環(huán)節(jié)，對于確定安全風(fēng)險(xiǎn)的相對重要程度并且獲得關(guān)于它們的核心與外延信息很重要。而確定安全風(fēng)險(xiǎn)的相對重要性是確定安全風(fēng)險(xiǎn)控制的優(yōu)先權(quán)的基礎(chǔ)，包括確定安全風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和傷害的可能程度。 工程管理者可以采用調(diào)查和專家打分法來確定安全風(fēng)險(xiǎn)的相對重要性。首先，識別出某一特定工程項(xiàng)目可能遇到的所有重要的安全風(fēng)險(xiǎn)，列出安全風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查表；其次，利用專家經(jīng)驗(yàn)，對所有安全風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和傷害的可能程度進(jìn)行評價(jià)。
三、建筑工程安全風(fēng)險(xiǎn)存在的主要問題
1、法律法規(guī)方面。建設(shè)工程相關(guān)的安全生產(chǎn)法律法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系有待進(jìn)一步完善，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)也需要完善。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國自建國以來頒布并實(shí)施的有關(guān)安全生產(chǎn)、勞動保障方面的主要法律法規(guī)約280余項(xiàng)。其中以法的形式出現(xiàn)，對安全生產(chǎn)和和勞動保護(hù)具有十分重要的作用的是《中華人民共和國勞動合同法》和《中華人民共和國礦山安全法》以及后來的《中華人民共和國建筑法》、《建筑工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》等。這無疑對規(guī)范我國建筑市場，加強(qiáng)我國建筑安全生產(chǎn)起到了積極作用中國期刊全文數(shù)據(jù)庫。
2、政府部門安全監(jiān)督管理方面。一直以來，建筑工程安全監(jiān)督都局限于大檢查、標(biāo)準(zhǔn)化驗(yàn)收，而現(xiàn)有監(jiān)督機(jī)構(gòu)的安全監(jiān)管人員正在做大量本該是建筑施工企業(yè)安全員應(yīng)做的工作。事實(shí)上，無論是從人員數(shù)量、工作范圍、工作深度，安全監(jiān)督人員絕對代替不了施工企業(yè)安全員應(yīng)做的工作。在工作方式方法上，往往是以點(diǎn)代面。監(jiān)督機(jī)構(gòu)僅能發(fā)現(xiàn)檢查的那幾天的部分工程的安全問題，而對大量不在現(xiàn)場檢查時(shí)工程的安全就無法顧及了。
3、施工單位安全管理方面。首先，建筑施工企業(yè)內(nèi)部安全投入不足，在安全上少投入成為企業(yè)利潤挖掘的一種變相手段，安全自查、自控工作形式化。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)最注重的是經(jīng)濟(jì)效益，安全工作口頭化，往往落不到實(shí)處。其次，企業(yè)安全檢查工作虛化。安全工作有的在很大程度上就是為了應(yīng)付上級檢查，沒有形成嚴(yán)格明確細(xì)化的過程安全控制，全過程安全控制運(yùn)行體系無法得到有效運(yùn)行。而實(shí)際上，安全工作是保證利潤的前提，如果一個(gè)工程在安全上出了事故，它的利潤將受到非常大的損失。
四、加強(qiáng)建筑工程安全風(fēng)險(xiǎn)管理的建議及對策
1、落實(shí)安全教育與技能培訓(xùn)
進(jìn)行安全教育和技能培訓(xùn)能提高人的安全意識，有效地防止人的不安全行為。對新進(jìn)入的職工和調(diào)換工種的職工進(jìn)行基礎(chǔ)安全教育，包括施工項(xiàng)目安全生產(chǎn)技術(shù)的一般規(guī)定，施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)管理制度、文明施工要求、工程基本情況、現(xiàn)場環(huán)境、施工特點(diǎn)可能存在的不安全因素等。另外施工項(xiàng)目要經(jīng)常性組織職工進(jìn)行安全教育，定期進(jìn)行教育培訓(xùn)，對新工藝、新材料、新設(shè)備、新規(guī)定、新法規(guī)進(jìn)行教育培訓(xùn)，使之在施工項(xiàng)目中得到推廣和應(yīng)用。
2、施工現(xiàn)場的安全管理
施工現(xiàn)場直接從事生產(chǎn)作業(yè)的人員、材料、機(jī)械相當(dāng)集中，存在著多種危險(xiǎn)因素企業(yè)管理論文，在錯(cuò)綜復(fù)雜的施工現(xiàn)場對人員的不安全行為、物的不安全狀態(tài)以及危險(xiǎn)源的識別與控制是施工管理的重點(diǎn)，控制人的不安全行為，充分調(diào)動人的安全生產(chǎn)的積極性，對于違反安全規(guī)定的錯(cuò)誤行為予以堅(jiān)決制止，用人方面也要從人的身體狀況和業(yè)務(wù)水平等多方面綜合考慮，全面控制。施工現(xiàn)場把機(jī)械、物料、及其他生產(chǎn)對象存放位置，存放狀態(tài)，存放條件進(jìn)行控制，體現(xiàn)“安全生產(chǎn)，預(yù)防為主”的原則。準(zhǔn)確及時(shí)的對危險(xiǎn)源進(jìn)行識別和有效的控制，施工生產(chǎn)用電、特種設(shè)備作業(yè)現(xiàn)場、水災(zāi)、高空作業(yè)、滑坡、塌方危險(xiǎn)地址地段、塔機(jī)作業(yè)、重點(diǎn)防火防盜區(qū)域、爆破材料的管理和使用、化學(xué)品的使用儲存與使用、機(jī)械傷害等。
