發(fā)布時間：2023-03-22 17:40:24
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的開放管理論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
1.1學習任務與其社會角色和責任密切相關開放教育學員的學習任務就是由兒童、青少年時期的以身心發(fā)展和知識累積為主轉變?yōu)橐酝瓿商囟ǖ纳鐣熑?、達到一定的社會期望和完成工作的要求為主。對開放教育的學員而言，學習任務就是促使其有效完成需要承擔的社會責任，以此提高社會威望的一種方式，也是促進學習成為他們職業(yè)生涯或生活狀態(tài)的一個轉折點。因此，這樣的學習方式更具有針對性和目的性，而且有較強的學習動機，并且很希望有速成效果。
1.2學習方式的多樣性開放教育學員在學習方式方面具有自己的傾向和愛好，常見的學習方式有如下四種：①行動型。有些開放教育的學員傾向于“從做中學”，他們對教師詳細的講授往往會感到不耐煩，所以當教師提問的時候就會不經過思考就會給予答案。他們熱心于新事物，喜歡新的體驗。在集體學習活動中表現(xiàn)的也很積極、主動，很多情況下都處于領導者的地位。②深思型。這類學員主要表現(xiàn)在回答問題的時候需要很長的考慮時間，經常猶豫不決，很難做出肯定的回答，在回答問題之前需要更多地信息。這類學員還喜歡和他人一起學習，因為這樣便于收集更多的觀點和信息。③理論型。這類學員在解決問題的時候喜歡先了解基本原理，然后提出假設，并采用循環(huán)漸進的手段來解決問題。他們常常用客觀的、公正的和邏輯性較強的方法來解決問題，而且還不接受他人的主觀判斷和眾多的不同觀點，往往只看重自己的理解。④試驗型。這類的學員喜歡嘗試和應用新的觀點。對于學習內容，一定要經過嘗試后才會相信，而且在討論問題的時候善于用新的更加有效的途徑來解決問題。他們總是充滿信息、精力充沛，因此就會覺得教師講的太多，他們認為只有在新的情景下才可以學習到很多知識，他們喜歡顯示自己解決問題的方法，但是如果沒有機會自己做的時候，就會感覺到很失望。
1.3學習需要的類型多樣開放教育學員的學習需要可以分為兩類，即外部需要和內部需要。內部需要如個人發(fā)展與進步的需要、認知興趣的需要以及得到認同與尊重的需要；外部需要包括社會威望、群體活動等引起的外部期望以及服務于社會組織的需要等?？梢愿爬ㄍ猓郝殬I(yè)提高的需求、社會交往的需要、社會刺激的需要、外部期望的需要、服務于社會組織的需要、認知興趣的需要等。還有一些學員是為了培養(yǎng)素質、陶冶情操、滿足自己的認知需求和興趣。這類學員以學習充實精神生活，認為學習即享受。
2開放教育《財務管理》（省開）建設中存在的主要問題
2.1課程建設的普教化，忽視開放教育學員特色長時間以來，開放教育一直被認為是學校普通教育的延伸或者補充，在人才培養(yǎng)目標和教學模式上與普通教育相同或相似，這種現(xiàn)象的產生與國家層面對開放教育的定位有很大的關系，主要表現(xiàn)在以下方面：一是對開放教育人才培養(yǎng)目標定位不明確，基本與普通教育相似，而忽視開放教育條件下的學員以能力為本位的學習訴求。二是《財務管理》課程內容相似?；陂_放教育的補充或從屬地位，在教師聘任、課程內容、教材征訂等方面也基本照搬普通高等教育模式。三是教學方法和手段相似。隨著學習型社會觀點的提倡和深入，開放教育的形式越來越廣泛多樣，但是在教學方法和手段上絕大多數(shù)還是沿用傳統(tǒng)講授的方法，學員在下面聽，教師在上面講，依然是開放教育教學的主導形式，沒有的做到真正意義上開放教學。
2.2《財務管理》課程內容偏重理論，結構不夠合理合理的結構是促進事物朝著預定目標發(fā)展的前提條件，如果結構不合理，出現(xiàn)厚此薄彼的現(xiàn)象，事物的發(fā)展就會偏離原來的目標。目前，《財務管理》課程內容編排基本還是注重基礎的財務理論，這種編排方式強調課程的學科性和理論的系統(tǒng)性，求全、求廣、求深，但對符合開放教育需求的實踐性、職業(yè)性、技能性和參與性的課程內容呈現(xiàn)則比較少，甚至是沒有。課程教學大綱等仍以理論教學為主線，實踐教學環(huán)節(jié)被相應的忽視，甚至實踐環(huán)節(jié)只是理論上的存在，在實際實施活動中，根本沒有開設，這種課堂學習與實際運用脫節(jié)，理論學習不能指導社會生產實踐，使《財務管理》課程的效用將大大地打了折扣，導致學員學非所用或用非所學，使開放教育學員的學習變成了應付考試和混文憑，真正到了企業(yè)財務管理一線，還是不能完成相應的財務管理工作。
