發(fā)布時(shí)間：2023-05-28 09:40:22
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與防范樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
【關(guān)鍵詞】創(chuàng)業(yè)板；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；公司治理
一、創(chuàng)業(yè)板上市公司面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
創(chuàng)業(yè)板是地位次于主板市場(chǎng)的二板證券市場(chǎng)，是專(zhuān)門(mén)為暫時(shí)無(wú)法在主板上市的中小企業(yè)和新興公司提供融資途徑和成長(zhǎng)空間的證券交易市場(chǎng)，是對(duì)主板市場(chǎng)的重要補(bǔ)充，在資本市場(chǎng)有著重要的位置，著名的NASDAQ市場(chǎng)就是創(chuàng)業(yè)板的代表。經(jīng)過(guò)10年的準(zhǔn)備，中國(guó)的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)于2009年10月23日在深圳開(kāi)市，經(jīng)過(guò)兩年多的發(fā)展，在深圳創(chuàng)業(yè)板上市的公司已經(jīng)達(dá)355家。在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市的公司大多從事高科技業(yè)務(wù)，具有較高的成長(zhǎng)性，但往往成立時(shí)間較短規(guī)模較小，業(yè)績(jī)也不突出，但有很大的成長(zhǎng)空間，但也面臨著較大的不確定，表現(xiàn)在財(cái)務(wù)上就是有著較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)創(chuàng)業(yè)板的特點(diǎn)，對(duì)于創(chuàng)業(yè)板上市公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)：投資風(fēng)險(xiǎn)、再融資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的分析。
1.投資風(fēng)險(xiǎn)
投資風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)投入一定資金后，因市場(chǎng)需求變化而影響最終收益與預(yù)期收益偏離的風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)板上市公司的特征決定了其投資風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，首先這些公司一般是高科技類(lèi)的公司，未來(lái)的成長(zhǎng)性與風(fēng)險(xiǎn)共存；其次，創(chuàng)業(yè)板上市公司一般處于成長(zhǎng)期的初期，上市就是為了籌集資金實(shí)現(xiàn)企業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展壯大，募集資金所投向的項(xiàng)目和主板相比也就有著更大的不確定性，也就是有著更大的投資風(fēng)險(xiǎn)。
2.再籌資風(fēng)險(xiǎn)
再融資風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場(chǎng)上金融工具品種、融資方式的變動(dòng)導(dǎo)致企業(yè)再次融資產(chǎn)生不確定性或企業(yè)本身籌資結(jié)構(gòu)的不合理導(dǎo)致再融資產(chǎn)生困難。正是由于創(chuàng)業(yè)板上市公司一般處于成長(zhǎng)期的初期，其后續(xù)的發(fā)展需要不斷的資金支持，不是僅僅一次IPO就能滿足的，因而與主板市場(chǎng)的上市公司相比，再融資問(wèn)題顯得更為重要。再融資的渠道可以通過(guò)增發(fā)股票、發(fā)行債券和從銀行貸款，無(wú)論哪種途徑，因?yàn)槠浒l(fā)展的不確定性，導(dǎo)致再融資中出現(xiàn)資金來(lái)源困難、融資成本高等問(wèn)題。
3.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是指在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，供、產(chǎn)、銷(xiāo)各個(gè)環(huán)節(jié)不確定性因素的影響所導(dǎo)致企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的遲滯，產(chǎn)生企業(yè)價(jià)值的變動(dòng)。創(chuàng)業(yè)板上市公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)更是不容忽視，首先因?yàn)槠涮幱诔砷L(zhǎng)初期，其市場(chǎng)有待于開(kāi)拓，其主營(yíng)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不夠強(qiáng)；其次，創(chuàng)業(yè)板企業(yè)的規(guī)模比較小，普遍存在業(yè)務(wù)比較單一，且存在依賴(lài)于大客戶的情況，因而在市場(chǎng)的變化發(fā)生變化時(shí)更容易受到?jīng)_擊。
4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)資產(chǎn)不能正常和確定性地轉(zhuǎn)移現(xiàn)金或企業(yè)債務(wù)和付現(xiàn)責(zé)任不能正常履行的可能性。創(chuàng)業(yè)板企業(yè)上市后，流動(dòng)性資金得到補(bǔ)償，而且很多公司超額募集，需要對(duì)多余的資金進(jìn)行管理，追求利潤(rùn)最大化，這就產(chǎn)生了流動(dòng)性管理帶來(lái)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
5.收益分配風(fēng)險(xiǎn)
收益分配風(fēng)險(xiǎn)是指不合理的分配政策導(dǎo)致公司現(xiàn)金流量不足、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，這一點(diǎn)對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司也顯得尤為重要，因?yàn)檫@些企業(yè)因?yàn)橛兄^大的發(fā)展空間，需要更多的資金，但股權(quán)的集中，大股東容易為了套現(xiàn)可能推動(dòng)大規(guī)模的現(xiàn)金分紅。
二、創(chuàng)業(yè)板上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的內(nèi)部治理因素
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成既有內(nèi)部的原因，也有外部的因素，而創(chuàng)業(yè)板上市公司存在一些內(nèi)部治理上的缺陷導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或加劇，而這些因素是往往是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的源頭。
1.家族色彩濃厚，股權(quán)結(jié)構(gòu)一股獨(dú)大
深圳創(chuàng)業(yè)板上市公司的一個(gè)最大的特點(diǎn)就是在股權(quán)結(jié)構(gòu)上出現(xiàn)的夫妻、父子、兄弟等類(lèi)型家族上市公司的“一股獨(dú)大”。據(jù)一項(xiàng)對(duì)212家創(chuàng)業(yè)板上市公司的調(diào)查[1]，其中200家企業(yè)都是家族企業(yè)，其發(fā)行上市前平均第一大家族股東平均持股比例高達(dá)54%，持股超過(guò)70%的有51家，50%至70%的有64家，30%至50%有61家，30%以下的僅有23家。隨著創(chuàng)業(yè)板家族企業(yè)的不斷上市，新“一股獨(dú)大”問(wèn)題開(kāi)始逐漸顯現(xiàn)，控股股東股權(quán)高度集中，中小股東股權(quán)高度分散，股東之間難以相互制衡，控股股東很容易操縱股東大會(huì)的決議，大股東侵占小股東利益的事情更易發(fā)生，如可能產(chǎn)生控股股東通過(guò)控制上市公司的資產(chǎn)重組、股權(quán)交易等方式達(dá)到自身收益最大化，然而卻損害上市公司及其他股東權(quán)益的行為，這也給企業(yè)帶來(lái)了巨大的經(jīng)營(yíng)與決策風(fēng)險(xiǎn)。
2.董事會(huì)缺乏獨(dú)立性，決策機(jī)制不科學(xué)
股權(quán)高度集中的情況下，可以通過(guò)選舉“內(nèi)部人”為董事來(lái)影響董事會(huì)的運(yùn)作，董事會(huì)易于成為控股股東的掌中之物，一般都是由實(shí)際控制人擔(dān)任董事長(zhǎng)，董事會(huì)的獨(dú)立性很難得到保障。董事會(huì)的決策機(jī)制大部分采用“家長(zhǎng)式”的集權(quán)決策，企業(yè)的重大決策如創(chuàng)辦新企業(yè)、開(kāi)拓新業(yè)務(wù)、人事任免、決定公司的接班人等都由家族中的同時(shí)是公司創(chuàng)辦人的家長(zhǎng)一人做出，當(dāng)企業(yè)規(guī)模越來(lái)越大，個(gè)人綜合素質(zhì)還不全面時(shí)，缺乏集體的決策機(jī)制，特別是干預(yù)一個(gè)人的錯(cuò)誤決策乏力時(shí)，企業(yè)的決策風(fēng)險(xiǎn)極大。
3.經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束機(jī)制難以發(fā)揮作用
家族型的“一股獨(dú)大”導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者出現(xiàn)兩種可能：一是以總經(jīng)理為首的經(jīng)理層多半由家族內(nèi)部人員擔(dān)當(dāng)；二是引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人。但無(wú)論在何種情況下，經(jīng)營(yíng)者都很難發(fā)揮其應(yīng)有的作用，對(duì)于前一種情況，采取的是建立在家族利益和親情基礎(chǔ)上的激勵(lì)約束機(jī)制，家族企業(yè)不能根據(jù)成員的資格和業(yè)績(jī)來(lái)任命、獎(jiǎng)賞、懲罰和開(kāi)除成員，因?yàn)閭€(gè)人待遇總是被曲解為歸于家庭角色的責(zé)任；即便引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人，有激勵(lì)約束機(jī)制的存在，但在實(shí)際控制人處于絕對(duì)強(qiáng)勢(shì)的情況下也形同虛設(shè)，對(duì)于不規(guī)范的治理狀況和不正確的決策行為，要么選擇順從，要沒(méi)選擇離開(kāi)。
4.制衡與監(jiān)督機(jī)制需要進(jìn)一步完善
企業(yè)為了達(dá)到創(chuàng)業(yè)板上市的要求和條件，在保薦人的輔導(dǎo)下內(nèi)控機(jī)制會(huì)得到規(guī)范和完善，市場(chǎng)的外部監(jiān)督力量進(jìn)一步增強(qiáng)，但制衡與監(jiān)督機(jī)制仍存在缺陷，具體表現(xiàn)在：其一，董事會(huì)與經(jīng)理層之間難以形成相互制衡的局面，其根源仍舊在于“一股獨(dú)大”的家族制下所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的統(tǒng)一，經(jīng)理層或者多數(shù)是家族內(nèi)部人員（相當(dāng)一部分企業(yè)的董事長(zhǎng)和總經(jīng)理是兩職合一的），或者是完全受內(nèi)部人控制；其二，獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用難以發(fā)揮，前者是由國(guó)內(nèi)獨(dú)立董事制度的不完善密切相關(guān)，而監(jiān)事會(huì)盡管是董事會(huì)平行的機(jī)構(gòu)，但其成員的身份和行政關(guān)系不能保持獨(dú)立，其職位的任命、工薪等基本都由管理層決定，監(jiān)事會(huì)受內(nèi)部人控制也就自然而然了，其監(jiān)督和制衡作用也就成了空話；其三，保健機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)作用存在問(wèn)題，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)持續(xù)督導(dǎo)的公司制度完善方面關(guān)注不夠，比如有的公司在重大事項(xiàng)授權(quán)審批制度等治理、內(nèi)控制度方面還有待完善，有的公司內(nèi)控制度執(zhí)行不力，保薦機(jī)構(gòu)未能督促整改。
三、完善創(chuàng)業(yè)板公司內(nèi)部治理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
公司治理結(jié)構(gòu)是否完善直接影響到公司的經(jīng)營(yíng)決策，也會(huì)影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這一點(diǎn)對(duì)于創(chuàng)業(yè)板上市公司更為重要，為此本文提出如下的建議。
1.優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，引入機(jī)構(gòu)投資者
創(chuàng)業(yè)板上市公司治理結(jié)構(gòu)存在很多的缺陷導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或加劇，其根源在于家族制下的“一股獨(dú)大”，公司控制人、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)者等角色的多重重合，控制股東既能操縱股東大會(huì)的決議，也掌控了董事會(huì)及經(jīng)理層，為了自身的利益，控股股東可能損害中小股東的利益，即便不是這樣，其決策缺乏約束性與科學(xué)的程序，也不利于公司自身的發(fā)展。因此必須通過(guò)分散股權(quán)來(lái)解決公司治理存在的種種問(wèn)題，分散股權(quán)那就需要控股股東轉(zhuǎn)讓部分股份，一是轉(zhuǎn)讓給中小投資者，二是轉(zhuǎn)讓給機(jī)構(gòu)投資者，轉(zhuǎn)讓給前者不會(huì)達(dá)到預(yù)期的效果，因?yàn)閲?guó)內(nèi)中小投資者普遍存在“搭便車(chē)”現(xiàn)象，習(xí)慣于用“腳”投票，控股股東股權(quán)比例雖然降低但不會(huì)影響其控制權(quán)；引入實(shí)力強(qiáng)大的機(jī)構(gòu)投資者，其接受轉(zhuǎn)讓的股權(quán)比例相對(duì)大，既有動(dòng)機(jī)也有能力參與公司治理，從一定程度上解決內(nèi)部人控制問(wèn)題。