3、政府部門應(yīng)加強(qiáng)對安全生產(chǎn)的監(jiān)管。
關(guān)鍵詞：AP1000；IDS；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)識別；風(fēng)險(xiǎn)分析
中圖分類號：TN86 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-2374（2014）33-0165-03
在AP1000第三代核電站電氣系統(tǒng)中，1E級直流和UPS系統(tǒng)（IDS的全稱，以下簡稱IDS）是核電站廠用電中唯一的1E級電氣系統(tǒng)，它主要為安全相關(guān)的電廠儀表、控制、監(jiān)控系統(tǒng)和其他停堆所必需的設(shè)備提供電源，它必須保證在任何事故情況下，都能不間斷地向負(fù)荷提供可靠的供電電源，保證用電設(shè)備可靠而連續(xù)的工作。IDS系統(tǒng)具有供電負(fù)荷特殊、設(shè)計(jì)較新、成本高、電氣化學(xué)混合、1E級抗震等不同于一般核電系統(tǒng)的特點(diǎn)，整個(gè)調(diào)試項(xiàng)目壽命期內(nèi)充滿各種風(fēng)險(xiǎn)，如若發(fā)生，輕則影響項(xiàng)目成本和進(jìn)度，重則使IDS系統(tǒng)調(diào)試任務(wù)失敗，甚至造成設(shè)備及人員損失。為使IDS系統(tǒng)調(diào)試成功，需要把相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。
目前，國外核電站建設(shè)已融入了風(fēng)險(xiǎn)管理，形成了一套較為完整的體系。風(fēng)險(xiǎn)管理工作也越來越被我國核電項(xiàng)目所重視，但風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范尚未形成。本文結(jié)合工程實(shí)踐，探討AP1000 IDS系統(tǒng)調(diào)試項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，主要包括IDS調(diào)試中風(fēng)險(xiǎn)的分類和定義、風(fēng)險(xiǎn)識別和分析、應(yīng)對策略等。
1 IDS系統(tǒng)調(diào)試項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的一般概念
1.1 IDS系統(tǒng)調(diào)試風(fēng)險(xiǎn)的定義
IDS系統(tǒng)調(diào)試風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定的情況或事件，這種情況一旦發(fā)生，就會對IDS系統(tǒng)調(diào)試進(jìn)度、質(zhì)量或成本的目標(biāo)產(chǎn)生某種影響。關(guān)于IDS系統(tǒng)調(diào)試項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)事件即為具有以下特征之一的情況：（1）系統(tǒng)設(shè)計(jì)未確定的；（2）影響調(diào)試質(zhì)量和進(jìn)度；（3）對人員安全或調(diào)試目標(biāo)完成有負(fù)面影響；（4）新開發(fā)未經(jīng)過實(shí)踐驗(yàn)證的設(shè)備。
1.2 IDS系統(tǒng)調(diào)試項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類
風(fēng)險(xiǎn)分類方法具有很多種，可以按發(fā)生概率、影響范圍、性質(zhì)、后果、程度、領(lǐng)域等進(jìn)行劃分。
針對IDS現(xiàn)場調(diào)試，根據(jù)領(lǐng)域來劃分較為合適，可分為以下六類：（1）項(xiàng)目組織風(fēng)險(xiǎn)（配置資源沖突、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)組織失效、任務(wù)分配不合理）；（2）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)（含變更風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)參數(shù)風(fēng)險(xiǎn)、新開發(fā)設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)工藝缺陷等）；（3）進(jìn)度管理風(fēng)險(xiǎn)（進(jìn)度管理組織機(jī)構(gòu)薄弱、項(xiàng)目周期壓縮、進(jìn)度計(jì)劃執(zhí)行性不強(qiáng)等）；（4）安全風(fēng)險(xiǎn)（對人員及系統(tǒng)設(shè)備產(chǎn)生負(fù)面影響）；（5）文檔風(fēng)險(xiǎn)（含設(shè)備編碼變更、調(diào)試程序缺失、現(xiàn)場圖紙錯(cuò)誤、廠家技術(shù)文件缺失等）；（6）外部風(fēng)險(xiǎn)（國家法律或地方政策的更改、系統(tǒng)設(shè)計(jì)總目標(biāo)變動、經(jīng)費(fèi)落實(shí)不到位等）。