2.3《財務管理》課程內容相對落后，教材更新較慢，學員學習興趣不高開放教育的課程內容相對落后，教材更新較慢，滿足不了學員在實際工作所需要的知識和技能，不利于開放教育學員學習積極性的提高?，F(xiàn)在不少教育管理機構對開放教育不重視，不少的人對開放不了解，有部分人甚至把開放教育當作是不正規(guī)教育形式，是在糊弄學員。由于不重視，因此在課程資源建設、師資力量建設、課程改革等方面根本無法投入更多的人力與物力進行科學研究與創(chuàng)新。在我國，由于開放教育發(fā)展時間比短，理論指導實踐的不足，與開放教育相關教材體系還不完善，因此在現(xiàn)有《財務管理》教材的編寫和選擇上，很少有體現(xiàn)開放教育學習特點的開放教育教材，內容相對來陳舊，對于當前的經濟環(huán)境下企業(yè)財務管理出現(xiàn)的新問題，涉及很少，學生不能從《財務管理》課程中得到解決現(xiàn)實問題的方法，從而使《財務管理》課程缺失應有的感召力，再加上《財務管理》課程又有一定的難度，公式較多，計算較為復雜，而開放教育學員的基礎又不是太好，接受能力有限，因此對《財務管理》的學習興趣越來越低，完全是為了應付畢業(yè)學分。
2.4《財務管理》課程教學資源單一，考核方式不夠靈活，適應不了學員的多方位學習需求當前《財務管理》課程的教學資源還主要是文字教材為主，主要是主教材、導學、形成性考核作業(yè)和期末復習資料等，充分利用網絡和微信等多種媒體的移動學習資源還幾乎沒有?！敦攧展芾怼返姆抡嫣摂M實踐軟件也比較缺乏，學員的真正實踐機會很少?？己朔绞竭€是以期末的紙質試卷為主和平時形成的性考核成績兩部分理論考試組成，學員技能的考核和實踐方面的考核非常少，考核只注重了死記硬背，對財務知識的靈活運用考核不多。
3基于開放教育財務管理課程（省開）建設模式構建
3.1根據(jù)專業(yè)需求設計財務管理課程資源財務管理是開放教育工商管理學科中所有專業(yè)學生都必須要學習和掌握的課程，但是不同專業(yè)學生對財務管理課程的需求也不相同。因此，在課程建設方面就需要對財務管理課程分層次建設，以此滿足不同專業(yè)學員的需求。目前，開放教育的財務管理課程很多使用的是中央廣播電視出版的財務管理學教材，部分學校在工商管理和市場營銷、人力資源、物業(yè)、物流等省管課程的財務管理課程也是使用中央廣播電視大學的財務管理教材，在課程難度上對這些專業(yè)的學生來說明顯偏大，而不同專業(yè)學員采用同一標準的教材，也不符合學員們的實際需求。因此，對于開放大學的財務管理課程建設，可以分為會計專業(yè)財務管理課程和其他專業(yè)的財務管理課程。對于會計專業(yè)要采用國家開放大學的統(tǒng)一財務管理教材，統(tǒng)一參加國家開放大學的考試，而工商管理、市場營銷等其他專業(yè)財務管理是省設課課程，要結合學員實際和需求盡量去自建財務管理課程資源。在省設課的財務管理課程資源建設中，對工商管理、市場銷售、國際貿易、人力資源等非會計專業(yè)的學生，只需要了解基本的理財方法和必要的理財技術即可，財務管理基礎作為財務管理的入門課程就可滿足需要，同時減少較深理論知識，增加好學易懂的經典案例和理財技能指導的內容，這樣學員學習也較為容易，因此對課程的學習興趣也會增加。
3.2實現(xiàn)開放教育的財務管理課程理論教學與實踐的結合財務管理課程多采用傳統(tǒng)的教學模式，主要以教材為基礎由教師進行課堂講授，而一些教師由于缺乏在企業(yè)財務管理的實踐經驗，即使做案例教學也無法將理論基礎及應用解釋得清楚明白，而開放教育的學員大多都有實際企業(yè)工作與管理經歷，可能也接觸過企業(yè)的財務管理實際，因此對教師理論教學感到和企業(yè)管理實際不一樣，因此學習的動力就會不足，教師也缺乏感染力。此外，單純由教師講授的知識往往只會讓學員被動接受，不去主動思考所學知識如何使用以及用于企業(yè)管理何處，只有將所學財務知識直接用于實踐才能更好地理解并加以應用。本人經過多年的開放教育財務管理教學實踐和探索，認為從以下方面實現(xiàn)開放教育財務管理課程學習與實踐的對接是較為可行的方法，并且效果顯著。