2.完善董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)制度
國(guó)內(nèi)企業(yè)采取的是二元制決策與監(jiān)督體系，股東大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督，但股東大會(huì)不能經(jīng)常召開(kāi)，一些日常性的決策董事會(huì)完成，股東大會(huì)對(duì)于董事會(huì)的監(jiān)督作用也就成疑，因此提高董事會(huì)的獨(dú)立性與決策的科學(xué)性，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能也就成為極為必要了。
首先在董事會(huì)建設(shè)方面，為保證董事會(huì)的獨(dú)立性和決策的科學(xué)性，可以借鑒臺(tái)灣證交所的做法，對(duì)屬于關(guān)系人、配偶、二代直系血親、三代旁系血親等的董事會(huì)成員比例進(jìn)行限制；同時(shí)，提高非管理層人員擔(dān)任董事的比例，盡量避免董事長(zhǎng)與總經(jīng)理由一人擔(dān)當(dāng)，提高獨(dú)立董事的比例，以提升董事會(huì)決策的科學(xué)性和對(duì)管理層的有效監(jiān)督。
其次要重視監(jiān)事會(huì)建設(shè)。國(guó)內(nèi)企業(yè)的監(jiān)事必須由股東或職工擔(dān)任，其選舉基本上是由控股股東或董事會(huì)操縱，其身份也注定了其不能真正履行監(jiān)督職能。為了增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，建議對(duì)《公司法》有關(guān)條款進(jìn)行修訂，增加監(jiān)事的組成來(lái)源如債權(quán)人代表等外部監(jiān)事；同時(shí)，要進(jìn)一步完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查權(quán)，如通過(guò)擴(kuò)大監(jiān)事的可監(jiān)督范圍和賦予一些硬性的審批決定權(quán)來(lái)增加監(jiān)督的有效性，通過(guò)允許監(jiān)事個(gè)人對(duì)董事會(huì)進(jìn)行檢查監(jiān)督，以提高監(jiān)督效率。
3.加強(qiáng)制衡與激勵(lì)約束機(jī)制建設(shè)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，還需要在股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層之間構(gòu)建適當(dāng)?shù)闹坪鈾C(jī)制，并構(gòu)建一套行之有效的激勵(lì)約束機(jī)制。首先，在董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員、核心管理人員的選聘上引進(jìn)正的累積投票制，提高提高中小投資者的話語(yǔ)權(quán)，降低第二重可能引發(fā)的負(fù)面效應(yīng)；其次，要加快職業(yè)經(jīng)理人的引進(jìn)，在經(jīng)理層中盡可能聘用職業(yè)經(jīng)理人，并在制度上保證其獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)權(quán)，避免控股股東的掌控，使得所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離、相制衡；最后，要完善對(duì)管理層（董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)者）的激勵(lì)約束機(jī)制，尤其是完善與實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，在此過(guò)程中需要充分考慮激勵(lì)的度和期限問(wèn)題。
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 金融創(chuàng)新 風(fēng)險(xiǎn)防范 對(duì)策
近些年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，商業(yè)銀行通過(guò)采用新的服務(wù)方式、引進(jìn)新的技術(shù)，開(kāi)拓新的市場(chǎng)等金融創(chuàng)新方式，來(lái)謀求更高的利潤(rùn)，增強(qiáng)自己的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，內(nèi)在動(dòng)力和外在壓力共同推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行不斷的進(jìn)行金融創(chuàng)新。然而從已有的發(fā)展實(shí)踐可以看出，金融創(chuàng)新具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，特別是金融創(chuàng)新對(duì)我國(guó)很多商業(yè)銀行仍是個(gè)新事物，需要在摸索著不斷前進(jìn)，所以，在金融創(chuàng)新背景下，更需要增強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，這樣才能更好的實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新的目標(biāo)，減少金融創(chuàng)新帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行的持續(xù)健康發(fā)展。
一、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新中的金融風(fēng)險(xiǎn)
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)
信用是商業(yè)銀行生存的關(guān)鍵因素，商業(yè)銀行推出的每一種金融產(chǎn)品都關(guān)系著它的信用，存在信用風(fēng)險(xiǎn)。但與傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄和貸款業(yè)務(wù)相比，金融創(chuàng)新類(lèi)的產(chǎn)品存在著更高的信用風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)一些創(chuàng)新透明度不高和表外業(yè)務(wù)而言，因?yàn)檫@些業(yè)務(wù)杠桿性強(qiáng)、自由度高，并存在一定程度的信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。同時(shí)，又由于缺乏監(jiān)管手段，對(duì)業(yè)務(wù)對(duì)象約束不足，一旦風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，將會(huì)嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的生存。
（二）技術(shù)與操作風(fēng)險(xiǎn)
隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在金融領(lǐng)域的大量應(yīng)用，有力推動(dòng)了商業(yè)銀行金融管理信息化和服務(wù)數(shù)字化的發(fā)展，并且金融創(chuàng)新正是依托新技術(shù)的典型的代表。但是這些新技術(shù)本身的存在的安全問(wèn)題，也會(huì)轉(zhuǎn)移到其應(yīng)用的領(lǐng)域，特別是金融領(lǐng)域。首先不完善的技術(shù)和技術(shù)缺陷引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。其次，由于技術(shù)的更新速度快，會(huì)使原有的技術(shù)很快過(guò)時(shí)而產(chǎn)生的技術(shù)摩擦風(fēng)險(xiǎn)。再者，由于技術(shù)原因造成的信息失密、失真、過(guò)時(shí)、不全等問(wèn)題。第四，操作人員對(duì)新技術(shù)的不熟悉，引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，相關(guān)不法分子，利用新技術(shù)的缺陷和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，從事非法侵入、盜取、詐騙等違法犯罪活動(dòng)。
（三）項(xiàng)目開(kāi)發(fā)失敗風(fēng)險(xiǎn)
由于對(duì)于金融市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)不足、項(xiàng)目缺乏可行性論證、技術(shù)支撐存在缺陷等問(wèn)題，都有可能導(dǎo)致金融創(chuàng)新項(xiàng)目的失敗。金融創(chuàng)新項(xiàng)目的存在市場(chǎng)認(rèn)知度較低、商業(yè)銀行缺乏開(kāi)發(fā)和管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)復(fù)雜等問(wèn)題，都會(huì)影響金融項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的成功率。一旦項(xiàng)目開(kāi)發(fā)失敗，那么投入的人力、物力等資源將不能產(chǎn)生收益，甚至?xí)斐善渌矫娴膿p失，影響商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。
（四）管理風(fēng)險(xiǎn)
金融創(chuàng)新給商業(yè)銀行的管理提出了很大的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行中存在的監(jiān)督反饋機(jī)制的缺乏、內(nèi)控制度的不健全、配套政策的不完善、會(huì)計(jì)制度的不科學(xué)等問(wèn)題，都會(huì)產(chǎn)生極大的風(fēng)險(xiǎn)。某些銀行為了搶占市場(chǎng)，過(guò)于激進(jìn)、不重視內(nèi)部管理的建設(shè)，內(nèi)部管理跟不上金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展，一方面不斷影響了金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)員的發(fā)展，同時(shí)也存在很多的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致了市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)投入擴(kuò)大，人才缺乏、管理混亂、會(huì)計(jì)失準(zhǔn)等問(wèn)題，造成嚴(yán)重的損失。
（五）法律風(fēng)險(xiǎn)
為了適應(yīng)金融創(chuàng)新的需要和我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的深入，近年來(lái)，我國(guó)逐漸放松了金融管制。但是由于金融業(yè)的特殊性和在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的特殊地位，國(guó)家對(duì)金融領(lǐng)域都會(huì)重點(diǎn)關(guān)注，并頒布了相關(guān)法律和管理制度，這使得商業(yè)銀行在一個(gè)比較狹窄的范圍實(shí)施金融創(chuàng)新，一方面，某些金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)可能會(huì)對(duì)法律認(rèn)識(shí)不清，而觸碰碰到法律邊界，引起相關(guān)法律問(wèn)題。另一方面，某些金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)可能會(huì)被新頒布的法律法規(guī)而被叫停，造成損失。
二、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)防范
（一）樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，規(guī)范創(chuàng)新體制
商業(yè)銀行要充分認(rèn)識(shí)到金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)，不能為眼前和短期的利益所迷惑，而過(guò)于激進(jìn)，要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。首先，在金融創(chuàng)新決策時(shí)，要充分調(diào)研，回避決策風(fēng)險(xiǎn)。其次，在產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)中，要采取合理的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，如分散、轉(zhuǎn)移等。再者，在創(chuàng)新業(yè)務(wù)的實(shí)施中，要避免從事高度風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施足夠的控制。最后，要充分考慮市場(chǎng)和政策方面的影響，自上而下，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
（二）建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系
要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化管理，就應(yīng)該建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這對(duì)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，要重點(diǎn)關(guān)注信息系統(tǒng)的建設(shè)，提高信息的正確性、傳播效率和利用率。建立相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施專(zhuān)門(mén)的管理，并負(fù)責(zé)全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)的培訓(xùn)，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
