發(fā)布時(shí)間：2023-04-03 09:50:25
序言：寫作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的汽車金融論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
我國(guó)大力發(fā)展汽車金融行業(yè)，不僅可以推動(dòng)汽車行業(yè)的發(fā)展，也能推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，還能提升我國(guó)民族汽車工業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
1.推動(dòng)汽車行業(yè)發(fā)展如表1所示，根據(jù)2007年的數(shù)據(jù)顯示，全球主要發(fā)達(dá)國(guó)家消費(fèi)貸款比例都超過(guò)了50%，其中西班牙比例最高達(dá)到了80%的比例，就連位處發(fā)展中國(guó)家的印度都達(dá)到了65%。隨著時(shí)間的推移，美國(guó)的汽車貸款比例已經(jīng)上漲到了80%左右，而我國(guó)汽車消費(fèi)貸款比例僅為10%左右，遠(yuǎn)比不上日本7年前的水準(zhǔn)?？梢?jiàn)，現(xiàn)階段國(guó)人購(gòu)買汽車的時(shí)，選擇貸款消費(fèi)的比例仍較低，這就壓制了大量潛在消費(fèi)者的購(gòu)車需求。如果在汽車金融的大力推動(dòng)下，國(guó)內(nèi)汽車消費(fèi)貸款比例可以提升40個(gè)百分點(diǎn)，那么由此帶來(lái)的汽車銷量也就無(wú)法估量了。
2.推動(dòng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展汽車金融行業(yè)的快速增加，還會(huì)帶動(dòng)汽車相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加就業(yè)機(jī)會(huì)。如果發(fā)展得當(dāng)，汽車行業(yè)在汽車金融的推動(dòng)下快速提升，還將引發(fā)汽車上、下游產(chǎn)業(yè)（鋼鐵行業(yè)、橡膠行業(yè)、汽車銷售業(yè)等）的持續(xù)增長(zhǎng)，使得整條汽車產(chǎn)業(yè)鏈散發(fā)出勃勃生機(jī)。在產(chǎn)業(yè)環(huán)境不斷優(yōu)化的同時(shí)，行業(yè)的發(fā)展必定會(huì)帶來(lái)大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，例如：汽車修理行業(yè)、汽車銷售行業(yè)等隸屬于第三產(chǎn)業(yè)，都是勞動(dòng)密集型的行業(yè)，能吸收大量的就業(yè)人口。汽車金融行業(yè)既能帶動(dòng)汽車相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，又能解決部分就業(yè)問(wèn)題，對(duì)于推動(dòng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著十分重要的意義。
3.出于產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)需要在國(guó)內(nèi)，積極建設(shè)汽車金
融公司的企業(yè)都是國(guó)外的知名品牌，例如：豐田、大眾等。它們的汽車本身在技術(shù)層面已優(yōu)于國(guó)產(chǎn)汽車，再加上這些外資品牌能夠提供優(yōu)惠的金融服務(wù)，這就增加其品牌的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。不僅如此，汽車金融本身就有其豐厚的利潤(rùn)，增強(qiáng)外資的盈利能力，對(duì)于國(guó)產(chǎn)汽車工業(yè)的生存和發(fā)展是十分不利的。所以，我國(guó)大力推進(jìn)汽車金融行業(yè)的發(fā)展，從某種程度上能夠改變外資在國(guó)內(nèi)汽車金融領(lǐng)域的產(chǎn)業(yè)格局，對(duì)國(guó)產(chǎn)汽車提升產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力有著積極的作用。
二、目前汽車金融行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
現(xiàn)階段，汽車金融行業(yè)的發(fā)展勢(shì)頭還是不錯(cuò)的，但也遭遇到一些問(wèn)題，具體分析如下：
1.汽車金融行業(yè)發(fā)展?jié)摿Ψ治銮拔囊咽?，汽車金融行業(yè)具體涉及到汽車經(jīng)銷商融資和汽車消費(fèi)信貸，但目前整個(gè)汽車金融市場(chǎng)以汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)為主，所以本文只對(duì)汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)潛力進(jìn)行分析。根據(jù)中國(guó)人民銀行的統(tǒng)計(jì)，2001年我國(guó)汽車的消費(fèi)信貸余額已達(dá)到436億元，截止2008年汽車消費(fèi)信貸余額有1583億元，截止至2013年底汽車消費(fèi)信貸余額已經(jīng)突破3500億元了，現(xiàn)階段汽車金融市場(chǎng)已經(jīng)初具規(guī)模。汽車金融市場(chǎng)的發(fā)展要依附于汽車的最終消費(fèi)，而近幾年我國(guó)的汽車市場(chǎng)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，早已越過(guò)年銷售1500萬(wàn)輛汽車的大關(guān)。如表3.1所示，2008年至2012年期間，我國(guó)新注冊(cè)民用汽車數(shù)量從每年763.2萬(wàn)輛增加到1772.5萬(wàn)輛，雖然同比增速有所放緩，但是新注冊(cè)汽車的整體規(guī)模還是在不斷擴(kuò)大的，并一直保持汽車銷量“世界第一”的頭銜。隨著汽車銷售規(guī)模的增加，我國(guó)汽車金融市場(chǎng)容量也在不增長(zhǎng)當(dāng)中，除去汽車銷售增加因素，只要提升汽車消費(fèi)信貸比例，就可以使市場(chǎng)規(guī)模成倍的增加。根據(jù)民生銀行和德勤的估算（2013），我國(guó)汽車消費(fèi)信貸余額到了2015年能達(dá)到6000億元的規(guī)模，可見(jiàn)其市場(chǎng)潛力。
2.汽車金融行業(yè)發(fā)展問(wèn)題分析汽車金融行業(yè)具有較大的市場(chǎng)潛力，但在發(fā)展中也遇到了不少問(wèn)題，總的來(lái)看有以下四點(diǎn)：
（1）征信體系不健全社會(huì)征信體系的不健全，已經(jīng)影響到了汽車金融行業(yè)的發(fā)展，特別是對(duì)個(gè)人汽車消費(fèi)信貸方面造成了重大的影響。由于缺乏健全的信用評(píng)估體系，我國(guó)個(gè)人汽車消費(fèi)信貸的“呆壞賬”已經(jīng)超過(guò)了1000億元，這些“呆壞賬”絕大多數(shù)都來(lái)自于四大國(guó)有銀行。這就迫使這些商業(yè)銀行在操作個(gè)人汽車消費(fèi)信貸的時(shí)，要求更加嚴(yán)格、條件更加苛刻，使得汽車金融的發(fā)展受到了限制。
（2）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)單一根據(jù)《汽車金融公司管理辦法》規(guī)定，汽車金融公司可從事“購(gòu)車貸款業(yè)務(wù)”、“經(jīng)銷商采購(gòu)貸款和營(yíng)運(yùn)設(shè)備貸款”等八類業(yè)務(wù)。前文已述，目前汽車金融行業(yè)的業(yè)務(wù)主要集中在汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)上，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的單一也導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的放大。但客戶本身還擁有汽車置換、租賃等其他的金融服務(wù)需求，對(duì)于汽車金融行業(yè)而言還是有市場(chǎng)前景的。但受到資金規(guī)模、人才數(shù)量和政策制約等限制，現(xiàn)在汽車金融行業(yè)無(wú)法為客戶提供相應(yīng)的業(yè)務(wù)組合，以滿足客戶消費(fèi)訴求，使得這些汽車金融公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)單一、盈利渠道單一。
（3）銷售網(wǎng)絡(luò)受限《汽車金融公司管理辦法》還規(guī)定：汽車金融公司如要開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)，必須得到銀監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)。這就增加了汽車金融公司開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)的成本，對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)的布局和功能設(shè)置需要做更長(zhǎng)時(shí)間的規(guī)劃，極有可能錯(cuò)失發(fā)展的良機(jī)。不僅如此，如果銀監(jiān)會(huì)不允許開(kāi)設(shè)相應(yīng)的分支機(jī)構(gòu)，這限制了汽車金融公司構(gòu)建、發(fā)展自身的銷售網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展目標(biāo)，使其金融服務(wù)產(chǎn)品不能推廣到目標(biāo)市場(chǎng)中去。最后，在限制汽車金融公司擴(kuò)張的同時(shí)，也遏制了整個(gè)汽車金融行業(yè)的發(fā)展。
（4）缺乏復(fù)合型人才根據(jù)《汽車金融公司管理辦法》的規(guī)定，銀監(jiān)會(huì)對(duì)汽車金融公司中任職的高級(jí)管理人員實(shí)行了嚴(yán)格的核準(zhǔn)制，但對(duì)中下層人員的工作要求并未作嚴(yán)格限制。就目前的國(guó)情來(lái)看，汽車金融行業(yè)的綜合性人才還是十分缺乏的，該行業(yè)的從業(yè)人員主要來(lái)自于外企、商業(yè)銀行和汽車企業(yè)。汽車金融行業(yè)在我國(guó)還處于初級(jí)階段，缺乏優(yōu)秀的從業(yè)人員勢(shì)必會(huì)影響該行業(yè)的健康發(fā)展。
三、我國(guó)汽車金融行業(yè)發(fā)展對(duì)策
綜上可知，汽車金融行業(yè)擁有良好的發(fā)展前景，只要妥善解決發(fā)展中的相關(guān)問(wèn)題，就能使汽車金融行業(yè)快速、健康地發(fā)展。
1.建立健全征信體系社會(huì)征信體系的不健全已經(jīng)影響到了汽車金融行業(yè)的健康發(fā)展，所以建議加快建設(shè)個(gè)人征信系統(tǒng)，為汽車金融行業(yè)的發(fā)展?fàn)I造“誠(chéng)信社會(huì)”的氛圍。其中，個(gè)人征信系統(tǒng)應(yīng)包含個(gè)人的各類信用信息，以及相應(yīng)的評(píng)估體系。這樣，汽車金融公司就可以運(yùn)用科學(xué)的評(píng)估方法，對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，降低個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。
2.適當(dāng)減少政策限制隨著國(guó)內(nèi)汽車和金融市場(chǎng)的開(kāi)放，以及國(guó)內(nèi)外汽車金融環(huán)境的變化，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該逐步放松對(duì)汽車金融行業(yè)的管制，通過(guò)修改相關(guān)的法律法規(guī)，增加汽車金融公司的融資渠道，放松對(duì)汽車信貸利率的管制，減少經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的約束，提升我國(guó)汽車金融行業(yè)的專業(yè)性和規(guī)范性。在使汽車金融行業(yè)突破政策制約的同時(shí)，讓汽車金融公司調(diào)整發(fā)展業(yè)務(wù)思路，根據(jù)客戶的需求不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，最終推動(dòng)我國(guó)汽車行業(yè)的健康發(fā)展。
3.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)渠道建設(shè)現(xiàn)階段，互聯(lián)網(wǎng)和移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用，已經(jīng)影響到社會(huì)、人們生活的方方面面。各大汽車金融公司完全可以依托現(xiàn)有的信息技術(shù)，大力推動(dòng)汽車金融的電子商務(wù)化，使得各類汽車金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化、信息化。這樣，汽車金融公司就可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)，完成相關(guān)業(yè)務(wù)的審核，突破現(xiàn)有的地域限制，增加銷售渠道和網(wǎng)絡(luò)。
論文關(guān)鍵詞：國(guó)際化城市，制造業(yè)，發(fā)展路徑
一、問(wèn)題的提出
源于美國(guó)次貸危機(jī)而導(dǎo)致的金融危機(jī)在全球范圍內(nèi)對(duì)各行業(yè)造成巨大的沖擊，對(duì)于我國(guó)的制造業(yè)也不例外。尤其是給以出口為導(dǎo)向的制造業(yè)帶來(lái)很大壓力，使得其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，業(yè)務(wù)量明顯下滑，產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨著巨大的挑戰(zhàn)。為了調(diào)整和加快產(chǎn)業(yè)的發(fā)展以應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的沖擊，擴(kuò)大內(nèi)需保增長(zhǎng)，國(guó)務(wù)院于2009年3月審議通過(guò)十大產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃，其中包括輕工、汽車、紡織、有色金屬、裝備制造和電子信息等制造業(yè)的振興規(guī)劃。毋容置疑，制造業(yè)的調(diào)整和發(fā)展，對(duì)拉動(dòng)GDP增長(zhǎng)，振興中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，起著重大的作用。金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)表明（如下表1），從2009年下半年開(kāi)始，中國(guó)經(jīng)濟(jì)逐步回升，逐漸走出金融危機(jī)的陰影畢業(yè)論文開(kāi)題報(bào)告，再次進(jìn)入高速發(fā)展期。