①ERP沙盤模擬和財務管理模擬實訓。ERP沙盤的財務管理模塊和財務管理模擬實訓平臺，作為開放教育財務管理課程實踐教學的主要手段是非常有效的。ERP沙盤是模擬企業(yè)供、產、銷實際中遇到的財務行為，促使學員去思考，怎樣順利完成相應的財務活動，這樣結合企業(yè)實際的教學，學員容易接受，財務技能也相應的掌握。開發(fā)財務管理網上模擬實訓平臺，也是強化財務管理實踐教學的手段，通過模擬設計企業(yè)的籌資、投資、營運資金管理、利潤的分配、財務分析等財務活動，使學員全面了解企業(yè)的財務活動，并且能夠獨立完成相應財務管理活動。每學期都組織學員進行ERP實訓比賽，學員通過實訓，使實踐技能得到提高。
②企業(yè)情景模擬實踐教學。由于財務管理實訓教學軟件較少，并且真正到企業(yè)實際實踐的機會更少，這給財務管理的實踐教學帶來了一定的困難。因此，在教學過程中，教師要自主設計模擬實踐教學的資料。做法就是將一個教學班模擬成為一個公司或者企業(yè)，然后根據(jù)公司的組織機構將學生分組擔任不同的角色進行仿真扮演，通過模擬操作，促使學生熟練掌握企業(yè)財務管理的主要活動，提高學生理論結合實際的能力。
③深入企業(yè)財務部門調研考查，撰寫調查報告。開放教育的學員一般都有實際工作崗位，教師可以動員學員到自己企業(yè)的財務部門進行調研和考查，和企業(yè)的一線財務人員進行交流、取經，體會理論和實際之間的差異，探索用所學理論解決實際問題的技巧，并寫出相應的心得體會和調研報告。
④在崗實踐。開放教育的學員大部分都是有工作的，這就要求學員運用所學的財務管理知識，并且要結合企業(yè)實際情況，設計投資、統(tǒng)籌、利潤分配以及流動資產管理等具體方案，通過這種方案把理論知識和實踐運用有效結合，及時發(fā)現(xiàn)工作中的問題，然后進行總結，學員還可以在網上教學時相互交流，有時也作為教學案例在課堂上討論解決。
⑤邀請企業(yè)一線財務人員或財務專家到學校進行具體財務管理的實踐講座，以此增強學生感性認識。每個學期可以邀請一些企業(yè)財務總監(jiān)、財務經理或財務主管到學校進行專題講座，這樣可以讓學生了解企業(yè)錄用會計和財務人員的標準，以及對知識和技能的綜合素質的要求，這樣學生也會有針對性的去提高自己的應聘能力和應對實際財務工作的能力。
⑥加強對教師實踐經驗的培養(yǎng)。開放教育的多數(shù)教師都是一直從事課堂教學和研究的，很少有機會到企業(yè)進行掛職鍛煉，也缺少企業(yè)實際財務工作的經驗，對于財務管理課程案例的理解多來源于文獻資料，因此就會出現(xiàn)在教學過程中照本學科的現(xiàn)象，很難有針對性的引導學生自己思考。教師實踐經驗的培養(yǎng)是財務管理課程教學的基礎，因此學校可以通過鼓勵教師到企業(yè)掛職鍛煉、參與企事業(yè)單位的課題研究等方式鍛煉自身的財務管理能力，并且豐富教師的財務管理經驗。
⑦建立實踐教學基地。我們可以充分利用學習資源和一些大中型企業(yè)和會計事務所建立合作關系，并將這些企業(yè)作為開放教育的實踐教學基地，以此增加學員的財務管理技能的實際應用能力。由于財務管理涉及到企業(yè)資金運作的方方面面，就需要學員從資金籌集、資金儲備再到資金投放等進行合理的安排，以此從財務管理實務中去了解和體會，增加對財務活動的感性認識。
3.3基于開放教育學員特點建設有適應性財務管理課程資源開放教育的學員一般都是有工作在身，有的還有家庭，大多是在工作之余，家務完成后才有時間學習，因此學習的時間非常有限，很難做到去聽面授課和圓滿完成書面作業(yè)。因此在財務管理課程建設中，要充分利用現(xiàn)代網絡和多媒體技術開發(fā)課程資源，把財務管理知識和技能網絡化，使學習不受時間和空間限制，能夠利用電腦、手機等現(xiàn)代通信工具利用點滴的時間進行學習和完成作業(yè)。在財務管理課程資源建設中，要注重學習的過程，把考核融入學習過程之中，只要完成學習任務，就算考核合格，不再采用傳統(tǒng)的期末集中紙質的考核方式，做到隨學隨考，學完考過。在課程網絡資源中要有學員與教師交流的平臺，教師可以隨時解答學習中遇到的問題，幫助學習者完成課程學習任務。