（三）充分利用信息技術(shù)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警系統(tǒng)
利用信息技術(shù)，及時(shí)獲取相關(guān)的防線信息，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)部電子化管理，確保相關(guān)信息的真實(shí)性和有效性，特別是會(huì)計(jì)信息，通過(guò)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)處理，獲得對(duì)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為相關(guān)決策提供重要參考。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)存在的重要風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行消除和解決，保障金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的損失。
（四）建立人才培養(yǎng)機(jī)制
金融創(chuàng)新需要高素質(zhì)的人才，我國(guó)當(dāng)下金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)不成熟一個(gè)重要原因，就是缺乏高素質(zhì)的人才。商業(yè)銀行應(yīng)該建立人才培養(yǎng)機(jī)制，積極吸收高素質(zhì)的金融人才，并加強(qiáng)對(duì)人才的培養(yǎng)和管理，提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)，實(shí)施正確的激勵(lì)，提高的他們風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和防范能力，為商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新提供人才保障。
（五）加快金融立法創(chuàng)新
金融業(yè)是一個(gè)特殊領(lǐng)域，必須有科學(xué)的監(jiān)管體系，金融創(chuàng)新離不開(kāi)立法的創(chuàng)新。首先應(yīng)該充分吸取國(guó)外先進(jìn)的立法經(jīng)驗(yàn)，探索出適合我國(guó)國(guó)情的金融立法。其次，在進(jìn)行金融立法時(shí)，要充分考慮，權(quán)衡得失，進(jìn)行充分調(diào)研和聽(tīng)證。再者，要加強(qiáng)立法的創(chuàng)新，為金融創(chuàng)新提供足夠創(chuàng)新空間的同時(shí)，也能加強(qiáng)監(jiān)管，權(quán)衡和保護(hù)參與各方的正當(dāng)權(quán)益。
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創(chuàng)新是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不竭動(dòng)力。伴隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)科技全球化時(shí)代的到來(lái)，國(guó)家的創(chuàng)新能力對(duì)實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)將起到關(guān)鍵性的作用，創(chuàng)新已成為衡量一個(gè)國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵因素。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，從而使技術(shù)創(chuàng)新成為企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵因素。而技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)成為阻礙企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的重要因素之一。改革開(kāi)放以來(lái)，景德鎮(zhèn)曾一度取得了較高的GDP增長(zhǎng)率，這個(gè)增長(zhǎng)率是靠投入大量的資金和消耗資源換來(lái)的。近年來(lái)，資源瓶頸約束和生態(tài)環(huán)境惡化等矛盾不斷突出，迫使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)必須由要素驅(qū)動(dòng)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)這個(gè)轉(zhuǎn)變就要依靠技術(shù)創(chuàng)新。技術(shù)創(chuàng)新涉及政府、企業(yè)、科研院所、高等院校、社會(huì)公眾等多個(gè)主體，包括人才、資金、科技基礎(chǔ)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、制度建設(shè)、創(chuàng)新氛圍等多個(gè)要素，是各創(chuàng)新主體、創(chuàng)新要素交互復(fù)雜作用下的一種復(fù)雜涌現(xiàn)現(xiàn)象，是一類(lèi)開(kāi)放的復(fù)雜巨系統(tǒng)。景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新應(yīng)該明確自身企業(yè)的問(wèn)題并尋求與相關(guān)創(chuàng)新主體尋求融合才能構(gòu)建出自身防范技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的體系。
一、景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)因素探討
第一，經(jīng)費(fèi)投入相對(duì)較低。
對(duì)景德鎮(zhèn)、淄博、佛山三地的創(chuàng)新能力進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)在創(chuàng)新人力資源方面，創(chuàng)新人才數(shù)占全部職工總數(shù)的比例，三地分別為1.07：1.05：1.35；在創(chuàng)新財(cái)力資源方面，企業(yè)創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)支出量三地比例為12781：58657：240310；在技術(shù)創(chuàng)新載體方面，三地普通高校比例為3：6：3；在成果形式方面，三地發(fā)明專(zhuān)利申請(qǐng)量比例為132：352：926；新產(chǎn)品產(chǎn)值（萬(wàn)元）比例為：130536：828407：3886371。調(diào)查結(jié)果顯示，在創(chuàng)新人力資源方面三地的差距很小，證明景德鎮(zhèn)并不缺乏創(chuàng)新人才，同時(shí)在高校的配置及服務(wù)方面，三地的差距也不是很大，但在企業(yè)創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)的投入方面，景德鎮(zhèn)只是淄博的22%，佛山的5.3%。由此可見(jiàn)景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)在創(chuàng)新方面的經(jīng)費(fèi)投入相當(dāng)?shù)?，而?jīng)費(fèi)投入在一定程度上決定了企業(yè)創(chuàng)新技術(shù)的提高。
第二，企業(yè)主缺乏技術(shù)創(chuàng)新理念意識(shí)。
相比較起沿海地區(qū)而言，景德鎮(zhèn)陶瓷中小企業(yè)的企業(yè)主缺乏技術(shù)創(chuàng)新的理念意識(shí)。很多企業(yè)主是抱著一種得過(guò)且過(guò)，只要不虧本的心態(tài)在發(fā)展自己的企業(yè)。在景德鎮(zhèn)，3000多家中小型陶瓷企業(yè)經(jīng)營(yíng)的品種重復(fù)、質(zhì)量等級(jí)參差不齊，絕大多數(shù)的企業(yè)主意識(shí)到只有通過(guò)創(chuàng)新才能創(chuàng)造更多的利潤(rùn)，同時(shí)也感到創(chuàng)新存在巨大風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是陶瓷企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的固有屬性之一，風(fēng)險(xiǎn)的存在，限制了陶瓷企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的規(guī)模和強(qiáng)度，使那些有創(chuàng)新意識(shí)的企業(yè)主望而卻步，進(jìn)而導(dǎo)致景德鎮(zhèn)地區(qū)在專(zhuān)利、新產(chǎn)品、商標(biāo)、產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面明顯弱于淄博和佛山兩地。
第三，中小陶瓷企業(yè)融資存在很大的問(wèn)題。
影響景德鎮(zhèn)陶瓷企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的經(jīng)濟(jì)因素有很多，歸納起來(lái)主要包括：金融利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)等這些因素總結(jié)起來(lái)主要是中小陶瓷企業(yè)融資存在很大的問(wèn)題。在景德鎮(zhèn)，大部分陶瓷企業(yè)規(guī)模小、固定資產(chǎn)少、信用等級(jí)低，加上銀行的逐利經(jīng)營(yíng)，企業(yè)是很難獲得創(chuàng)新所需貸款的；即使獲得，利率水平也高于一般貸款水平。這是決定陶瓷企業(yè)融資成本高低，影響創(chuàng)新項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好壞和風(fēng)險(xiǎn)水平高低的重要因素之一。企業(yè)融資能力的高低決定著企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和發(fā)展，尤其是景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新更需要強(qiáng)大的資本作為堅(jiān)實(shí)的后盾才能有所發(fā)展。因此如何提高中小陶瓷企業(yè)的融資能力也是中小陶瓷企業(yè)必須要面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。
二、景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制構(gòu)建
景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)要立足于陶瓷市場(chǎng)就必須要進(jìn)行企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，而企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新對(duì)于中小企業(yè)來(lái)講是一把雙刃劍。企業(yè)能夠如果能夠技術(shù)創(chuàng)新成功就能夠提高企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)力，反之如果企業(yè)創(chuàng)新技術(shù)失敗的話有可能導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，所以中小陶瓷企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新必須構(gòu)建相應(yīng)的防范機(jī)制才能減小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。
第一，中小陶瓷企業(yè)形成創(chuàng)新意識(shí)。
我國(guó)大多數(shù)中小陶瓷企業(yè)缺乏創(chuàng)新意識(shí)的主要原因在于缺乏創(chuàng)新意識(shí)。因?yàn)槠髽I(yè)沒(méi)有形成創(chuàng)新意識(shí)，企業(yè)的文化里面沒(méi)有創(chuàng)業(yè)意識(shí)的文化。但企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)靈魂的所在，缺少靈魂的企業(yè)自然不能得到長(zhǎng)足的發(fā)展更談不上自身競(jìng)爭(zhēng)力的提高。因此企業(yè)要形成創(chuàng)新意識(shí)就必須形成創(chuàng)新的企業(yè)文化。我國(guó)中小企業(yè)過(guò)去的發(fā)展過(guò)程主要依靠管理的科學(xué)性和實(shí)用性，而企業(yè)文化建設(shè)少，企業(yè)忽視了文化的重要性，忽視了文化指導(dǎo)的重要性。不能與時(shí)代接軌。主要原因是中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人主觀臆斷，認(rèn)為企業(yè)生存才是關(guān)鍵，注重企業(yè)的設(shè)備、廠房的建設(shè)而忽略了企業(yè)文化建設(shè)。近年來(lái)，技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)及其管理問(wèn)題已成為技術(shù)創(chuàng)新研究領(lǐng)域中重要的研究方向。技術(shù)創(chuàng)新是一種具有探索性、創(chuàng)造性的技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊的風(fēng)險(xiǎn)，是制約創(chuàng)新活動(dòng)的最重要的因素之一。
第二，多渠道進(jìn)行企業(yè)融資。