表（1） 2008年以來(lái)中國(guó)和北京市各季度GDP增長(zhǎng)率[3]
年份/ 季度
2008/ 1
2008/ 2
2008/ 3
2008/ 4
2009/ 1
2009/ 2
2009/ 3
2009/ 4
2010/ 1
全國(guó)GDP增長(zhǎng)率
10.6%
10.1%
9.0%
6.8%
6.1%
7.9%
8.9%
10.7%
11.9%
北京GDP增長(zhǎng)率
11.3%
10.7%
6.3%
5.8%
6.1%
9.4%
12.5%
關(guān)鍵詞：汽車金融 多元化服務(wù) 金融理論
進(jìn)入新世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)在各方面都獲得了較大發(fā)展，經(jīng)濟(jì)水平也有了很大提高。作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要行業(yè)之
，汽車行業(yè)更是得到了空前的發(fā)展，汽車產(chǎn)銷量不斷增加，依然居于全球汽車銷量的前幾名。同時(shí)，汽車產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展帶動(dòng)了汽車金融服務(wù)業(yè)的不斷發(fā)展。
一、汽車金融理論概述
汽車工業(yè)的發(fā)展，不僅促進(jìn)了汽車產(chǎn)業(yè)總體效益的提高，同時(shí)還帶動(dòng)其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，包括鋼鐵、石油、電子產(chǎn)業(yè)、保險(xiǎn)等行業(yè)的全面發(fā)展與提高。換句話說(shuō)，汽車金融服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，有利于促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展水平的提高，發(fā)揮著十分重要的聯(lián)動(dòng)作用。汽車產(chǎn)業(yè)具有高價(jià)值轉(zhuǎn)移的特性，能夠起到疏通上下游通道的作用，這也避免了各個(gè)上游產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品的大量積壓等，有效縮短了產(chǎn)品的周轉(zhuǎn)時(shí)間，提高了資金的使用效率及利潤(rùn)水平等。第二，汽車金融的發(fā)展能夠帶動(dòng)金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展，例如保險(xiǎn)行業(yè)及各種法律咨詢服務(wù)等。第三，汽車金融的發(fā)展，為我國(guó)提供了大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，提高了人力資源的利用效率?？傊?，汽車金融行業(yè)的發(fā)展，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高具有十分重要的意義。
二、新時(shí)期我國(guó)汽車金融發(fā)展的現(xiàn)狀分析
結(jié)合自己的工作經(jīng)驗(yàn)，筆者對(duì)新時(shí)期我國(guó)汽車金融行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀進(jìn)行了深入分析。由于經(jīng)濟(jì)體制和金融管制等限制性因素的影響，我國(guó)的汽車金融起步相對(duì)較為，發(fā)展也較為緩慢。但到2010年為止，我國(guó)汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)了恢復(fù)性的增長(zhǎng)，汽車信貸的規(guī)模不斷擴(kuò)大，極大地推動(dòng)了我國(guó)汽車產(chǎn)業(yè)及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康迅速發(fā)展。從市場(chǎng)規(guī)模來(lái)說(shuō)，根據(jù)中國(guó)汽車金融報(bào)告中的相關(guān)數(shù)據(jù)，不難發(fā)現(xiàn)，從2010年到2014年底，我國(guó)的汽車消費(fèi)金融產(chǎn)品余額直在不斷地增長(zhǎng)，同時(shí)，汽車的效率及市場(chǎng)滲透率也在不斷地加深。從競(jìng)爭(zhēng)格局方面來(lái)看，商業(yè)銀行在汽車金融市場(chǎng)中仍然占據(jù)主導(dǎo)性地位，市場(chǎng)份額在百分之六七十左右，汽車金融公司的市場(chǎng)份額大約在百分之二三十左右。截止2013年底，我國(guó)汽車金融公司已經(jīng)超過(guò)20家。到今年底，專家預(yù)測(cè)，汽車金融公司的消費(fèi)貸款金額將突破1600億元，市場(chǎng)份額將達(dá)到25%左右。從市場(chǎng)類型來(lái)說(shuō)，汽車金融業(yè)的發(fā)展主要分為以下幾個(gè)方面：汽車批發(fā)金融、汽車消費(fèi)金融、汽車租賃金融以及二手車市場(chǎng)等。由此可以看出，當(dāng)前我國(guó)的汽車金融發(fā)展較為迅速，市場(chǎng)主體進(jìn)一步多樣化，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈。但是，當(dāng)前汽車金融行業(yè)的發(fā)展仍然處于初級(jí)階段，有待于各方面的共同努力與配合。
三、促進(jìn)我國(guó)汽車金融發(fā)展的對(duì)策
（一）構(gòu)建多元化的汽車金融服務(wù)主體
正如上文中所提到的我國(guó)汽車金融業(yè)發(fā)展過(guò)程中的主體為商業(yè)銀行，而國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家汽車金融市場(chǎng)的主體則為各種專業(yè)的汽車金融公司，服務(wù)的主體相對(duì)多元化。為了改變當(dāng)前主體單的狀況，我國(guó)汽車金融行業(yè)應(yīng)積極借鑒其他國(guó)家的先進(jìn)汽車金融發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)大汽車金融行業(yè)的市場(chǎng)主體。
方面，要繼續(xù)完善商業(yè)銀行為主體的汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，提高汽車消費(fèi)信貸的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)值。而另一方面，要加快各種專業(yè)化的汽車金融公司的建設(shè)。要加強(qiáng)商業(yè)銀行與專業(yè)化汽車金融公司之間的合作與發(fā)展，促進(jìn)汽車金融行業(yè)朝著更為健康的方向發(fā)展。
（二）完善汽車金融公司的融資方式
充足的資金是保證汽車金融行業(yè)順利發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。就當(dāng)前情況來(lái)看，我國(guó)大部分的汽車金融公司都是依靠股東存款或者向銀行借款等方式，獲得必要的資金，這種單一的資金來(lái)源，在某種程度上限制了汽車金融行業(yè)的規(guī)模擴(kuò)大。因此，汽車金融企業(yè)在積極尋求銀行支持的同時(shí)，要努力放寬汽車金融公司的融資渠道，允許汽車金融公司通過(guò)商業(yè)票據(jù)融資、可轉(zhuǎn)換債券融資等方式獲得更多的發(fā)展資金。
（三）創(chuàng)新汽車金融的服務(wù)產(chǎn)品
為了保證汽車金融行業(yè)的健康發(fā)展，相關(guān)部門必須進(jìn)步完善社會(huì)信用體系，加強(qiáng)各種風(fēng)險(xiǎn)管理工作，盡量規(guī)避各種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還要進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制及保險(xiǎn)機(jī)制等，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，為汽車金融行業(yè)的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。創(chuàng)新是個(gè)行業(yè)發(fā)展的動(dòng)力與源泉。為了在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)主動(dòng)地位，各個(gè)汽車金融機(jī)構(gòu)必須加快創(chuàng)新，提高金融工程技術(shù)水平，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量，提高顧客的滿意度。同時(shí)，還要積極利用互聯(lián)網(wǎng)及各種移動(dòng)互聯(lián)技術(shù)，促進(jìn)汽車金融行業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展。
一、認(rèn)證受理截止時(shí)間：2010年5月31日。
二、認(rèn)證受理級(jí)別：汽車診斷、汽車營(yíng)銷領(lǐng)域受理見(jiàn)習(xí)工程師、工程師、高級(jí)工程師、資深工程師4個(gè)級(jí)別，汽車管理領(lǐng)域受理工程師、高級(jí)工程師、資深工程師3個(gè)級(jí)別。
三、申請(qǐng)材料提交
需要提交的申請(qǐng)材料種類及相關(guān)要求詳見(jiàn)《汽車工程師專業(yè)技術(shù)資格認(rèn)證非持證認(rèn)證工作細(xì)則》、《汽車工程師專業(yè)技術(shù)資格認(rèn)證持證認(rèn)證工作細(xì)則》、《汽車工程師專業(yè)技術(shù)資格認(rèn)證申請(qǐng)材料認(rèn)定工作細(xì)則》和《汽車工程師專業(yè)技術(shù)資格認(rèn)證外語(yǔ)水平與計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力認(rèn)定工作細(xì)則》。以上文件可在應(yīng)用與服務(wù)分會(huì)網(wǎng)站(WWW.省略)下載，也可向應(yīng)用與服務(wù)分會(huì)秘書處索取。所有申請(qǐng)材料要求提交一套紙質(zhì)材料，其中認(rèn)證申請(qǐng)表、專業(yè)技術(shù)工作總結(jié)、評(píng)審論文另外提交一份電子版。
申請(qǐng)材料準(zhǔn)備好后，紙質(zhì)材料請(qǐng)郵寄至北京市宣武區(qū)蓮花池東路102號(hào)天蓮大廈四層馬立港(收)，郵編：100055；認(rèn)證申請(qǐng)表、專業(yè)技術(shù)工作總結(jié)、評(píng)審論文的電子版材料請(qǐng)發(fā)送至，郵件主題請(qǐng)注明申請(qǐng)人姓名、所申請(qǐng)專業(yè)領(lǐng)域和級(jí)別。注意：認(rèn)證申請(qǐng)表上需貼本人一張彩色兩寸標(biāo)準(zhǔn)證件照，另提交一張同樣的備用。
四、入會(huì)申請(qǐng)
汽車工程師專業(yè)技術(shù)資格認(rèn)證是中汽學(xué)會(huì)面向會(huì)員開(kāi)展的一項(xiàng)服務(wù)，所以申請(qǐng)人必須是中汽學(xué)會(huì)個(gè)人會(huì)員。之前不是會(huì)員的申請(qǐng)人，可在提交認(rèn)證申請(qǐng)的同時(shí)提交入會(huì)申請(qǐng)。入會(huì)申請(qǐng)表可在應(yīng)用與服務(wù)分會(huì)網(wǎng)站下載，也可向應(yīng)用與服務(wù)分會(huì)秘書處索取，如咨詢具體入會(huì)詳情，請(qǐng)與韓偉聯(lián)系，電話：63345599-837。
五、費(fèi)用繳納
1、認(rèn)證費(fèi)用額度及繳費(fèi)時(shí)間：見(jiàn)習(xí)工程師級(jí)別300元／人，工程師級(jí)別400元／人，高級(jí)工程師級(jí)別500元／人，資深工程師級(jí)別600元從。在提交認(rèn)證申請(qǐng)時(shí)一次性繳納，對(duì)未能通過(guò)評(píng)審的人員，已繳納的費(fèi)用不退還。
2、會(huì)費(fèi)額度及繳費(fèi)時(shí)間：60元從／年(原則上一次性繳納五年會(huì)費(fèi)共計(jì)300元)；在提交入會(huì)申請(qǐng)時(shí)一次性繳納。
2010 IBIS專題會(huì)議程序已確定
第10屆IBIS國(guó)際車身行業(yè)專題研討會(huì)會(huì)議程序在董事David Lingham和主席Chris Mann先生的確認(rèn)下已經(jīng)成型?！巴ㄟ^(guò)多次會(huì)議，我們已與全球市場(chǎng)建立了廣泛聯(lián)系。目前全球車身行業(yè)最為關(guān)注的問(wèn)題是：行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、汽車技術(shù)及社會(huì)責(zé)任方面的立法問(wèn)題。2010 IBIS會(huì)議方案、演講者名單的演變充分體現(xiàn)了這一點(diǎn)。我們必須把2010 IBIS作為行業(yè)變革的催化劑，使每一位關(guān)注行業(yè)未來(lái)的代表們確實(shí)成為行業(yè)發(fā)展與進(jìn)步的引路人?！?/p>
經(jīng)濟(jì)傾斜的關(guān)鍵時(shí)刻
E7新興經(jīng)濟(jì)體的成長(zhǎng)及影響力還沒(méi)有廣為人知，今年IBIS以專家對(duì)E7新興經(jīng)濟(jì)體與G7大型經(jīng)濟(jì)體的觀察和對(duì)比而開(kāi)場(chǎng)，內(nèi)容將涉及對(duì)車身修復(fù)行業(yè)的影響，誰(shuí)會(huì)受到影響，為什么要與E7合作，如何與快速發(fā)展的市場(chǎng)展開(kāi)合作等。
保險(xiǎn)公司和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