4開放教育財務管理課程（省開）建設的成果
(1)購買費用，也就是你購買基金時可能要支付的額外手續(xù)費，或所謂的銷售費用。基金根據(jù)其銷售費用的有無分為有銷售費用型基金和無銷售費用型基金，有銷售費用型基金的銷售費用比較低的話，稱為低銷售費用型基金。在基金業(yè)績略同的情況下，當然應選擇無銷售費用或低銷售費用型的基金。但是應該看到，有時有銷售費用型基金比無銷售費用型的基金功能多，比如有銷售費用型基金在你支付少許的銷售費用時可提供較多的咨詢服務和其他有價值的服務。
還是舉個例子吧。你準備花1000元購買有8.5%銷售費用的基金，那么你實際上得到的基金股份只有915元，而其中的85元作為手續(xù)費付給了銷售基金的經紀商或公司。當然如果你投資于無銷售費用型基金，就無須支付手續(xù)費，也就沒有所謂進入基金的成本了。換句話說，如果你以1000元投資于無銷售費用型基金，在基金凈值同樣不變的情況下，你隔日賣出基金便又得到1000元。
當然，就基金發(fā)起人而言，它希望提供銷售費用來鼓勵基金銷售公司（或人）能多賣基金，有些基金甚至把紅利分配再投資基金的部分也算作銷售費用給了經紀商，以提供更大的銷售動力。
(2)保管費用。這種費用是指你一旦購買了基金，基金公司對你提供一些服務時收取的服務費用。當然，并不是所有的基金都收取這些費用。例如美國證管會在1980年規(guī)定，允許基金用其資產來償付一些配銷成本，這些成本包含促銷文件的印制、寄送費用及銷售人員的報酬。這種費用每年可能高達資產的1.25%，如果抱著長期持有基金的態(tài)度來投資則其累積成本將很龐大。有很多基金將上述的成本由投資顧問或基金管理公司來吸收，而不是由基金本身來負擔。所以，投資者可以選擇不用負擔此成本的基金來投資，以節(jié)省成本。
(3)其他費用和成本
①投資管理費。該費用是根據(jù)投資顧問契約而收取的，基金在它的公開說明書上會有所說明，如果基金操作得好，事實上等于沒有付此費用，因為從基金的增值就可以補償回來，如果基金操作得更好則有超額利潤。當然，如果基金操作不好則相當于收費更多。投資顧問的費用并沒有公開表示收費，通常是包含在其他費用項下，從投資收益項中扣除。
②其他費用。這一費用包括托管費用、法律費用、會計費用及轉換成本，每年約占凈資產的1%左右。美國的法令規(guī)定，基金的財務報表必須表示每股總費用以及占基金凈資產的百分比；同時規(guī)定投資管理費加上其他費用之總額不得超過基金凈值的1.25%。
③經紀成本?；鹪谫I入、賣出證券時必須付經紀商傭金、手續(xù)費。誰都希望找一個能享受較低手續(xù)費的基金，但由于這項成本并沒有在基金財務報表上單獨列出來，所以你并不知道該基金是否真的享受到較低的傭金。一個可行的方法就是找一個周轉率較低的基金，因為周轉率就表示交易量，當交易量大時不論其傭金率高或低，其傭金就比較高。100%的周轉率就表示該基金在一年內將所有投資的證券全部換過一次。平均來說，60%～70%的周轉率是比較合適的，投資者可以用這一標準來選擇較低周轉率的基金。
④所得稅?；鹂赡軙嬉恍┦侄伟讯嘤嗟某杀巨D嫁到你身上。比如，基金必須分配其凈投資收益與一些資本利得給其股東，但這樣基金就不用付所得稅，這就相當于把稅轉移到投資者身上。
⑤退出基金的成本。原則來講，你退出基金的成本只有一項，那就是你實現(xiàn)利潤的所得稅。但是，有些基金要收取贖回費用，且此費用可能達到凈資產的4%，有些基金對這項費用的收取是依基金投資年數(shù)的不同而訂不同的贖回費用率，投資持有期愈長，費率愈低。同樣地也有很多業(yè)績很好的基金是不收贖回費用的，或是只對一二個月內即要求贖回的人收取費用。當然，你可以盡可能選擇那些不用付贖回費用的基金。
2.基金是代你理財?shù)膶＜?，但把錢給了他不代表你就沒風險了
