發(fā)布時間：2023-03-21 17:08:18
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的法律風險論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
(一)影響合同管理的外部因素
并非所有的法律風險都可以防范，比如在自身條件限制和外界因素的制約下。合同法律風險的規(guī)避需要采取下列措施，在不同的層面展開。首先，資源的稀缺程度對于合同風險的影響。合同標的無論是資金、產品還是服務，都是資源。在任何時代，掌握著合同交易的稀缺資源必定在合同中處于優(yōu)勢地位，可以迫使處于劣勢地位的交易方接受相對苛刻的條件，從而獲得最大利益。其次，獲得成本、交易安全等對交易的影響。只有在交易中處于優(yōu)勢地位才能全面控制法律風險，而獲得成本與交易安全等方面的優(yōu)勢，在不掌握稀缺資源的情況下，通過只在稀缺資源的方式增強優(yōu)勢，從而使合同交易方處于優(yōu)勢地位，以便控制法律風險。
(二)合同生效前法律風險管理
基于合同法以及其他的法律規(guī)定，即使合同沒有成立，在合同談判中的不當行為同樣會導致民事責任，對于合同交易雙方這些風險的規(guī)避，就必須建立在合同生效前法律風險規(guī)避的基礎上。1．對要約承諾的應對要約與承諾是合同成立之前的關鍵步驟，要約是合同成立的前提，當賣家發(fā)出要約，買家接受賣方的要約內容，則合同成立。而賣方在買方承諾后毀約，則要承擔違約責任。2．交易安全的相關事項在交易安全方面，除了考慮通過合同鎖定交易內容、方式、平臺、問題的處理以外，還有考慮條款以外其他因素對交易安全的影響。主要方式有:①通過盡職調查分析等手段，選擇實力良好的交易對象;②由交易對方或者第三方提供擔保，直到合同履行完畢;③約定后履行義務等等。當上述的方法無法確保交易安全時，應采用資信調查的方式。資信調查，是要知曉交易方的詳細信息，然后再根據(jù)所掌握的情況，做出選擇進行交易即對方應當具有履行能力和較好的商業(yè)信譽。②3．避免簽署效力待定的合同效力待定的合同是一種存在缺陷的合同，這種缺陷不直接導致合同無效，但是合同存在無效的可能性，因此可能影響到交易安全以及合同主體簽訂合同時的可預測性，妨礙交易的及時合法取得。針對效力待定的合同，要求律師在操作過程中，加強對對方的行為能力、權限等方面進行徹底詳盡的審查。盡量避免因不詳盡的審查而出現(xiàn)效力待定合同，造成委托方利益受損。③4．慎對締約過失責任在合同尚未簽訂之前是不可能存在違約責任，因為違約責任是建立在合同成立的基礎之上，但是出現(xiàn)締約過失責任卻是可能的。合同談判中，雖然交易雙方尚未簽訂合同，不存在違約責任確極有可能承擔締約過失責任，我國合同法中規(guī)定，以下情況需要交易一方或者雙方承擔締約過失責任:①故意隱瞞與訂立合同有關事項或者重要內容;②假借訂立合同的借口，惡意進行磋商;③其他有違背誠實信用原則的行為。
(三)合同生效后的法律風險管理
1．代位權和撤銷權代位權和撤銷權的設立均是為了保護合同債權人在債務人違反合同項下之義務時采取的自我救濟與自我保護措施，由于這些權力的行使超出常規(guī)的權利義務范圍，因為對其行使法律進行了相對嚴格的限制。④此處對限制不再多做贅述。代位權和撤銷權的行使雖然受到諸多客觀條件的限制，但是對于合同法律風險控制如果沒有涉及這兩個領域，則仍然屬于未將權利用盡。而這兩項權利又是非常適合合同履行階段的動態(tài)法律風險管理，對于債務人以消極或者積極的方式規(guī)避債務的行為起到很好的防范作用。2．隨附義務與合同隨附義務是指在合同約定或者法律規(guī)定都不很具體的情況下，為了維護交易對方的利益，依照一般社會交易觀念和誠實信用原則而應該承擔的義務。由于合同的性質、目的交易習慣基本上都屬于主觀標準，隨附義務具有極大的不確定性，而且不同性質的合同其隨附義務也不盡相同，除了合同法總則規(guī)定了隨附義務之外，其還散見于合同分則中的各種有名合同規(guī)定當中。為了解決這個問題，就需要經常查閱各種法律規(guī)定以及行政法規(guī)，以分清主合同義務和從合同義務，避免由于過失而沒有履行應盡義務。在此同時，律師應該將隨附義務轉化成主合同義務，以規(guī)避合同實施過程中的法律風險。⑤
二、結語
一、國際保理的意義及其法律特征
國際保理（InternationalFactoring）又叫國際付款保理或保付。它是指保理商通過收購債權而向出口商提供信用保險或壞賬擔保、應收賬款的代收或管理、貿易融資中至少兩種業(yè)務的綜合性金融服務業(yè)務，其核心內容是通過收購債權方式提供出口融資。國際統(tǒng)一私法協(xié)會《國際保理公約》對保理定義如下：所謂保理系指賣方（供應商或出口商）與保理商間存在一種契約關系。根據(jù)該契約，賣方（供應商）、出口商將其現(xiàn)在或將來的基于其與買方（債務人）訂立的貨物銷售或服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供下列服務中的至少兩項：（1）貿易融資；（2）銷售分戶賬管理，在賣方敘做保理業(yè)務后，保理商會根據(jù)賣方的要求，定期或不定期向其提供關于應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、信用額度變化情況、對賬單等各種財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助賣方進行銷售管理；（3）應收賬款的催收，保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進行賬款追收，保理商會根據(jù)應收賬款逾期的時間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段；（4）信用風險控制與壞賬擔保，賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會為債務人核定一個信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務人資信情況的變化對信用額度進行調整，對于賣方在核準信用額度內的發(fā)貨所產生的應收賬款，保理商提供100%的壞賬擔保。
從國際保理的操作實踐來看，保理的具體操作方式甚為豐富，有雙保理機制、單保理機制、直接進口保理機制、直接出口保理機制、背對背保理機制等，其中雙保理機制最為普遍而重要。就國際保理所涉及的銀行當事人及其權利義務體系而言，保理商與出口商之間的關系是整個保理關系體系中最為基本而重要的組成部分。因為該層關系決定著保理業(yè)務能否合法有效地開展，它是出口商通過保理獲得融資的關鍵所在，也是作為保理商的銀行從保理業(yè)務中獲取利益的核心環(huán)節(jié)?；诖?，本文將重點分析出口商與作為保理商的銀行之間的關系，以此為基礎透視銀行在國際保理業(yè)務中面臨的風險及防范對策。為準確把握國際保理業(yè)務中銀行面臨的法律風險及防范對策，有必要了解保理業(yè)務的法律特征。國際保理業(yè)務的操作實踐及相關規(guī)則表明，它具有如下法律特征：
第一，國際保理是以保理協(xié)議為基礎而產生的民事法律關系。各種保理業(yè)務都是以保理協(xié)議為基礎的，保理協(xié)議將保理法律關系主體連接起來，并且構造了各主體的民事權利義務體系。這些主體之間的法律關系是平等的民商事主體之間的民事權利義務關系。如在典型的雙保理運作中，出口商通過協(xié)議將其對進口商的應收賬款轉讓給本國的出口保理商；同時，出口保理商通過協(xié)議與債務人所在國的進口保理商發(fā)生關系，委托進口保理商負責債款回收并提供壞賬擔保。在此種機制下，實際上存在兩個保理協(xié)議，即出口保理協(xié)議（exportfactringservicesagreement）和相互保理協(xié)議（inter-factoringagreement），前者是出口商和出口保理商之間的協(xié)議，后者是出口保理商和進口保理商之間的協(xié)議。
第二，盡管國際保理法律關系主體之間有著比較復雜的法律關系，但是其核心內容是債權轉讓關系。在國際保理業(yè)務中，保理商通過保理協(xié)議購買了債權，而不是將債權作為抵押并作為自己的資產進行業(yè)務處理。這與銀行憑發(fā)票所代表的債權為抵押提供融資，然后用收回的債款償還融資不一樣，因為通過發(fā)票形式所表示的轉讓并不能使保理商有效地對抗第三者權益和債務人的反索。保理商通過購買債權獲得對債款不受任何影響的權利，該種權利是保理商全額收取債款的權利，它通過收回的債款補償其預付的收購價款，該種權利的形成是出口商和保理商簽訂保理協(xié)議的主要目的之一。通常情況下，保理協(xié)議中出口商同意轉讓給銀行的權利包括了對債款的法定所有權、對債款的所有法定和其他求償權等。
第三，國際保理是以國際買賣合同為前提，并且通常是采用賒銷等信用方式的買賣合同。在國際保理實踐中極具影響力的《國際保理慣例規(guī)則》就明確排除了以信用證（不包括備用信用證）付款交單或者任何現(xiàn)金交易作為轉讓的基礎性貿易關系。該規(guī)則第4條指出：本規(guī)則所包括的業(yè)務范圍應限于與出口保理商簽有協(xié)議的賣方，以信用方式向債務人銷售貨物或提供服務所產生的應收賬款；該債務人所在國應為進口保理商提供服務；以信用證（不包括備用信用證）、憑單付現(xiàn)或任何現(xiàn)金交易為基礎的銷售排除在外。
第四，保理商通過收購債權獲得對應收賬款的權利包括了有追索權和無追索權兩種情形。銀行保理商為了明確因債務人清償能力不足形成呆賬、壞賬所承擔的風險責任，通常應為出口商的所有客戶逐一核定信用銷售額度，以控制業(yè)務風險。為此，保理商在協(xié)議中往往區(qū)分了如下兩類情形：一是對于已經核準的應收賬款（approvedreceivables），保理商提供100%的壞賬擔保，對此種賬款保理商沒有追索權；一是對于超過信用額度的銷售，即未核準應收賬款（unapprovedreceivable），保理商僅提供有追索權融資。無追索權是保理商買斷債權后，通過其具有的一定渠道向進口商催收欠款，倘若進口商發(fā)生信用危機或者清償能力出現(xiàn)問題，保理商不能將轉讓給它的應收賬款在退還給出口商而收回預付款；保理商只能通過各種法律途徑來向債務人催收。但是對于因產品質量、服務水平、交貨期等引起貿易糾紛所造成的呆賬和壞賬，保理商不負擔保賠償之責，并保留追索權。有的保理協(xié)議規(guī)定，出口商必須將所有的應收賬款出售給保理商，但一部分稱為不合格應收賬款銷售應該排除在外。這種不合格的應收賬款，就是為核準的應收賬款，通常包括出口商對自己賣方的返售、集團內部銷售、物權不發(fā)生轉移的銷售或用于個人消費的銷售。假如出口商錯誤將不合格應收賬款填報為合格應收賬款，則保理商仍可保留追索的權利。
第五，債權轉讓中銀行保理商既有提供融資的義務，也有收取一定費用的權利。銀行保理商收購價格應是發(fā)票金額扣除如下費用后的凈額（即融資的額度）：出口商按合同規(guī)定給予進口商的回扣、傭金和折讓，根據(jù)貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)金額，保理商的管理費用（即保理費用）。保理費是出口商向保理商必需支付的費用。出口保理商有權按照自行確定的收費標準向出口商收取保理費用，并可以受進口保理商的委托代其收取保理費。保理費用的標準應該在保理協(xié)議或者附件中約定。保理商收取保理費用或代進口保理商收取保理費用，原則上應在收到國外付款時逐筆扣收，扣費時出口保理商可視情況采取不同的處理方式。賣方對已轉讓給進口保理商但卻發(fā)生爭議的應收賬款仍負有支付相關保理費用的義務。