中小企業(yè)的各個(gè)方面的發(fā)展需建立在有資金。中小陶瓷企業(yè)融資難的問(wèn)題已經(jīng)得到社會(huì)和國(guó)家的關(guān)注。為解決中小型陶瓷企業(yè)融資難的問(wèn)題，我國(guó)《中小企業(yè)促進(jìn)法》對(duì)中小企業(yè)的資金籌集規(guī)定了多項(xiàng)措施。根據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》的規(guī)定，中小陶瓷企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利是受到法律保護(hù)的：中小陶瓷企業(yè)有權(quán)獨(dú)立自主地對(duì)其企業(yè)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與使用，有權(quán)進(jìn)行投資并獲得收益，任何的其他主體都不能隨意進(jìn)行干預(yù)。《中小企業(yè)促進(jìn)法》明確規(guī)定國(guó)家采取措施拓寬中小企業(yè)的直接融資渠道，積極引導(dǎo)中小企業(yè)創(chuàng)造條件，通過(guò)法律、行政法規(guī)允許的方式直接融資。積極爭(zhēng)取社會(huì)資金的來(lái)源和支持也是中小陶瓷企業(yè)融資的有效途徑?？傊诜稍试S范圍之內(nèi)的融資途徑中需奧陶瓷企業(yè)都可以進(jìn)行融資。
關(guān)鍵詞：大學(xué)生；創(chuàng)業(yè)；創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好
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在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，大學(xué)畢業(yè)生創(chuàng)辦小型科技企業(yè)，既是其就業(yè)的重要渠道，又是發(fā)展經(jīng)濟(jì)、創(chuàng)造財(cái)富的重要途徑，也為社會(huì)提供了就業(yè)崗位。在浩浩蕩蕩的創(chuàng)業(yè)潮中，充滿激情的大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者常常由于對(duì)市場(chǎng)、產(chǎn)品、財(cái)務(wù)、管理等各種風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，而中途潰敗。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)成功率僅為5%左右，而在失敗案例中，又以缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)排在首位，即對(duì)創(chuàng)業(yè)前景過(guò)于樂(lè)觀，而對(duì)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足。這就要求高校在對(duì)學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)業(yè)教育時(shí)，必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)。
一、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的界定
對(duì)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的界定，學(xué)術(shù)界目前還沒(méi)有統(tǒng)一的觀點(diǎn)，絕大多數(shù)國(guó)內(nèi)外學(xué)者都是只針對(duì)自己所研究領(lǐng)域或角度來(lái)界定風(fēng)險(xiǎn)，而并沒(méi)有將其作為一般概念提煉出來(lái)。國(guó)外學(xué)者Timmons和Devinney將創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)視為創(chuàng)業(yè)決策環(huán)境中一個(gè)重要的因素[1]，不僅包括處理進(jìn)入新的企業(yè)或新的市場(chǎng)的決策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，而且包括新產(chǎn)品的引入風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)學(xué)者趙光輝則主要從創(chuàng)業(yè)人才的角度來(lái)界定創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就是創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，即由于創(chuàng)業(yè)環(huán)境的不確定性、創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)與創(chuàng)業(yè)企業(yè)的復(fù)雜性，以及創(chuàng)業(yè)者、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)與創(chuàng)業(yè)投資者的能力與實(shí)力的有限性，從而導(dǎo)致其創(chuàng)業(yè)活動(dòng)偏離其預(yù)期目標(biāo)的可能性及其后果。
大學(xué)生創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)主要指大學(xué)生在創(chuàng)業(yè)過(guò)程中能夠樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，即大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)初期能夠準(zhǔn)確判斷和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，在創(chuàng)業(yè)中期能夠沉著冷靜處理風(fēng)險(xiǎn)，以及創(chuàng)業(yè)后期能夠預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的能力。
二、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)現(xiàn)狀
大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的最大好處在于能提高自己的能力、增長(zhǎng)經(jīng)驗(yàn)，以及學(xué)以致用；最大的誘人之處是通過(guò)成功創(chuàng)業(yè)，可以實(shí)現(xiàn)自己的理想，證明自己的價(jià)值。但是，由于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，常常使成功與自己失之交臂?？偟膩?lái)說(shuō)，目前大學(xué)生創(chuàng)業(yè)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)方面存在以下問(wèn)題[2]：
第一，盲目樂(lè)觀，沒(méi)有充足的心理準(zhǔn)備。由于社會(huì)經(jīng)驗(yàn)不足，許多大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者對(duì)于創(chuàng)業(yè)中的挫折和失敗，感到十分痛苦茫然，甚至沮喪消沉。在創(chuàng)業(yè)初期或者準(zhǔn)備期，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者看到的都是成功的例子，心態(tài)自然都是理想主義的，因而忽視了成功的背后曾有過(guò)更多的失敗。只看到成功，看不到失敗，也就不能把握真正的市場(chǎng)，這種盲目樂(lè)觀的心態(tài)使年輕的創(chuàng)業(yè)者們變得不理智。
第二，急于求成、缺乏商業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。這是影響大學(xué)生成功創(chuàng)業(yè)的重要因素。大學(xué)生雖然掌握了一定的理論知識(shí)，但由于涉世未深，終究缺乏必要的實(shí)踐能力和經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)。很多大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者，并非來(lái)源于管理專(zhuān)業(yè)，由于對(duì)市場(chǎng)、營(yíng)銷(xiāo)等缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，往往很難勝任創(chuàng)業(yè)者的角色。
第三，對(duì)創(chuàng)業(yè)過(guò)于理想化，對(duì)困難和風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的認(rèn)識(shí)。在很多大學(xué)生提交的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)中，常常試圖用自認(rèn)為很新奇的創(chuàng)意來(lái)吸引投資，而缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見(jiàn)。殊不知，現(xiàn)在的投資人看重的是你的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃真正的技術(shù)含量有多高，在多大程度上是不可復(fù)制的，以及市場(chǎng)贏利的潛力有多大。而對(duì)于這些，你必須有一整套細(xì)致周密的可行性論證與實(shí)施計(jì)劃。大學(xué)生要?jiǎng)?chuàng)業(yè)，沒(méi)有資金來(lái)源，通過(guò)做兼職或勤工助學(xué)也很難積累創(chuàng)業(yè)資金，即使一部分同學(xué)通過(guò)家里的扶持或貸款等其他渠道獲得了啟動(dòng)資金，也可能會(huì)因?yàn)橘Y金周轉(zhuǎn)和所要承擔(dān)的投資風(fēng)險(xiǎn)而使創(chuàng)業(yè)變的困難重重，壓力重重。這些，實(shí)際上都成為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)所在。而實(shí)際上，在憑借熱情和勇氣創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生觀念中，卻缺乏對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見(jiàn)性。因此，遇到困難和風(fēng)險(xiǎn)，缺乏處理策略。
第四，市場(chǎng)觀念較為淡薄，缺乏市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。很多大學(xué)生經(jīng)常向投資人大談自己的技術(shù)如何領(lǐng)先與獨(dú)特，卻很少涉及這些技術(shù)或產(chǎn)品究竟會(huì)有多大的市場(chǎng)空間。就算談到市場(chǎng)的話題，他們也多半只會(huì)計(jì)劃花錢(qián)做做廣告而已，而對(duì)于諸如目標(biāo)市場(chǎng)定位與營(yíng)銷(xiāo)手段組合這些重要方面，則全然沒(méi)有概念。其實(shí)，真正能引起投資人興趣的并不一定是那些先進(jìn)得不得了的東西，相反，對(duì)那些技術(shù)含量一般，但能切中市場(chǎng)需求的產(chǎn)品或服務(wù)，卻常常會(huì)得到投資人的青睞。同時(shí)，創(chuàng)業(yè)者應(yīng)該有非常明確的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃，能強(qiáng)有力地證明贏利的可能性。
三、建議及對(duì)策
針對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)現(xiàn)狀，結(jié)合大學(xué)生創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的界定及大學(xué)生對(duì)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的偏好分類(lèi)，提出如下建議及對(duì)策。
第一，注重學(xué)生實(shí)踐能力的培養(yǎng)，在實(shí)踐中培養(yǎng)學(xué)生的辨別風(fēng)險(xiǎn)的能力。創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)教育重在將理論與實(shí)踐相結(jié)合，所以在教育體系上應(yīng)包括課堂講授、案例教學(xué)、實(shí)習(xí)模擬、實(shí)地調(diào)研四個(gè)部分。要對(duì)學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)教育，對(duì)教師在創(chuàng)業(yè)方面的培養(yǎng)也必不可少，學(xué)?？梢园才乓恍┡嘤?xùn)課程，供教師充電，了解相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)，也可以為教師提供或者由教師自己安排到企業(yè)進(jìn)行實(shí)踐[3]。更重要的是，學(xué)校應(yīng)該加強(qiáng)校企合作，定期邀請(qǐng)一些商界人士來(lái)給學(xué)生講解最新的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，最真實(shí)的創(chuàng)業(yè)經(jīng)歷等等。
除了讓學(xué)生走出校門(mén)參與實(shí)踐，學(xué)校還可以組織創(chuàng)業(yè)設(shè)計(jì)大賽，開(kāi)設(shè)創(chuàng)業(yè)講座等形式在激發(fā)大學(xué)生的創(chuàng)新思維和創(chuàng)業(yè)興趣的同時(shí)，引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及管理知識(shí)。另外，高校的后勤管理工作可以適當(dāng)?shù)膶⒁徊糠止芾韮?nèi)容讓學(xué)生來(lái)參與，比如食堂，商店，環(huán)境衛(wèi)生，校內(nèi)便民服務(wù)等等一些崗位，在后勤管理工作人員的指導(dǎo)下，讓學(xué)生自主投資，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，使學(xué)生在這些項(xiàng)目中學(xué)習(xí)一些管理技能，從而豐富創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，增加風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