不管是做股票還是基金，你必須始終記住這是一種投資行為，而不是福利的分配。有投資必有風險，投資基金雖然可以憑借它合理的機制，可以，而且能夠避免很多經營風險，但它并不能完全消除風險，正如基金公開說明書上所說的，基金單位的價格及收益程度時時會隨著基金單位資產凈值和市場因素的變化而升降。因此，要想得到比銀行存款利率更高的回報，就一定要承擔一定的風險。機遇與風險并存，這條鐵律永遠支配著各種投資活動的運轉。所以準備玩基金就得先知道你將要面臨哪些風險：
(1)財務風險。財務風險有時也叫拖欠風險，也稱為公司風險，主要是由于基金所投資的公司經營不善而帶來的風險。我們知道，如果你投資于股票或債券，在公司經營不善時，常會因為股票狂跌而無法分配股利，或使債券持有人無法收回本金加利息，更有甚者，公司破產倒閉而使投資者血本全無。投資于開放式基金有著同樣的風險，但由于基金公司有著雄厚的資金、有經驗的管理人才，他們會仔細分析，謹慎投資，力求避免對可能有問題的公司投資，所以一般投資基金的財務風險較小。當然世界上基金如此之多，不可能是同一層次上的高水平投資組合，故財務風險也就在所難免了。
(2)利率風險。利率風險是由于市場利率的波動而導致某種證券收益率的潛在變動。比如債券的價格與銀行利率的高低成反比，利率上升會使債券價格下跌，使債券持有人蒙受損失。所以，在利率上升時，投資者應選擇專生利息的貨幣市場基金，在利率下跌時，情況恰好相反，應該考慮返回投資股票或債券的基金，以此來減免利率風險。這一點無論對于封閉式還是開放式的基金都是適用的。
(3)購買力風險。購買力風險是由價格總水平變動而引起的資產的總購買力的變動。通貨膨脹及物價上漲會使投資者手中的錢貶值，喪失原有的購買力，如果投資者在投資基金的投資收益率不及通貨膨脹率的水平，事實上就會導致投資者虧損。
(4)市場風險。市場風險是指證券交易市場的波動對投資收益帶來的風險，由于基金往往不是投資于一種股票，而是一個投資組合，各個基金的投資組合不同，因而所受到的市場風險也不相同。
3.你知道何時購買基金嗎？
任何投資都應把握住有利的契機，這就是說投資要講求時效。
投資的時效性無非四個字：低買高賣。然而，市場行情瞬息萬變，難以預測，對于開放式基金，什么是入市的最佳時機呢？
在基金初次發(fā)行時認購能獲得較高回報，這跟我們平常在一級市場申購新股是一樣的。初次發(fā)行基金時，除了打一定的折扣以外，主要還是新的投資基金的推出，通常是配合市場上升之際，且新基金一般來講，其前景處于上升之勢，那么購買了初次發(fā)行的基金，就很有可能獲得基金單位的價值。
4.從單純的買賣基金跳出去，怎樣選擇正確的投資時機呢？
任何一個投資專家都不能告訴投資者一個放之四海而皆準的法則來幫助人們把握投資的時機。因此，在進行投資決策時需考慮以下因素：
(1)可支配錢財。你想買第二個基金之前先得想想是否有足夠的“閑”錢，可千萬別把吃飯穿衣的錢都拿了去。
(2)可支配時間。投資基金可不是一勞永逸的事，你起碼得保證每周中一定要有一段充裕的時間去留意所投資的基金的變動情況，進而決定是否應該變更一下投資計劃，是否應該馬上采取行動。而且你投資的基金數(shù)目增加，花在管理基金上的時間也要相應增加，這是絲毫馬虎不得的。
(3)跟著市場周期走。當市場低迷呈、現(xiàn)空頭之勢時正是抄底買進的大好時機，當然當市場行情攀升的時候，你也沒必要一定什么都不敢買了，尤其是當某支基金的價格并不完全隨著市場攀升時，選一個攀升速度較慢的基金也未嘗不可，因為它在市場行情下降時，可能表現(xiàn)的反而穩(wěn)健得多。實際上沒有人完全掌握真正的高峰低谷會在什么時候出現(xiàn)，如果你總想等待更好的價錢買進，則可能要等待其價格波動的半個多周期，這個時間可太長了。
5.關注基金購買的最低限額
一般來講，每個基金都有一個最低投資限額，你首先必須搞清楚這個基金的最低限額是多少。如果這個最低限額超過了你想投資的數(shù)目，那自然要將它淘汰。
如果你沒有選擇基金的經驗，也沒有時間去選擇，那最簡便的途徑就是請投資顧問幫忙。只要你把投資目標和自己的財務狀況告訴投資顧問，他就會幫助投資者挑選較理想的基金，并協(xié)助辦理投資基金的手續(xù)。
6.到哪看行情呢？