2 IDS系統(tǒng)調(diào)試項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別
2.1 IDS系統(tǒng)調(diào)試項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
（1）IDS系統(tǒng)調(diào)試項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生都有一定的偶然性；（2）絕大部分IDS調(diào)試風(fēng)險(xiǎn)可以控制其發(fā)生；（3）伴隨著調(diào)試項(xiàng)目的不斷推進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)概率會降低但風(fēng)險(xiǎn)處置的成本會逐漸
升高。
2.2 風(fēng)險(xiǎn)識別的方法系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)識別的方法根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)有許多種，但基于AP1000工程實(shí)際，IDS系統(tǒng)調(diào)試風(fēng)險(xiǎn)識別有下面三種方法：（1）假設(shè)條件分析法。在調(diào)試項(xiàng)目進(jìn)度管理中，對未確定的事件進(jìn)行條件假設(shè)，分析其產(chǎn)生后果，從而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別；（2）工作分解及計(jì)劃核檢法。根據(jù)工程當(dāng)前階段的工作分解及計(jì)劃，對調(diào)試中物資、人員、組織、管理等方面進(jìn)行識別，判斷是否對調(diào)試質(zhì)量、進(jìn)度或成本有負(fù)面影響，從而形成各階段的風(fēng)險(xiǎn)清單；（3）會議及專家討論法。通過專題會議或邀請?jiān)谡{(diào)試領(lǐng)域有專業(yè)知識和工程實(shí)踐的專家，對調(diào)試項(xiàng)目進(jìn)行客觀的評估及分析，從而完成風(fēng)險(xiǎn)識別。
3 IDS系統(tǒng)調(diào)試項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析
3.1 調(diào)試項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定性分析
通過之前的風(fēng)險(xiǎn)識別，對風(fēng)險(xiǎn)條目進(jìn)行概率及后果分析，定性地分為高、中、低三個(gè)檔。某風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性是指風(fēng)險(xiǎn)概率。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)對項(xiàng)目產(chǎn)生的影響即風(fēng)險(xiǎn)后果。
3.2 調(diào)試項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定量分析
每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)對調(diào)試項(xiàng)目的影響均不同，可通過風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算重要值來判斷風(fēng)險(xiǎn)的重要性。風(fēng)險(xiǎn)重要值由三個(gè)因素決定：（1）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；（2）風(fēng)險(xiǎn)如果發(fā)生對項(xiàng)目影響的嚴(yán)重程度；（3）是否可以在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前監(jiān)測它。這種風(fēng)險(xiǎn)管理方法源于失效模式分析（Failure Mode Effect Analysis，F(xiàn)MEA）的設(shè)計(jì)原則。
表1 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率分值表
發(fā)生的可能性 可能的發(fā)生概率 取值
極高 必然發(fā)生，概率100% 5
高 經(jīng)常發(fā)生，概率大于10% 4
中等 有時(shí)發(fā)生，概率約為1%～10% 3
低 很少發(fā)生，概率約為0.1%～1% 2
極低 幾乎不可能發(fā)生，概率低于0.1% 1
IDS系統(tǒng)調(diào)試風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率一般分為5級，分值表見表1；嚴(yán)重度可分為5級，分值表詳見表2：
表2 風(fēng)險(xiǎn)影響程度分值表
影響 進(jìn)度 質(zhì)量 成本 取值
災(zāi)難的
（極高） 整體進(jìn)度拖延超過20% 系統(tǒng)功能失效 超過20%
成本增加 5
危險(xiǎn)的（高） 10%～20%
進(jìn)度拖延 不能允許
質(zhì)量降低 10%～20%
成本增加 4
重大的（中） 5%～10%
進(jìn)度拖延 允許適當(dāng)?shù)?/p>
質(zhì)量下降 5%～10%
成本增加 3
顯著的（低） 進(jìn)度拖延
低于5% 只能部分工作有影響 低于5%成本增加 2
可忽略
（極低） 進(jìn)度拖延
不明顯 幾乎無質(zhì)量
影響 幾乎無成本增加 1