米切爾國(guó)際公司行業(yè)關(guān)系副總裁Greg Horn先生，將為本次IBIS會(huì)議帶來(lái)專業(yè)保險(xiǎn)索賠知識(shí)方面的演講話題。Greg Horn先生在加入米切爾之前，曾任通用汽車金融公司材料定損索賠副總裁，之前他還在國(guó)家格蘭奇保險(xiǎn)公司擔(dān)任材料定損程序主管。保險(xiǎn)公司是碰撞修復(fù)行業(yè)主要的資金支付者，因此在行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的推動(dòng)中，它將成為重要的影響力量并起到關(guān)鍵作用。蘇黎世金融服務(wù)公司北美地區(qū)汽車業(yè)主管Bob Tschippert先生，將以專家的視點(diǎn)、從保險(xiǎn)公司的角度分析行業(yè)對(duì)于新標(biāo)準(zhǔn)的需要。Bob最近被任命為蘇黎世新成立的汽車卓越中心北美地區(qū)的負(fù)責(zé)人。他在保險(xiǎn)行業(yè)有26年工作經(jīng)驗(yàn)，與汽車經(jīng)銷商、獨(dú)立維修廠、碰撞維修業(yè)務(wù)、零部件運(yùn)營(yíng)及車輛回收等建立了廣泛工作關(guān)系。
有凝聚力的方式
IBIS為世界各地的行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及影響力人物提供了獨(dú)特的聯(lián)絡(luò)平臺(tái)，同時(shí)為行業(yè)內(nèi)的國(guó)際問(wèn)合作起到了至關(guān)重要的作用。在暫定為“使標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)化”主題會(huì)議上，我們高興地請(qǐng)到主持人Quintin Cornforth先生，英國(guó)汽車銷售聯(lián)盟前總裁、CAPA歐洲分部項(xiàng)目經(jīng)理，并為Thatcham公司帶來(lái)巨大成功。
車身行業(yè)另一個(gè)熱門話題是網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)象。無(wú)論是獨(dú)立維修廠、聯(lián)合維修廠、授權(quán)修理廠還是合作性修理廠，它們?nèi)绾斡绊懶袠I(yè)，在行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行方面，是獲益者還是設(shè)障者?針對(duì)這一主題主持人將分析：誰(shuí)在關(guān)注網(wǎng)絡(luò)，什么可行／不可行，修理網(wǎng)絡(luò)為市場(chǎng)帶來(lái)了什么，以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)深刻內(nèi)涵等，他還將探討碰撞修復(fù)行業(yè)各大企業(yè)不同的網(wǎng)絡(luò)形式對(duì)企業(yè)發(fā)展的作用等。
2010 IBIS會(huì)議代表的收費(fèi)情況如下：
門峰院長(zhǎng)：“科教興國(guó)、人才強(qiáng)國(guó)”是我國(guó)的根本發(fā)展戰(zhàn)略。要推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又快又好發(fā)展，實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興，科技是關(guān)鍵，人才是核心，教育是基礎(chǔ)。作為匯聚人才、培養(yǎng)人才高地的現(xiàn)代大學(xué)，無(wú)疑將會(huì)是未來(lái)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要推動(dòng)力，大學(xué)服務(wù)社會(huì)的功能將越來(lái)越得以彰顯。在全國(guó)財(cái)經(jīng)類院校中，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)的學(xué)科水平一直穩(wěn)居前列，社會(huì)聲譽(yù)和辦學(xué)質(zhì)量在財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)有著廣泛而良好的口碑，多年來(lái)為我國(guó)的財(cái)政、稅務(wù)、金融機(jī)構(gòu)培養(yǎng)了大批優(yōu)秀人才。近年來(lái)，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)依托雄厚的教學(xué)力量，整合國(guó)內(nèi)外知名高校優(yōu)秀師資、社會(huì)機(jī)構(gòu)實(shí)戰(zhàn)專家、知名企業(yè)家等優(yōu)勢(shì)資源，配備專業(yè)的教學(xué)和管理團(tuán)隊(duì)，為政府、企事業(yè)單位及社會(huì)學(xué)員提供優(yōu)質(zhì)的教育培訓(xùn)服務(wù)，財(cái)經(jīng)類社會(huì)培訓(xùn)已經(jīng)成為學(xué)校人才培養(yǎng)體系的一個(gè)重要組成部分。
二、記者：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)在開(kāi)展教育部“高等學(xué)校繼續(xù)教育示范基地建設(shè)”項(xiàng)目以來(lái)，取得了哪些理論研究和實(shí)踐成果？
門峰院長(zhǎng)：教育部“高等學(xué)校繼續(xù)教育示范基地建設(shè)”項(xiàng)目開(kāi)展以來(lái)，學(xué)校緊緊圍繞東部組確立的《發(fā)揮區(qū)域優(yōu)勢(shì)，構(gòu)建全方位、多層次高校繼續(xù)教育體系》課題主旨，結(jié)合自身辦學(xué)特色，著力進(jìn)行子課題《發(fā)揮區(qū)域優(yōu)勢(shì)，構(gòu)建財(cái)經(jīng)類人才繼續(xù)教育培訓(xùn)體系》建設(shè)，經(jīng)過(guò)理論研究及具體實(shí)踐，取得了較為豐富的理論與實(shí)踐成果。
關(guān)鍵詞：金融公司 金融服務(wù) 汽車金融 發(fā)展探索
金融公司興起于二十世紀(jì)初的西方國(guó)家，是為企業(yè)技術(shù)改造、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)，以中長(zhǎng)期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行機(jī)構(gòu)。在初期，較為典型的有美國(guó)的通用電氣（GE）、通用汽車（GM）和法國(guó)菲亞特汽車（FIAT）。后來(lái)，超市、百貨公司以及郵政業(yè)也涉足其中，如英國(guó)的Sains-bury、美國(guó)的Wal-Mart、英國(guó)的哈羅德百貨店和美國(guó)的Federal Express等。汽車金融公司是最為典型的金融公司，指的是為汽車購(gòu)買者及銷售者提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。目前，全球主要的汽車企業(yè)基本都組建了汽車金融公司，其服務(wù)主要是為消費(fèi)者提供融資服務(wù)等，所提供的金融產(chǎn)品主要有經(jīng)銷商庫(kù)存融資、汽車消費(fèi)貸款、汽車融資租賃和汽車保險(xiǎn)等。
一、發(fā)展?fàn)顩r之中外比較
自汽車金融公司在世界范圍內(nèi)發(fā)展壯大之際，中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的汽車金融公司也有所發(fā)展。但是，二者發(fā)展并非齊頭并進(jìn)。
（一）國(guó)外金融公司發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁，漸趨成熟
就全球性汽車金融公司而言，2006年，通用汽車金融服務(wù)公司（GMAC）向Cerberus資本管理公司轉(zhuǎn)讓了GMAC51%的股份，成為全球第一家獨(dú)立的汽車金融服務(wù)公司，并將業(yè)務(wù)圈定在資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。而后，其業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)展，從單一的融資租賃發(fā)展到了住房抵押貸款、商業(yè)融資等資產(chǎn)業(yè)務(wù)和智慧票據(jù)、即期票據(jù)等負(fù)債業(yè)務(wù)。大眾金融服務(wù)公司也較為出眾。1938年，大眾汽車公司為促進(jìn)公司“甲殼蟲(chóng)”牌汽車的銷售而向社會(huì)推出的“汽車儲(chǔ)蓄計(jì)劃”拉開(kāi)了汽車金融服務(wù)向社會(huì)融資的帷幕。近年來(lái)，其迅速發(fā)展的融資業(yè)務(wù)主要由大眾銀行承擔(dān)。其中，它在2011年向消費(fèi)者提供的融資支持占大眾金融服務(wù)公司的76%，向經(jīng)銷商提供的融資支持占72%。
由上述兩大巨頭的例子可知，國(guó)外的汽車金融服務(wù)公司發(fā)展歷史較久，業(yè)務(wù)范圍也不斷擴(kuò)展，服務(wù)的對(duì)象日益多元化，公司機(jī)構(gòu)也不斷完善，其非金融企業(yè)從事金融服務(wù)的實(shí)踐也進(jìn)入相對(duì)成熟的階段。
（二）中國(guó)金融公司起步晚、發(fā)展滯后
相比之下，中國(guó)的汽車金融服務(wù)市場(chǎng)起步較晚，發(fā)展相對(duì)滯后。目前，在我國(guó)新車購(gòu)置中汽車貸款的比例約占10%，金融服務(wù)的總滲透率大概是15%左右，而主要發(fā)達(dá)國(guó)家平均在70%以上。由于存在融資管道的狹窄、監(jiān)管過(guò)嚴(yán)、融資業(yè)務(wù)受限以及消費(fèi)者的接受度較低等原因，汽車金融總體特別是零售金融與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還處于起步階段。同時(shí)，受到政策因素的影響，中國(guó)的汽車金融公司的業(yè)務(wù)范圍相當(dāng)有限、服務(wù)模式也相當(dāng)單一，仍以傳統(tǒng)的分期付款零售模式為主，票據(jù)發(fā)放、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等發(fā)展仍處于試驗(yàn)階段。目前，可以為汽車銷售提供融資服務(wù)的主體仍是商業(yè)銀行，占比約為70%，而汽車金融服務(wù)公司僅占不到30%份額，非金融企業(yè)從事金融服務(wù)的實(shí)踐仍然困難重重。
因此，通過(guò)中外汽車金融服務(wù)公司發(fā)展進(jìn)程相比較，我們可知中國(guó)的汽車金融公司仍需要不斷改進(jìn)和向縱深發(fā)展。
二、存在問(wèn)題剖析
盡管國(guó)內(nèi)外的金融公司都獲得了長(zhǎng)足發(fā)展，但它們?cè)诎l(fā)展過(guò)程中都存在阻礙著它們向縱深發(fā)展的問(wèn)題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）專業(yè)性不強(qiáng)，服務(wù)形式單一
由于金融公司都是在汽車公司、商品零售公司、百貨公司和郵政公司等不同門類的總部下設(shè)的分公司，其本質(zhì)上仍為非金融企業(yè)，因此其職能僅以提供融資服務(wù)為主。換言之，金融服務(wù)并非公司重點(diǎn)發(fā)展的部分，投入不足造成了金融公司本身的專業(yè)性不強(qiáng)。
而且，盡管在近年來(lái)，通用和大眾金融服務(wù)公司等汽車金融公司所提供的業(yè)務(wù)有所擴(kuò)展，但是每種業(yè)務(wù)的形式仍然以傳統(tǒng)的融資項(xiàng)目為主，所提供的服務(wù)形式單一、金融產(chǎn)品的種類稀少且深度不足。因此，專業(yè)性不強(qiáng)、服務(wù)形式單一成為制約當(dāng)前世界金融公司發(fā)展的瓶頸，使之與金融企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)上處于劣勢(shì)。消費(fèi)者投資理財(cái)，即使是針對(duì)于特定商品的投資理財(cái)，都會(huì)更偏愛(ài)金融企業(yè)而非金融公司。
（二）監(jiān)管的灰色地帶仍然存在，風(fēng)險(xiǎn)控制不足
就目前來(lái)看，由于金融公司發(fā)展時(shí)間相對(duì)較短，因此它本身并未暴露嚴(yán)重的問(wèn)題。但是，對(duì)金融公司的監(jiān)管或者保護(hù)的法律法規(guī)仍然欠缺，對(duì)其行為約束的制度規(guī)范仍然不夠完善。
隨著金融公司的不斷向縱深發(fā)展，業(yè)務(wù)不斷多元化，規(guī)模不斷膨脹，資金流動(dòng)頻率的不斷加快，金融公司內(nèi)部自身的不穩(wěn)定性也會(huì)加劇，尤其是金融公司自身內(nèi)部結(jié)構(gòu)較為單一，風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱，抵御風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)水平也較為有限，因此可能在不穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)周期會(huì)面臨因償還能力較弱而破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，監(jiān)管的灰色地帶較多，監(jiān)管的范圍和力度較為有限，不能對(duì)金融公司形成強(qiáng)有力的約束，容易使得金融公司的虛擬資本的膨脹與母公司的實(shí)體資本之間的不匹配程度越來(lái)越大，也有可能對(duì)實(shí)體公司的發(fā)展造成極為不利的影響。
（三）投資渠道單一，資金來(lái)源較少
國(guó)外汽車金融服務(wù)公司有四種融資管道：銀行吸存、銀行間拆借、資產(chǎn)抵押和發(fā)行債券。但是，相比較之下，由于國(guó)內(nèi)汽車金融公司是非銀行金融機(jī)構(gòu)，其日常業(yè)務(wù)資金也被限制。例如，在2008年以前，金融公司的資金主要來(lái)源于股東單位三個(gè)月以上存款和銀行間拆借。盡管在此之后，資金來(lái)源的渠道被不斷放寬，但是，金融公司的借款還是來(lái)源于商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，它們本身之間就存在相互競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系，因此融資能否順暢進(jìn)行也存在諸多的不確定性，融資的難度仍然較大。
三、政策建議
（一）服務(wù)范圍的縱深化發(fā)展和業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新