開放式基金的報價不同于證券基金及其他股票，它沒有先講的電子顯示讓你可以看到分分秒秒股價的走勢，它一般在報紙上公布。它的交易也不是電話委托那么簡單的事情了，你只能填委托單來買賣，具體的操作我們后面會講到。
7.及時掌握與基金相關的信息
前面說過了，投資不是一勞永逸的事，一旦你把資金投入進去，你得到的只是不同種類的基金，它不是現(xiàn)實的貨幣。換句話說，你所期望中的基金的增值也只是紙上富貴。也許你還寄希望于定期的分紅派息，但這些股息只是投資收益中很少的一部分，所以你應該密切關注你所投資的基金的表現(xiàn)，隨時收集各種信息，聯(lián)系基金經理人，以便調整策略。以下兩點是最重要的：
(1)隨時關注報刊上披露的相關信息
定期在指定的報刊上公開報價，有關的年報、基金市場指數(shù)及各類基金每日、每周的升降名次等是基金公司的義務。這個信息源對于投資者，隨時了解你所投資基金的狀況是異常重要的。讓我們看看你要看哪些方面的信息：
①報價
基金的報價一般在報紙上公布。但有一點需注意的是新聞媒體上的基金報價由于估值時間以及買賣方法的不同而各有不同，只能作為投資者買賣基金時的參考，并不表示投資者可以按此報價進行即時的基金買賣。投資者在遞單買賣前，需要把所獲得的各項數(shù)據(jù)和各種信息綜合起來加以考慮，以便分析出比較有利的價值再進行買賣。
②基金市場的趨勢與前景以及你的基金公司的經營狀況
一般來說，基金公司都備有年報、中期業(yè)績報告或季報供投資者查閱。在這些報告中，基金經理都會總結過去一段時間內基金市場的行情變化，分析原因，同時對今后基金市場發(fā)展的前景做出一定的預測。此外，報告中還必須記錄各項重要指標的變化，如基金所持有的重大項目、各自的投資額及股份數(shù)量所占投資組合中的百分比，或公布投資項目買入的價格及價格升降的改變，甚至包括以往曾做買賣的項目及派息記錄。在公司的收支報告表里，也有認購、贖回基金的統(tǒng)計數(shù)字和基金的費用支出、派息的數(shù)目、股息、收入等。有很多基金公司甚至把這些數(shù)字計算成不同的比例來作比較。
因此，從以上基金公司所匯編的各種報告里，投資者可以分析、掌握該基金公司的歷史潮流和現(xiàn)在的經營狀況，從而為自己將資金交給哪一個基金公司提供了判斷的依據(jù)。
③隨時注意大股東的變動及基金經理人的人遷
基金的主要持有人是誰，他們持有基金的數(shù)目占基金單位總數(shù)的比例，是影響該項基金穩(wěn)定性的兩大因素。也就是說，大股東的任何變動都會影響到該項基金在市場上的價格，從而引起價格的波動，甚至是較大幅度的價格升降，這對其他小額投資者來說，影響也是非常大的。
如果基金內的大部分持有者是機構投資者，那么該項基金的穩(wěn)定性就不如持有者大部分為個人投資者的基金強。這是因為機構投資者的投資額一般都較大的緣故。在這種情況下，如果機構投資者大規(guī)模地贖回時，由于大量的基金被賣出，定會導致該項基金的市場價格猛降。所以，基金公司為了保持基金資產的相對穩(wěn)定，都會想方設法采取各種措施使資金持有者按大、中、小的劃分保持一定的比例關系，避免出現(xiàn)比例失調或嚴重傾斜的情況。對于投資者而言，在買賣基金時，一定要對該項基金持有者的狀況有所了解，隨時留意跟蹤該項基金持有人的變動情況，及時地做出調整，以避免受到大戶的操縱和控制而遭受損失。
基金經理人的變動也是影響基金穩(wěn)定的重要因素之一。人們在投資基金時，都期望選擇一個經營狀況良好、管理嚴謹、人才濟濟、投資目標與本人的投資目標相一致的基金公司。如果這一切都歸功于某幾個基金經理人的話，而在你準備購買該基金前，這些經理恰恰又有重大的人動，那么我勸你還是耐心等一等再作定奪。
根據(jù)國外的經驗，基金經理人的變動有時會影響到基金的業(yè)績。而且在一個基金的業(yè)績不錯時更換基金經理人并不是什么好事。統(tǒng)計數(shù)字表明，更換基金經理人而使基金業(yè)績更好的情況很少。通常是一些業(yè)績極差的基金在更換基金經理人之后，發(fā)生業(yè)績猛增的現(xiàn)象。例如著名的曼哈頓基金在1978年更換經理人后，表現(xiàn)得跟以往截然不同，業(yè)績始終處于高漲的狀態(tài)。