>第六，由于國際保理涉及的當事人比較復雜，尤其是國際雙保理機制下，當事人包括了出口商，出口保理商、進口商、進口保理商等，因此保理協(xié)議的法律選擇問題是無法避免的。即使在特定的保理協(xié)議中當事人已經約定了適用的法律，但是仍然可能存在其他相關的法律沖突問題，如分屬不同國家的當事人締約能力，通常需要依據(jù)不同的法律來確定。
二、銀行開展國際保理業(yè)務面臨的主要風險
國際保理業(yè)務既涉及了進出口商之間的買賣法律關系，又涉及到出口保理商和出口商之間的保理關系，還涉及了出口保理商與進口保理商之間的法律關系，這些關系都可能影響到銀行保理商開展保理業(yè)務的風險大小及其控制問題。同時，我國商業(yè)銀行業(yè)務人員對國際保理業(yè)務相關的慣例和規(guī)則尚不熟悉，國內有關國際保理、業(yè)務的法律和監(jiān)管規(guī)章仍然呈現(xiàn)空白狀態(tài)，因此銀行保理商了解國際保理業(yè)務的法律風險極為必要。從國際保理業(yè)務開展的實踐來看，銀行作為保理商應關注的法律風險主要有：
1.所購買債權的合法性風險。債權本身的合法性，不僅是合法轉讓債權的基礎，而且是保理商依法實現(xiàn)債權的前提。基于此，銀行在接受債權轉讓前，應該就債權的合法性進行分析。尤其是我國商業(yè)銀行在從事針對國內企業(yè)的出口保理業(yè)務時，更有必要注意該問題。因為我國有許多法律和監(jiān)管規(guī)章約束出口商出易的合法有效問題，諸如是否有出口權、是否超越經營范圍等都是甚為關注的問題，它們直接影響到債權的合法性，也制約著債權轉讓的合法性。
2.債權的可轉讓性風險。債權的可轉讓性是銀行保理商開展保理業(yè)務的前提條件。如果銀行保理商接受的債權是不可轉讓的債權，那么它無法實現(xiàn)債權的有效索償。債權的可轉讓性取決于兩個方面的因素：一是法律是否允許債權轉讓；二是債權債務主體是否同意債權的可轉讓。
如果銀行作為保理商接受轉讓的債權是法律禁止轉讓的債權，則銀行必然陷入債權轉讓合法與否的糾紛中去。關于未來權利的可否轉讓，是許多國家法制中富有爭議的一個問題。在普通法系國家，判例法不承認對于一項尚不存在的或尚不屬于出讓人的財產的轉讓，此種法制背景下一攬子轉讓協(xié)議的合法性面臨了挑戰(zhàn)；但是衡平法的機制補救了判例法給保理業(yè)務留下的缺陷。值得注意的事，美國《統(tǒng)一商法典》明確放棄了傳統(tǒng)判例法規(guī)則，承認只要有關的文書是適當?shù)?，未來的權利就可以轉讓。大陸法系國家的瑞士、德國等都在認在一定條件下，未來的權利是可以轉讓的?！秶H保理公約》也注意到了將來權利的轉讓問題，該公約第5條規(guī)定：“保理合同關于轉讓將來發(fā)生的應收賬款的規(guī)定，可以使將來發(fā)生的應收賬款在其發(fā)生時轉讓給保理商，而不需要任何新的轉讓行為?！碑斎唬摴s的簽署國還不多，如要通過公約的機制防范轉讓將來權利的風險，則需要當事人之間在保理協(xié)議中明確規(guī)定受公約約束。不過，假如國內法律強制限制某些債權的轉讓，則轉讓協(xié)議的有效性仍存在疑問。
如果出口商和進口商在進出口合同中有禁止權利轉讓的條款，那么該種條款是否可以成為債務人對抗保理商的依據(jù)？從各國法律來看，禁止權利人轉讓其債權的情況通常是可以的。我國《合同法》第79條也規(guī)定：債權人可以將合同的權利全部或者部分轉讓給第三人，但有下列情形之一的除外：根據(jù)合同性質不得轉讓；按照當事人約定不得轉讓；依照法律規(guī)定不得轉讓。但也有不少國家法律規(guī)定，禁止權利轉讓的條款不得對抗善意的第三人。從我國法律的規(guī)定和實踐來看，銀行最好仔細審查是否存在禁止轉讓權利的條款，以避免不必要的風險和糾紛。從鼓勵和促進我國保理業(yè)務發(fā)展的角度來看，將來的合同法制也應該肯定禁止權利轉讓的條款不得對抗善意的第三人。另外，在實踐中，權利的可轉讓性不是在進出口合同中得到明確的禁止，而可能發(fā)生在出口商其他借貸行為中的對外承諾。如有些公司在向銀行借款時，承諾限制對于不屬于通常業(yè)務過程中的資產處置，這種限制可能包括了特別地承諾不把其債權或應收賬款通過保理或者貼現(xiàn)出售。倘若契約中明確禁止保理和貼現(xiàn)，那么保理商與這種出口商簽署了保理協(xié)議，則保理商的權利可能面臨前述貸款銀行對抗的風險。
3.債權轉讓中的權利瑕疵風險。如果債權本身存在瑕疵或者與轉讓債權相關的權利存在瑕疵，那么接受債權轉讓的銀行保理商勢必陷入債權瑕疵糾紛中去。債權瑕疵通常有如下情形：出口商已經將應收款抵押給第三人；出口商將轉讓債權的部分或全部債權已經通過保理協(xié)議轉讓給其他保理商；債權轉讓中，沒有將實現(xiàn)債權所必需的強制收款權、權、留質權、停運權、對流通票據(jù)的背書權利等進行轉讓。在我國法律中需要特別注意的問題是，權利人轉讓債權的有效性遭遇債務人的對抗問題。因為我國《合同法》沒有肯定只需要出讓人和受讓人之間達成協(xié)議即可構成有效的可約束債務人的轉讓，相反強調了通知債務人的必要性?！逗贤ā返?0條規(guī)定：“債權人轉讓權利的，應當通知債務人。未經通知，該轉讓對債務人不發(fā)生效力。債權人轉讓權利的通知不得撤銷，但經受讓人同意的除外。”因此，如果銀行誤認為債權人同意即可成立有效的可對抗債務人的轉讓，而疏忽了對債務人的通知，則勢必引發(fā)債務人抗辯債權轉讓對其具有約束力的風險。
4.出口商履約瑕疵存在與否的風險。出口商履約瑕疵引發(fā)的糾紛，在國際保理業(yè)務中極為普遍，事實上，國際保理協(xié)議中往往都明確規(guī)定：在出口商存在履約瑕疵的情況下，保理商可以不承擔擔保責任，即可以向出口商行使追索權，要求出口商償還融資款項。但是銀行保理商能否有效地行使追索權，有賴于履約瑕疵的證明。當然，如果存在質量瑕疵的貿易糾紛，則出口保理商需要向出口商行使追索權。但是如果貿易糾紛不成立，而是諸如信譽問題、經營風險等情況導致貨款未能按時支付。則保理商必須履行對出口商的保付責任。為此，銀行保理商不得不花費大量時間和精力去核實是否存在質量瑕疵。
5.強制追償方面的風險。銀行對應收賬款的追索需要進口商的付款，如果發(fā)生進口商拒絕情形，而且拒付并不是基于其與出口商之間的貿易糾紛，則作為銀行保理商需要通過司法途徑來強制執(zhí)行進口商的財產。這種情況下，銀行將需要為訴訟支出成本，并且追索的實現(xiàn)很大程度上依賴于進口商所在國法院的支持，而且需要進口商有足額的可清償性財產。
6.法律適用方面潛伏的風險。進出口商之間的債權債務關系所適用的法律，可能不是保理商所熟悉的法律，那么保理商對應收賬款適用的外國法律中涉及債權債務有效性等因素的把握存在困難，這也直接影響到保理商對應收賬款項下權益的維護。
三、國際保理業(yè)務中保理商防范法律風險的對策
鑒于國際保理業(yè)務中保理商存在諸多的法律風險，為有效地控制和規(guī)避法律風險，銀行保理商在國際保理具體操作中應注意如下幾點：
1.通過出口商的承諾和保證機制，防止出口商欺詐或者隱瞞所帶來的風險。為了防止諸多障礙債權轉讓有效性、完整性情形的發(fā)生，銀行應該在出口保理協(xié)議中要求出口商對其債權作出如下承諾和保證。
第一，對債權有效性及價值的
擔保承諾。債權的有效性和足值性是保理商權益維護的關鍵所在。銀行保理商應要求出口商在協(xié)議中承諾如下保證：所出售的應收賬款的債權是合法的債權；出口商已經全部履行了合同項下的責任和義務；按照合同規(guī)定向客戶提供了符合貿易或服務合同要求的商品、服務。另外，應注意避免對超額發(fā)票所代表的債的購買。
第二，對債權可轉讓性的承諾。為了避免各種可能阻礙債權轉讓有效成立因素的出現(xiàn)，銀行保理商應該要求出口商作出如下承諾：除了已經向銀行披露的因素外，一開始就不存在任何阻礙債權可轉讓的因素，在保理協(xié)議期間也不會產生任何阻礙，尤其是不存在任何購貨合同能使出口商因這些貨物的分銷而產生的債有任何要求或權利；債務人將擔保每一項出售給保理商的債權都是不受阻礙的。
第三，對債權轉讓的完整性承諾。為了確保債權的有效實現(xiàn)，銀行保理商應要求出口保理協(xié)議中規(guī)定：出口商保證無條件地享有向進口保理商轉讓的每筆應收賬款的全部所有權，包括與該應收賬款有關并可向債務人收取的利息和其他費用的權利；該筆應收賬款不能用來抵消、反訴、賠償損失、對銷賬目、留置或做其他扣減等；但發(fā)票上列明的出口商給予債務人的一定百分比的傭金或折扣除外。為了維護銀行出口保理商將應收賬款有效轉讓給進口保理商，出口商應承諾同意作為應收賬款受讓人的進口保理商對每筆應收賬款均享有與出口商同等的一切權利，包括強制收款權、權、留置權、停運權、對流通票據(jù)的背書權和對該應收賬款的再轉讓權以及未收貨款的賣方對可能拒收或退回的貨物所擁有的所有其他權利。此外，銀行保理商應在保理協(xié)議中將如下權利隨著債權的轉讓而受讓：為清償出口商所讓予保理人的債權，而向出口商發(fā)出的所有可付票據(jù)；有關債的任何信貸保單的受益；任何第三方對有關合同項下債務人責任的擔保或保證的受益；記錄或證明該被轉讓的債的所有賬本、計算機數(shù)據(jù)，記錄或文件的所有權等。
第四，對債權轉讓的惟一性承諾。銀行應該要求出口商保證對每筆交易出具的正本發(fā)票均附有說明，表明該發(fā)票涉及的應收賬款已經轉讓并僅付給作為該應收賬款所有人的進口保理商。出口商應保證對已經轉讓給進口保理商的應收賬款未經進口保理商允許，不再進行處理、轉讓、贈送等，也不再向債務人追索。同時，銀行保理商應該要求出口商保證在保理協(xié)議期限內，未經銀行書面同意，出口商不得以任何方式將應收款抵押給第三人；簽訂協(xié)議后，未經銀行同意，出口商及其附屬機構不得與任何第三人簽訂類似的足以影響到保理協(xié)議項下的應收賬款的協(xié)議；未經銀行書面同意，保理協(xié)議不得轉讓。出口商應進一步承諾：在簽訂保理協(xié)議后，促使其附屬機構以同樣的條件與該銀行簽訂協(xié)議，防止出口商從中作弊，將高風險的業(yè)務轉給銀行，避免不同的保理商同時向一家集團公司的不同成員提供保理服務而可能發(fā)生的權益沖突。
第五，對進出口合同有關內容及其變更的承諾。銀行保理商應要求出口商保證承諾：合同規(guī)定支付條件的自由度不能超出銀行允許的范圍；規(guī)定的折扣不超過銀行所同意的限度；規(guī)定用銀行所同意的貨幣進行支付。在依合同出售并交付貨物、開出發(fā)票，并將發(fā)票所代表的債授予保理商之后，賣方可能因債務人要求退回某些貨物而變更銷售合同，這種變更過大則影響銀行債權的維護。因此，銀行應要求出口商承諾未經銀行同意，出口商不應作出更改該合同的任何決定。
第六，在銀行追償訴訟中給予相應合作的保證。尤其是在發(fā)票貼現(xiàn)、未披露的保理、保理或整批保理的情況下，銀行保理商應該要求出口商承諾采取及時有效的行動，協(xié)助保理商追討債款。特別是因債務人所在國家法律對于保理商直接針對債務人提訟設置障礙時，銀行應要求出口商承諾：不管是通過法院還是其他方式進行訴訟，都應該對銀行的訴訟進行配合，必要時保理商可以聯(lián)合出口商或使用出口商的名義進行訴訟。
第七，承擔有關費用的保證承諾。銀行應要求出口商承諾支付所有貨物進出口有關的運費，在銀行享有完全追索權時與收取債款有關的各種費用（包括向相關銀行支付的費用、追償債權所需要的訴訟費用、律師費等）。為確保上述擔保承諾的效果，銀行應要求在保理協(xié)議中規(guī)定，如果出口商違反上述擔保承諾，應承擔如下義務：出口商保證就受違約影響的應收賬款返回給銀行；銀行被賦予權利將此類應收款返回給出口商；信用風險自違約行為發(fā)生時即由銀行轉移給出口商。