無(wú)論國(guó)外還是國(guó)內(nèi)，服務(wù)形式單一是制約金融服務(wù)公司發(fā)展的瓶頸。因此，推進(jìn)金融公司服務(wù)范圍向縱深發(fā)展是其服務(wù)改進(jìn)的重點(diǎn)。以汽車金融公司為例，其業(yè)務(wù)模式應(yīng)該由單一的汽車消費(fèi)信貸延伸到融資租賃、金融保險(xiǎn)證券以及更多的依托于汽車工業(yè)的衍生品交易等多元化模式。全能銀行的成立也是服務(wù)范圍縱深化發(fā)展的重要體現(xiàn)。它基本覆蓋銀行的所有業(yè)務(wù)范圍，而且這種多元化模式也有利于創(chuàng)造出新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的分散和控制。同時(shí)，服務(wù)以及業(yè)務(wù)的創(chuàng)新也對(duì)管理的創(chuàng)新提出了新要求。因此，金融公司應(yīng)該培養(yǎng)出色的汽車金融服務(wù)領(lǐng)域的銷售人才和有專項(xiàng)才能的骨干員工和中高級(jí)管理人才。這些基本都屬于橫跨金融和汽車兩個(gè)專業(yè)領(lǐng)域的復(fù)合型人才。
（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和征信制度的建立
盡管目前為止，金融服務(wù)公司內(nèi)部未爆發(fā)嚴(yán)重的危機(jī)，但是，潛在的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨著其規(guī)模的不斷擴(kuò)大而不斷增長(zhǎng)。因此，必須要對(duì)汽車信貸行為和信貸規(guī)模進(jìn)行測(cè)度和控制，加強(qiáng)信貸管理，加強(qiáng)對(duì)于不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的建設(shè)。同時(shí)，征信制度的建立對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制也是有非常重要的意義的。建立金融公司的征信系統(tǒng)，建立起信用評(píng)級(jí)制度和失信懲罰制度，引入市場(chǎng)化的征信機(jī)構(gòu)篩選機(jī)制，增加信貸的安全度，促進(jìn)金融服務(wù)公司的發(fā)展壯大。
（三）改革金融服務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制
在美國(guó)，自1996年開(kāi)始在北美自由貿(mào)易區(qū)推行美國(guó)金融服務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入準(zhǔn)則以來(lái)，美國(guó)對(duì)于金融服務(wù)市場(chǎng)的準(zhǔn)入考核都是非常嚴(yán)格的。美國(guó)的立法實(shí)踐體現(xiàn)了很強(qiáng)的行政主導(dǎo)性，且更多地給予本國(guó)的金融機(jī)構(gòu)以及非金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入的權(quán)利，尤其是非金融機(jī)構(gòu)。這對(duì)于中國(guó)的發(fā)展具有很強(qiáng)的指導(dǎo)意義，中國(guó)也應(yīng)該盡快改變對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的實(shí)踐上的超國(guó)民待遇，更多考慮國(guó)內(nèi)非金融企業(yè)進(jìn)入金融服務(wù)行業(yè)的需求。與此同時(shí)，應(yīng)該對(duì)于其準(zhǔn)入進(jìn)行嚴(yán)格的考核，尤其是資本充足率和行為規(guī)范等方面的考核，以保證進(jìn)入金融服務(wù)市場(chǎng)的非金融企業(yè)的行為的合法性。
四、結(jié)束語(yǔ)
本文主要運(yùn)用了比較分析法，通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外金融公司的發(fā)展歷史和服務(wù)實(shí)踐的現(xiàn)狀分析，可以得出結(jié)論：金融公司的發(fā)展仍處于初級(jí)階段，發(fā)展中可能遇到資金投入不足而導(dǎo)致的專業(yè)性不強(qiáng)、服務(wù)形式單一等問(wèn)題。另外，監(jiān)管不完善和政策缺失可能導(dǎo)致其風(fēng)險(xiǎn)控制存在漏洞。因此，在全面借鑒了國(guó)內(nèi)外成功案例和進(jìn)行創(chuàng)新后，我們可以從服務(wù)模式創(chuàng)新和制度創(chuàng)新等方面促進(jìn)金融公司的發(fā)展。兩個(gè)模式的創(chuàng)新主要是從業(yè)務(wù)模式、準(zhǔn)入機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度等方面展開(kāi)。我們相信，在不斷探索和創(chuàng)新中，我國(guó)的金融公司健康發(fā)展的綜合平臺(tái)很快就會(huì)形成。
參考文獻(xiàn)：
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[2]張相君，趙羽雁.美國(guó)金融服務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入的法律規(guī)范[N].培正商學(xué)院學(xué)報(bào)，2004
[關(guān)鍵詞]綠色信貸，可持續(xù)發(fā)展，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理論文本科論文畢業(yè)論文
黨的十七大報(bào)告強(qiáng)調(diào)，要“深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀”，改變以往過(guò)度透支環(huán)境和能源的粗放發(fā)展模式，“加強(qiáng)能源資源節(jié)約和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力”，“建設(shè)生態(tài)文明，基本形成節(jié)約能源資源和保護(hù)生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長(zhǎng)方式、消費(fèi)模式?！辟Y金是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的血液，要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，作為社會(huì)資金融通樞紐的銀行業(yè)也必須做出相應(yīng)的調(diào)整，把履行企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任統(tǒng)一起來(lái)，努力推進(jìn)生態(tài)文明，為實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做出貢獻(xiàn)。2007年7月，國(guó)家環(huán)?？偩趾椭袊?guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合推出的“綠色信貸政策”，通過(guò)在金融信貸領(lǐng)域確立環(huán)境準(zhǔn)入門檻，切斷高耗能、高污染行業(yè)無(wú)序發(fā)展和盲目擴(kuò)張的資金來(lái)源，正是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重大舉措。為此，有必要從理論上對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行推行綠色信貸的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行深入的分析。
一、綠色信貸及綠色信貸產(chǎn)品
所謂綠色信貸，指的是商業(yè)銀行和政策性銀行等金融機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)研發(fā)、生產(chǎn)治污設(shè)施，從事生態(tài)保護(hù)與建設(shè)，開(kāi)發(fā)、利用新能源，從事循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供貸款扶持并實(shí)施優(yōu)惠性的低利率，而對(duì)污染生產(chǎn)和污染企業(yè)的新建項(xiàng)目投資貸款和流動(dòng)資金進(jìn)行貸款額度限制并實(shí)施懲罰性高利率的政策手段。目的是引導(dǎo)資金和貸款流入促進(jìn)國(guó)家環(huán)保事業(yè)的企業(yè)和機(jī)構(gòu)，并從破壞、污染環(huán)境的企業(yè)和項(xiàng)目中適當(dāng)抽離，從而實(shí)現(xiàn)資金的“綠色配置”(鄧聿文，2007)。國(guó)際上普遍認(rèn)同的綠色信貸規(guī)范是2006年7月重新修訂的赤道原則，該原則適用于項(xiàng)目資本成本超過(guò)1000萬(wàn)美元(含1000萬(wàn)美元)的項(xiàng)目，這也將是我國(guó)銀行業(yè)綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)的藍(lán)本。畢業(yè)論文
綠色信貸要求商業(yè)銀行采取“三重底線”的方法管理其業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)不僅要滿足合作伙伴(客戶、股東、員工、供貨商、社會(huì))的需要，同時(shí)還要意識(shí)到自身的行為必須對(duì)社會(huì)以及生態(tài)環(huán)境負(fù)責(zé)。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，綠色信貸產(chǎn)品一般包括(UNEPFI，2007)：
1.住房抵押貸款(homemortgage)。如花旗集團(tuán)旗下的FannieMae于2004年針對(duì)中低收入顧客推出的結(jié)構(gòu)化節(jié)能抵押產(chǎn)品(EnergyEfficientMortgage)，將省電等節(jié)能指標(biāo)納入貸款申請(qǐng)人的信用評(píng)分體系；再如英國(guó)聯(lián)合金融服務(wù)社(CFS)自2000年推出生態(tài)家庭貸款(Eco-homeloan)以后，每年為所有房屋購(gòu)買交易提供免費(fèi)家用能源評(píng)估及二氧化碳抵銷服務(wù)，僅2005年，就成功地抵銷了5萬(wàn)噸二氧化碳排放。
2.商業(yè)建筑貸款(commercialbuildingloan)。如美國(guó)新資源銀行(NewResourceBank)向綠色項(xiàng)目中商業(yè)或多用居住單元提供0.125%的貸款折扣優(yōu)惠；美國(guó)富國(guó)銀行(WellsFargo)為L(zhǎng)EED認(rèn)證的節(jié)能商業(yè)建筑物提供第一抵押貸款和再融資，開(kāi)發(fā)商不必為“綠色”商業(yè)建筑物支付初始的保險(xiǎn)費(fèi)。
3.房屋凈值貸款(homeequityloan)。如花旗集團(tuán)與夏普(Sharp)電氣公司簽訂聯(lián)合營(yíng)銷協(xié)議，向購(gòu)置民用太陽(yáng)能技術(shù)的客戶提供便捷的融資；美洲銀行則是根據(jù)環(huán)保房屋凈值貸款申請(qǐng)人使用VISA卡消費(fèi)金額，按一定比例捐獻(xiàn)給環(huán)保非政府組織。畢業(yè)論文
4.汽車貸款(autoloan)。如加拿大VanCity銀行的清潔空氣汽車貸款(CleanAirAutoLoan)，向所有低排放的車型提供優(yōu)惠利率；再如澳大利亞MECU銀行的goGreen汽車貸款，是世界公認(rèn)的成功的綠色金融產(chǎn)品，也是澳大利亞第一個(gè)要求貸款者種樹(shù)以吸收私家汽車排放的貸款，此項(xiàng)貸款產(chǎn)品自推出以來(lái)，該銀行的車貸增長(zhǎng)了45%。
5.運(yùn)輸貸款(FleetLoan)。如美洲銀行的小企業(yè)管理快速貸款(SmallBusinessAdministrationExpressloans)，以快速審批流程，向貨車公司提供無(wú)抵押兼優(yōu)惠條款，支持其投資節(jié)油技術(shù)，幫助其購(gòu)買節(jié)油率達(dá)15%的SmartWay升級(jí)套裝(SmartWayUpgradekits)。
6.綠色信用卡。如歐洲的Rabobank推出的氣候信用卡(ClimateCreditCard)，該銀行每年按信用卡購(gòu)買能源密集型產(chǎn)品或服務(wù)的金額捐獻(xiàn)一定的比例給世界野生動(dòng)物基金會(huì)(WWF)；再如英國(guó)巴克萊銀行的信用卡(BarclayBreatheCard)，向該卡用戶購(gòu)買綠色產(chǎn)品和服務(wù)提供折扣及較低的借款利率，卡利潤(rùn)的50%用于世界范圍內(nèi)的碳減排項(xiàng)目。
7.項(xiàng)目融資(Projectfinancing)。對(duì)綠色項(xiàng)目給予貸款優(yōu)惠，如愛(ài)爾蘭銀行對(duì)“轉(zhuǎn)廢為能項(xiàng)目(energy-from-wasteproject)”的融資，給予長(zhǎng)達(dá)25年的貸款支持，只須與當(dāng)?shù)卣炗啅U物處理合同并承諾支持合同范圍外廢物的處理。
二、商業(yè)銀行推行綠色信貸已是大勢(shì)所趨
1.推行綠色信貸是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。
商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要中介角色，決定了其在可持續(xù)發(fā)展中的特殊地位(UNEP，1997；EuropeanCommissionDGXI，1998)。商業(yè)銀行根據(jù)持續(xù)期、規(guī)模、剩余額度和風(fēng)險(xiǎn)等要素進(jìn)行資金的配置，其高效的審貸體系使其在風(fēng)險(xiǎn)衡量和定價(jià)方面具有突出優(yōu)勢(shì)，因而商業(yè)銀行推行綠色信貸，通過(guò)差異化定價(jià)引導(dǎo)資金投向有利于環(huán)保的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和項(xiàng)目，可有效地促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。尤其是以幫助企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)和環(huán)境效益為重點(diǎn)，使企業(yè)努力達(dá)到環(huán)保法律法規(guī)的要求。而自覺(jué)地進(jìn)行無(wú)害環(huán)境的實(shí)踐，增強(qiáng)控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，創(chuàng)造條件積極推行綠色信貸，進(jìn)一步降低資源消耗和減少污染，畢業(yè)論文提高清潔生產(chǎn)水平，也有利于商業(yè)銀行擺脫過(guò)去長(zhǎng)期困擾的貸款“呆賬”、“死賬”的陰影。