對IDS調(diào)試各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行量化評估，可計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值=概率（P）*影響（I），根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)值對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行相應(yīng)排序，并給出應(yīng)對措施，形成IDS系統(tǒng)調(diào)試風(fēng)險(xiǎn)分析總表，見表3。
3.3 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與控制
（1）建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目跟蹤表。編制IDS系統(tǒng)調(diào)試項(xiàng)目關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)跟蹤表，包括風(fēng)險(xiǎn)來源、風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)概率及影響后果、責(zé)任部門、應(yīng)對方案、方案實(shí)施記錄等，根據(jù)工程進(jìn)展，對風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行動態(tài)跟蹤及評估；（2）完善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。當(dāng)調(diào)試過程中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，應(yīng)第一時(shí)間通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門或責(zé)任人，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門或責(zé)任人進(jìn)行評估，并上報(bào)處室或公司領(lǐng)導(dǎo)，必要時(shí)應(yīng)向當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門或上級單位進(jìn)行報(bào)告；（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。在IDS項(xiàng)目調(diào)試過程中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，若有相應(yīng)措施則應(yīng)根據(jù)之前制訂的方案立即執(zhí)行，若無則應(yīng)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門討論制訂臨時(shí)方案，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和上級單位；（4）風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)反饋。對發(fā)生的每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行記錄，并對執(zhí)行效果較好的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案進(jìn)行整理學(xué)習(xí)，對效果較差的措施進(jìn)行總結(jié)分析，形成風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)反饋。
4 結(jié)語
本文結(jié)合工程實(shí)踐，對AP1000第三代核電1E級直流及UPS系統(tǒng)調(diào)試項(xiàng)目進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量分析，提出了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)控制的方法。通過本論文的研究，將為后續(xù)核電尤其是三代核電系統(tǒng)調(diào)試項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞:項(xiàng)目融資;風(fēng)險(xiǎn)管理;BOT方式
一、國外研究現(xiàn)狀分析
項(xiàng)目融資作為一種籌資方式，在國外的研究中，對項(xiàng)目融資也只是進(jìn)行了一種方法的介紹。而對項(xiàng)目在融資過程中，如何去志別、分析、控制、管理風(fēng)險(xiǎn)，沒有做出系統(tǒng)、深入的研究。
在國際上，對項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)和學(xué)術(shù)會議很多，但最重要的也最有影響的國際項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)是國際項(xiàng)目管理協(xié)會(IPMA，International Project Management Association)。該協(xié)會每兩年召開一次世界項(xiàng)目管理大會，出了論文集《Management by Projects》，收集大量項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的文章。在出版論文和專著方面，英國的學(xué)者J.P. Turner的著作《The Handbook of Project-base Management》專辟一章討論風(fēng)險(xiǎn)管理問題，最具有代表性的期刊是英國的《International Journal of Project Management》。