2.慎重制定核準應收賬款和未核準應收賬款的條款，避免不合格賬款帶來的意外法律風險。應收賬款的核準與否直接涉及銀行對壞賬擔保的程度，也關系到銀行追索權能否行使。為此，銀行應該在出口保理協(xié)議中確定核準應收賬款的辦法，避免兩類賬款的區(qū)分不明確，引發(fā)保付責任糾紛及追索權行使困難的風險。銀行保理商應在出口保理協(xié)議中約定：若出口商申請的正式信用額度獲得出口保理商的核準，出口商保證在基礎交易合同規(guī)定的期限內按約定向進口商發(fā)運貨物；若出口商在約定的期限內未向進口商發(fā)貨并敘做保理業(yè)務，保理商有權按自定的收費標準向賣方收取資信調查費；在信用額度規(guī)定的有效期內，出口商向進口商發(fā)貨所產生的應收賬款余額應不超過保理商核準的信用額度，超限額發(fā)貨所產生的應收賬款將不受進口保理商的核準，但超出限額的應收賬款（或其部分）將補足限額內已被債務人或保理商償還或貸記的金額；這些應收賬款（或其部分）的替代將按它們付款到期日的順序進行并始終僅限于當時已被償還或貸記的金額。
3.構筑有效的追索權和補償機制。銀行保理商為了有效地控制保理風險，確保合法權益的實現(xiàn)，有必要在保理協(xié)議中規(guī)定保留追索權的條款。具體內容應該包括，如果發(fā)生如下情形，則銀行享有向出口商追索的權利：債務人破產或者債務人未能在債務到期后的一個確定的時間內支付（在無追索協(xié)議中被批準的債務除外）；債務人采取未經許可的債款扣減或者折扣；債務人對貨物或者發(fā)票存在爭議；出口商違反了保理協(xié)議規(guī)定的某項擔保承諾。為了避免銀行陷入貿易糾紛引起的呆賬壞賬糾紛，促成出口商必須向進口商交付合格的貨物，銀行保理商應要求出口商提供貨物檢驗和運輸方面的保證，并且一旦違背這些承諾，則銀行享有追索權。對于債務人提出抗辯的情形應該具體約定如下保護機制：如果債務人提出抗辯、反索或抵消（爭議），并且出口保理商于發(fā)生爭議的應收賬款所涉及發(fā)票的到期日后180天內收到該爭議通知，則該應收賬款立即變?yōu)椴皇芎藴实膽召~款，無論其先前是否為已受核準的應收賬款；出口保理商收到進口保理商轉來的爭議通知時，應將已涉及有關應收賬款的細節(jié)和爭議的性質通知出口商；如爭議的提出在進口保理商擔保付款之后但在發(fā)票到期日后180天內，則出口保理商有權從出口商賬戶中主動扣款或采取其他辦法強行收回出口方已收到的擔保付款款項（及相關利息、費用），并將收回的款項退還進口保理商。
4.銀行應該注意排除接受一些比較特殊的債權。對于一些特殊債權，出口商很難或者根本無法履行保理協(xié)議項下的承諾和保證，因此銀行應該拒絕接受這些應收賬款。這些特殊債權主要有：出口商向其自身供應商銷售貨物而產生的債權，使進口商與銀行保理商之間的債務有可能被抵消；銷售不成即可退貨，這類合同產生的名義
上的債權；采用比保理商批準的更為靈活的方式進行銷售而產生的債款；由于賣方的聯(lián)營單位或個人銷售而產生的債款等。對于授權轉讓為基礎的保理業(yè)務中排除上述債款是比較方便的，但是對于全額轉讓為基礎的保理服務協(xié)議中就比較麻煩。為此，在后種情形下應該在通知保理商時，將上述特殊債款與其他債款分開來，著名這些債款出口方不承擔任何擔保，因此保理商也不提供預付款融資。
5.嚴格審查出口商的資格。由于出口商的信譽和能力，直接關系到作為銀行保理商的法律風險的有效控制，因此銀行應該采取適當?shù)臋C制來審核出口商。通常而言，首先應要求出口商是合格的主體。這關系到銀行確認賬款的合法性以及最終通過法律手段維護合法權益能否得到有效地實現(xiàn)?；诖耍隹谏虘撌墙洜I正當業(yè)務的合格法人，即出口商是根據(jù)所在國有關法律注冊成立的公司，是獨立法人，并享有在許可范圍內正當經營的權利。其次，出口商應有良好信譽及較好的經營狀況。出口商的信譽和經營狀況的好壞，將直接反映到履約能力和履約狀況，也關系到銀行是否陷入到貿易糾紛中去的問題。
6.規(guī)范和完善法律適用規(guī)則和糾紛解決機制。在法律適用上，應該明確規(guī)定調整保理協(xié)議的法律及慣例，以避免不可預見的法律后果。具體而言，應該在保理協(xié)議中作出如下約定：出口商同意出口保理商自簽署本協(xié)議之日起遵循事前已與進口保理商簽訂的《國際保理業(yè)務協(xié)議》及國際保理商聯(lián)合會（PCI）制定的《國際保理業(yè)務慣例規(guī)則》辦理相關業(yè)務；國際保理業(yè)務的標準程序是國際保理商聯(lián)合會（PCI）務會員間業(yè)務聯(lián)絡的標準程序，它由FCI制訂和頒布的《聯(lián)絡手冊》作出規(guī)定。與此同時，出口保理協(xié)議應進一步規(guī)定：出口商同意向進口保理商轉讓應收賬款的適用進口保理商所在地的法律，任何轉讓將采取進口保理商規(guī)定的轉讓通知文句和轉讓程序。前述約定有助于銀行保理商積極主動、可預見地維護自身合法權益。
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1、合同訂立和履行過程中的法律風險
包括因合同訂立不夠規(guī)范和完整引發(fā)的法律風險以及合同履行中沒有完全按照合同全面履行的原則、誠實信用的原則來履行合同引發(fā)的法律風險。全面履行原則要求合同當事人按合同約定的標的、數(shù)量、期限、履行地點、履行方式全面完成合同義務，是一種完成比較徹底的合同履行方式;誠信履行的原則要求合同當事人要做到講究信用、恪守諾言、誠實不欺，只能在不損害他人利益和社會利益的前提下追求自己的利益，要以“誠實商人”的形象參加經濟活動，要求按照合同的性質、目的和交易習慣履行通知、協(xié)助、保密等義務的一種履行方式。一旦合同當事人不按照全面履行原則、誠信原則和合同法規(guī)定的其他原則履行合同就會產生法律風險，就會對企業(yè)造成重大損失。
2、企業(yè)兼并、改制和上市中的法律風險
企業(yè)并購會涉及種類繁多數(shù)量巨大的法律法規(guī)，操作復雜，對社會影響巨大，潛在的法律風險較高;在企業(yè)的改制過程中，由于企業(yè)管理者法律意識淡薄或不負責任，往往會出現(xiàn)用企業(yè)的財產對外擔保，形成各種隱性債務，導致企業(yè)財產大量流失，更有部分企業(yè)管理者利用企業(yè)改制機會，以非法占有為目的私分企業(yè)財產，一旦陷入訴訟，則會面臨受到法律懲處的風險;企業(yè)上市可能涉及違法買賣國有資產等法律風險;對已上市的公司而言，如果不遵守公司法等相關法律規(guī)定，那么上市公司、公司董事、高級管理人員等可能面臨訴訟，公司可能會出現(xiàn)被摘牌的法律風險。
3、知識產權法律風險
知識產權是一種非物質形態(tài)的特殊財產，雖然肉眼看不見，但是能給企業(yè)帶來巨大經濟利益，國外對知識產權的保護特別重視，相對于國外來說國內對知識產權的保護重視遠遠不夠，多數(shù)企業(yè)沒有意識到保護知識產權的重要性。由于保護不得力，導致企業(yè)自己的商標被仿冒、自己的專利被別人搶注、創(chuàng)造發(fā)明成果被別人竊取，或者自己盜用別人的知識產權成果，不斷陷于被別人的泥沼中，這樣不僅給企業(yè)帶來巨大損失，還弄得管理人員身心疲憊。從法律風險的解決成本來看，避免他人制造侵權產品比事后索賠更為經濟。
4、企業(yè)財務稅收、重大訴訟、人力資源管理方面的法律風險
財務稅收方面的法律風險主要表現(xiàn)為企業(yè)隱瞞收入、虛報利潤、賬外資金循環(huán)、偷稅漏稅和上市公司違規(guī)披露財務信息;訴訟法律風險主要表現(xiàn)為敗訴、無意義勝訴、勞動權益糾紛、群體性糾紛、公益訴訟和潛在的刑事訴訟風險。而人力資源法律風險涉及面試、試用、錄用、簽訂勞動合同、員工待遇、員工離職等系列問題，諸如此類問題都有相關法律法規(guī)約束，企業(yè)任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來法律風險，都有可能給企業(yè)造成不良影響和巨大損失。
二、產生企業(yè)法律風險的原因
導致企業(yè)產生法律風險的原因眾多，但是主要的有以下幾方面的原因:
1、企業(yè)法律風險防范意識不足
就我國目前企業(yè)管理現(xiàn)狀來看，大多企業(yè)忽視了法律風險的防控，企業(yè)內部從上到下普遍缺乏法律風險防范意識，大多數(shù)企業(yè)管理人員缺乏法律常識，輕視法律工作，他們普遍認為法律事務工作不能產生直接經濟效益，法律事務工作可有可無，因而在各種經營活動中，完全憑感覺行事，由于企業(yè)領導的這種錯誤認識，所以他們經常懷著僥幸心理，無視國家法律，盜取資源、破壞環(huán)境、偷稅漏稅，甚至進行肆無忌憚的違法亂紀活動。因而經常受到法律懲處，嚴重影響企業(yè)長期健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。
2、法律事務管理中出現(xiàn)的問題
由于法律高管法律意識淡薄，為了節(jié)省資金，大多企業(yè)既不設立法律事務機構，也不聘用法律顧問，又缺少對員工法律知識的教育培訓。即使有小部分企業(yè)設置法律事務機構，聘用一些兼職人員擔任法律顧問，但也只是徒具其表而已，這種僅有形式的法律事務機構由于領導不重視，經費投入嚴重不足，導致機構不能正常運轉，法律人員也不能完全參與到企業(yè)的重大經營決策之中，對重大決策中隱藏的潛在法律風險沒辦法分析論證，因而也沒辦法對此提供正確的應對化解之策，沒有充分發(fā)揮出法律事務機構和法律顧問的應有作用。
3、管理制度中存在的問題
不完善的內部管理制度是企業(yè)法律風險產生的制度根源。大多數(shù)企業(yè)沒有健全的制度，在公司設立、變更、合并、上市中沒有一系列合理的制度進行制約規(guī)范。眾所周知合同是企業(yè)經營中最基本的法律文本，因合同引發(fā)的糾紛是企業(yè)最為常見的糾紛，合同風險是企業(yè)法律風險的最主要內容。出現(xiàn)合同法律風險的原因主要是由于大多數(shù)企業(yè)沒有一個完善的合同管理制度，也沒有一個專管合同運作的管理機構，導致在合同履行過程中，由于合同條款不完善而產生大量糾紛。由于企業(yè)沒有建立完善的法律制度，對于一些經濟糾紛以及涉及到法律條例的事件，并沒有按照法律規(guī)則、制度進行很好的處理，企業(yè)經營活動沒有法律監(jiān)督和參與，導致企業(yè)損失巨大。
三、企業(yè)法律風險控制體系的構建
誘發(fā)法律風險產生的原因很多，防控企業(yè)的法律風險是每個企業(yè)管理部門的重要職責。企業(yè)法律風險防控要從以下幾方面抓起:
1、提高企業(yè)中高級管理人員的法律風險防范意識
企業(yè)中的高級管理人員要改變舊有的“法律事務不能直接產生經濟利益”的思維習慣，要提高法律防控意識。企業(yè)法律風險不僅需要有效的法律風險控制環(huán)節(jié)來防范，而且還需要有企業(yè)高級管理人員較高的法律風險防范意識來保障，只有企業(yè)高級管理人員具有較高的法律風險防范意識才能加大對構建法律防控體系的投資，才能加大對企業(yè)員工法律培訓的力度，才能使所有企業(yè)員工信法、守法、執(zhí)法，才能使企業(yè)依法經營。
2、建立法務部門，為企業(yè)依法經營保駕護航
法務部門是企業(yè)進行法律風險控制的主要機構，其主要職能是承擔企業(yè)日常的法律事務，法務部門的設立對企業(yè)法律風險的防范與控制具有重要意義。要在企業(yè)中設立專門的法律機構和專門的法律崗位，實行專職法律顧問制度。法律顧問列席企業(yè)重大會議，參與企業(yè)重大事項的研究、決策，對企業(yè)的重大活動中涉及法律事務的內容進行可行性論證，出具可行性的法律意見書，企業(yè)在進行各項決策時參考法律顧問所提出的意見，并將有用的意見進行歸納整理，為企業(yè)日后的經營決策提供參考依據(jù)，確保企業(yè)重大決策的合法性。