2.推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行管理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。
據(jù)全球金融界估計(jì)，1970-1979年氣候天災(zāi)水災(zāi)給金融業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失大約為500億美元，1988-1997年更暴增為3000億美元(UNEP，2000)。這些數(shù)據(jù)揭示，環(huán)境破壞不僅直接增加了銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能危及銀行業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)和生存。在我國(guó)，“一些地區(qū)建設(shè)項(xiàng)目和企業(yè)的環(huán)境違法現(xiàn)象較為突出，因污染企業(yè)關(guān)停帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大，已嚴(yán)重影響了社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全。”由于各國(guó)政府對(duì)企業(yè)污染環(huán)境責(zé)任的追究日益嚴(yán)格，銀行業(yè)若不加強(qiáng)其環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理，一旦發(fā)生給予貸款的企業(yè)發(fā)生污染事件時(shí)，不但影響銀行的社會(huì)形象，也將損及其債權(quán)的收回。推行綠色信貸，把環(huán)境和社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)融入商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，對(duì)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和監(jiān)控，就為商業(yè)銀行通過(guò)保險(xiǎn)和衍生金融市場(chǎng)等轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提供了可行的路徑。
3.推行綠色信貸有助于提升商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。
推行包括綠色信貸在內(nèi)的綠色金融服務(wù)(或產(chǎn)品)的收益具體表現(xiàn)在：擴(kuò)大市場(chǎng)份額；利潤(rùn)增長(zhǎng)；吸引顧客并獲得顧客忠誠(chéng)；高員工滿意度及保留率；聲譽(yù)收益(提升品牌形象)；媒體的正面關(guān)注；環(huán)保意識(shí)和收益；獲得更多的經(jīng)營(yíng)許可；鞏固與外部利益相關(guān)者的合作關(guān)系等(UNEPFI，2007)。實(shí)證研究亦表明，環(huán)境績(jī)效與財(cái)務(wù)績(jī)效之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系，推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。Feldmaneta1.(1997)、Schalteggeretal.(2000)、Repettoetal(2000)檢驗(yàn)了企業(yè)環(huán)境管理投資與其金融利益相關(guān)者(如銀行、保險(xiǎn)公司、投資者)績(jī)效之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的環(huán)境管理戰(zhàn)略與企業(yè)績(jī)效之間存在正向相關(guān)關(guān)系?？沙掷m(xù)資產(chǎn)管理公司(SustainableAssetManagement，SAM)對(duì)58個(gè)產(chǎn)業(yè)的2006年可持續(xù)年報(bào)披露的可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)進(jìn)行分析亦支持了這一觀點(diǎn)。SAM提出，商業(yè)銀行從環(huán)境生態(tài)或社會(huì)議題的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)(如氣候變遷對(duì)企業(yè)的影響)作為切入點(diǎn)，將極大地增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
4.推行綠色信貸是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)利益相關(guān)者環(huán)境關(guān)注的重要舉措。
商業(yè)銀行將環(huán)境因素納入貸款決策，其中的主要原因是因?yàn)樵絹?lái)越嚴(yán)格的環(huán)境政策和環(huán)保市場(chǎng)的迅速發(fā)展，以及來(lái)自利益相關(guān)者——如NGO、股東和員工的壓力。例如，美國(guó)銀行之所以成為最早考慮環(huán)境政策、特別是與信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的環(huán)境政策的銀行，是由于1980年美國(guó)政府提出了“全面環(huán)境響應(yīng)、補(bǔ)償和負(fù)債法案”(CERCLA，ComprehensiveEnvironmentalResponse，CompensationandLiabilityAct)。根據(jù)該法案，銀行必須對(duì)客戶造成的環(huán)境污染負(fù)責(zé)，并支付修復(fù)成本。法案頒布實(shí)施以來(lái)，一些銀行甚至因此而破產(chǎn)。
5.推行綠色信貸已成為國(guó)際銀行業(yè)的營(yíng)運(yùn)規(guī)范。
20世紀(jì)90年代早期，聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融計(jì)劃項(xiàng)目(UnitedNationsEnvironmentalProgramFinanceInitiative，UNEPFI)就發(fā)表了銀行業(yè)《金融業(yè)環(huán)境暨可持續(xù)發(fā)展宣言》(StatementbyFinancialInstitutionsontheEnvironmentandSustainableDevelopment)，強(qiáng)調(diào)要把環(huán)境因素納入標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程的必要性。其主要目標(biāo)就是要求銀行業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中必須考慮環(huán)境因素，并且鼓勵(lì)民間部門投資于有益環(huán)境的技術(shù)與服務(wù)。而世界銀行集團(tuán)的國(guó)際金融公司倡導(dǎo)的赤道原則(EquatorPrinciples)更是為項(xiàng)目融資中環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供了一個(gè)框架，包括不同類型項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類，還列示了與環(huán)境評(píng)估流程、監(jiān)控和后續(xù)指導(dǎo)相關(guān)的議題。目前，已有包括花旗、渣打、匯豐等在內(nèi)的56家金融機(jī)構(gòu)成為赤道原則金融機(jī)構(gòu)(EquatorPrinciplesFinancialInstitutions，以下簡(jiǎn)稱“EPFIs”)，這些金融機(jī)構(gòu)遍布全球，占全球項(xiàng)目融資市場(chǎng)的90%以上。
三、商業(yè)銀行推行綠色信貸的內(nèi)在要求
為應(yīng)對(duì)信貸中可能面臨的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行將環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)納入其整體信貸戰(zhàn)略及貸款項(xiàng)目評(píng)估之中，并發(fā)展出風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)調(diào)客戶的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行責(zé)任，作為綠色信貸盡職調(diào)查(duediligence)的基礎(chǔ)。相對(duì)于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處或內(nèi)在要求在于把環(huán)境與社會(huì)責(zé)任融入到商業(yè)銀行的貸款政策、貸款文化和貸款管理流程之中。
(一)實(shí)施綠色信貸要求商業(yè)銀行制定相應(yīng)的環(huán)境信貸政策
環(huán)境信貸政策通常由商業(yè)銀行高級(jí)管理層制定，并作為銀行員工及顧客的工具和指導(dǎo)信號(hào)長(zhǎng)期存在。完善的環(huán)境信貸政策將有助于：①為員工及顧客提供商業(yè)銀行關(guān)于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及有關(guān)環(huán)境議題的清晰指南；②向員工及顧客闡明商業(yè)銀行如何通過(guò)特定的程序、畢業(yè)論文承擔(dān)哪些責(zé)任來(lái)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；③確保與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的貸款以一貫且公平的方式承做；④為與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的銀行業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)提供明晰的標(biāo)準(zhǔn)。
很顯然，銀行環(huán)境信貸政策應(yīng)具有可操作性及成本效率，同時(shí)還應(yīng)考慮環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)敞口、人力資源限制和市場(chǎng)限制，并對(duì)以下問(wèn)題作出回答：銀行現(xiàn)有的貸款及投資組合在哪些領(lǐng)域暴露于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)之下?不同類型、不同地區(qū)、不同行業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)敞口是否具有較大的差異?環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理需要哪些人力資源、需要對(duì)他們進(jìn)行哪些培訓(xùn)?銀行環(huán)境信貸的主要競(jìng)爭(zhēng)者有哪些?環(huán)境信貸產(chǎn)品價(jià)格及質(zhì)量層面的競(jìng)爭(zhēng)程度如何?環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查及轉(zhuǎn)移成本是否影響到商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)地位?哪些細(xì)分市場(chǎng)的顧客對(duì)交易成本的增加更為敏感?等等。
(二)實(shí)施綠色信貸要求商業(yè)銀行進(jìn)行環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理
一般而言，環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)可分為三類：①直接風(fēng)險(xiǎn)(directrisk)，指的是銀行因清理被其借款人污染土地所蒙受的直接法律責(zé)任(如借款人破產(chǎn))。②間接風(fēng)險(xiǎn)(indirectrisk)，反映了借款人的環(huán)境負(fù)債可能影響其償付貸款能力而造成的風(fēng)險(xiǎn)。由于政府環(huán)境管制日益嚴(yán)格，企業(yè)必須在環(huán)保方面投入大量資金以滿足政策要求，從而可能影響借款人的現(xiàn)金流繼而影響其償貸能力。如果貸款企業(yè)不遵守環(huán)保政策，就會(huì)面臨罰款、支付治理成本、暫時(shí)或永久停業(yè)。③名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，反映的是銀行因與環(huán)境問(wèn)題投資關(guān)聯(lián)而遭受的名譽(yù)損失(Thompson，1998)。勿庸置疑，聲譽(yù)與形象是銀行最重要的“資產(chǎn)”，隨著政府、監(jiān)管部門、非政府組織和媒體對(duì)銀行信貸政策關(guān)注程度的日漸提高，銀行在貸款項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)審查上有失謹(jǐn)慎而導(dǎo)致的環(huán)境及社會(huì)影響將會(huì)對(duì)銀行的聲譽(yù)造成極大的負(fù)面影響，繼而影響銀行的市場(chǎng)價(jià)值和業(yè)務(wù)開(kāi)展。
實(shí)踐證明，有效的環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于減少不良資產(chǎn)的數(shù)量繼而改進(jìn)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行辨識(shí)、評(píng)價(jià)、控制、轉(zhuǎn)移和監(jiān)測(cè)環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，不僅適用于單筆貸款，而且適用于集合貸款和投資組合。其目的在于使可預(yù)見(jiàn)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)敞口最小化的同時(shí)，對(duì)不可預(yù)見(jiàn)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提供足夠的保護(hù)。商業(yè)銀行對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，必須重點(diǎn)關(guān)注環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)數(shù)(嚴(yán)重程度)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)影響的持續(xù)期、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的敏感性和不可逆轉(zhuǎn)性、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和收益的社會(huì)影響(即特定的環(huán)境影響是正面的還是負(fù)面的、是否有助于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和收益的均衡分享)、是否符合相關(guān)立法特別是環(huán)保法的要求等因素。