所以，股票、期貨的投資者都知道，在挑選經紀人之時，就是為自己未來的金融投資選擇好理想的向導之際；同樣道理，在你加入投資基金投資行列之時，也就是為你自己選擇可靠的理財幫手之際。千萬記住，不要把錢交給那些缺乏投資經歷、業(yè)績平平或很差的經理人手里，特別是在國內，投資基金的投資潮才剛剛興起，一切還都處于發(fā)展階段，更要注意對基金經理人的選擇。
根據(jù)不同教學層次和教學任務，在開放式實驗教學管理中，采取階梯式的能力培訓方法，有針對性地對本科生開展不同教學層次的能力培養(yǎng)。
1.1開放實驗室新生參觀體驗階段
通過“新生開放日”等活動，讓新生參觀、了解專業(yè)實驗室的布局、功能，通過參觀講解和特色實驗項目的演示、體驗，使新生直接感受到專業(yè)教育的良好氛圍，接受專業(yè)實驗的初步熏陶，從而樹立專業(yè)思想，提高專業(yè)課學習興趣，初步形成實驗室安全觀念。培訓內容：（1）介紹實驗室布局及課程教學內容；（2）初步了解實驗室安全管理要求；（3）演示或體驗特色專業(yè)實驗項目。
1.2開放實驗室班級或小組使用階段
在設計性實驗教學中，使本科生養(yǎng)成良好的實驗室工作習慣，樹立實驗室安全意識，在小組科研中學習使用開放實驗室，規(guī)范實驗室管理。培訓內容：（1）學習如何自主申請實驗室及實驗儀器、材料；（2）學習實驗室安全衛(wèi)生管理制度，學會如何維護實驗室環(huán)境安全，正確處理實驗室廢棄物；（3）規(guī)范學生在實驗室工作中的行為舉止，養(yǎng)成科學嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和良好的工作習慣。
1.3開放實驗室個人獨立使用階段
在畢業(yè)專題實驗階段，學生應掌握開放實驗室的申請、使用、維護、管理方法，具備實驗室獨立使用能力。培訓內容：（1）開放實驗室安全管理培訓；（2）精密儀器上機培訓及考核；（3）規(guī)范學生實驗室工作行為，培養(yǎng)獨立使用、維護和管理實驗室的綜合應用能力。
2多方面的要求
在開放式實驗教學管理中，從工作態(tài)度、工作技能、工作習慣到自主實驗能力，對學生提出多方面的要求。
2.1工作態(tài)度的培養(yǎng)要求
在開放實驗室管理中，無論是新生參觀還是班級開放實驗，無論是小組實驗研究還是個人專題實驗，要求學生首先養(yǎng)成科學嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。因此，實驗室管理人員嚴格檢查學生進入實驗室是否穿工作衣、帶記錄本，是否有實驗設計方案，是否嚴格按照教學實驗室的開放計劃進行實驗，是否填寫儀器使用記錄，在冰箱收藏的樣品性質是否符合冷藏要求，實驗廢棄物是否按要求處理等。只有在管理中形成嚴格要求的氛圍，才能讓本科生在開放實驗室養(yǎng)成科學嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。
2.2工作技能的培養(yǎng)要求
實驗課程教學是使學生掌握實驗方法和實驗技術，而開放實驗室的要求則有所不同，是讓學生在實驗室獨立應用所學的實驗技能。因此，開放實驗室工作技能的培養(yǎng)要求主要是學生規(guī)范操作實驗儀器，并初步掌握精密儀器的日常維護方法。2.3工作習慣的培養(yǎng)要求實驗室管理人員每天要檢查學生是否認真填寫實驗室使用記錄、儀器使用記錄，學生使用大型精密儀器要提前預約，嚴格按照實驗室廢棄物處理規(guī)定處理實驗所產生的廢物、廢液、廢料及動物尸體、墊料，檢查學生儀器使用后的清洗、歸位情況，從而使本科生養(yǎng)成良好的實驗室工作習慣。2.4自主實驗能力的培養(yǎng)要求通過設計性實驗教學項目、小組科研項目和畢業(yè)生專題實驗項目，通過自主選題、文獻檢索與優(yōu)選、自主實驗設計、實驗研究及總結等方面的培訓，訓練本科生的科學思維，使其學會發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，逐步形成自主實驗研究能力。
3協(xié)同式的開放管理