3、完善企業(yè)管理制度和工作機制，為企業(yè)法律風險防范創(chuàng)建有利條件
始終堅持“制度化管理與規(guī)范化運作”相結合原則，企業(yè)應當按照國家經濟法、勞動法及企業(yè)經營相關法律規(guī)定制定規(guī)章制度和管理辦法，不斷查找管理中的薄弱環(huán)節(jié)及時完善相關制度，堵塞管理漏洞。企業(yè)還應當加強對規(guī)章制度的有效管理，細化經濟活動中的法律事務，不斷完善企業(yè)行為的法律監(jiān)督制度，強化企業(yè)管理制度建設。
4、及時、有效、全面處理法律糾紛
企業(yè)法律糾紛，必須經法務人員及時制定詳細的方案和步驟，準備相應的法律文件，及時解決處理。法律糾紛得不到及時解決或方法有誤，將會給企業(yè)造成不必要的損失。企業(yè)法務人員要根據(jù)實際情況綜合運用訴訟、仲裁等有效途徑，依法維護企業(yè)的合法權益，避免企業(yè)因法律糾紛造成重大損失。
5、從其他方面進行法律風險控制
只是從增強企業(yè)員工的法律風險防范意識、構建法律事務部門、完善企業(yè)管理制度、全面處理法律糾紛對企業(yè)法律風險的有效控制還遠遠不夠，必須從多個角度出發(fā)，從多個方面進行防范。要逐步完善包括企業(yè)法人治理機構制度建設、企業(yè)風險評估機制建設、合同管理制度建設、知識產權管理制度建設、商業(yè)秘密管理制度建設、重大決策法律論證可行性制度建設等在內的各項適應企業(yè)實際的法律管理制度建設。
四、結語
加快中間業(yè)務的發(fā)展，已成為我國商業(yè)銀行拓展服務領域、改善收益狀況、增強抗風險能力、推動產品和服務創(chuàng)新、提高綜合競爭力的客觀要求和現(xiàn)實選擇。但是中間業(yè)務法律關系復雜、多樣，容易滋生法律風險。因此借鑒國外商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務的經驗，防范業(yè)務開展過程中可能出現(xiàn)的法律風險，對于促進商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展，無疑具有十分重要的現(xiàn)實意義。
一、適宜的法律環(huán)境是國外商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的重要基礎
二十世紀八十年代以來，西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行競相發(fā)展中間業(yè)務，中間業(yè)務逐漸成為國外商業(yè)銀行的主要業(yè)務品種和收入來源，一般占總收入的40％－50％，有的甚至超過80％，如美國的摩根銀行。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)達與其適宜的法律環(huán)境密不可分。
1、金融監(jiān)管法律的放松使得商業(yè)銀行擁有較大的中間業(yè)務發(fā)展自，并大大地促進了中間業(yè)務的不斷創(chuàng)新。
二十世紀三十年代由金融危機引起的世界性經濟危機過后，西方國家吸取教訓，普遍推行極其嚴格的金融監(jiān)管法律，明確劃定商業(yè)銀行與其他金融機構的界限，嚴格限制商業(yè)銀行的經營范圍。在嚴格的金融管制法律環(huán)境下，西方商業(yè)銀行以傳統(tǒng)的存貸業(yè)務為其發(fā)展的主方向，中間業(yè)務所占的比例很小。
八十年代以來，西方國家的金融環(huán)境發(fā)生了重大變化，金融業(yè)務日益自由化，金融監(jiān)管法律放松，金融機構之間業(yè)務差異日益縮小，傳統(tǒng)上的不同金融機構可以提供相同的金融服務，商業(yè)銀行面臨日益激烈的競爭環(huán)境，傳統(tǒng)業(yè)務經營舉步維艱，商業(yè)銀行被迫調整服務功能、業(yè)務方向和競爭戰(zhàn)略，提供金融產品與金融服務相結合的經營模式，從資產／貸款基礎上的戰(zhàn)略轉換為服務／費用基礎上的戰(zhàn)略，從傳統(tǒng)上通過存貸業(yè)務獲取有風險利差的經營模式，轉換為通過金融中介服務獲取無風險或的風險中介服務費的經營模式。與此同時，在寬松的金融監(jiān)管法律環(huán)境下，金融監(jiān)管當局奉行"法律無明文禁止即許可"的監(jiān)管理念，大大促進了商業(yè)銀行中間業(yè)務的創(chuàng)新，使得商業(yè)銀行能根據(jù)客戶需求的差異及其變化并結合信息技術的迅猛發(fā)展不斷推出中間業(yè)務新產品。發(fā)展到現(xiàn)在，西方國家商業(yè)銀行的中間業(yè)務幾乎已涉及所有的金融領域。中間業(yè)務的不斷創(chuàng)新使中間業(yè)務的發(fā)展持續(xù)保持旺盛的生命力，為商業(yè)銀行提供滾滾不斷的利潤來源。
在寬松的金融監(jiān)管法律環(huán)境下，商業(yè)銀行對中間業(yè)務產品的開發(fā)、定價等方面擁有較大的自。如中間業(yè)務產品的收費方面，在德國，法律沒有直接規(guī)定收費標準，而是由商業(yè)銀行根據(jù)成本和收益情況以及市場服務的供求關系自主決策，但不允許銀行之間相互達成服務費收取方面的秘密協(xié)議。德國銀行同業(yè)公會不具有決定服務收費價格和管理的職能。在美國，金融法規(guī)特別是聯(lián)邦一級的金融法規(guī)對銀行服務收費的金額和價格基本上未作出具體規(guī)定，而是讓商業(yè)銀行根據(jù)自身的經營特點和市場狀況來確定。但美國1991年《銀行法》、《儲蓄條件表示法案》等法律規(guī)定，銀行必須在銀行廣告中向顧客說明收費事項，并不得將各種增加的成本以任何方式轉嫁到客戶身上。
當然寬松的監(jiān)管法律環(huán)境并不意味著西方國家法律對商業(yè)銀行中間業(yè)務開展的自由放任。相反，西方國家有一系列金融監(jiān)管立法對商業(yè)銀行中間業(yè)務產品的開發(fā)和銷售進行關注，但主要是從道德和風險防范方面進行規(guī)范。如針對衍生金融工具出現(xiàn)后無法確定其市場價值，傳統(tǒng)會計記帳方法不能及早發(fā)現(xiàn)這些中間業(yè)務的風險，1990年9月，英國銀行家協(xié)會和愛爾蘭銀行家聯(lián)合會了《關于國際銀行中間業(yè)務的會計事務建議書》；為了加強中間業(yè)務信息披露的規(guī)范化，美國先后頒布了財務會計準則第105號《對具有中間業(yè)務風險和集中信用風險的金融工具的揭示》、第107號《金融工具公允價值的揭示》及第119號《對金融衍生工具及金融工具公允價值的揭示》，對中間業(yè)務風險和公允價值的披露作了詳細的規(guī)定。
2、混業(yè)經營法律制度為商業(yè)銀行中間業(yè)務的開拓提供了寬闊的舞臺。
1933年美國出臺了《格拉斯－斯蒂格爾法》，該法確立了銀行業(yè)務與證券業(yè)務以及其他非銀行業(yè)務相分離的制度，奠定了三十年代以來美國的分業(yè)經營格局，而且也成為戰(zhàn)后許多國家重建金融體系時的主要參照。二十世紀后期，不斷出現(xiàn)的金融創(chuàng)新模糊了不同金融機構的業(yè)務界限，金融全球化加劇了各國金融機構之間的競爭，分業(yè)經營體制開始瓦解。追隨美國實行分業(yè)經營的國家如英國、日本等，紛紛放棄分業(yè)經營，實行混業(yè)經營。美國自己也于1999年通過了《金融服務現(xiàn)代化法》，以促進銀行、證券公司和保險公司之間的聯(lián)合經營，建立一個金融機構之間聯(lián)合經營、審慎管理的金融體系，從而加強金融服務業(yè)的競爭，提高其效率。
各國紛紛打破分業(yè)經營的限制、實行混業(yè)經營以來，為滿足客戶各種需求，金融業(yè)業(yè)務彼此交叉和滲透越來越廣泛，商業(yè)銀行的中間業(yè)務產品日新月異、層出不窮，中間業(yè)務范圍日益廣泛、種類不斷增多，使現(xiàn)代商業(yè)銀行成為名副其實的"全能銀行"。據(jù)統(tǒng)計，外資銀行所使用過的中間業(yè)務品種已達2萬種。如素有"金融百貨公司"之稱的美國銀行業(yè)，其中間業(yè)務的范圍涵括：傳統(tǒng)的銀行業(yè)務、信托業(yè)務、投資銀行業(yè)務、共同基金業(yè)務和保險業(yè)務。他們既可以從事貨幣市場業(yè)務，也可從事商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)及資本市場業(yè)務。
3、中間業(yè)務中銀行與客戶間權利義務關系的明確法律規(guī)范為商業(yè)銀行中間業(yè)務的健康發(fā)展提供了法律保障。
西方發(fā)達國家從《銀行法》、《投資銀行法》、《證券交易法》到《信托法》、《期貨法》等有一整套完整的法律體系，對商業(yè)銀行中間業(yè)務作了詳細而全面的規(guī)定，中間業(yè)務中銀行與客戶關系的調整、當事人權利義務有明確的規(guī)范，使得中間業(yè)務法律關系具有穩(wěn)定性、可預期性和確定性，避免因法律真空導致銀行與客戶之間的糾紛，為商業(yè)銀行中間業(yè)務的健康發(fā)展提供了法律保障。如美國針對電子化銀行業(yè)務制定了一系列法律，這些立法分為調整小額資金劃撥和大額資金劃撥的法律，二者共同構成了電子化銀行業(yè)務完善的法律體系。調整小額資金劃撥的法律有：聯(lián)邦《電子資金劃撥法》（ElectronicFundTransferAct），聯(lián)邦儲備系統(tǒng)理事會頒布的D條例（FederalReserve’sRegulationD）、E條例（FederalReserve’sRegulationE）、Z條例（FederalReserve’sRegulationZ），《借貸誠實法》（TruthinLendingAct），各州關于電子資金劃撥的法律，聯(lián)邦及各州的關于設立分支機構的法律（branchinglaws）以及反托拉斯法等。調整大額貸記劃撥的法律主要是美國《統(tǒng)一商法典》的4A編。
4、有效的商業(yè)銀行內部法律風險控制機制是中間業(yè)務迅速發(fā)展的重要基礎。
一項成功的中間業(yè)務產品既要有設計合理、縝密的法律框架，又要滿足客戶的需要，具有操作性，同時還要符合現(xiàn)有的法律、法規(guī)。中間業(yè)務產品往往是不同金融產品的組合和衍生，在法律關系上必然表現(xiàn)為多重法律關系的組合，不同權利、義務的銜接。中間業(yè)務法律關系復雜、多樣，容易滋生法律風險。為防范中間業(yè)務法律風險，多數(shù)西方發(fā)達國家商業(yè)銀行十分重視內部法律機構的建設及其職能的發(fā)揮，建立了有效的內部法律風險防范機制，從而實現(xiàn)了既促進中間業(yè)務的迅速發(fā)展，又有效地防范法律風險的目的。如美國花旗銀行（CITIBANK）在紐約的總行設有內部法律事務部。該部有279名工作人員，其中部分律師專門負責中間業(yè)務法律事務。又如美國大通曼哈頓銀行（CHASEMANHATTAN）法律部共有230人，其中110人是律師。為確保滿足全行各種法律服務需求，法律事務部被分成為不同的工作組，有工作組專門負責處理掉期交易和金融衍生產品等中間業(yè)務相關的法律事務。
二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務面臨的主要法律風險