環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程可分為環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制及轉(zhuǎn)移、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等。相對(duì)于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處主要體現(xiàn)在：
1.貸款項(xiàng)目按環(huán)境與社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類過(guò)濾。
根據(jù)赤道原則，貸款項(xiàng)目發(fā)起時(shí)，EPFIs應(yīng)當(dāng)參照IFC的環(huán)境與社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)將貸款項(xiàng)目分為A、B、C三類，分別代表環(huán)境或社會(huì)層面的高、中、低風(fēng)險(xiǎn)。A級(jí)及B級(jí)的貸款申請(qǐng)者必須完成社會(huì)及環(huán)境評(píng)估，且在與當(dāng)?shù)乩嫦嚓P(guān)者磋商后，須備妥環(huán)境管理企劃書，說(shuō)明如何減少或監(jiān)測(cè)項(xiàng)目在環(huán)境與社會(huì)方面的風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行在具體操作中，為了提高審貸效率，往往會(huì)結(jié)合具體情況，按貸款項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)高低進(jìn)行分類(如加拿大皇家銀行將貸款劃分為三類，參見(jiàn)表1)，不同環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)類別的授信項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、內(nèi)部研究及外部專家認(rèn)證亦有所不同。如果貸款項(xiàng)目落入表內(nèi)所列的范疇，則貸款申請(qǐng)將提交至地區(qū)分行或總行，視具體情況請(qǐng)外部咨詢?nèi)藛T進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于I類項(xiàng)目，銀行有選擇地請(qǐng)外部專家進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；II類項(xiàng)目需請(qǐng)外部專家提出行業(yè)的具體風(fēng)險(xiǎn)；III類項(xiàng)目則需請(qǐng)資深外部專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查。
2.貸款項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)境及社會(huì)評(píng)估。
根據(jù)赤道原則，貸款項(xiàng)目的環(huán)境及社會(huì)評(píng)估應(yīng)針對(duì)以下項(xiàng)目：社會(huì)及環(huán)境條件基準(zhǔn)評(píng)估；更符合環(huán)保及社會(huì)責(zé)任的可行替代方案的考慮；東道國(guó)法律法規(guī)及適用的國(guó)際協(xié)定及協(xié)議的要求；人權(quán)和社會(huì)健康、安全及保障的保護(hù)(包括風(fēng)險(xiǎn)、影響及保障個(gè)人使用項(xiàng)目安全的管理)；文化遺產(chǎn)的保護(hù)；生物多樣性的保護(hù)(包括變更自然或重要居住地或法定保護(hù)區(qū)域中的瀕危物種與敏感性的生態(tài)系統(tǒng))；可再生自然資源的可持續(xù)管理和使用(包括通過(guò)恰當(dāng)?shù)莫?dú)立認(rèn)證體系認(rèn)證的可持續(xù)資源管理)；危險(xiǎn)物質(zhì)的使用和管理；重大災(zāi)害評(píng)估與管理；勞工問(wèn)題(包括四項(xiàng)核心勞工標(biāo)準(zhǔn))、職業(yè)健康和安全；防火與生命安全；社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響；土地的取得和非自愿安置；對(duì)社區(qū)和弱勢(shì)群體的影響；對(duì)原住民及其特有文化體系和價(jià)值觀的影響；現(xiàn)有項(xiàng)目、建議項(xiàng)目及未來(lái)預(yù)期項(xiàng)目累計(jì)影響；項(xiàng)目設(shè)計(jì)、評(píng)估及執(zhí)行中受影響方的協(xié)商和參與；能源的有效生產(chǎn)、運(yùn)輸及使用；污染預(yù)防、減廢、污染控制、固體廢棄物與化學(xué)廢棄物的處理。商業(yè)銀行根據(jù)這些項(xiàng)目評(píng)估結(jié)果決定是否繼續(xù)貸款提交、貸款審批或貸款發(fā)放。圖1為加拿大商業(yè)發(fā)展銀行(BDC)的環(huán)境評(píng)估決策樹(shù)。畢業(yè)論文
3.借助環(huán)境保險(xiǎn)及金融衍生品轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。
隨著金融市場(chǎng)的不斷深化，保險(xiǎn)市場(chǎng)和金融衍生品市場(chǎng)為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移提供了有利條件。商業(yè)銀行通?？梢酝ㄟ^(guò)以下保險(xiǎn)政策實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)：一是要求顧客考察使其免于環(huán)境責(zé)任的保險(xiǎn)；二是要求顧客以銀行為受益人，購(gòu)買環(huán)境責(zé)任險(xiǎn)；三是以第一方保險(xiǎn)將商業(yè)銀行全部貸款組合的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司；四是要求環(huán)境顧問(wèn)掌握專業(yè)保險(xiǎn)賠付知識(shí)。除保險(xiǎn)市場(chǎng)外，金融衍生品市場(chǎng)亦為包括環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移提供了廣闊的空間。
4.進(jìn)行動(dòng)態(tài)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
由于在貸款持續(xù)期間或投資期間，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)發(fā)生重大變化，加之借款人有可能違反環(huán)保法規(guī)及貸款約定，因此，商業(yè)銀行必須對(duì)貸款的環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。貸款環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對(duì)象包括單筆貸款和整體貸款組合，監(jiān)控方法包括口頭詢問(wèn)、信息披露以及對(duì)項(xiàng)目或場(chǎng)地的實(shí)地考察等。
四、我國(guó)銀行業(yè)推行綠色信貸的相關(guān)舉措
近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)意識(shí)到了環(huán)境蘊(yùn)含的機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)，以及銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。例如，上海銀行、招商銀行、中國(guó)工商銀行已加合國(guó)環(huán)境署金融計(jì)劃項(xiàng)目(UNEPFI)；興業(yè)銀行因在能效融資產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和推廣方面的優(yōu)秀表現(xiàn)，榮獲英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》和國(guó)際金融公司聯(lián)合舉辦的2007年度可持續(xù)銀行獎(jiǎng)評(píng)選活動(dòng)中“年度可持續(xù)發(fā)展交易獎(jiǎng)”，成為首次獲此殊榮的中國(guó)商業(yè)銀行。然而，也必須看到，盡管有關(guān)政府部門初步制定了綠色信貸的實(shí)施指導(dǎo)意見(jiàn)，但我國(guó)銀行業(yè)在實(shí)施綠色信貸方面仍有待于更新知識(shí)、積累經(jīng)驗(yàn)。特別是，在某種程度上，我國(guó)的環(huán)境惡化與個(gè)別地方政府官員腐敗、法規(guī)執(zhí)行不力、缺乏公眾透明度等有著非常密切的關(guān)系。因此，我國(guó)商業(yè)銀行如何踐行可持續(xù)發(fā)展的理念、推廣綠色信貸，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)與自然的和諧發(fā)展，仍然面臨著諸多需要解決的問(wèn)題。從實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)銀行業(yè)綠色信貸的順利推廣、實(shí)施應(yīng)當(dāng)做好以下幾方面的工作。
(一)為實(shí)施綠色信貸做好充分的準(zhǔn)備
從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，畢業(yè)論文商業(yè)銀行要發(fā)展成為可持續(xù)銀行一般需經(jīng)過(guò)四個(gè)階段：防御階段、預(yù)防階段、進(jìn)攻階段以及可持續(xù)銀行階段(Jeucken，2001)。我國(guó)商業(yè)銀行絕大多數(shù)還處于防御階段，對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還有待加強(qiáng)。而要從防御階段逐步推進(jìn)至可持續(xù)銀行階段，我國(guó)商業(yè)銀行至少要就以下幾個(gè)方面的內(nèi)容做好準(zhǔn)備：一是戰(zhàn)略準(zhǔn)備，要把可持續(xù)發(fā)展與社會(huì)責(zé)任提升到銀行的戰(zhàn)略層面，確定環(huán)境目標(biāo)，確立標(biāo)竿和報(bào)告制度，明確決策者必要的溝通職能。二是政策準(zhǔn)備，要結(jié)合實(shí)際制定商業(yè)銀行的環(huán)境信貸政策，編制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理方案，用以指導(dǎo)信貸活動(dòng)及其他業(yè)務(wù)。三是人才準(zhǔn)備(包括內(nèi)部人才準(zhǔn)備和外部人才準(zhǔn)備)，由于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專業(yè)性強(qiáng)，我國(guó)商業(yè)銀行能夠擔(dān)當(dāng)此重任的內(nèi)部人才并沒(méi)有特別儲(chǔ)備，因而需要加大引進(jìn)此類人才的力度；外部人才準(zhǔn)備則是需要對(duì)貸款項(xiàng)目環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的外部咨詢公司或行業(yè)環(huán)保專家。四是組織機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備，從職能和公司治理方面為綠色信貸提供支持。Ganzi&Tanner(1997)調(diào)查顯示，許多銀行均設(shè)立了環(huán)境部門，并開(kāi)發(fā)了環(huán)境友好產(chǎn)品，如英國(guó)合作金融服務(wù)(CFS)設(shè)立了道德政策部門(EthicalPolicyUnit)，并賦予該部門業(yè)務(wù)否決權(quán)；再如瑞士信貸銀行建立了環(huán)境執(zhí)行委員會(huì)(EnvironmentalExecutiveBoard)，由董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)督、記錄綠色信貸業(yè)務(wù)，并就與環(huán)境相關(guān)的議題提出戰(zhàn)略對(duì)策建議。五是產(chǎn)品準(zhǔn)備，綠色信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)不僅要融入環(huán)境及社會(huì)責(zé)任理念，而且要吸取傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的成功經(jīng)驗(yàn)，如彈性、友好度、便于個(gè)人管理、捆綁或低風(fēng)險(xiǎn)等等，這些特征均應(yīng)成為綠色信貸產(chǎn)品設(shè)計(jì)的核心，唯其如此，才能最大限度地吸引顧客。
(二)商業(yè)銀行與政府監(jiān)管部門共同著力，構(gòu)建綠色信貸激勵(lì)機(jī)制