N.Kartam與S.Kartam從項(xiàng)目訂約人角度對科威特建筑行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，在問卷調(diào)查基礎(chǔ)上探討如何評估、分散以及管理科威特建筑項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，并提出了兩種風(fēng)險(xiǎn)管理方法，即預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)措施與緩和風(fēng)險(xiǎn)措施。
Patrick T I Lam指出電力、交通、通信等公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的融資方面要考慮潛在的風(fēng)險(xiǎn)影響，并以BOT這種融資方式為例，通過實(shí)例分析指出風(fēng)險(xiǎn)因素的種類以及相應(yīng)的規(guī)避方法。
Jyoti P Gupta和Anil K Sravat通過分析印度電力項(xiàng)目中融資和建設(shè)方面的關(guān)鍵因素，其中包括相關(guān)的政策、電力交易、風(fēng)險(xiǎn)因素和融資等，介紹了外國投資的第一個(gè)IPP項(xiàng)目，并提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。
Mansoor Dailami和Danny Leipziger提出了在BOT融資方式中通過特許權(quán)協(xié)議降低風(fēng)險(xiǎn)的一些策略，如控制關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素的變化，通過法律手段固定項(xiàng)目參與方和貸款銀行之間的義務(wù)和權(quán)利等，并且運(yùn)用實(shí)例進(jìn)行了分析。
二、國內(nèi)研究現(xiàn)狀分析
我國風(fēng)險(xiǎn)管理教學(xué)、研究和應(yīng)用也是開始于20世紀(jì)80年代，可惜系統(tǒng)地研究項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法的不多。文獻(xiàn)首次對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作了理論綜述，文獻(xiàn)詳細(xì)介紹了風(fēng)險(xiǎn)管理體系，文獻(xiàn)論述了工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理體系及各種風(fēng)險(xiǎn)評估定量方法，另外文獻(xiàn)引進(jìn)了重大工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的綜合集成方法。
近年來，我國已經(jīng)在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方面開展了卓有成效的工作。中國(雙法)項(xiàng)目管理委員會發(fā)起并組織開展了中國項(xiàng)目管理知志體系研究，于2001年5月推出了中國項(xiàng)目管理知志體系，建立了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的框架結(jié)構(gòu)。目前在國內(nèi)開展的項(xiàng)目管理專業(yè)資質(zhì)認(rèn)證、項(xiàng)目管理學(xué)術(shù)研究與培訓(xùn)等工作，使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理得到了普遍的重視。
目前，國內(nèi)對項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的研究尚處于起步階段，對項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的研究還不很成熟，主要是一些較為初步的定性分析。
田琦、趙鳳(2004)對SCERT在項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)評估中的應(yīng)用進(jìn)行了研究。范小軍、王方華、鐘根元(2004)分析了大型基礎(chǔ)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)模糊評價(jià)方法。張建坤、張璞(2004)對房地產(chǎn)投資項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的灰色模糊評判進(jìn)行了研究。屈哲(2003)對項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)引入了動態(tài)分析的定量評估。王上銘、李樹丞、王貴軍(2002)對AHP法在項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用進(jìn)行了研究。李漢軍、何亞伯(2000)、張曼、屠梅曾、王為人(2004)提出了項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)管理方法。袁業(yè)虎(2004)對融資風(fēng)險(xiǎn)測量方法的進(jìn)行了探討。錢春沁、孫曉安(2004)建立了項(xiàng)目融資指標(biāo)體系及其風(fēng)險(xiǎn)評估方法。