我國已經加入世貿組織，面對目前金融市場發(fā)展中的巨變及結合國際銀行同業(yè)的發(fā)展經驗，尤其是為了應對加入世貿組織后外資銀行強有力的挑戰(zhàn)，大力發(fā)展中間業(yè)務成為國內銀行業(yè)的共識。與中間業(yè)務蓬勃的發(fā)展勢頭不相適應，我國相關金融立法明顯滯后。諸多領域的法律空白、分業(yè)經營法律體制、嚴格的金融監(jiān)管法律體制以及過時的法律限制等嚴重影響了中間業(yè)務的發(fā)展。在我國現(xiàn)行法律環(huán)境下，商業(yè)銀行開展中間業(yè)務面臨較多的法律風險，而商業(yè)銀行內部亦缺乏有效的中間業(yè)務法律風險防范機制。近年來商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務的實踐表明，法律風險日益成為制約中間業(yè)務發(fā)展的瓶頸。
立法上的空白使銀行開展中間業(yè)務面臨較多的法律風險。在我國，從上世紀90年代中期開始，我國商業(yè)銀行才開始逐漸開拓中間業(yè)務，而且沒有相關的法律法規(guī)來引導和規(guī)范銀行中間業(yè)務。2001年才公布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》及其實施細則，相對于中間業(yè)務的發(fā)展而言，仍有不少空白，而且有關中間業(yè)務立法內容側重監(jiān)管，忽視了銀行與客戶關系的調整，缺乏對中間業(yè)務當事人權利義務的規(guī)范，使得中間業(yè)務法律關系缺乏穩(wěn)定性、可預期性和確定性。法律上的空白，造成了較多法律風險：相關監(jiān)管部門進行管理和監(jiān)督時增加了自由裁量權，使監(jiān)管部門對違規(guī)行為的認定及其處罰均有一定的隨意性；各商業(yè)銀行則無法可依，商業(yè)銀行和客戶的許多行為在法律效力上有一定的不確定性。
中間業(yè)務大多屬于銀行和非銀行金融機構交叉經營的領域，因此，國家的宏觀金融管理政策對銀行、非銀行金融機構業(yè)務范圍的限定，直接決定著商業(yè)銀行中間業(yè)務的開拓空間。由于我國《商業(yè)銀行法》確立了對銀行業(yè)實行嚴格的分業(yè)管理法律模式，銀行不得經營證券、保險業(yè)務，商業(yè)銀行中間業(yè)務領域的拓展因此受到一定限制，特別是許多與資本市場相結合的中間業(yè)務品種無法開辦，并由此限制了銀行與保險、證券業(yè)的合作空間，中間業(yè)務品種和服務手段的創(chuàng)新也因此受到束縛。如個人理財業(yè)務領域，由于政策、法律的限制，我國金融機構只能分業(yè)經營，銀行不能涉及證券、保險業(yè)務，也就不能給客戶提供綜合理財業(yè)務，所以至多只能給客戶提供理財建議。而國外銀行在提供理財服務時，受到的法律限制則較少，可以收取服務費、交易費、管理年費、信托保管費等數(shù)項費用，收費率0.07%-0.1%不等。據(jù)統(tǒng)計，在國外，這項服務收入占銀行總收入的30%以上。又如銀行兼業(yè)保險業(yè)務雖已放開，由于保險業(yè)務非常專業(yè)化，由保險業(yè)的專業(yè)人才在銀行提供咨詢服務，深受客戶歡迎，但在我國，多數(shù)地區(qū)人民銀行規(guī)定，不允許有關咨詢人員進駐銀行經營網點。2、建立中間業(yè)務法律風險內部控制機制。
中間業(yè)務立法及其相關法制建設，是一個長期的過程，對于商業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務而言，有遠水不解近渴之虞，因此，惟有建立完善的中間業(yè)務法律風險內部控制機制，商業(yè)銀行才能能動地控制中間業(yè)務法律風險。
建立完善的中間業(yè)務法律風險內部控制機制，首先要做好中間業(yè)務法制教育與法律培訓，使法制教育與法律培訓工作緊緊圍繞銀行中間業(yè)務拓展情況，與時俱進，長抓不懈，使銀行經辦員工及管理人員尤其是業(yè)務一線員工熟悉與中間業(yè)務工作有關的法律、法規(guī)，切實提高全體員工的法律意識和法制觀念，引導員工樹立依法開展中間業(yè)務工作的觀念，提高他們的風險防范意識和水平，幫助員工意識到中間業(yè)務中的法律風險，把握好中間業(yè)務開展中的法律界限，注意防患于未然，做到知法守法、依法辦事，確保實現(xiàn)既拓展中間業(yè)務，又切實防范中間業(yè)務經營中的法律風險的目的。，其次，建立完善的中間業(yè)務法律風險內部控制機制，要轉變觀念，重新定位銀行內部法律部門的職能，要充分發(fā)揮其事前防范、控制和化解中間業(yè)務法律風險的功能。要讓法律部門提前介入中間業(yè)務，充分論證中間業(yè)務新產品的合法、合規(guī)性，客觀、公正、合理地設計和安排中間業(yè)務的法律框架；要積極開展中間業(yè)務法律專題研究，研究中間業(yè)務法律風險并予以積極預防；要建立中間業(yè)務法律風險后評價制度，研究、總結中間業(yè)務法律咨詢中的疑難、有價值的法律問題，進行后評價，形成法律指引，規(guī)范相關中間業(yè)務的發(fā)展。
三、商業(yè)銀行防范中間業(yè)務法律風險的對策建議
中間業(yè)務種類繁多，業(yè)務范圍廣泛，服務范圍涉及社會各個層面，社會覆蓋面廣，涉及社會生活的方方面面，加之中間業(yè)務的開發(fā)、推介、經營涉及商業(yè)銀行內部眾多部門、眾多環(huán)節(jié)，而我國多數(shù)商業(yè)銀行尚缺乏有效的中間業(yè)務規(guī)范標準和操作規(guī)程，致使中間業(yè)務的開辦過程透明度低，業(yè)務操作缺乏公開性。商業(yè)銀行中間業(yè)務的上述特點決定了中間業(yè)務法律風險具有較大的分散性、隱蔽性和社會性?；谏鲜鲈?，防范中間業(yè)務法律風險對于商業(yè)銀行而言十分重要。借鑒國外經驗并結合我國現(xiàn)實法律環(huán)境，筆者認為，我國商業(yè)銀行應從以下方面著手防范中間業(yè)務法律風險；
1、在法律的臨界地堅持謹慎性原則。
我國目前對金融業(yè)實行嚴格監(jiān)管，監(jiān)管理念是"法律無明文許可即禁止"，而不是"法律無明文禁止即許可"。同時，如上文所述，我國現(xiàn)行法律對銀行開展中間業(yè)務還有較多限制和諸多空白。因此銀行在中間業(yè)務工作尤其是中間業(yè)務創(chuàng)新工作中，在法律的臨界地，要堅持謹慎性原則，不可片面強調規(guī)避法律或打球，埋下風險隱患。如部分銀行認為"代客申購新股并未形成銀行的資產負債，而且能為儲戶帶來增值，并且增加銀行存款，因此不違反法律規(guī)定，"因而競相開辦代客集中申購新股業(yè)務，筆者認為，上述做法是否違反法律具有一定的不確定性，有可能被監(jiān)管部門認為侵害了小股民的合法權益，違反了公平原則，是違法的。2、建立中間業(yè)務法律風險內部控制機制。
中間業(yè)務立法及其相關法制建設，是一個長期的過程，對于商業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務而言，有遠水不解近渴之虞，因此，惟有建立完善的中間業(yè)務法律風險內部控制機制，商業(yè)銀行才能能動地控制中間業(yè)務法律風險。
建立完善的中間業(yè)務法律風險內部控制機制，首先要做好中間業(yè)務法制教育與法律培訓，使法制教育與法律培訓工作緊緊圍繞銀行中間業(yè)務拓展情況，與時俱進，長抓不懈，使銀行經辦員工及管理人員尤其是業(yè)務一線員工熟悉與中間業(yè)務工作有關的法律、法規(guī)，切實提高全體員工的法律意識和法制觀念，引導員工樹立依法開展中間業(yè)務工作的觀念，提高他們的風險防范意識和水平，幫助員工意識到中間業(yè)務中的法律風險，把握好中間業(yè)務開展中的法律界限，注意防患于未然，做到知法守法、依法辦事，確保實現(xiàn)既拓展中間業(yè)務，又切實防范中間業(yè)務經營中的法律風險的目的。，其次，建立完善的中間業(yè)務法律風險內部控制機制，要轉變觀念，重新定位銀行內部法律部門的職能，要充分發(fā)揮其事前防范、控制和化解中間業(yè)務法律風險的功能。要讓法律部門提前介入中間業(yè)務，充分論證中間業(yè)務新產品的合法、合規(guī)性，客觀、公正、合理地設計和安排中間業(yè)務的法律框架；要積極開展中間業(yè)務法律專題研究，研究中間業(yè)務法律風險并予以積極預防；要建立中間業(yè)務法律風險后評價制度，研究、總結中間業(yè)務法律咨詢中的疑難、有價值的法律問題，進行后評價，形成法律指引，規(guī)范相關中間業(yè)務的發(fā)展。
最后，建立完善的中間業(yè)務法律風險內部控制機制，要認真對合同及合同性文件進行法律審查。在商業(yè)銀行多數(shù)傳統(tǒng)業(yè)務中，商業(yè)銀行的總行或上級行制定了規(guī)范、縝密的格式合同文本。規(guī)范、縝密的合同文本提高了工作效率，也規(guī)范了銀行和客戶交易雙方的權利和義務關系，防范了業(yè)務風險，減少或預防了糾紛。但在中間業(yè)務實踐中，由于中間業(yè)務種類繁多，且差異較大，同時客戶需求也差別較大，而且出于業(yè)務競爭的需要，常常需要為客戶提供個性化服務，因此較多中間業(yè)務沒有也無法制定格式合同。在此情況下，銀行在開展中間業(yè)務時不得不根據(jù)客戶的具體實際情況擬訂合同。同時我國目前有關中間業(yè)務立法仍有不少空白，有關中間業(yè)務立法內容側重監(jiān)管，忽視了銀行與客戶關系的調整，缺乏對中間業(yè)務當事人權利義務的規(guī)范?；谏鲜銮闆r，銀行要重視中間業(yè)務合同，重視對中間業(yè)務合同文本的審查、修訂和使用管理以及合同的履行及跟蹤監(jiān)督，通過合同規(guī)范當事人的權利義務關系，以充分發(fā)揮合同文本對中間業(yè)務法律風險的事前防范功能，進而增強中間業(yè)務法律關系的穩(wěn)定性、可預期性和確定性。
（遼寧科技大學工商管理學院，遼寧 鞍山 114051）
摘 要：電子商務的普及，使得電子貨幣即將取代傳統(tǒng)貨幣成為主要交易支付手段進入人民日常生活的步伐不斷加快。本文首先將電子貨幣與傳統(tǒng)貨幣相比，闡述了電子貨幣的特點。其次，根據(jù)電子貨幣的特點從五個方面分析其存在的風險，在此基礎上加強對電子貨幣的風險防范措施，健全相關法律法規(guī)體系，加強風險控制已是金融體系國際化發(fā)展的必經之路。最后，對電子貨幣風險防范具有的深遠意義進行總結。
關鍵詞 ：電子貨幣；風險；意義
中圖分類號：F822文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2014）10-0135-02
1．前言
隨著經濟的繁榮發(fā)展，電子信息技術的不斷進步，金融市場的競爭日益激烈，人民的生活正進入一個嶄新的經濟時代，即電子商務時代，而電子商務的發(fā)展必須依托電子貨幣的存在，電子貨幣作為金融電子化的產物，已逐漸取代傳統(tǒng)貨幣成為經濟交易的主要媒介，以電子支票、電子錢包、信用卡等為代表的電子貨幣逐漸成為人們經濟生活的必不可少組成部分。電子貨幣較傳統(tǒng)貨幣相比提高了效率，解決了時間和空間上的差距。而電子貨幣在給人們帶來方便、快捷的同時，一系列風險也應運而生。因此，加強電子貨幣風險防范的步伐越來越迫在眉睫。
2．電子貨幣存在的風險及其防范措施
隨著電子商務進入人民生活各個領域，電子貨幣由于其實用簡便、安全迅速等優(yōu)點而得到廣泛的應用，但同時一系列的風險也隨之而來。[1]由于計算機技術的突飛猛進，使得電子貨幣的風險也越來越大，越來越多，其主要的表現(xiàn)形式有：技術性風險、流動性風險、信用風險、法律風險和利率風險。
2.1技術安全性風險及其防范措施