第二，利用大學(xué)生創(chuàng)業(yè)典型，既要激發(fā)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)熱情，又要增加大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。顯而易見(jiàn)，身邊的成功案例對(duì)大學(xué)生的激勵(lì)作用尤為明顯[3]。建議在進(jìn)行相關(guān)成功案例報(bào)告的時(shí)候，要適時(shí)地結(jié)合實(shí)際有意識(shí)的強(qiáng)調(diào)該創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)中關(guān)于創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范及處理措施，使大學(xué)生正確的認(rèn)識(shí)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
很多大學(xué)生創(chuàng)業(yè)初期都信心百倍，創(chuàng)業(yè)也進(jìn)行得比較順利，但是當(dāng)企業(yè)需要再進(jìn)一步發(fā)展的時(shí)候，便遇到了種種不可預(yù)測(cè)的困難，這時(shí)候缺乏社會(huì)經(jīng)驗(yàn)和創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗(yàn)的大學(xué)生老板變得束手無(wú)策，使企業(yè)發(fā)展受到遏制甚至是停止。因此，無(wú)論是高校還是社會(huì)各方面都應(yīng)該對(duì)創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生多提供一些后續(xù)的扶持工作。
第三，開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)課程，運(yùn)用課堂講授、案例分析等形式傳播風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)。為了更好地幫助大學(xué)生成功創(chuàng)業(yè)，高校可以利用自身資源，開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)課程，指派專(zhuān)業(yè)教師專(zhuān)門(mén)講授風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的防范與處理方法，使學(xué)生具備基本的風(fēng)險(xiǎn)理論及常識(shí)。
教師可以利用課堂資源，講授風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，結(jié)合案例分析，讓大學(xué)生保持對(duì)創(chuàng)業(yè)保持清醒的頭腦。教師可以通過(guò)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好級(jí)別系統(tǒng)，測(cè)試學(xué)生們對(duì)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的偏好程度，使他們清楚地了解自己屬于哪種類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)偏好者。然后，根據(jù)不同的創(chuàng)業(yè)類(lèi)型，選擇合適自己的創(chuàng)業(yè)行業(yè)及時(shí)機(jī)。
實(shí)際上，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高，不僅依靠專(zhuān)業(yè)教師指導(dǎo)及學(xué)校安排的實(shí)踐活動(dòng)，更重要的的是，需要通過(guò)自身的歷練。比如，在實(shí)踐中，可以有意識(shí)的給自己設(shè)置一些困難，培養(yǎng)自己解決困難的能力等。
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關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；大學(xué)生創(chuàng)業(yè)；再思考
中圖分類(lèi)號(hào)：F279.2 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）025-0000-01
杰夫里?提蒙斯（Jeffry A.Timmons）所著的創(chuàng)業(yè)教育領(lǐng)域的經(jīng)典教科書(shū)《創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造》（New Venture Creation）的定義：創(chuàng)業(yè)是一種思考、推理結(jié)合運(yùn)氣和行為方式，它為運(yùn)氣帶來(lái)的機(jī)會(huì)所驅(qū)動(dòng)，需要在方法上全盤(pán)考慮并擁有和諧的領(lǐng)導(dǎo)能力。
風(fēng)險(xiǎn)作為一種現(xiàn)象，其存在是客觀的，確定的。然而具體到某一事件，風(fēng)險(xiǎn)是否發(fā)生及程度強(qiáng)弱又是不確定的。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于不確定性，不確定性是相對(duì)于人們的預(yù)期而言的，人們的預(yù)期之所以會(huì)與客觀事物的發(fā)展結(jié)果產(chǎn)生差異，是因?yàn)槿藗儗?duì)事物發(fā)展規(guī)律認(rèn)識(shí)不充分。 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)由于融資困難，社會(huì)經(jīng)驗(yàn)與理論知識(shí)的缺乏而可能面臨眾多的風(fēng)險(xiǎn)。所以，對(duì)創(chuàng)業(yè)進(jìn)程中風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的分析、控制與防范進(jìn)行探討研究具有重要意義。
一、大學(xué)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)
1.創(chuàng)業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。主要來(lái)源于目標(biāo)行業(yè)的進(jìn)入壁壘，進(jìn)入壁壘是新進(jìn)入大學(xué)生創(chuàng)業(yè)與在位大學(xué)生創(chuàng)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中所面臨的不利因素，即它僅指新進(jìn)入大學(xué)生創(chuàng)業(yè)才須承擔(dān)而在位大學(xué)生創(chuàng)業(yè)無(wú)須承擔(dān)的（額外的）生產(chǎn)成本。
2.關(guān)鍵員工離職風(fēng)險(xiǎn)。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的關(guān)鍵員工擁有專(zhuān)門(mén)技術(shù)并掌握核心業(yè)務(wù)，對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展會(huì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。他們一般占據(jù)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)總?cè)藬?shù)的20%～30%，但集中了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)80%～90%的技術(shù)和管理，創(chuàng)造了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)80%以上的財(cái)富和利潤(rùn)，是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的骨干。這些員工的離職會(huì)使大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的有形和無(wú)形資產(chǎn)都遭受損失，削弱大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力；
3.創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目選擇的風(fēng)險(xiǎn)。在創(chuàng)業(yè)初期因選擇的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目不當(dāng)，導(dǎo)致大學(xué)生創(chuàng)業(yè)無(wú)法盈利而難以生存的風(fēng)險(xiǎn)。
4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)使公司可能喪失償債能力而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險(xiǎn)。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很多，既有大學(xué)生創(chuàng)業(yè)外部的原因，也有大學(xué)生創(chuàng)業(yè)自身的原因，而且不同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的具體原因也不盡相同。
二、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
1.樹(shù)立強(qiáng)烈的危機(jī)意識(shí)。危機(jī)管理的理念就是居安思危，未雨綢繆。創(chuàng)業(yè)者在經(jīng)營(yíng)形勢(shì)不好的時(shí)候，人們?nèi)菀卓吹絼?chuàng)業(yè)存在的危機(jī)，但在創(chuàng)業(yè)如日中天的時(shí)候，居安思危則并非易事，然而危機(jī)往往會(huì)在不經(jīng)意的時(shí)候到來(lái)。所以，創(chuàng)業(yè)者進(jìn)行危機(jī)管理首先應(yīng)樹(shù)立一種“危機(jī)”理念，營(yíng)造一個(gè)“危機(jī)”氛圍，使創(chuàng)業(yè)經(jīng)營(yíng)者和所有員工面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，充滿危機(jī)感，理解創(chuàng)業(yè)有危機(jī)，產(chǎn)品有危機(jī)。用危機(jī)理念來(lái)激發(fā)員工的憂患意識(shí)和奮斗精神，不斷拼搏，不斷改革和創(chuàng)新，不斷追求更高的目標(biāo)。
2.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)控制。內(nèi)部審計(jì)控制是一種特殊形式，它是一個(gè)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理制度是否合規(guī)、合理與有效的獨(dú)立評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，在某種意義上是對(duì)其他控制的再控制。內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容十分廣泛，按其目的可分為財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)和管理審計(jì)。
3.建立的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)機(jī)制。通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，使創(chuàng)業(yè)者能事先知道自己的財(cái)務(wù)需求，提前安排籌資計(jì)劃，估計(jì)可能籌措到的資金，創(chuàng)業(yè)者就可以了解籌資滿足投資的程度，再據(jù)以安排生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資，從而使籌資與投資相聯(lián)系，避免由于兩者的脫節(jié)造成的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難。
4.善于用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)的各種手段和工具。具體包括：（1）逃避。對(duì)于超過(guò)企業(yè)承受能力的風(fēng)險(xiǎn)最好加以逃避。（2）轉(zhuǎn)移。在國(guó)家政策、法律許可的范圍內(nèi)，通過(guò)一定途徑和手段把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給其他單位。（3）分散。企業(yè)可根據(jù)自身的人、財(cái)、物及技術(shù)研發(fā)能力，適度涉足多角化經(jīng)營(yíng)，通過(guò)聯(lián)營(yíng)、合并等方式分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
總之，必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)和政治思想教育增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督意識(shí)，加強(qiáng)全員素質(zhì)教育，首先從大學(xué)生創(chuàng)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)做起，不斷提高全員法律識(shí)，增強(qiáng)法制觀念。只有依靠大學(xué)生創(chuàng)業(yè)全員上下的共同努力，才有可能改善大學(xué)生創(chuàng)業(yè)管理狀況，搞好財(cái)務(wù)管理，提高大學(xué)生創(chuàng)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。
參考文獻(xiàn)：
[關(guān)鍵詞]新創(chuàng)企業(yè)；創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)；創(chuàng)業(yè)
[中圖分類(lèi)號(hào)]F121[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2013）45-0051-03
1新創(chuàng)企業(yè)的內(nèi)在不確定性