長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)在一股獨(dú)大的情況下，由于國(guó)資部門仍未完全實(shí)現(xiàn)公司化，股東本身對(duì)于長(zhǎng)期利益以及短期利益的關(guān)注存在一定的矛盾。加之各銀行均實(shí)行分行制，管理鏈條較長(zhǎng)，且績(jī)效考核體系以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主，并未將環(huán)?？?jī)效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標(biāo)而無(wú)視總行關(guān)于實(shí)施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長(zhǎng)期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計(jì)完成投資額同比增長(zhǎng)24.1%，均呈逐季加快趨勢(shì)。基于這一背景，銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，為商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸提供動(dòng)力。在這里面，不僅要有對(duì)商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項(xiàng)目貸款的行為實(shí)行責(zé)任追究和處罰的措施，而且還要有對(duì)切實(shí)執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)的政策。另外，綠色信貸評(píng)估涉及面廣，評(píng)估成本高，更重要的是，從短期來(lái)看，銀行對(duì)企業(yè)豎立綠色屏障時(shí)，也就意味著有可能喪失部分優(yōu)質(zhì)客源。然而，中國(guó)人民銀行的信貸政策要求支持對(duì)環(huán)境有益的項(xiàng)目，通常的辦法就是降低利率、優(yōu)惠貸款，加之從現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)利益角度來(lái)考量，綠色信貸所支持的項(xiàng)目，有相當(dāng)一部分是經(jīng)濟(jì)效益并不太好的項(xiàng)目，如風(fēng)電和垃圾發(fā)電等，從而在一定程度上減少了商業(yè)銀行的盈利。鑒于此，應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策，如減免稅收、財(cái)政貼息等財(cái)政政策，以調(diào)動(dòng)并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。畢業(yè)論文
(三)規(guī)范地方政府行為，為綠色信貸的推行掃清地方保護(hù)主義障礙
據(jù)國(guó)家環(huán)?？偩止嫉臄?shù)據(jù)，2003-2005年間，由于地方政府的縱容和袒護(hù)，全國(guó)70000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%(EconomyandLieberthal，2007)。改革開(kāi)放以來(lái)，地方政府始終存在很強(qiáng)的地方保護(hù)主義色彩，以各種方式對(duì)銀行進(jìn)行信貸資源的爭(zhēng)奪并試圖轉(zhuǎn)嫁改革成本。甚至于有些地方政府無(wú)視國(guó)家的環(huán)保政策，以各種名目、各種形式干預(yù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為扭曲。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，政府部門行為的調(diào)整和約束、銀行與各級(jí)政府的共識(shí)是信貸政策有效支持環(huán)境保護(hù)的首要前提。因此，我國(guó)中央政府有必要將環(huán)保指標(biāo)納入地方官員的績(jī)效考核指標(biāo)體系，或是加大環(huán)保指標(biāo)在地方政府績(jī)效考核指標(biāo)中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為的干預(yù)。同時(shí)，可以考慮由中國(guó)人民銀行或中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)牽頭，促成商業(yè)銀行與各級(jí)地方政府就共同環(huán)保事項(xiàng)或流域性事務(wù)進(jìn)行結(jié)盟或簽署環(huán)保協(xié)議，形成書面契約約束。
(四)加強(qiáng)與環(huán)境利益相關(guān)者的聯(lián)系與互動(dòng)，營(yíng)造良好的綠色信貸實(shí)施環(huán)境
首先，環(huán)保部門應(yīng)建立并完善環(huán)保信息庫(kù)，畢業(yè)論文與金融部門形成信息溝通機(jī)制。商業(yè)銀行可以借助環(huán)保部門的力量，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，補(bǔ)充銀行信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，強(qiáng)化“以法治貸”意識(shí)；同時(shí)，環(huán)保部門也可借助商業(yè)銀行的力量，強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)督管理，嚴(yán)格信貸環(huán)保要求，促進(jìn)污染減排。目前，我國(guó)環(huán)保政策和信息零散、缺乏統(tǒng)一管理與機(jī)制，加上環(huán)保專業(yè)性強(qiáng)，銀行信息搜集成本高，所以在一定程度上制約了綠色信貸的推行，因而迫切需要盡快建立并完善環(huán)保信息庫(kù)。
本論文一共分為五大章，在緒論中闡述了此課題研究的背景，意義，方法以及設(shè)計(jì)，在此后的各章節(jié)中，主要對(duì)當(dāng)前的上市公司的CEO的報(bào)酬制度的現(xiàn)狀做了理論性的闡述和分析，提出了報(bào)酬制度應(yīng)當(dāng)多方位的考量和合理的制定，通過(guò)比較國(guó)外先進(jìn)國(guó)家的報(bào)酬制度指出目前我們國(guó)家的報(bào)酬制度存在的問(wèn)題以及未來(lái)的改變和轉(zhuǎn)型的建議。
關(guān)鍵詞:報(bào)酬制度 激勵(lì)機(jī)制 一美元年薪案 我國(guó)相關(guān)方面的創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型
一、緒論
(一)研究意義
1978年，改革開(kāi)放，發(fā)展至今，也歷經(jīng)三十余年，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)得到了飛速的發(fā)展和長(zhǎng)足的進(jìn)步，平均每年GDP的增長(zhǎng)都要超過(guò)8%。2009年，經(jīng)濟(jì)總量超過(guò)德國(guó)，躍居世界第三位；2011年2月，經(jīng)濟(jì)總量超過(guò)日本，躍居世界第二位。不過(guò)在經(jīng)濟(jì)高速繁榮發(fā)展的同時(shí)，我們?cè)诤芏喾矫姘l(fā)展的還不完善和平衡，上市公司CEO報(bào)酬制度的制定問(wèn)題就漸漸凸顯出來(lái)，其制度的不平衡不完善日漸引起人們的重視，美國(guó)作為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的龍頭老大，其在這方面還是我們無(wú)法比擬的，不過(guò)2008年金融危機(jī)引發(fā)的CEO報(bào)酬制度的問(wèn)題也顯示了并非他們就毫無(wú)漏洞缺點(diǎn)可言，這更加值得我們的思考，引起我們的深思，我們應(yīng)當(dāng)從中吸取教訓(xùn)，改革完善我們的上市公司CEO報(bào)酬制度的問(wèn)題。
(二)研究方法
本論文在主要介紹國(guó)外先進(jìn)國(guó)家尤其美國(guó)的上市公司CEO的報(bào)酬制度的理論基礎(chǔ)上，對(duì)世界各國(guó)包括日本中國(guó)的有關(guān)上市公司CEO的報(bào)酬制度的問(wèn)題加以綜合整理，深入探討各國(guó)報(bào)酬制度的優(yōu)劣好壞，通過(guò)比較分析得出相對(duì)落后的我國(guó)的上市公司CEO報(bào)酬制度的未來(lái)出路以及轉(zhuǎn)型的建議。
(三)研究設(shè)計(jì)
本論文所討論的課題的研究將以分析美國(guó)的上市公司CEO的報(bào)酬制度的現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，較為系統(tǒng)全面的闡述全世界經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的上市公司CEO的報(bào)酬制度，隨后結(jié)合美國(guó)的汽車業(yè)的三巨頭公司在金融危機(jī)中的反面案例，以及比較美日兩國(guó)的企業(yè)報(bào)酬制度，來(lái)揭示我國(guó)現(xiàn)階段在報(bào)酬制度問(wèn)題這方面所存在的不平衡和不完善，并對(duì)我國(guó)上市公司CEO的報(bào)酬制度的未來(lái)發(fā)展和轉(zhuǎn)型提出自己的初步建議。本論文所研究的課題將西方經(jīng)濟(jì)大國(guó)的發(fā)展和我國(guó)的理論實(shí)際相結(jié)合，相信通過(guò)探討會(huì)對(duì)我國(guó)的上市公司CEO報(bào)酬制度的發(fā)展和完善有所裨益。
二、美國(guó)上市公司CEO報(bào)酬制度現(xiàn)狀簡(jiǎn)介
(一)上市公司CEO與上市公司CEO報(bào)酬
根據(jù)世界官方通用的解釋，CEO：又稱為首席執(zhí)行官（Chief Executive Officer），是指在一個(gè)企業(yè)中負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理的最為高級(jí)的管理人員，。而上市公司的概念是指一個(gè)公司所發(fā)行的股票經(jīng)過(guò)本國(guó)家的國(guó)務(wù)院或者是國(guó)務(wù)院所授權(quán)的證券管理部門批準(zhǔn)后在證券交易所上市可以進(jìn)行交易的股份有限公司，而上市公司的CEO就是此類公司的首席執(zhí)行官，他們管理著這個(gè)公司或是企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理，一般受董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)。
上市公司的CEO需要領(lǐng)取一定的報(bào)酬，這不論從任何方面來(lái)看都是合情合理的，一定合理的報(bào)酬可以激發(fā)他們?yōu)楣拘Я芾淼姆e極性，使公司更好的運(yùn)轉(zhuǎn)從而使利益最大化，而這個(gè)報(bào)酬就需要一個(gè)合理的制度來(lái)組成限定，所以上市公司CEO的報(bào)酬制度的問(wèn)題就由此而來(lái)。
(二)美國(guó)上市公司的CEO的報(bào)酬制度的結(jié)構(gòu)以及組成
美國(guó)的上市公司的CEO的報(bào)酬制度基本可以分為四個(gè)組成部分，它們分別是基本工資，福利，獎(jiǎng)金（又稱為短期的激勵(lì)計(jì)劃）和長(zhǎng)期的激勵(lì)計(jì)劃。
1、 基本工資
基本工資可以說(shuō)是為上市公司的CEO提供的最基本的保障的一個(gè)部分，它在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)可以說(shuō)都是固定的，但是會(huì)受到一些因素的影響而上升或下降，這都是有可能的，它是屬于保障功能的，所起到的激勵(lì)的作用其實(shí)是非常有限的。
2、福利
指的是提供給CEO的一些高級(jí)或是奢華俱樂(lè)部的VIP資格以及配車等專用交通工具，定期體檢或是旅游等等。通過(guò)我自己的研究發(fā)現(xiàn)，福利主要有兩個(gè)變化趨勢(shì)，其一就是福利漸漸的從無(wú)償變?yōu)橛袃?，雖然有償?shù)膬r(jià)格或許很低。原來(lái)大部分的旅游都是免費(fèi)，現(xiàn)在必須使CEO本人掏出很小的一部分金錢或是別的付出代價(jià)，車貼或是交通補(bǔ)助的金錢額度持續(xù)下降，雖然幅度很小。其二就是雖然無(wú)償變有償，免費(fèi)變付費(fèi)，但其提供的福利種類增多，在薪酬中所占的比例也日漸增長(zhǎng)。
3、獎(jiǎng)金（短期激勵(lì)計(jì)劃）
1999年的時(shí)候，獎(jiǎng)金占上市公司的CEO的總報(bào)酬的平均比例為16%，而到了2009年的時(shí)候，這一比重并沒(méi)有發(fā)生太明顯的變化，略有下降，為16.2%。大部分上市公司的做法都是按稅前的或是稅后的一定凈收益的比例來(lái)給CEO支付獎(jiǎng)金；其中值得注意的是，在即將要提及的長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃中，也有一部分是以獎(jiǎng)金的形式出現(xiàn)的，但時(shí)間期限較長(zhǎng)，往往看的是3―5年的公司業(yè)績(jī)。
4、長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃
長(zhǎng)期激勵(lì)作用是最顯著的，現(xiàn)在越來(lái)越多的公司都把上市公司的CEO的報(bào)酬制度的構(gòu)成中的長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃看做最為重要的一部分，而大部分的美國(guó)上市公司都有其自己的長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃。所占的平均比重也由1999年的69%提升到2009年的71%。
(1)股票期權(quán)：股票期權(quán)可以說(shuō)對(duì)上市公司的CEO有著最強(qiáng)的吸引力，同樣也有著最強(qiáng)的激勵(lì)作用。
(2)股票購(gòu)買計(jì)劃：美國(guó)大部分的上市公司會(huì)給CEO提供一份詳盡的股票購(gòu)買計(jì)劃，當(dāng)作長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃的一部分，但值得注意的是，若經(jīng)營(yíng)不好估價(jià)下跌，CEO會(huì)承受損失。
(3)限制性股票：CEO只需要花費(fèi)很少的個(gè)人資產(chǎn)用來(lái)投資即可獲得，但值得注意的是，需要為公司服務(wù)的最低年限，否則將不擁有任何權(quán)利。這種方式其實(shí)最主要的目的在于控制挽留住人才，激勵(lì)作用倒是其次。
(4)股票贈(zèng)與：是指公司提供給本公司的CEO一定的自由股票，沒(méi)有任何的限制，同樣的，CEO也不需要付出任何的代價(jià)，同時(shí)他們也可以自行轉(zhuǎn)讓出去。
三、美國(guó)和日本的上市公司的CEO的報(bào)酬制度的比較和借鑒
(一)日本上市公司的CEO的報(bào)酬制度與美國(guó)的區(qū)別
一般而言，一個(gè)完整合理的上市公司CEO報(bào)酬制度應(yīng)該同時(shí)兼具公平性，經(jīng)濟(jì)性，激勵(lì)性，競(jìng)爭(zhēng)性和合法性的要求，美國(guó)在別的方面做得都很好，但惟獨(dú)公平性有所欠缺，一個(gè)大的上市公司的CEO年薪報(bào)酬很可能會(huì)是一個(gè)小的上市公司的CEO的年薪報(bào)酬的幾十倍甚至上百倍，但能力或是所承擔(dān)責(zé)任以及事情的多少卻未必多于小上市公司的CEO，這很值得我們的深思，而日本上市公司CEO的報(bào)酬制度在公平性這方面卻是很完善的。