電子貨幣是一種特殊的網絡產品，在網絡虛擬金融環(huán)境中電子貨幣的控制工作是由電腦程序和軟件系統(tǒng)完成的，而開放網絡的設備和程序及其復雜，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)故障都可能對電子貨幣的支付和流通造成威脅。[2]電子貨幣的技術安全性風險主要表現(xiàn)在兩個方面：一方面，電子貨幣容易因為系統(tǒng)本身的失誤而造成風險，如計算機失靈、管理及控制系統(tǒng)缺陷引起的風險；由于系統(tǒng)突然中斷、網絡黑客、數(shù)據(jù)丟失而造成的風險。此外，計算機病毒干擾和破壞電子支付系統(tǒng)的正常運行或數(shù)據(jù)，可能造成巨大的損失。另一方面，電子貨幣不同于傳統(tǒng)貨幣，由于電子貨幣的產生依附于電子信息技術和網絡金融系統(tǒng)，并且電子假幣在技術上與電子真幣幾乎完全相同，所以只要掌握了電子貨幣關鍵的編碼技術和數(shù)據(jù)機密，以假亂真起來就輕而易舉了。[3]
針對技術安全性風險，發(fā)行者應該在開發(fā)電子貨幣之前要對其技術性、安全性進行可行性分析。建立合理有效的內部風險控制系統(tǒng)和電子貨幣識別制度，，使其能夠識別潛在的技術安全性風險，防范計算機病毒、計算機犯罪、黑客入侵等，確保信息的完整性，保護消費者的隱私。提供安全可靠地電子貨幣產品，實現(xiàn)電子貨幣的合法交易、安全支付。并建立一定的防范緊急事件的計劃，在發(fā)生系統(tǒng)中斷、數(shù)據(jù)丟失等狀況時，能夠及時處理進行數(shù)據(jù)恢復、數(shù)據(jù)代替處理等。
2.2流動性風險及其防范措施
流動性風險是指電子貨幣的發(fā)行者沒有足夠的資金來滿足消費者的結算要求時所造成的風險。流動性風險形成的原因較為復雜，風險的大小與電子貨幣的發(fā)行規(guī)模和數(shù)量以及價格有關，發(fā)行規(guī)模越大，數(shù)量越多，未用于結算的金額越多，發(fā)生流動性風險的可能性就越大。同時還與市場和其他風險的大小有關。在這種情況下，一旦發(fā)行者出現(xiàn)信譽或資產不足等問題，就會動搖電子貨幣持有者對電子貨幣的信心而要求贖回，如果發(fā)行者不能等價贖回其發(fā)行的電子貨幣，或者缺乏足夠的清算資金等就會有損失慘重，甚至破產的可能。
針對電子貨幣的流動性風險，發(fā)行者應該事先進行電子貨幣的成本和收益分析，確保實施管理和內部控制程序，擁有一定比例的準備金和充足的資本。
2.3信用風險及其防范措施
信用風險與公眾對電子貨幣的信任程度有關，發(fā)行主體要發(fā)行電子貨幣必然會吸收社會公眾的大量預付資金，此時如果社會公眾對電子貨幣是否能運營下去產生懷疑，電子貨幣的流通會受到很大程度的阻礙。這樣的經營模式容易形成違約收益與違約成本發(fā)生背離的風險。這類信用風險可能源于網絡金融系統(tǒng)和電子貨幣本身沒有達到預期的效果并在消費者心中造成廣泛的負面影響，也可能源于客戶，客戶并沒有對電子貨幣有足夠的了解，以及出現(xiàn)問題是否有可靠的保障。[4]
針對信用風險的防范措施，發(fā)行者為了維護消費者對電子貨幣的信心和減少商家的損失，應該建立電子貨幣的損失擔保和其他損失分擔機制。建立發(fā)行主體的資格準入制度，只有達到一定的資金數(shù)額才可發(fā)行電子貨幣，并根據(jù)發(fā)行電子貨幣的數(shù)額繳納一定的損失準備金，避免人為放大社會信用規(guī)模從而產生的信用風險。
2.4法律風險及其防范措施
當前由于網絡金融立法相對落后和不健全、不完善從而導致電子貨幣出現(xiàn)的交易風險。電子貨幣在我國正處于初級階段，各類法律法規(guī)正處于探步的階段，[5]并沒有明確規(guī)定非銀行機構發(fā)行電子貨幣的法律文獻，由于發(fā)行主體的不明確性使一些不法分子利用法律的漏洞作案而逍遙法外。法律風險通常包括兩個方面，一方面是由于商業(yè)法規(guī)的不健全而引起的當事人權利義務不明確而帶來的風險，另一方面是由于電子貨幣操作系統(tǒng)中有關監(jiān)管規(guī)定不確定帶來的風險，由于電子貨幣的匿名性、虛擬性使洗錢、逃脫等犯罪行為屢見不鮮。
針對法律風險的防范措施，國家應當建立健全電子貨幣的法律法規(guī)，限制電子貨幣的發(fā)行主體，[6]允許私人部門發(fā)行電子貨幣，但發(fā)行主體必須是銀行，這樣現(xiàn)存的關于銀行監(jiān)管制度的法律仍然可以適用，等關于電子貨幣的法律漸漸成熟，可以允許信息企業(yè)與銀行合作開發(fā)電子貨幣，但一定要經過事先批準，達到一定的最低資金標準，并且具有健全的經營機制和規(guī)章制度，以增強我國電子貨幣的覆蓋范圍和國際競爭力。
2.5利率風險及其防范措施
利率風險是指由于市場利率變動的不確定性而給電子貨幣的發(fā)行機構和商業(yè)銀行造成損失的風險。[7]利率的變動速度加快是由于電子貨幣在互聯(lián)網上的快速流通導致的，使資產相對于負債可能發(fā)生背離，從而使發(fā)行者遭受損失的可能性增大，因此可能承擔相當高的利率風險。
針對利率風險，一方面，電子貨幣的發(fā)行機構應當設立一項利率準備金，這項準備金可以包括由于實際利率變動而引起的額外收益和損失，類似于銀行的壞賬準備，可以彌補發(fā)行者因利率變動而遭受的損失。另一方面，可以通過將電子貨幣等同的資金和負債進行匹配，以降低全部或部分資產所面臨的利率風險。
3．防范電子貨幣的重要意義
迄今為止，電子貨幣的發(fā)展正處于起步階段，還沒有一種電子貨幣是普遍被人們所接受的，各個國家或領域對電子貨幣的監(jiān)管制度也沒有明確的法律法規(guī)，只依賴于原有的關于銀行制度的規(guī)定。但電子貨幣發(fā)展的十分迅速，應用日益廣泛，人們對電子貨幣的需求越來越大，由于金融監(jiān)管水平的有限，因此，對電子貨幣風險的防范具有重大的意義。
3.1 有利于確保商業(yè)銀行資金安全
隨著電子商務發(fā)展和網絡銀行的出現(xiàn)，以電子貨幣作為交易媒介的頻率越來越快，因此，防范電子貨幣的風險，確保電子貨幣的安全已成為電子貨幣者發(fā)行機構和商業(yè)銀行的主流。傳統(tǒng)貨幣向電子貨幣的發(fā)展使得商業(yè)銀行由傳統(tǒng)的管理模式和經營方式向信息化、電子化轉換。與此同時，更是出現(xiàn)了很多不法分子利用高技術犯罪，不必親臨作案現(xiàn)場，只需利用電子技術、網絡入侵等途徑達到犯罪目的。然而由于電子貨幣的匿名性、虛擬性，使得很多犯罪行為證據(jù)極少，很難追蹤，因此，電子貨幣的發(fā)展勢必會給商業(yè)銀行帶不可小覷的影響，如果忽視電子貨幣的風險及其防范措施，必然會給商業(yè)銀行帶來資金的損失。
3.2 有利于確保電子商務等經濟活動的順利進行
電子商務是運用現(xiàn)代計算機信息技術和網絡通信技術，依托開放式的國際互聯(lián)網在各國或各個領域內進行商業(yè)交流、營銷宣傳、以及支付結算等經濟交易的電子交易方式和相關服務活動。電子商務的發(fā)展本身就與電子貨幣息息相關，在電子商務環(huán)境下，只有保證了電子貨幣的安全性、保密性，才能在電子商務中得到廣泛的應用。因此，加強電子貨幣的防范風險在電子商務中顯得尤為重要，使得金融交易順利進行。
3.3 有利于防范金融風險，保證社會穩(wěn)定
電子貨幣已經成為商業(yè)銀行服務的重要組成部分，隨著社會經濟的快速發(fā)展，電子貨幣與人民群眾的日常生活已經建立了十分密切的關系，如信用卡支付業(yè)務、淘寶幣、QQ幣、新出現(xiàn)的比特幣等在人民生活中已經逐漸代替了傳統(tǒng)貨幣。電子貨幣的應用減少了傳統(tǒng)貨幣的流通，加速了資金周轉與流動，提高了服務的質量與效率。由于電子貨幣的安全性與貨幣流通的安全性以及人民的日常生活機密相關，所以防范電子貨幣風險是勢在必行的，這關系到金融界乃至整個國民經濟的健康發(fā)展，有助于社會的穩(wěn)定，保證人民群眾的正常生活，維護公眾對電子貨幣的信心。[7]
4．結語
電子貨幣具有傳統(tǒng)貨幣之外的優(yōu)點，但由于其自身的特點以及發(fā)行主體的多樣性，電子貨幣同時也存在一定的風險，另外由于電子貨幣正處于起步階段，這就對現(xiàn)存的銀行監(jiān)管制度提出了巨大的挑戰(zhàn)。國際上尚未有明確的法律法規(guī)，完善銀行監(jiān)管制度，目前我國正在探索中，建立一套完備的法律制度防范電子貨幣存在的風險。
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論文關鍵詞 合同評審 風險管理 經濟效益
“合同評審”并沒有出現(xiàn)在相關法律條文中，但在現(xiàn)實的經濟生活和企業(yè)日常管理中，它是合同管理和風險控制的重要一環(huán)。大部分企業(yè)都會制定各自的合同管理規(guī)定，來規(guī)范合同評審。從目前能夠檢索到的相關論文來看，沒有直接關于合同評審內容的論文，其中與合同評審內容相關者，大部分以“合同管理的風險防范”、“合同審查的要點和風險防范”等為題目，內容涉及合同的法律審查和合同簽約的風險防范，其中合同的法律審查包括合同形式和實質的審查，如合同文本的審查，合同簽約主體的審查，合同重要條款的審查等，通過上述審查防范法律風險。個人認為相關論文內容不夠全面，分析不夠深入，僅涉及問題的表層。其實在一個企業(yè)中合同的簽訂，需要牽頭部門（有法人授權的主體），技術部門、財務部門和法務部門各方協(xié)調一致，上述主體均負有合同審查的義務，各司其職；合同的風險不是法律風險一個方面，也不是法務部門能夠獨自解決的，因此需要建立企業(yè)風險管理的框架，通過風險識別、風險衡量、風險處理等一系列措施來進行風險管理。
一、 合同評審管理規(guī)定
（一）合同管理的必要性
合同是各市場主體創(chuàng)造經濟效益的重要載體，一方面，在市場經濟條件下，一切商品的交換過程都是通過締結和履行合同的方式來實現(xiàn)的。因此，合同關系是市場經濟社會里最基本的法律關系，合同行為是市場主體進入市場后的最基本的行為，合同是各類市場主體參與市場運行和競爭的起點和終點。只要有合同，必有合同利益，有合同利益，必有合同利益分配或謀取的不確定因素，有合同利益分配或謀取的不確定因素，則必然會有合同風險。另一方面，經濟合同風險是企業(yè)風險管理的重要組成部分，因此各企業(yè)在進行經營和產品合同簽訂后的履約及賠償責任問題，合同簽訂后還應密切注視其執(zhí)行情況，要有遠見地處理隨時發(fā)生的變化，建立了合同管理的相關制度規(guī)定。其中制度運行的表現(xiàn)形式就是合同評審，合同評審是企業(yè)相關部門對于合同各項條款進行評議和審查的一項制度，對相關合同的風險進行評估。
（二）合同管理制度規(guī)定
關于合同管理，各個企業(yè)都建立完善的制度規(guī)定，其中包括管理合同的訂立、審查及履行審核，合同專用章的保管、使用，合同的會審等。例如在有些企業(yè)中，公司辦公室法律事務室會根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民法通則》及其他有關法律、法規(guī)制定《外部合同管理規(guī)定》，其與企業(yè)合同主管部門各司其職，通過規(guī)范強化合同管理，維護企業(yè)的合法權益。其中關于合同會審，就規(guī)定如下：“2.4 除合同管理部門外，與合同項目有關的業(yè)務部門為合同的會審部門。2.4.1企業(yè)管理部門為建設工程合同的會審部門。2.4.2技術中心為技術合同的會審部門。2.4.3生產制造部為機械和電氣設備購進、大修合同的會審部門。2.4.4企業(yè)管理部、財務資產部為各類合同的綜合會審部門。國際貿易公司為國際貿易出口合同的會審部門?！?/p>