新創(chuàng)企業(yè)的誕生是創(chuàng)始人試圖通過(guò)商業(yè)改變世界的夢(mèng)想實(shí)踐。但現(xiàn)實(shí)是，努力和堅(jiān)持都遠(yuǎn)不足以成就一個(gè)偉大的夢(mèng)想。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)超過(guò)2/3的新創(chuàng)公司會(huì)在創(chuàng)業(yè)的兩年之內(nèi)夭折；而四年存活率不足一半。即使是在最鼓勵(lì)創(chuàng)新與創(chuàng)業(yè)的美國(guó)，新創(chuàng)公司的五年存活率也在50%以下。殘酷的現(xiàn)實(shí)證明，絕大多數(shù)的新公司都迅速失敗，絕大多數(shù)的新產(chǎn)品都是曇花一現(xiàn)，只有極少數(shù)的新創(chuàng)企業(yè)能夠真正存活下來(lái)，并最終改變世界。新創(chuàng)企業(yè)通往失敗的路有千萬(wàn)條，成功者永遠(yuǎn)都是寥寥無(wú)幾，似乎一切都是“機(jī)遇”。盡管如此，成功者的路徑仍然激勵(lì)著大量的新創(chuàng)公司紛紛涌現(xiàn)。據(jù)北京市工商局的統(tǒng)計(jì)，每年僅僅在中關(guān)村一地，新創(chuàng)科技企業(yè)就在三四千家左右。成功真的不可復(fù)制嗎？所幸事實(shí)并非如此。雖然失敗者層出不窮，但成功者同樣風(fēng)起云涌，還有更多的例子表明失敗之后仍可以成功。對(duì)兩方面的研究都表明，創(chuàng)業(yè)也是一種管理（Eric Ries，2011），這意味著創(chuàng)業(yè)是可以學(xué)習(xí)的，創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也是可以控制并加以規(guī)避的。
什么是新創(chuàng)企業(yè)的本質(zhì)？新創(chuàng)企業(yè)的本質(zhì)特征在于沒(méi)有既定的商業(yè)模式，要對(duì)“不確定性”進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，是將一系列思想實(shí)驗(yàn)付諸事實(shí)的探索過(guò)程。因此犯錯(cuò)是不可避免的。成功的創(chuàng)業(yè)家并非不犯錯(cuò)誤的圣人，成功者和失敗者的區(qū)別在于前者清楚地知道要堅(jiān)持不懈地對(duì)商業(yè)模式進(jìn)行探索、實(shí)驗(yàn)和修正，從而找到可復(fù)制的、能夠相對(duì)穩(wěn)定下來(lái)的、并可以持續(xù)獲利的商業(yè)模式。而失敗者往往在出發(fā)之前就認(rèn)為自己已經(jīng)找到了這樣的可行模式，剩下的事情就僅僅是如何找到融資渠道和商業(yè)渠道，將“設(shè)計(jì)”進(jìn)行商品化了。取得成功的創(chuàng)業(yè)公司具有一個(gè)共同特點(diǎn)，那就是它們都避免犯大錯(cuò)。采用成功者的共同做法會(huì)提高生存的概率。正因如此，有很多創(chuàng)業(yè)家在創(chuàng)業(yè)之初都曾經(jīng)有過(guò)刻苦鉆研成功企業(yè)的管理理念并借鑒到自己的企業(yè)之中的經(jīng)歷。既然不確定性是新創(chuàng)企業(yè)的內(nèi)在本質(zhì)，那么應(yīng)對(duì)不確定性的有效（對(duì)新創(chuàng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，也是唯一）方法——試驗(yàn)——就成了新創(chuàng)企業(yè)生存的根本了?？蛻舻钠?、產(chǎn)品的特征和有效可行的商業(yè)模式都來(lái)自于市場(chǎng)調(diào)查和試驗(yàn)。其前提是，對(duì)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源進(jìn)行有效識(shí)別。
2新創(chuàng)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
雖然不確定性的存在是創(chuàng)業(yè)企業(yè)必然面對(duì)的環(huán)境，但創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避仍然有章可循。在新創(chuàng)企業(yè)面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中，目前最主要、影響最大的是三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)：客戶風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。
2.1客戶風(fēng)險(xiǎn)
客戶風(fēng)險(xiǎn)指的是新創(chuàng)企業(yè)并不確定自己的創(chuàng)新產(chǎn)品是否擁有市場(chǎng)。這是當(dāng)前中國(guó)大多數(shù)創(chuàng)業(yè)公司面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。雖然中國(guó)已經(jīng)成為全球創(chuàng)業(yè)最活躍的國(guó)家之一，但由于技術(shù)水平和制度環(huán)境的限制，目前，中國(guó)創(chuàng)業(yè)者大多數(shù)所選擇的還是對(duì)現(xiàn)有技術(shù)進(jìn)行“二次創(chuàng)業(yè)”，集中表現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品和服務(wù)開(kāi)發(fā)，并利用互聯(lián)網(wǎng)渠道進(jìn)行銷(xiāo)售。這實(shí)際上并不是完全的發(fā)明創(chuàng)造或顛覆性的技術(shù)創(chuàng)新，而是屬于“微創(chuàng)新”，因此這類(lèi)企業(yè)面臨的真正風(fēng)險(xiǎn)不是來(lái)自于技術(shù)，而是在于針對(duì)此產(chǎn)品或服務(wù)到底是否存在真正的客戶和市場(chǎng)；換言之，即客戶和市場(chǎng)對(duì)新創(chuàng)公司的產(chǎn)品和服務(wù)是否“買(mǎi)賬”。
客戶風(fēng)險(xiǎn)存在的原因一方面固然在于市場(chǎng)的不確定性；另一方面，一個(gè)很重要的原因還在于新創(chuàng)公司易于犯錯(cuò)，即照搬成熟公司的新產(chǎn)品管理模式：創(chuàng)業(yè)者對(duì)商業(yè)機(jī)會(huì)進(jìn)行識(shí)別，從一個(gè)概念開(kāi)始，然后進(jìn)行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、測(cè)試，最終生產(chǎn)出具有實(shí)用價(jià)值的產(chǎn)品。這一新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)過(guò)程中實(shí)際上蘊(yùn)含著巨大的客戶風(fēng)險(xiǎn)。具體說(shuō)來(lái)，客戶風(fēng)險(xiǎn)可以從如下三個(gè)方面進(jìn)行識(shí)別：
一是創(chuàng)業(yè)者不能清晰地定義目標(biāo)客戶群體。任何新創(chuàng)企業(yè)最初都沒(méi)有客戶，這是初創(chuàng)期必須面對(duì)的事實(shí)；對(duì)于僅有的少量客戶，也還要注意防范“大客戶陷阱”。因此，新創(chuàng)企業(yè)必須承認(rèn)自己的新產(chǎn)品或新服務(wù)還停留在“試驗(yàn)”階段，無(wú)論是客戶群體還是自己的解決方案都建立在“設(shè)想”之上，還僅僅是一種“可能”而不是“現(xiàn)實(shí)”，能否真正找到客戶和市場(chǎng)都還是問(wèn)題，還有待檢驗(yàn)。
二是創(chuàng)業(yè)者并不能清晰地定義商業(yè)模式。本來(lái)新創(chuàng)企業(yè)就是要打破既有的商業(yè)模式，因此對(duì)新創(chuàng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，并不存在現(xiàn)成的商業(yè)模式。而新的商業(yè)模式實(shí)際上來(lái)自于創(chuàng)業(yè)者的假設(shè)，其可行性要不斷地接受市場(chǎng)檢驗(yàn)和測(cè)試才能固定下來(lái)，但在實(shí)踐中，創(chuàng)始人往往認(rèn)為自己已經(jīng)找到了可行商業(yè)模式，從而將重點(diǎn)放在“執(zhí)行力”上面。的確，大量的商學(xué)院創(chuàng)業(yè)教育課程都告誡創(chuàng)業(yè)者執(zhí)行力是第一位的，但是在強(qiáng)調(diào)執(zhí)行力之前，創(chuàng)業(yè)者必須清晰地了解通過(guò)不斷試驗(yàn)才能定義市場(chǎng)，否則市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就極難規(guī)避了。
三是不能清晰地定義產(chǎn)品特征。即便新創(chuàng)企業(yè)能夠清晰地定義客戶群體，也無(wú)法預(yù)先知道客戶會(huì)青睞什么樣的產(chǎn)品。實(shí)際上，我們?cè)谑潞髸?huì)發(fā)現(xiàn)，取得成功的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)極少是提供全面的產(chǎn)品功能，而更加普遍的情形是新產(chǎn)品或解決方案往往是在某一方面“單點(diǎn)突破”，提供完美的價(jià)值。因此，重要的并不是創(chuàng)業(yè)者所設(shè)想的完美的產(chǎn)品，而是在某一方面超越傳統(tǒng)產(chǎn)品的客戶體驗(yàn)。在與客戶直接溝通之前，新創(chuàng)企業(yè)對(duì)此無(wú)從知曉。但在現(xiàn)實(shí)中，創(chuàng)始人通常都對(duì)新產(chǎn)品具有什么樣的特征有非常清晰的想法，只是他們往往忘記了：這是創(chuàng)業(yè)者自己的想法，而不是顧客的。產(chǎn)品特征到底是否符合顧客的要求，只能通過(guò)市場(chǎng)來(lái)檢驗(yàn)。
2.2創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)
創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)指的是新創(chuàng)企業(yè)將技術(shù)成果商品化過(guò)程中的技術(shù)創(chuàng)新失敗的可能。技術(shù)創(chuàng)新涉及將具有商業(yè)價(jià)值的新思想變成可商品化、規(guī)模化的產(chǎn)品或服務(wù)并實(shí)現(xiàn)商業(yè)利益的一整套活動(dòng)，在此過(guò)程中，產(chǎn)品最終能否創(chuàng)造出客戶價(jià)值、為客戶提供解決方案都充滿不確定性。但技術(shù)創(chuàng)新一旦取得成功，將會(huì)有高投資回報(bào)。創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是研發(fā)周期長(zhǎng)、投資成本高、產(chǎn)品性能不確定性大、投資成功回報(bào)率高。
具體說(shuō)來(lái)，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)大致包括如下幾類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)：一是技術(shù)自身的風(fēng)險(xiǎn)，如技術(shù)能否被成功開(kāi)發(fā)、其實(shí)際效果、是否有技術(shù)副作用等都難以確定；二是相關(guān)技術(shù)不匹配的風(fēng)險(xiǎn)；三是技術(shù)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，包括發(fā)展前景及替代技術(shù)的出現(xiàn)；等等。中國(guó)新創(chuàng)企業(yè)往往依賴(lài)成熟技術(shù)，這從另外一個(gè)側(cè)面反映出創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。應(yīng)該指出的是，由于創(chuàng)業(yè)環(huán)境與創(chuàng)業(yè)制度制約，中國(guó)大多數(shù)創(chuàng)業(yè)公司所面臨的創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)并非來(lái)自于顛覆式的技術(shù)變革，而主要是技術(shù)改進(jìn)。對(duì)于少數(shù)真正進(jìn)行先進(jìn)技術(shù)研發(fā)的技術(shù)型創(chuàng)業(yè)公司而言，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)除了來(lái)自技術(shù)研發(fā)本身，還應(yīng)關(guān)注創(chuàng)新的外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，其中主要來(lái)自國(guó)家政策變動(dòng)與規(guī)制。例如醫(yī)藥領(lǐng)域、信息安全等領(lǐng)域的技術(shù)研發(fā)，研發(fā)環(huán)節(jié)中常常涉及政府審批；且與國(guó)家政策與資金支持緊密相關(guān)。
2.3法律風(fēng)險(xiǎn)