徐大鵬、趙梅(1999)、王晶(2000)、李云磊(2000)、薛樺(2001)、屈哲(2002)，尹昱、吳旭光(2003)對項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與控制的措施和技術(shù)進(jìn)行了研究。尹昱(2001)、陳赟、張鳳明(2004)\范小軍、鐘根元(2005)、侍玉成(2008)對項(xiàng)目融資中風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與博弈問題進(jìn)行了探討，研究了項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偤涂刂茩C(jī)制以及項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的最優(yōu)分配模式。
邱曉晨、張穎(2004)對公路建設(shè)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)及其特性進(jìn)行了分析。丁莉(2002)、王準(zhǔn)、彭新民(2004)對水電項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析。袁俊霞(1999)研究了項(xiàng)目融資在煤炭領(lǐng)域中的應(yīng)用及其風(fēng)險(xiǎn)分析。
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關(guān)鍵詞：建設(shè)工程合同；發(fā)包人；法律風(fēng)險(xiǎn)防控；具體措施
中圖分類號：D923文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
建設(shè)工程施工合同的客戶的方法,是法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范建設(shè)工程施工合同的防治方法,其實(shí)質(zhì)是客戶的合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。發(fā)包人法律風(fēng)險(xiǎn)管理屬于一種發(fā)展中的全新理念。它所強(qiáng)調(diào)的是法律風(fēng)險(xiǎn)控制與企業(yè)管理的有機(jī)結(jié)合。在合同風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)域,這種以法律專業(yè)人才為主的防控活動,強(qiáng)調(diào)主動收集企業(yè)及法律環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)信息,分析企業(yè)的交易行為中潛在的風(fēng)險(xiǎn),從企業(yè)切身利益角度尋找最為合適的折中方案,并在平衡控制成本、企業(yè)效率與風(fēng)險(xiǎn)防范之后,通過科學(xué)的方式,控制合同文本之內(nèi)及簽訂與履行中的各類法律風(fēng)險(xiǎn),并將某些控制方案有機(jī)地融入企業(yè)的管理活動之中。因此,控制企業(yè)從事法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的補(bǔ)救轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑邦A(yù)防,企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)最低的成本最小化和安全利益最大化。實(shí)踐中,一個(gè)完備的建設(shè)工程合同法律防控體系應(yīng)當(dāng)包括一個(gè)完整的建設(shè)工程合同管理體系以及建設(shè)工程合同法律風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)系統(tǒng)。
1.完善發(fā)包人建設(shè)工程合同督理體系
首先一個(gè)完整的建設(shè)工程合同管理體系可以通過前期工作減少法律風(fēng)險(xiǎn)、降低訴訟成本、保證企業(yè)利益。具體的流程應(yīng)當(dāng)保證以下幾點(diǎn):
(1)合同主體選擇管理
避免因不當(dāng)?shù)倪x擇形成締約過失責(zé)任,以及因?yàn)檎袠?biāo)等程序問題影響整個(gè)工程的進(jìn)展。
(2)合同簽訂及生效的管理
從內(nèi)部完善審批制度和合同簽訂及履行的標(biāo)準(zhǔn)程序,杜絕因合同簽訂及履行的隨意性而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
(3)建立完整的合同文本管理、檔案管理制度
發(fā)包人應(yīng)建立完整的合同文本管理、檔案管理制度,并保證合同任何階段的檔案集中管理,可防止因缺少證據(jù)而喪失權(quán)益。
(4)危機(jī)事務(wù)處理管理
在合同履行中如果出現(xiàn)違約、突發(fā)公共事件等,可以有條不紊地及時(shí)采取有力措施,防止損失發(fā)生或防止損失擴(kuò)大。
2.建立發(fā)包人建設(shè)工程合同法律風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)系統(tǒng)