日本上市公司的CEO在一開(kāi)始實(shí)行的是年功序列制與彈性工資獎(jiǎng)金相結(jié)合的制度，其與日本企業(yè)的普通員工也是相一致的，并沒(méi)有因?yàn)樗麄兪荂EO而就有所變化或是搞特殊。日本所有企業(yè)都非常倡導(dǎo)一種管理的模式，那就是“以人為中心”的管理模式，它們的報(bào)酬制度就是建立在這種勞動(dòng)管理模式的基礎(chǔ)之上的，包括上市公司的CEO，他們的報(bào)酬制度同樣也不例外，這種制度就是年功序列制以及終身雇傭制。
(二)美國(guó)和日本的上市公司CEO的報(bào)酬制度值得借鑒之處
我國(guó)目前上市公司的數(shù)量還不及美國(guó)及日本，因此在上市公司CEO報(bào)酬制度這方面還不是太過(guò)于完善，我們還有許多值得學(xué)習(xí)的地方。CEO的報(bào)酬制度太過(guò)于按企業(yè)的規(guī)模大小來(lái)說(shuō)話而不注重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，覺(jué)得企業(yè)規(guī)模大就應(yīng)該拿高獎(jiǎng)金高福利，而不根據(jù)每年的企業(yè)收益的增減變化情況來(lái)嚴(yán)格制定獎(jiǎng)金額，每年都呈固定的上升趨勢(shì)，而跟企業(yè)的收益趨勢(shì)無(wú)關(guān)，這點(diǎn)我們應(yīng)該向美國(guó)上市公司借鑒，報(bào)酬制度的年薪組成部分應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)年的凈收益的一定的比例來(lái)發(fā)放；并且我國(guó)的上市公司的CEO的報(bào)酬制度缺乏長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃部分，這也會(huì)導(dǎo)致我們的CEO的積極性受到打擊；同時(shí)在公平性上我們也有所不足，只是按照企業(yè)的規(guī)模大小來(lái)，而不按照CEO本身人員的個(gè)人技術(shù)和業(yè)務(wù)能力來(lái)制定合理的報(bào)酬制度，這點(diǎn)我們應(yīng)當(dāng)向日本學(xué)習(xí)。以上都是我們值得學(xué)習(xí)和發(fā)展的地方。本文在此提出幾點(diǎn)切實(shí)的解決措施：
(1)注重精神激勵(lì)與物質(zhì)激勵(lì)的雙重有效結(jié)合。目前我國(guó)上市公司的CEO報(bào)酬制度中，精神激勵(lì)部分還有所欠缺。
(2)落實(shí)上市公司CEO報(bào)酬制度切實(shí)與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與效益，CEO本身的工作能力與技術(shù)業(yè)務(wù)嫻熟度相掛鉤的做法。做到此點(diǎn)公平性將會(huì)得到充分的體現(xiàn)。
(3)要逐步建立并完善上市公司CEO報(bào)酬制度中的長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃部分。目前我國(guó)這塊缺陷還很大，還有很大的空白。
四、2008金融危機(jī)中美國(guó)上市公司CEO報(bào)酬制度的完善和案例啟示
(一)美國(guó)三大汽車業(yè)巨頭案及相關(guān)案例（一美元年薪案）
一美元年薪案：關(guān)于近幾年來(lái)上市公司CEO報(bào)酬制度最具權(quán)威和參考性的案例無(wú)疑是美國(guó)的一美元年薪案。2008年，全世界范圍內(nèi)的金融危機(jī)爆發(fā)，而美國(guó)作為這次次貸金融危機(jī)的漩渦中心，受到的影響無(wú)疑是最大的，而在這場(chǎng)金融危機(jī)漩渦中，美國(guó)的支柱產(chǎn)業(yè)汽車制造業(yè)的三大巨頭公司福特，通用，克萊斯勒都受到了不可估量的損失和影響，但值得人們深思和奇怪的是，他們?nèi)夜镜腃EO年薪在2008年并沒(méi)有下降，還反而有所上升，這普遍的引起了社會(huì)輿論和人民群眾的強(qiáng)烈不滿。我們來(lái)看看下面表格的數(shù)據(jù)：
以下為三大公司CEO的年薪：
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2008年3月，金融危機(jī)開(kāi)始向全世界范圍內(nèi)擴(kuò)散，至2008年12月，美國(guó)當(dāng)年的GDP已下降4%以上，而汽車業(yè)更是腥風(fēng)血雨，三大汽車公司中的兩家通用和克萊斯勒都面臨重組的危險(xiǎn)，不得不乞求美國(guó)政府出資支援來(lái)救市，而在這種情況下，克萊斯勒2008年高管團(tuán)隊(duì)年薪依然有8500萬(wàn)美元之多，另兩家公司的CEO的年薪也不降反升，美國(guó)政府勒令宣布情況較差的通用和克萊斯勒必須重組，且不提供任何支援計(jì)劃，這下，三家汽車公司CEO終于急了，趕在美國(guó)政府公布的12月2日大限之前，向國(guó)會(huì)提交了扭虧為盈的整改方案。三大汽車商為了得到政府的資金救市，可謂是花招百出，其中最讓人醒目的一條：2009年均把自己的年薪降為1美元，降低企業(yè)開(kāi)支，縮減成本，企圖扭虧為盈，這就是著名的“一美元年薪案”，也是一場(chǎng)徹徹底底的鬧劇，讓世人看盡了笑話。
然而事情還沒(méi)完，經(jīng)過(guò)三個(gè)月的變化，通用仍然不能盈利，每月都以平均3400萬(wàn)美元的虧損持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，這也直接導(dǎo)致了他們的CEO瓦格納的下臺(tái)，這也引起了人們對(duì)美國(guó)汽車行業(yè)界的驚呼，小小的年薪引出了如此多的危機(jī)和輿論壓力，迫使人們重新審視起美國(guó)的報(bào)酬制度來(lái)。
(二)美國(guó)上市公司CEO報(bào)酬制度的完善
2009年7月，美國(guó)議會(huì)全體通過(guò)第十九條汽車制造業(yè)法案，大致內(nèi)容是：汽車制造業(yè)的上市公司的CEO包括整個(gè)高管團(tuán)隊(duì)的年報(bào)酬收入構(gòu)成中的長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃一項(xiàng)中，上市公司贈(zèng)予企業(yè)CEO的股票不得超過(guò)該公司股票的2.63%。此法案一出臺(tái)，社會(huì)各界一致叫好，得到了大家的普遍贊同。這個(gè)法案出臺(tái)了以后就避免了因?yàn)楦吖苡绕涫荂EO的報(bào)酬制度以及他們的高薪而影響到公司正常的發(fā)展經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題了?！耙幻涝晷桨浮笨偹愀媪艘恍《温洹?/p>
（三）“一美元年薪案”帶給我們的啟示
其實(shí)，有效的約束上市公司CEO的報(bào)酬，本意并不在于勸他們做出無(wú)謂的犧牲，而是去除公司頑疾的一個(gè)遲來(lái)的“小手術(shù)”。公司高層尤其是CEO的薪水若是過(guò)于高，高得離譜的話將會(huì)直接影響公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展和盈利，金融危機(jī)的爆發(fā)也與CEO高管團(tuán)隊(duì)的巨額獎(jiǎng)金存在著一定的關(guān)聯(lián)，因?yàn)楦哳~獎(jiǎng)金很容易刺激高風(fēng)險(xiǎn)的行為。而2006年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的得主費(fèi)爾普斯則認(rèn)為，今后必須大力地推進(jìn)由股東大會(huì)來(lái)制訂首席執(zhí)行官（CEO）的年薪，以及根據(jù)長(zhǎng)期的成果來(lái)支付獎(jiǎng)金的方案。
通過(guò)“一美元年薪案”中的三大汽車上市公司的CEO自降年薪至1美元的案例，看出他們不單對(duì)社會(huì)輿論作出了回應(yīng)，也帶領(lǐng)大家走出了企業(yè)重組的步伐。但由于此前經(jīng)營(yíng)虧損的加劇、銷量的持續(xù)下降，現(xiàn)金流以及資源的枯竭，三大汽車公司亟待采取措施來(lái)減少生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，公司高層尤其CEO降低報(bào)酬待遇后，他們?cè)賱裾f(shuō)員工們和公司同甘共苦就不會(huì)顯得那么的勉強(qiáng)。
五、對(duì)中國(guó)上市公司CEO報(bào)酬制度的借鑒以及中國(guó)上市公司CEO報(bào)酬制度未來(lái)的創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型
(一)中國(guó)上市公司的CEO的報(bào)酬制度
我國(guó)目前的上市公司CEO報(bào)酬制度絕大部分分為三個(gè)部分，就是基本工資，福利以及獎(jiǎng)金，跟西方發(fā)達(dá)國(guó)家的上市公司CEO的報(bào)酬制度相比，我們國(guó)家少了長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃這一塊，但我們國(guó)家這一部分不為零，仍然有少部分的上市公司給CEO開(kāi)出了具備長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃的報(bào)酬制度，只是我們國(guó)家的長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃這一塊還有著很大的欠缺，亟待完善，而且我們國(guó)家的上市公司CEO的報(bào)酬制度還有著以下的這些問(wèn)題：
1、CEO普遍報(bào)酬過(guò)低
上海是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中心，是中國(guó)經(jīng)濟(jì)最為發(fā)達(dá)的城市，但我們從以往的數(shù)據(jù)中可以看出，和亞洲經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的大城市相比，上海的CEO以及我們國(guó)家別的城市的CEO的報(bào)酬收入仍然偏低，跟美國(guó)這些發(fā)達(dá)的西方國(guó)家相比，差距那就更大，這是由我們當(dāng)前所處的社會(huì)以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式和經(jīng)濟(jì)規(guī)模所決定的。
2沒(méi)有形成“業(yè)績(jī)決定報(bào)酬”的制度
我國(guó)的上市公司大部分都是原來(lái)的國(guó)有企業(yè)經(jīng)過(guò)改制以后重整上市，分配上并沒(méi)有實(shí)行上市公司應(yīng)實(shí)行的分配制度，而且大部分都沿用了原來(lái)作為國(guó)有企業(yè)時(shí)的工資制度，分配制度和獎(jiǎng)金制度，董事長(zhǎng)和CEO好多都是國(guó)家政府任命以及上級(jí)主管部門任命的，所有才會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。
(二)中國(guó)上市公司CEO報(bào)酬制度未來(lái)的創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型
上面已經(jīng)詳細(xì)介紹了中國(guó)目前上市公司CEO的報(bào)酬制度的大體情況，目前還存在著許多的問(wèn)題。下面，我提出一些建議，我覺(jué)得這是中國(guó)上市公司CEO報(bào)酬制度未來(lái)創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵。
1、大力引入激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)起上市公司CEO們的積極性
我覺(jué)得這激勵(lì)機(jī)制長(zhǎng)期短期都十分重要，短期的可以使CEO們的獎(jiǎng)金收入與公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)所掛鉤，可以使他們的付出和貢獻(xiàn)有所回報(bào)，而長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制正是我們國(guó)家上市公司CEO報(bào)酬制度所大力欠缺的，所以我們更應(yīng)不遺余力的推廣開(kāi)來(lái)。
2、要構(gòu)建一個(gè)相對(duì)科學(xué)的報(bào)酬決定制度
目前我們國(guó)家大部分的上市公司CEO的報(bào)酬的多少以及組成，分配并沒(méi)有明確的決定人選，好多依然是政府干預(yù)，國(guó)家來(lái)決定CEO報(bào)酬的多少，我覺(jué)得一個(gè)科學(xué)的報(bào)酬決定制度就應(yīng)當(dāng)明確究竟有誰(shuí)來(lái)決定上市公司CEO的報(bào)酬制度。我覺(jué)得CEO的報(bào)酬制度方案可以由整個(gè)董事會(huì)經(jīng)過(guò)商討然后提出，并參考監(jiān)事會(huì)的意見(jiàn)，最后再由整個(gè)董事會(huì)批準(zhǔn)，然后再進(jìn)行公開(kāi)公示，CEO的總體報(bào)酬方案應(yīng)當(dāng)也要參考股東大會(huì)的意見(jiàn)并經(jīng)過(guò)審批。
3、國(guó)家建立一個(gè)上市公司的CEO的報(bào)酬制度委員會(huì)
我覺(jué)得這個(gè)上市公司CEO的報(bào)酬制度委員會(huì)應(yīng)當(dāng)由國(guó)家委派一些人員來(lái)組成，這個(gè)報(bào)酬委員會(huì)定期提出合理的議案并討論通過(guò)后公示，以便從國(guó)家組織的程度和程序的立場(chǎng)角度來(lái)保證上市公司CEO報(bào)酬制度的合理性問(wèn)題。
4、優(yōu)化改革報(bào)酬制度的內(nèi)部結(jié)構(gòu)
我們國(guó)家上市公司CEO的報(bào)酬制度也應(yīng)學(xué)習(xí)國(guó)外的合理結(jié)構(gòu)，多一些福利，少一些基本工資，短期激勵(lì)計(jì)劃即獎(jiǎng)金與公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和盈利所掛鉤，多一些長(zhǎng)期的激勵(lì)計(jì)劃和股利分紅。
5、構(gòu)建一個(gè)完善健全的上市公司CEO的權(quán)益保護(hù)體系
這個(gè)體系建立的主要目的是為了保證CEO的報(bào)酬制度的合法權(quán)益，以使他們的權(quán)益不會(huì)受到不正當(dāng)?shù)那趾Γ瑫r(shí)這個(gè)體系還可以監(jiān)督CEO報(bào)酬的合法權(quán)益的實(shí)施，防止CEO的一些報(bào)酬權(quán)益沒(méi)有落實(shí)到位，出現(xiàn)空頭支票的情況。
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