中國(guó)企業(yè)普遍缺乏法律咨詢(xún)意識(shí)和法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。這與整個(gè)社會(huì)重視社會(huì)關(guān)系、崇拜權(quán)力而輕視法律法規(guī)的大環(huán)境有關(guān)。新創(chuàng)企業(yè)由于財(cái)力有限，規(guī)模尚小，更是難以顧及到法律規(guī)范和法律咨詢(xún)。實(shí)際上這是新創(chuàng)企業(yè)面臨的最為隱秘的風(fēng)險(xiǎn)。新創(chuàng)企業(yè)本質(zhì)上就是要打破常規(guī)，因此其所面對(duì)的不確定性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于成熟的大企業(yè)：第一，新創(chuàng)企業(yè)在確定經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、獲取經(jīng)營(yíng)資格和市場(chǎng)準(zhǔn)入、爭(zhēng)取政府扶持與優(yōu)惠政策等過(guò)程中與政府發(fā)生千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，中國(guó)企業(yè)家往往在與政府官員的交往過(guò)程中重視“關(guān)系”，輕視法律界限，這實(shí)際上蘊(yùn)含著大量法律風(fēng)險(xiǎn)；第二，新創(chuàng)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)研發(fā)、實(shí)施品牌戰(zhàn)略、申請(qǐng)、購(gòu)買(mǎi)或使用專(zhuān)利成果等過(guò)程中涉及大量知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，創(chuàng)業(yè)者往往不具備專(zhuān)業(yè)的法律知識(shí)、乃至常識(shí)，易于陷入法律糾紛；第三，新創(chuàng)企業(yè)在進(jìn)行決策權(quán)力行使、產(chǎn)權(quán)和收益分配、公司建章建制、引入天使投資或風(fēng)險(xiǎn)投資、進(jìn)行并購(gòu)或上市等諸多環(huán)節(jié)都應(yīng)該涉及大量法律合同，沒(méi)有律師的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)和指導(dǎo)難以作出科學(xué)決策；第四，新創(chuàng)企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以與法律風(fēng)險(xiǎn)彼此疊加，后果更加嚴(yán)重。尤其是在融資過(guò)程中，新創(chuàng)企業(yè)往往缺乏金融和投資領(lǐng)域的專(zhuān)家，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和議價(jià)能力有限，對(duì)融資陷阱缺乏有效識(shí)別手段，甚至由于無(wú)知而觸犯法律。但在現(xiàn)實(shí)中，極少有新創(chuàng)企業(yè)事前對(duì)上述可能的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和明確約定，運(yùn)營(yíng)過(guò)程中因陷入利益糾紛而分崩離析的企業(yè)不在少數(shù)。
應(yīng)當(dāng)指出，以上四個(gè)方面都是涉及新創(chuàng)企業(yè)的生存與發(fā)展的重大決策，而且與創(chuàng)業(yè)者的經(jīng)營(yíng)管理水平無(wú)關(guān)，但不同于客戶風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生就無(wú)法補(bǔ)救，而前兩類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)還容許企業(yè)進(jìn)行“試錯(cuò)”，犯錯(cuò)可以是局部的影響，且大多可以進(jìn)行補(bǔ)救，最糟糕的結(jié)果也不過(guò)就是宣告破產(chǎn)，創(chuàng)業(yè)者甚至在多次失敗之后仍可以從頭再來(lái)，這種失敗本身也是經(jīng)驗(yàn)的積累過(guò)程，創(chuàng)業(yè)者會(huì)獲得“越挫越勇”的歷練；但企業(yè)一旦陷入法律糾紛，其后果則是全方位的，不單要面對(duì)商譽(yù)受損、經(jīng)營(yíng)慘敗、財(cái)產(chǎn)損失等，在最糟糕的情形下，創(chuàng)業(yè)者可能因觸犯刑律而失去自由甚至生命，這是比客戶和創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)重得多的代價(jià)。而且，經(jīng)歷了如此打擊的創(chuàng)業(yè)者很可能就此一蹶不振，再次找到工作可能都很難，創(chuàng)業(yè)則更是難上加難了。
雖然后果嚴(yán)重，但法律風(fēng)險(xiǎn)卻是最先被忽視掉的。創(chuàng)業(yè)者可以因?qū)Ψ傻臒o(wú)知而無(wú)法規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。在大多數(shù)新創(chuàng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的眼中，企業(yè)的規(guī)范化管理僅僅局限在經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域，涉及與政府及政策執(zhí)行部門(mén)打交道的時(shí)候，往往依賴(lài)非人格化的交易和“關(guān)系”，而不重視企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合法性。新創(chuàng)企業(yè)的法制化管理意識(shí)和水平都很難達(dá)到成熟企業(yè)的水平，由于財(cái)力和規(guī)模限制，也很難設(shè)立專(zhuān)門(mén)的法律事務(wù)部，因此造成了法律風(fēng)險(xiǎn)疏于防范。
3創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避
隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，產(chǎn)品和服務(wù)本身以及銷(xiāo)售渠道都已經(jīng)在相當(dāng)程度上虛擬化。在全球化和節(jié)奏加快的背景下，幾乎所有的創(chuàng)業(yè)者都會(huì)感覺(jué)到競(jìng)爭(zhēng)的壓力和緊迫感，甚至大量初創(chuàng)企業(yè)依靠虛假的“刷流量”來(lái)營(yíng)造表面上的繁榮。創(chuàng)業(yè)者此時(shí)最容易陷入所謂的“先動(dòng)優(yōu)勢(shì)”、“快魚(yú)吃慢魚(yú)”的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)特征所帶來(lái)的困擾當(dāng)中，認(rèn)為快速成長(zhǎng)是唯一制勝法則，因此急于拿著商業(yè)計(jì)劃書(shū)爭(zhēng)取融資，殊不知現(xiàn)實(shí)往往是擴(kuò)張?jiān)娇欤L(fēng)險(xiǎn)越大。
3.1容許“試錯(cuò)”降低客戶風(fēng)險(xiǎn)
大量的新創(chuàng)企業(yè)失敗于找不到可行的商業(yè)模式?？色@利、可復(fù)制的商業(yè)模式關(guān)乎如下一系列問(wèn)題：第一，你的產(chǎn)品為誰(shuí)而生、誰(shuí)來(lái)付費(fèi)？也就是說(shuō)你的客戶在哪里。第二，你的產(chǎn)品可以為客戶創(chuàng)造什么價(jià)值？也就是說(shuō)客戶憑什么樂(lè)于付費(fèi)。第三，客戶怎樣付費(fèi)？即如何進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)。第四，你的產(chǎn)品如何送到客戶手中？即擬采用什么樣的渠道。第五，你的資源和團(tuán)隊(duì)是誰(shuí)？即誰(shuí)來(lái)幫你完成上述過(guò)程。第六，你做此事的機(jī)會(huì)成本是多少？即成本如何。這顯然是一個(gè)完整的經(jīng)營(yíng)體系，每一個(gè)環(huán)節(jié)都需要大量的市場(chǎng)實(shí)踐，搜集市場(chǎng)信息反饋，反復(fù)調(diào)整資源和配置團(tuán)隊(duì)能力，最終找到產(chǎn)品和服務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。找到可行商業(yè)模式的唯一辦法只有通過(guò)不斷試錯(cuò)。
通過(guò)“試錯(cuò)”進(jìn)行客戶開(kāi)發(fā)的優(yōu)勢(shì)在于客戶可以參與到產(chǎn)品價(jià)值創(chuàng)造過(guò)程當(dāng)中。這不同于以往的“先生產(chǎn)—再銷(xiāo)售”的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)模式，這一模式的重點(diǎn)是根據(jù)消費(fèi)者的體驗(yàn)和反饋完善產(chǎn)品和服務(wù)。
3.2圍繞降低“不確定性”分散創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)
傳統(tǒng)的商業(yè)計(jì)劃與預(yù)期會(huì)成功的戰(zhàn)略建立在長(zhǎng)期的、穩(wěn)定的運(yùn)營(yíng)經(jīng)歷和相對(duì)靜態(tài)的環(huán)境基礎(chǔ)上，這都是新創(chuàng)企業(yè)所不具備的條件，因此將教科書(shū)中的新產(chǎn)品程序應(yīng)用于創(chuàng)業(yè)實(shí)踐并不奏效。既然新創(chuàng)企業(yè)的本質(zhì)是經(jīng)營(yíng)不確定性，是探尋在不確定性找到可行的商業(yè)模式，那么無(wú)論是客戶開(kāi)發(fā)，還是技術(shù)創(chuàng)新，都可以遵循一條“摸著石頭過(guò)河”的漸進(jìn)式道路，具體說(shuō)來(lái)，就是在摸索實(shí)踐中進(jìn)行客戶開(kāi)發(fā)，而不是執(zhí)行既定的商業(yè)計(jì)劃書(shū)；通過(guò)不斷調(diào)整來(lái)完善技術(shù)創(chuàng)新，只要新技術(shù)達(dá)到了解決方案的最低限度就可以考慮推向市場(chǎng)，然后在實(shí)際運(yùn)用中不斷趨近完美。而不追求一蹴而就地給出最完美的解決方案。二者的本質(zhì)都是針對(duì)“不確定性”開(kāi)拓市場(chǎng)；將直接的客戶體驗(yàn)融入產(chǎn)品改進(jìn)和價(jià)值創(chuàng)造過(guò)程，從而達(dá)到降低創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。
客觀上，這一“不確定性”風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避模式也是互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的結(jié)果。在數(shù)字化時(shí)代，產(chǎn)品和渠道都采取了網(wǎng)絡(luò)形式，這顯著提升了創(chuàng)業(yè)者搜集客戶數(shù)據(jù)信息和做出營(yíng)銷(xiāo)策略調(diào)整的效率，在此背景下，新創(chuàng)企業(yè)推出創(chuàng)新產(chǎn)品的模式也必須適應(yīng)虛擬化的要求，他們不再是在實(shí)驗(yàn)室里耗費(fèi)數(shù)年，期待著終有一天推出一款完美無(wú)缺的產(chǎn)品。這樣的商業(yè)模式已不適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的內(nèi)在要求。為規(guī)避創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)新者嘗試將“不完美”產(chǎn)品推向市場(chǎng)。從而準(zhǔn)確跟蹤用戶需求。
另外，新創(chuàng)企業(yè)還要充分利用國(guó)家政策與資金支持分散創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。大量原創(chuàng)性、前沿技術(shù)創(chuàng)新往往需要長(zhǎng)期、大量的甚至不計(jì)成本與回報(bào)的資金和技術(shù)投入，這是新創(chuàng)企業(yè)難以完成的。此類(lèi)技術(shù)研發(fā)大多由政府、研究機(jī)構(gòu)和大企業(yè)來(lái)主導(dǎo)。在可能進(jìn)入的領(lǐng)域，新創(chuàng)企業(yè)也要充分了解和利用政府資助、項(xiàng)目扶持、政策支持以及風(fēng)險(xiǎn)投資的合作等，盡可能降低創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)；而在財(cái)力有限的情況下，還可以通過(guò)技術(shù)合作來(lái)分散創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。就技術(shù)成果商業(yè)化過(guò)程而言，新創(chuàng)企業(yè)還可以通過(guò)模擬工具和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)解決技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。
3.3提高法律意識(shí)，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)
第一，新創(chuàng)企業(yè)必須具備將企業(yè)經(jīng)營(yíng)法制化的觀念，培養(yǎng)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；養(yǎng)成重大決策咨詢(xún)律師、合法經(jīng)營(yíng)的習(xí)慣。第二，創(chuàng)業(yè)者必須厘清新創(chuàng)企業(yè)與政府及職能部門(mén)之間的關(guān)系，避免依賴(lài)和迷信政治資源。第三，創(chuàng)業(yè)者需建立針對(duì)刑事、民事和經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，要具有相對(duì)具體的預(yù)案，以應(yīng)付外部環(huán)境惡化（如，金融危機(jī)爆發(fā)，銀根吃緊，債務(wù)惡化）等，主要針對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理結(jié)構(gòu)、合同管理體系、財(cái)務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、投融資等領(lǐng)域建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。第四，創(chuàng)業(yè)者雖然要在商業(yè)領(lǐng)域打破常規(guī)，但卻要在法律領(lǐng)域遵守法律準(zhǔn)則。第五，堅(jiān)持理性經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略，避免急功近利，犧牲企業(yè)長(zhǎng)期目標(biāo)。第六，新創(chuàng)企業(yè)需要定期進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審查企業(yè)內(nèi)部各種結(jié)構(gòu)、環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程中的法律風(fēng)險(xiǎn)，做到防患于未然。
參考文獻(xiàn)：
[1]Eric Ries.The Lean Startup： How Todays Entrepreneurs Use Continuous Innovation to Create Radically Successful Businesses[M].New York：Crown Business；First edition，2011.