建設(shè)工程施工合同管理系統(tǒng),法律風(fēng)險(xiǎn)的識別,需要法律風(fēng)險(xiǎn)管理的分析,有效的手段的選擇,建立法律風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng),減少法律風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)有效地控制法律風(fēng)險(xiǎn)的概率,取得最低的傷害。建設(shè)工程合同的法律風(fēng)險(xiǎn)的具體措施,確定可見的建設(shè)合同和人承包的法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防控制,包括對具體的防治措施分析三個(gè)實(shí)施步驟。
2.1建設(shè)工程合同法律風(fēng)險(xiǎn)的識別
實(shí)踐中進(jìn)行針對發(fā)包人一方在建設(shè)工程合同法律風(fēng)險(xiǎn)的識別,需要大量的前期準(zhǔn)備工作的支持,如筆者在實(shí)習(xí)中參與了針對我國石油天然氣股份有限公司某分公司在建筑工程領(lǐng)域法律風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)防控研究工作,參與調(diào)閱建筑工程公文檔案、基建檔案1347件,建設(shè)工程財(cái)務(wù)檔案61件,并根據(jù)要求在對涉秘檔案實(shí)施了簽訂保密承諾書等保密措施后對其中664份文件進(jìn)行了復(fù)制、查閱。同時(shí)還收集含概各級法院對建筑糾紛等典型判例,并廣泛收集整理了包括我國在建設(shè)工程領(lǐng)域基本法律法規(guī)、招標(biāo)投標(biāo)、建筑規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、國家民用建筑設(shè)計(jì)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)(房屋)建造設(shè)計(jì)規(guī)定、施工管理、質(zhì)量管理、工程監(jiān)理、竣工驗(yàn)收、結(jié)算決算、安全生產(chǎn)、勞動保護(hù)及該分公司所在省份在建設(shè)工程領(lǐng)域的地方性法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等十四個(gè)領(lǐng)域的法律法規(guī)共176部。在綜合篩查了該分公司過往簽署的合同和該地區(qū)建設(shè)工程合同常見糾紛之后,作出了符合該分公司自身運(yùn)營特點(diǎn)的法律風(fēng)險(xiǎn)識別報(bào)告。
2.2建設(shè)工程合同發(fā)包人法律風(fēng)險(xiǎn)的分析
它實(shí)際上是對開發(fā)商的建設(shè)合同法估計(jì)和衡量風(fēng)險(xiǎn),科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法的使用,通過統(tǒng)計(jì)、計(jì)算、分析各個(gè)已識別出的法律風(fēng)險(xiǎn),并計(jì)算出各個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)的頻率,作出有針對性的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系提供科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臄?shù)據(jù)與理論依據(jù)。建設(shè)工程合同發(fā)包人法律風(fēng)險(xiǎn)的分析由法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的計(jì)算與造成損失的估算,以及綜合這兩者數(shù)據(jù)之后對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級構(gòu)成:
(1)建設(shè)工程合同發(fā)包人法律風(fēng)險(xiǎn)的概率分析
要進(jìn)行建設(shè)工程合同發(fā)包人法律風(fēng)險(xiǎn)的概率分析,需要通過公司歷史合同檔案的整理和統(tǒng)計(jì),并參照地區(qū)內(nèi)法院關(guān)于建筑工程合同糾紛的判例,對各個(gè)已識別的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的發(fā)生頻數(shù)。一個(gè)簡單的例子:在風(fēng)險(xiǎn)識別過程中,審查了發(fā)包人簽訂的1000份合同,在1000份合同中發(fā)現(xiàn)有5份合同的合同當(dāng)事人名稱與其在合同上印章所記載的名稱不符,那么該法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率就是5/1000。因此,通過計(jì)算在各合同風(fēng)險(xiǎn)概率,概率高風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)防治的法律風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中進(jìn)行概率分析的時(shí)候會遇到某一法律風(fēng)險(xiǎn)從未發(fā)生的情形,這里就需要風(fēng)險(xiǎn)管理人根據(jù)已知情況參照過往經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行估計(jì),從而給出一個(gè)確定的概率,或者直接將該類風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)劃歸為極小概率事件,并不給出確定的值。