（三）合同評審的管理形式
上述關于合同評審的管理規(guī)定，在企業(yè)的日常工作運行中，最為直觀的表現(xiàn)形式是重大合同的評審會和合同授權委托書及審批表；合同評審會為上述各方針對合同的立項和經濟、技術內容負責討論和審核，而合同授權委托書及審批表則通過合同專用章使用的審批來實行合同管理，因為合同生效的方式為簽字蓋章，不蓋章則不生效，從而有效管理合同。在一個合同簽訂、生效、履行等過程中，需要各個部門互相配合，協(xié)調統(tǒng)一，從風險控制的角度出發(fā)，實現(xiàn)經濟效益。
二、風險識別和風險衡量
（一）合同分類管理模式
從企業(yè)實際出發(fā)，根據(jù)法人授權委托主體的不同，簽約主體包括物資供應公司、銷售服務總公司、生產制造部、國際貿易公司和其他簽約主體，上述主體可以作為合同簽約主體，每個部門在授權范圍內代表本單位簽訂合同；根據(jù)合同是具有涉外因素，合同類型分為涉外國際出口貿易合同、國內對外合同和集團公司內部合同；在對外合同中，根據(jù)提供合同模本的主體不同，合同類型分為以下幾個類型：本企業(yè)提供模本的合同、他方提供模本的合同，雙方協(xié)商修改合同文本的合同，在日常經濟往來中，提供合同模本是防范合同風險的重要途徑。合同模本的提供方一般在雙方合同主體占據(jù)較為強勢的地位，大部分為在行業(yè)內具有壟斷地位或占據(jù)絕大部分市場份額的企業(yè)，一般不允許相對方更改合同模本的條款內容，合同相對方只能選擇簽訂或不簽訂合同。
針對不同的合同采用不同的管理模式。例如在企業(yè)中，物資供應公司擁有獨立的法人授權，一般以本企業(yè)提供的合同模本對外簽訂合同，法律事務室不參與合同簽訂的前期工作，僅根據(jù)合同范本進行書面審查。銷售服務總公司擁有獨立的法人授權，法律事務室不對該類合同進行審查。生產制造部擁有獨立的法人授權，法律事務室僅書面審查合同用印審批，并加蓋合同專用章。國際貿易公司擁有獨立的法人授權，一般多以他方提供的合同范本或雙方協(xié)商修改的合同文本上簽訂合同，一般合同需要進行書面評審，重大合同需要各方進行面對面的評審。集團內部合同，一般按照標準合同文本進行簽訂，不進行評審。其他簽約主體簽訂的合同，一般按照標準合同文本進行簽訂，對于較為復雜的合同，需要進行評審，可以進行評審。上述合同，除物資供應公司、銷售服務總公司，均需加蓋法律事務室的合同專用章。
（二）合同風險分析
針對上述企業(yè)的主要合同類型及其對應的管理模式分析，可以得出以下幾點結論：第一，擁有獨立授權，采用本企業(yè)合同模本簽訂的合同風險較小，但仍需關注合同簽訂前的形式審查和合同簽訂后的實質審查，以及合同履行的各個節(jié)點監(jiān)督管理。第二，集團公司內部合同，合同多為標準文本，合同雙方沒有利益沖突，一般風險較小，但如需注意符合相關法律法規(guī)規(guī)定，具有合法性、完備性、規(guī)范性等特征。第三，其他簽約主體簽訂的合同，一般合同為標準文本，且己方處于優(yōu)勢地位，一般風險較小，但仍需嚴格遵循相關程序進行審查。第四，以國際貿易公司為簽約主體的合同，一般涉及合同標的金額較大，多為涉外國際貿易合同，且合同文本一般為外文或中英文對照，一般風險較大，因此需要重點關注，也是合同評審的重點。
三、合同風險處理
（一）合同風險原因分析
根據(jù)合同的風險級別來看，國際貿易公司牽頭的涉外合同風險較大。具體而言，出現(xiàn)風險的原因如下：首先，合同文本形式不采用中外文對照格式，一般為外文，這一方面，由于語言差異，造成合同條文解釋的不一致；另一方面，也增加了合同評審的困難；其次，簽約人員對于合同主要條款初審不嚴，主要表現(xiàn)為支付條款關于寬松，交貨期短，違約條款不詳盡等等，這造成后期評審后協(xié)商修改難度較大，成本較高；再次，由于涉外合同是在國內和國外分別簽字蓋章的，由于市場經濟形勢瞬息萬變，競爭激烈，為了保住合同，一些合同在未進行評審之前已經對方簽字蓋章，合同評審流于形式；最后，由于一些合同條款約定不明確，一些合同的重要附加條件，己方僅通過郵件和電話協(xié)商確定，而這些重要的約定未寫入合同內，也沒有說明雙方往來函件和郵件視為合同的組成部分，這就造成合同履行過程中發(fā)生一系列問題，而訴訟成本過高，合同價款不能收回，企業(yè)的利益受損。
（二）合同風險處理路徑
要解決上述問題，從風險存在和主要原因來看，根源在于相關的合同簽約主體過分關注合同簽約，極少關注合同的履行；過分關注合同簽訂可能產生的經濟效益，忽視合同簽訂、生效、履行過程中的風險，這其實是價值定位的問題。從源頭上解決這一問題，需要相關責任主體認識到合同評審的重要性和必要性，同時企業(yè)相關主體構建一個企業(yè)風險管理的框架，通過各種途徑，防范合同風險，以最少的成本實現(xiàn)最大的經濟效益。根據(jù)企業(yè)風險管理的理論，結合企業(yè)的實際情況，可以嘗試通過以下途徑防范企業(yè)經濟合同風險。
首先，建立一個企業(yè)風險管理（ERM）框架。進入21世紀，企業(yè)風險管理（Enterprise Risk Management，簡稱ERM）已形成了特定的概念，它來自于美國全美反虛假財務報告委員會發(fā)起人機構（簡稱COSO委員會）于2004年9月的《企業(yè)風險整合框架》，它系統(tǒng)地為現(xiàn)代企業(yè)管理當局（包括董事會、管理層、執(zhí)行部門和其他員工）提供了一個以內部控制為基礎的具有指導意義的邏輯框架，運用于企業(yè)戰(zhàn)略的多層面、流程化的風險管理過程。它為企業(yè)實現(xiàn)經營目標提供了有效的保證。除此之外，國際標準化組織（ISO）的ISO 31000標準，即《風險管理-原則和指導方針》，也為企業(yè)風險管理提供了一整套行之有效的標準化流程。ERM是一個由企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的，應用于企業(yè)戰(zhàn)略制定，用于識別可能對企業(yè)造成潛在影響的事項并在其風險偏好范圍內管理風險，為企業(yè)目標的實現(xiàn)提供合理保證的過程。這個框架是一個過程管理，貫穿于企業(yè)，在各個層級和單元應用，還包括采取主體層級的風險組合觀，較為全面，特定。其實在企業(yè)運行中，風險始終存在，相關管理者也有風險管理意識，同時也建立了一系列風險防范的管理制度規(guī)定，但始終沒有形成風險管理的文化，風險管理意識薄弱。通過建立這樣一個框架，可以有效推動風險管理意識和文化的形成。
其次，在企業(yè)風險管理的框架下，建立一個信息交流和溝通的渠道。針對合同風險管理，風險信息必須通過一定的形式在合同評審的相關主體中交流，如合同評審會。合同簽約方應認真聽取各方意見，形成關于合同風險的統(tǒng)一意見。然后針對每一個重要的風險及其對應的回報進行評價和平衡，據(jù)平衡的情況采取包括回避、接受、共擔或降低這些風險，以最小的成本消化相應的風險。
論文關鍵詞：風險投資，退出機制
風險投資作為一種高風險高回報的資本運作方式，不僅對于促進資本市場的活躍有著積極作用，同時，對于我國的本土新興產業(yè)發(fā)展亦能起到推波助瀾的作用。而對于風險投資的運作機制簡單概括來說就是融資，投資，退出的循環(huán)往復。資本運作的目的是為了資本增值，風險投資的真正回報的實現(xiàn)是在退出過程中體現(xiàn)的。所以，退出機制是否完善，決定了風險投資能否成功取得收益。當今世界，無論是風險投資的發(fā)源地美國，還是較為發(fā)達的歐洲，或者我國港臺地區(qū)，其退出機制從具體來看也不盡相同，這主要取決于法律法規(guī)，資本市場的完善程度等因素，而中國是在80年代中期才正式開始有了風險投資，目前來看各方面的體制仍不夠完善金融論文，市場不夠規(guī)范，制約了風險投資的快速發(fā)展。本文針對的就是我國風險投資的退出機制，從現(xiàn)狀入手，尋找退出機制中存在的問題根源，提出建設有中國特色風險投資退出機制的建議。
一、投資退出機制的意義和作用
?風險投資的本性是追求高回報的，這種回報不可能像傳統(tǒng)投資一樣主要從投資項目利潤中得到，而是依賴于在這種“投入—回收—再投入”的不斷循環(huán)中實現(xiàn)的自身價值增值。所以，風險投資賴以生存的根本在于資本的高度周期流動，流動性的存在構筑了資本退出的有效渠道，使資本在不斷循環(huán)中實現(xiàn)增值，吸引社會資本加入風險投資行列。投資家只有明晰的看到資本運動的出口，才會積極的將資金投入風險企業(yè)。因此，一個順暢的退出機制也是擴大風險投資來源的關鍵，這就從源頭上保證了資本循環(huán)的良性運作?？梢哉f，退出機制是風險資本循環(huán)流動的中心環(huán)節(jié)。風險投資與一般投資相比風險極高，其產生與發(fā)展的基本動力在于追求高額回報，而且由于風險投資企業(yè)本身所固有的高風險，使風險投資項目和非風險投資項目相比更容易胎死腹中。一旦風險投資項目失敗，不僅獲得資本增值的愿望成為泡影，能否收回本金也將成為很大的問題。風險投資家最不愿看到的就是資金沉淀于項目之中，無法自拔。因此，投資成功的企業(yè)需要退出，投資失敗的企業(yè)更要有通暢的渠道及時退出，如利用公開上市或將股權轉讓給其他企業(yè)、規(guī)范的破產清算等，以盡可能將損失減少至最低水平。
二、投資退出機制的方式
1、股份上市
首次公開發(fā)行上市(Initial Public Offering，簡稱IPO)作為國際投資者首選的投資退出方式，在我國目前的法律框架下，外商同樣可以通過股份上市的方式退出在華投資，而且已為一些投資者所采用。根據(jù)有關法律規(guī)定和外商投資企業(yè)的實踐，就股份上市的退出機制而言可以采用境外控股公司上市、申請境外上市和申請國內上市三種途徑。
2、股權轉讓
股東對所持有的公司股權的轉讓權是公司法中的一項基本法律制度。在中國現(xiàn)行的外商投資法律制度下，境外投資者可以通過向所投資的外商投資企業(yè)的其他股東或第三方轉讓所持有的股權而退出原有的投資。根據(jù)進行股權交易的主體不同，通過股權轉讓的退出機制包括離岸股權交易和國內股權交易兩種情況。
3、其他退出機制
除了上述的退出機制之外，還有一些退出機制經常為一些境外投資者，特別是一些創(chuàng)業(yè)投資者(即風險基金，Venture Capital)在決定投資的同時作為退出機制條款列入投資協(xié)議論文格式。這些退出機制主要有管理層收購(MBO)、股權回購和公司清算等。
三、我國投資退出機制的不足
?根據(jù)資料顯示金融論文，我國風險投資退出方式中，上市所占比例為15%，相比較美國近幾年的發(fā)展趨勢顯得偏高，但是上市退出比例高并不是因為資本市場的活躍或者牛市所致，主要原因正是國內市場的不發(fā)達導致境外上市所占比例過高，其相當境內的1/2，這使得中國國內一些優(yōu)秀的企業(yè)自愿長期游離在外，不利于本國風險投資的長期發(fā)展。兼并收購所占比重在所有退出方式中相對最高，截至2003年的累計數(shù)為37.4%，而03年新增退出中，收購的比例達到了40.4%，可見采取收購方式退出的項目比例正逐年增多。但是與美國相比較，相差了1倍，這其中的大部分是境內非上市或自然人收購，主要原因是法人股交易受限，并購通過現(xiàn)金方式而非股權置換，這就增大了交易難度。退出方式的單一也就使得回購和管理層收購的比例相比國際偏高。
三、建立和完善我國風險投資的退出機制
退出機制是風險投資體系的核心機制，是指風險投資機構在其所投資的風險企業(yè)相對成熟之后，將所投資的資金由股權形態(tài)轉化為資金形態(tài)，這涉及退出方式和退出場所兩方面問題。借鑒國外風險資本實現(xiàn)退出經驗的基礎上，結合目前我國資本市場的發(fā)育程度，可設計風險投資的退出途徑，分步建設我國風險資本的退出機制發(fā)展戰(zhàn)略，建立一個多層次的、有效的、完善的風險投資退出機制。