關(guān)鍵詞 戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 產(chǎn)業(yè)預(yù)警模型
中圖分類(lèi)號(hào)：G831.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
1新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的重要性
我國(guó)重點(diǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)主要包括節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造、新能源、新材料和新能源汽車(chē)七大產(chǎn)業(yè)。新興產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的復(fù)雜性、艱巨性、長(zhǎng)期性，因而相關(guān)企業(yè)和機(jī)構(gòu)所需要的投入成本和風(fēng)險(xiǎn)程度都在增大，這就迫切需要新的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的分擔(dān)，包括進(jìn)一步完善創(chuàng)業(yè)及投資風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制等，為此，應(yīng)鼓勵(lì)建立各種形式的創(chuàng)新聯(lián)盟，從而降低了單個(gè)企業(yè)的創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指以產(chǎn)業(yè)預(yù)警指標(biāo)體系為中心，利用經(jīng)濟(jì)、管理、統(tǒng)計(jì)和計(jì)算機(jī)技術(shù)等多種學(xué)科的相關(guān)知識(shí)，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)進(jìn)行過(guò)程刻畫(huà)、追蹤分析和警情預(yù)報(bào)，以避免危害在不知情或準(zhǔn)備不足的情況下發(fā)生，從而最大程度地減低危害所造成的損失的行為。
2戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的過(guò)程
2.1戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)計(jì)
風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)計(jì)是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的核心。指標(biāo)設(shè)計(jì)的效果直接影響到整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的發(fā)揮和運(yùn)用。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)遵循科學(xué)性、實(shí)用性、敏感性、規(guī)范性、動(dòng)態(tài)性等原則。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)涵蓋范圍較廣，不同產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)也有所區(qū)分，指標(biāo)的選取可以邀請(qǐng)產(chǎn)業(yè)內(nèi)的專(zhuān)家進(jìn)行綜合評(píng)判并決定指標(biāo)權(quán)重。設(shè)定指標(biāo)之后，要確定一個(gè)與預(yù)警指標(biāo)體系相適應(yīng)的合理測(cè)度，作為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行正常的衡量標(biāo)準(zhǔn)，也就是確定警限。筆者考慮產(chǎn)業(yè)發(fā)展的共性因素，對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)綜合歸納出部分二級(jí)指標(biāo)供參考，某些二級(jí)指標(biāo)還需要繼續(xù)細(xì)化以便可以量化處理。
2.2戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)估
通過(guò)專(zhuān)門(mén)預(yù)警部門(mén)對(duì)信息定期采集，保證對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)了解的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系進(jìn)行整理和分類(lèi)，根據(jù)事先設(shè)定的一系列指標(biāo)的臨界點(diǎn)量化綜合評(píng)價(jià)后確定警情所處狀態(tài)采取不同措施。
2.3戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制主要包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和跟蹤監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控是預(yù)先制定多種風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下的備選對(duì)策及防范風(fēng)險(xiǎn)的方案構(gòu)思或框架――風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策庫(kù)，當(dāng)預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出警報(bào)時(shí)，可調(diào)用或參考相應(yīng)的對(duì)策、方案或思路。跟蹤監(jiān)控指產(chǎn)業(yè)發(fā)展過(guò)程中，對(duì)產(chǎn)業(yè)成功可能性、風(fēng)險(xiǎn)隱患等進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。這不僅包括發(fā)現(xiàn)創(chuàng)新過(guò)程中的新信息，而且包括將影響程度發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)因素，以及針對(duì)某些明顯的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)向預(yù)控對(duì)策庫(kù)尋求防范與處理方法。通過(guò)跟蹤監(jiān)控，可以逐步發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素的作用規(guī)律和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的進(jìn)展趨勢(shì)，并由此做出合適的預(yù)警判別。
2.4 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警反饋機(jī)制
風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，隨著產(chǎn)業(yè)的發(fā)展變化，要不斷地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素、預(yù)警指標(biāo)、權(quán)重、警限等進(jìn)行調(diào)整，使預(yù)警系統(tǒng)符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)律。調(diào)整過(guò)程可采用專(zhuān)家會(huì)議法或德?tīng)柗品ā?/p>
3 戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理建議
3.1 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理信息庫(kù)
建立全國(guó)性的信息收集中心，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)安全數(shù)據(jù)庫(kù)基礎(chǔ)建設(shè)，各地主管部門(mén)和行業(yè)組織要提高數(shù)據(jù)的覆蓋面，確保直報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和可比性。加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)和溝通，豐富數(shù)據(jù)獲取渠道，保障數(shù)據(jù)獲取渠道的暢通和穩(wěn)定。發(fā)揮預(yù)警機(jī)制作用。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警檢測(cè)結(jié)果根據(jù)需求分別通報(bào)地方主管部門(mén)、行業(yè)及企業(yè)，為政府決策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供數(shù)據(jù)支持。
3.2設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警組織機(jī)構(gòu)
應(yīng)專(zhuān)門(mén)設(shè)立戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理部門(mén)，該部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)信息的收集匯總、信息分析工作，以及特殊信息的及時(shí)匯報(bào)處理等工作。根據(jù)警報(bào)的情況，利用預(yù)案庫(kù)或者專(zhuān)家咨詢(xún)系統(tǒng)等輔助決策方法，采取相應(yīng)的預(yù)控措施來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
3.3控制與救助機(jī)制
主要是指在風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)槭鹿蕰r(shí)采取一系列技術(shù)與管理辦法，使損害得到控制，以使人身傷亡、經(jīng)濟(jì)損失、環(huán)境污染能夠減少和得到遏制。在相關(guān)的研究中，提出了事故控制和救助的一些方法，例如，采取能量控制方法，隔離方法，閉鎖、鎖定和連鎖方法，報(bào)警裝置等安全技術(shù)和管制、管理辦法，減少損失。救助是指其他人員在緊急情況下救護(hù)，援助受到危險(xiǎn)人員所作的努力。當(dāng)采用安全裝置、建立安全規(guī)程等方法都不能完全消除某種危險(xiǎn)或系統(tǒng)存在發(fā)生重大事故的可能性時(shí)，應(yīng)考慮使用逃逸、求生和營(yíng)救、救助設(shè)備等辦法。
3.4保險(xiǎn)與賠償機(jī)制
對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施保險(xiǎn)制度和辦法，將會(huì)非常有利于這一產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的健康發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防范及事故賠償。這不僅包括項(xiàng)目中設(shè)備、設(shè)施等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，更應(yīng)包括對(duì)相關(guān)人員的人身保險(xiǎn)，使相關(guān)人員減輕一些后顧之憂。但是，保險(xiǎn)后不等于放松對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的警惕。一旦相關(guān)項(xiàng)目事故發(fā)生，就要啟動(dòng)受到人身傷亡、經(jīng)濟(jì)損失、環(huán)境破壞的保險(xiǎn)賠償程序，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)組織和責(zé)任人就要向權(quán)利受到侵害者進(jìn)行賠償。這不僅有利于保護(hù)公民的相關(guān)權(quán)益，也有利于督促責(zé)任人重視風(fēng)險(xiǎn)和事故的發(fā)生。
3.5投資與政策機(jī)制
為防范技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)，特別需要建立健全風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資?？刹捎米C券投入方式，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)公司等防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要爭(zhēng)取政府在財(cái)政、稅收、金融等優(yōu)惠政策，使戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目在面臨技術(shù)、市場(chǎng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)襲來(lái)時(shí)能夠化險(xiǎn)為夷，減少損失。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞：中國(guó)中小企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策
一、中國(guó)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的背景
當(dāng)前中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展迅速，已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。至2011年年底，中國(guó)中小企業(yè)已達(dá)到316498家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的97.2%；中小企業(yè)創(chuàng)造的資產(chǎn)總值為33.3萬(wàn)億元，占全國(guó)企業(yè)創(chuàng)造資產(chǎn)總值的近一半；上繳稅收占45.4%。隨著中國(guó)深化經(jīng)濟(jì)體制改革和加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，就業(yè)和再就業(yè)問(wèn)題已經(jīng)成為影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要因素。根據(jù)世界各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，只有中小企業(yè)才能大量創(chuàng)造的新工作崗位，中國(guó)的情況也是如此。至2011年年底，據(jù)統(tǒng)計(jì)中小企業(yè)從業(yè)人數(shù)為5935.7萬(wàn)人，占全國(guó)企業(yè)從業(yè)人員總數(shù)的64.7%。
中國(guó)中小企業(yè)憑借敏捷的反應(yīng)速度，靈活的機(jī)制優(yōu)勢(shì)，已經(jīng)成為技術(shù)與機(jī)制創(chuàng)新的重要主體。然而，調(diào)查表明中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀令人擔(dān)憂，而中國(guó)的中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面更是亟待改善。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱、手段單一、制度不健全等因素，已經(jīng)成為阻礙中小企業(yè)迅速發(fā)展的重要原因。
二、中國(guó)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
（一）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。目前，大多數(shù)的中小企業(yè)采用家族式管理，以親緣關(guān)系作為管理基礎(chǔ)，以追逐家族利益最大化作為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在創(chuàng)業(yè)之初，由于家族強(qiáng)大的凝聚力，中小企業(yè)得以迅速發(fā)展。然而，隨著進(jìn)一步發(fā)展其缺陷就無(wú)法避免了。首先，由家族長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)決策，未來(lái)將會(huì)制約企業(yè)發(fā)展的高度；其次，依靠血緣關(guān)系維系企業(yè)管理、人事管理是不科學(xué)、不合理的；最后，隨著企業(yè)的壯大，家族內(nèi)部人員思想腐敗、爭(zhēng)權(quán)奪利嚴(yán)重，沒(méi)有不斷滿足消費(fèi)者需求的新產(chǎn)品，沒(méi)有引進(jìn)高素質(zhì)的優(yōu)秀人才，這些因素都阻礙了中小企業(yè)健康發(fā)展。
（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前中國(guó)中小企業(yè)普遍面臨著資金短缺這一關(guān)鍵問(wèn)題。由于中國(guó)中小企業(yè)力量有限，又容易缺乏資金，于是市場(chǎng)的波動(dòng)能夠輕而易舉的對(duì)企業(yè)形成毀滅性打擊。另一方面，由于規(guī)模較小、產(chǎn)品變化快、產(chǎn)品更新?lián)Q代要求及時(shí)，使得企業(yè)容易發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因而需要有及時(shí)的流動(dòng)資金供給，這也是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率較高的關(guān)鍵原因。
（三）意識(shí)薄弱風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)中小企業(yè)的管理者普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，為了追求企業(yè)利潤(rùn)的最大化，急功近利，盲目的進(jìn)行擴(kuò)大生產(chǎn)，從而忽視企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃，忽略了對(duì)企業(yè)進(jìn)行防范風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。
（四）風(fēng)險(xiǎn)管理措施單一。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和信息化的到來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性在不斷增加，而現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理手段已經(jīng)無(wú)法滿足企業(yè)有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的需要。當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理措施主要進(jìn)行單一的事后檢查，而忽視了事前、事中風(fēng)險(xiǎn)防范檢查，在信息技術(shù)日益發(fā)達(dá)的今天，中小企業(yè)需要增強(qiáng)運(yùn)用信息技術(shù)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全。中國(guó)中小企業(yè)缺乏嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并且，風(fēng)險(xiǎn)管理制度存在較大的滯后性，無(wú)法匹配中小企業(yè)迅速發(fā)展變化的生產(chǎn)、管理和運(yùn)營(yíng)，不能迅速地做出反應(yīng)、進(jìn)行調(diào)整。
三、中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略分析
（一）設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。中小企業(yè)都會(huì)面臨一系列的風(fēng)險(xiǎn)，而識(shí)別、評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)以前，應(yīng)該優(yōu)先確定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。企業(yè)需要結(jié)合自身的運(yùn)作方式、資金能力等設(shè)立不同的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并預(yù)測(cè)、評(píng)估未來(lái)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度。一是要做好內(nèi)部監(jiān)控，監(jiān)督與控制的經(jīng)濟(jì)行為是為了確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理得以順利施行的必要程序，它體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的整個(gè)流程中，主要包括授權(quán)、調(diào)節(jié)、績(jī)效考核等。另一個(gè)是財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表不僅能夠準(zhǔn)確反映企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)狀況。
（三）創(chuàng)立風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制。中小企業(yè)首先應(yīng)該及時(shí)有效的對(duì)各項(xiàng)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，從而才能決定應(yīng)該如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作，根據(jù)判斷指出的風(fēng)險(xiǎn)的輕重緩急來(lái)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的詳細(xì)行動(dòng)計(jì)劃。然后，企業(yè)根據(jù)行動(dòng)計(jì)劃制定整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施方法、措施。最后，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)控，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)管理方案不斷進(jìn)行調(diào)整和修正。
（四）樹(shù)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施效果很大程度上會(huì)受到人為因素的影響，因?yàn)槿说挠^念會(huì)不自覺(jué)的影響自我行為，從而最終影響風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效果。因此，推行一種和風(fēng)險(xiǎn)管理相適應(yīng)的企業(yè)文化，讓員工自覺(jué)形成風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，能夠大大提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效果。實(shí)踐證明，如果企業(yè)文化和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理相互呼應(yīng)，那么實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)就在于員工的自我風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的培養(yǎng)，主要包括知識(shí)、培訓(xùn)以及榜樣作用等。
參考文獻(xiàn)：