(2)建設(shè)工程合同發(fā)包人法律風(fēng)險(xiǎn)致?lián)p估算
所謂的法律風(fēng)險(xiǎn)造成的損失估計(jì),其估計(jì)法可能會導(dǎo)致?lián)p失的大小。建設(shè)工程合同發(fā)包人的法律風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失亦可分為直接損失和間接損失,無論是直接損失還是間接損失,基本上可以歸為兩類:商譽(yù)的損失和經(jīng)濟(jì)損失。通過對損失數(shù)額的定量分析,對于容易照成直接損失并且損失后果嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)則為需要高度防范的對象。
2.3建設(shè)工程合同發(fā)包人法律風(fēng)險(xiǎn)的評級
綜合建設(shè)工程合同中法律風(fēng)險(xiǎn)的概率分析結(jié)果與致?lián)p估算結(jié)果,將法律風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)行級別劃分,便于發(fā)包人對法律風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的掌握。具體劃分方法是:首先,將建設(shè)工程合同發(fā)包人法律風(fēng)險(xiǎn)的概率系數(shù)賦予固定的值,以上文中某法律風(fēng)險(xiǎn)的5/1000的概率為例,那么它的概率系數(shù)可以看成是5(每1/1000看作1);而該風(fēng)險(xiǎn)可能對企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)損失假設(shè)為20萬,則該風(fēng)險(xiǎn)的損失系數(shù)可以看成是2 (每10萬元看作1);將該法律風(fēng)險(xiǎn)的概率系數(shù)乘以它的損失系數(shù),得到的就是它的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)10。
3.建設(shè)工程合同法律風(fēng)險(xiǎn)的防控方法
常見的法律風(fēng)險(xiǎn)的具體防控方法包括消極規(guī)避法、積極預(yù)防法、成本控制法、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移法等方法,具體闡述如下:
(1)消極規(guī)避法。即為預(yù)防可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)而采取消極的方式避免其發(fā)生。比如,假設(shè)B為了避免發(fā)生與A簽約后,A違約而導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn),則B選擇不與A簽約,從而完全避免發(fā)生這個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)。消極規(guī)避法極易影響合同目的的實(shí)現(xiàn)。因此一般不太采用此法。
(2)積極預(yù)防法。即積極主動的取系列措施,降低、消滅可能引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素。再以上文為例:假設(shè)B為了確保合同相對人不會違約而引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn),則在簽約前選擇數(shù)個(gè)合同主體進(jìn)行調(diào)研,分析對方的違約率,再從中選擇違約率最低的一方簽約。積極預(yù)防法能有效的預(yù)防控制法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,
(3)成本控制法。成本控制法是合同主體將可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)成本計(jì)算到支出項(xiàng)目中。因?yàn)槭找媾c風(fēng)險(xiǎn)往往是并存的,當(dāng)可得收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于可能的風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí),風(fēng)險(xiǎn)管理者一般會根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力與預(yù)期目標(biāo)綜合抉擇。成本控制法一般包括兩類情形:一類是把可能的風(fēng)險(xiǎn)損失納入成本,損失發(fā)生時(shí)以利潤沖抵;第二類則是建立專項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)基金。
(4)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移法。即將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)或轉(zhuǎn)移給其他主體,比如轉(zhuǎn)讓、保險(xiǎn)等方法。并且經(jīng)濟(jì)成本小,因而被常被采用。
參考文獻(xiàn)：
[1]尤馨巖：《建設(shè)工程合同無效的認(rèn)定及其法律后果分析》,西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文,2012。