1、設立適合創(chuàng)業(yè)企業(yè)特點的二板市場。在證券交易流通市場中，區(qū)別于主板市場，專為高新技術中小企業(yè)服務而設立的面向公眾股東的資本市場稱為二板市場或創(chuàng)業(yè)板市場。二板市場是一國資本市場的重要組成部分，它與主板市場的根本差異在于不同的上市標準和上市對象，其主要功能在于專門為具有成長性的高新技術創(chuàng)業(yè)企業(yè)開辟融資渠道和為風險投資提供退出渠道。因此，二板市場不僅為高新企業(yè)開辟了一條資本融通的入口，而且為風險資本退出創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供了順暢的“出口”，以實現(xiàn)風險資本的增值和循環(huán)。 2、調整政策，建立和完善場外交易市場。前面提到，兼并收購和管理層回購也是風險資本退出的重要渠道，而大宗股權的轉讓依賴于一個完善的產權交易市場。但是，目前在我國從產權交易市場中退出風險資本且增值金融論文，或由其它企業(yè)并購創(chuàng)業(yè)企業(yè)是相當困難的。其原因在于：一是我國產權交易成本過高，目前在產權交易市場進行產權交易的成本遠遠高于股票市場的交易成本。過高的稅和費，使風險資本在投資不理想或失敗后退出較為困難，退出成本高，加大了投資的風險。二是盡管產權交易形式開始趨于多樣化，但是非證券化的實物型產權交易仍占主導地位，產權市場允許進行非上市公司股權交易的城市和地區(qū)并不多。三是產權交易的監(jiān)管滯后，阻礙著統(tǒng)一的產權交易市場的形成，使得跨行業(yè)跨地區(qū)的產權交易困難重重。因而，在一定范圍內設立風險投資項目和風險投資企業(yè)的柜臺交易并調整政策，降低相關稅費，將有助于風險資本的順利退出，進而推動風險投資事業(yè)的發(fā)展。 總之，解決風險投資退出機制問題，必須通過多種渠道、多種方式加以解決。借鑒國外的成功經驗，我國應盡快建立創(chuàng)業(yè)板市場和柜臺交易市場體系，為不同發(fā)展階段的高新技術企業(yè)開辟退出渠道，為風險資本的退出搭建平臺，使之實現(xiàn)良性循環(huán)。
參考文獻：
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［論文摘要］當前我國商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務得到了突飛猛進的發(fā)展,而與此同時,其風險也成為商業(yè)銀行進一步擴大經營空間、拓展市場份額所面臨的主要障礙。本文意在通過對個人消費信貸業(yè)務的風險因素分析,進而尋找有效的防范措施,推動其更好地發(fā)展。
［論文關鍵詞］個人消費信貸業(yè)務；風險；因素分析；策略
1風險的主要表現(xiàn)形式
1.1信用風險
傳統(tǒng)的信用風險被理解為違約風險,即借款人因為外在或自身的種種原因無力履約的風險?，F(xiàn)代意義上的信用風險更多地指借款人失信,承約信用喪失而產生的風險,主要表現(xiàn)在借款人對借款行為不負責任,沒有按時償還貸款的責任心,或者是有意隱瞞真實目的、騙取貸款的欺詐行為。據(jù)統(tǒng)計,我國商業(yè)銀行每年因客戶的失信行為造成的經濟損失達幾千億元。
1.2經營風險
商業(yè)銀行在開展個人消費信貸業(yè)務過程中遇到的市場風險,包括利率風險、股市風險、匯率風險等,或者采取不當?shù)慕洜I策略而引發(fā)的可能威脅商業(yè)銀行發(fā)展個人消費信貸業(yè)務的潛在風險等,都可以歸并為經營風險。相對于信用風險,經營風險具有明顯的系統(tǒng)風險的特征,受到不確定因素的影響也較多。
1.3管理風險
管理風險是指商業(yè)銀行個人消費信貸管理體制不健全,管理信息系統(tǒng)滯后,加之相關的管理人員對個人消費信貸業(yè)務管理水平不高,管理經驗不足,缺乏相應的風險防范意識和風險管理的能力,無視信貸資產風險,違規(guī)操作,盲目發(fā)放貸款,由此造成不良貸款增加的風險。
1.4政策與法律風險
政策風險是指政府的金融政策或相關法律、法規(guī)發(fā)生重大變化或是有重要的舉措出臺,引起市場波動,從而給商業(yè)銀行帶來的風險。而法律風險通常指商業(yè)銀行的日常經營活動或各類交易中違反了相關的商業(yè)準則和法律原則或者沒有相應的法律法規(guī)做依托和保障所引發(fā)的風險。
2產生風險的因素分析
2.1信用風險的因素分析
2.1.1社會的信用觀念淡薄我國進入市場經濟體制以來,經濟上的高速發(fā)展并沒有與之相配套的社會誠信制度和相關的法律法規(guī)做保障,使得很長一段時間在經濟活動中誠信守則的人沒有得到相應的利益和獎勵,而違約失信的行為也沒有得到應有的懲戒和損失。社會失信現(xiàn)象的泛濫直接導致人們的信用觀念淡薄,從根本上缺乏按時履約的信用道德和信用責任感。這種社會意識和現(xiàn)象自然波及個人消費信貸業(yè)務領域。
2.1.2個人征信系統(tǒng)不健全當前,我國尚未啟動一套完善有效的個人征信系統(tǒng)。雖然人民銀行已經建立了個人征信系統(tǒng),但是還處于運行初期,征信渠道過窄,征信內容不全面,只有貸款信息和信用卡信息,征信的手段單一,征信資料收集速度緩慢等,以至于商業(yè)銀行難以對借款人收入的完整性、穩(wěn)定性、貸款的額度、還款的能力以及以往還款的情況做出比較正確、動態(tài)的把握和判斷,造成商業(yè)銀行與借款人之間的信息不對稱。這種信息的不對稱往往體現(xiàn)在借款人夸大自身的還款能力,在還款受阻的情況下易導致道德風險問題,增大蓄意逃避還款的風險因素。
2.2經營風險的因素分析
2.2.1市場風險的影響市場經濟條件下,整個的商業(yè)活動都處于市場的調控之中,個人消費信貸業(yè)務也不例外,其資金隨著市場價值規(guī)律的波動而波動。如遇到通貨膨脹、物價上漲時,借款人的貸款金額往往不能滿足其消費的需要,自然也會造成還款壓力的增大；再者,通貨膨脹所引起的利率上升,也會加重借款人的還款負擔。
2.2.2借款人風險狀況的顯著差異商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務的一個顯著特點是借款人比較分散,并且數(shù)量大、周期長、風險狀況存在顯著差異。原則上,針對不同的借款人,商業(yè)銀行應選擇不同的經營策略以實現(xiàn)貸款收益的最大化。但是由于目前我國利率尚未實現(xiàn)市場化,商業(yè)銀行還無法通過靈活的、有針對性的貸款利率來滿足不同風險狀況借款人的需求,實現(xiàn)差異化的個,因而無形當中增加了銀行對高風險客戶的貸款風險。
2.3管理風險的因素分析
2.3.1管理上劃一現(xiàn)象嚴重雖然目前我國各家商業(yè)銀行開展的個人消費信貸業(yè)務品種比較多,但是深入到行業(yè)內部,則不難發(fā)現(xiàn)其實銀行真正開辦的個人消費信貸業(yè)務不外乎主要集中于個人住房抵押貸款、個人小額信用貸款、個人存單質押貸款等幾個品種上,并且對各種個人貸款業(yè)務的采信、發(fā)放以及貸后回收的整個管理程序都是比較單一和程序化的過程,缺乏貸款管理上的針對性,主要原因在于我國商業(yè)銀行整個的貸款體系比較制度化,在思想上、作風上還依然受傳統(tǒng)對公貸款的影響,沒有形成完善的個性化的管理制度。
2.3.2激效制度不科學許多商業(yè)銀行盲目根據(jù)上級行下分的貸款指標分派貸款任務,一方面為了追求利潤最大化,要求個人消費信貸管理人員加大發(fā)放貸款的額度,另一方面沒有擺正信貸資產質量、業(yè)務發(fā)展、經營效益三者的關系,強調片面化的風險控制目標,為了控制貸款風險,制定嚴格的懲罰制度以制約個人消費貸款的風險,造成信貸人員惜貸,辦理貸款瞻前顧后,很大程度上約束了員工開展個人消費信貸業(yè)務的積極性和主動性。
2.4政策與法律風險的因素分析
2.4.1沒有健全的相關法律保障我國目前有《擔保法》、《票據(jù)法》和《貸款通則》等涉及貸款業(yè)務的相關法律,但主要是針對企業(yè)貸款而制定的,還沒有針對個人消費信貸的相關條款,尤其是在個人貸款擔保方面缺乏法律規(guī)范,風險控制難以有效落實,一旦遇到個人消費信貸業(yè)務在回收過程中發(fā)生抵押物的處理、質押物的變現(xiàn)等法律糾紛時,缺乏實質性的法律保障,銀行往往會處于事實上的尷尬境地,沒有統(tǒng)一的強制性標準來對違約現(xiàn)象進行處罰。
2.4.2政策的支持力度不足事實證明,如何從借款人手中取得抵押物的控制權、抵押物變現(xiàn)前如何管理、價格如何規(guī)定等,單純依靠銀行來實施這項工作是遠遠不夠的,這方面還需要許多相關政府部門的介入,更需要出臺一些制度來強制部門之間的合作。
3防范個人消費信貸風險的有效策略
3.1健全法律法規(guī)——個人消費信貸風險管理的保障
隨著個人消費信貸業(yè)務的不斷開拓,原有的法律法規(guī)亟待修訂與完善,要出臺針對個人貸款的相關法律法規(guī)來進一步規(guī)范市場經濟的運作,既保障消費者的利益,也維護商業(yè)銀行的正常運轉。目前《消費信貸法》已在醞釀之中,還有一些相關的法律建設正在積極的推進并取得了較好的成果,如2005年11月14日由最高人民法院審判委員會通過的《最高人民法院關于人民法院執(zhí)行設定抵押的房屋的規(guī)定》,對抵押權人處置抵押物做了法律上的規(guī)定,為金融機構維護合法債權提供有力的法律依據(jù)。同時,全社會也要積極利用各種途徑大力推廣個人消費信貸風險道德規(guī)范的宣傳和教育工作。各商業(yè)銀行在開展個人消費信貸業(yè)務的同時,也要大力向社會宣傳銀行對違規(guī)行為的懲罰措施以及違約現(xiàn)象對個人和家庭所造成的負面影響,增強借款人的還款意識和社會信用意識。
3.2完善個人資信評估機構——個人消費信貸風險管理的根本
針對我國個人資信系統(tǒng)尚未完善,個人信用資料采集、調查的薄弱,人民銀行等金融機構的監(jiān)管部門可以聯(lián)合金融機構、政法部門、勞動力管理部門、企事業(yè)單位等,進一步完善個人收入、信用、貸款、消費等記錄的收集和整理,建立信息收集與信用評估機制,采取定性與定量相結合的方法,科學地評估個人信用等級,為發(fā)放消費信貸的商業(yè)銀行提供消費者一手的資信情況。此外,各商業(yè)銀行在協(xié)助人民銀行加大客戶資信信息采集工作的同時,也要加強行業(yè)間的合作與聯(lián)系,建立網絡管理體制,互通有無,分享資源,既能避免對同一借款人信用的重復調查,又能防止同一借款人超越償還能力進行多頭借款,做到采集與事實相統(tǒng)一、歷史與現(xiàn)狀相貫穿,使收集的資信及時而準確,評估科學而嚴謹,從源頭上做好個人消費信貸的風險控制。
3.3培育行業(yè)文化——個人消費信貸風險管理的特色
信用風險、道德風險已成為商業(yè)銀行個人消費信貸面臨的主要問題,而商業(yè)銀行員工的法治意識、職業(yè)道德也亟待提高和改善。實踐證明,單純依靠規(guī)章制度約束的企業(yè)文化已不能很好地解決上述的問題,需要培育一種嚴謹、求真、務實、高效的全新行業(yè)文化。在全新的現(xiàn)代文化理念的指引和感召下,銀行從業(yè)人員不斷強化自身的職業(yè)責任感和歸屬感,加強業(yè)務學習,提升職業(yè)素質,增強自身的風險防范意識和能力,洞悉各種變換的信息和因素,塑造內心公平的信念,實現(xiàn)自律與他律的結合,做好個人消費信貸的風險預防和管理工作。
參考文獻：