實驗教學中心下屬的實驗室，按照功能劃分，在承擔本科生實驗教學任務的同時堅持開放實驗室，不可避免地會產生交叉占用現(xiàn)象，若不能協(xié)調好，很容易引發(fā)矛盾甚至教學事故。因此，我們堅持協(xié)同式管理，明確分工及責任，保證教學秩序和開放實驗室的正常運行。
3.1教師與實驗技術人員的協(xié)同式管理
設計性實驗項目的帶教教師、學生科研項目的輔導教師和畢業(yè)專題實驗的導師，作為學生實驗教學的負責人，應嚴格審查及指導學生的實驗室申請、安全協(xié)議、儀器材料申請、實驗設計、實驗方法、實驗觀察記錄、實驗資料統(tǒng)計分析和總結等教學環(huán)節(jié)。同時，實驗室管理人員在預約實驗室、借出回收儀器材料、安全教育、實驗廢棄物處理方法、儀器操作規(guī)程、維護實驗環(huán)境衛(wèi)生等方面給予檢查和監(jiān)督。雙方各司其職，相互配合，全面培養(yǎng)本科生的基本實驗素質和自主實驗能力。
3.2實驗室管理人員與學生的協(xié)同式管理
在開放實驗室的使用過程中，學生不能總當被動使用者，而要逐漸成長為自覺管理者，因此，有必要培養(yǎng)學生主動參與開放實驗室管理的意識。在班級使用開放實驗室過程中，實驗室管理人員要培訓值日學生參與開放實驗室管理，在申請實驗儀器、處理實驗廢棄物、衛(wèi)生值日、共用儀器后清洗、使用登記歸檔等方面嚴格要求；在小組使用開放實驗室過程中，實驗室管理人員要加強預約實驗室、安全責任、填寫實驗室和儀器使用記錄、實驗室環(huán)境衛(wèi)生等方面的培訓；在畢業(yè)專題學生個人使用開放實驗室時，保證畢業(yè)生能夠單獨承擔開放實驗室的使用、維護、管理責任。通過師生協(xié)同式管理，逐步培養(yǎng)和完善本科生的實驗室獨立使用能力。
4結語
所謂房地產開發(fā)風險，是指在房地產開發(fā)活動過程中存在影響開發(fā)利潤的多種因素，而這些因素的作用難以或無法預料、控制，使得企業(yè)實際開發(fā)利潤可能與預計利潤發(fā)生背離，因而使企業(yè)有蒙受經濟損失的機會或可能性。房地產開發(fā)風險作為一種客觀存在的現(xiàn)象，明顯地呈現(xiàn)出以下特征：1）綜合性。房地產開發(fā)涉及到企業(yè)內部的各個方面和企業(yè)外部環(huán)境的各種因素，是企業(yè)財務活動和經營活動過程中各種矛盾的綜合反映。2）模糊性。即不肯定性，表現(xiàn)為風險形成的模糊性和由于風險導致企業(yè)開發(fā)經營活動結果的不能事先肯定。3）損失性。風險既有因財務管理無法預計或無能力防止所致，也可能由于管理者決策失誤，控制失靈而喪失了本應獲得的利益。4）補償性。既然風險會帶來損失，客觀上要求給予經營者適當?shù)慕洕б嬉缘盅a承擔風險產生的損失，即“風險報酬”。5）激勵性。風險與競爭是同時存在的，承認和承擔風險，將把企業(yè)推向背水一戰(zhàn)的境地，必然使企業(yè)為一個共同的目標，努力改善經營管理，增強競爭能力，提高經濟效益。
2、房地產開發(fā)面臨的主要風險
2.1政治風險
是指一個國家所處的國際國內政治環(huán)境變動（如戰(zhàn)爭、罷工、社會動蕩）及相應的政策法律調整（如金融政策和財政政策變動、土地使用制度改革、住房制度改革），造成房地產開發(fā)商經濟上的損失。對房地產開發(fā)商影響最為直接的是金融政策和財政政策。就金融政策而言，實行緊的貨幣政策還是實行松的貨幣政策直接影響開發(fā)者和購買者所持有的資本，影響項目的開發(fā)和出售。同時銀行關于房地產方面的業(yè)務也會對房地產的需求發(fā)生影響。就財政政策而論，政府實行緊的財政政策還是實行松的財政政策，對房地產的稅收政策，對住宅是實行福利供給政策還是實行對低收入階層采取有限的補貼政策，政府對房地產的投資等，都會對房地產開發(fā)和需求發(fā)生影響。這一風險在我國尤其需要關注。
2.2經濟風險
是指由于經濟形勢（如市場需求、購買力、利率、稅率、匯率等）變動導致房地產開發(fā)商經濟上的損失。由于從可行性研究到樓盤上市的時段內，市場需求變動的可能性很大，消費者對戶型結構及單元面積的偏好也會發(fā)生變化。原來的細分市場上該類物業(yè)還供不應求，而不久卻可能大量積壓，難免使投資收益遠遠偏離預期。通貨膨脹時期，紙幣貶值，價格全面上漲，房地產雖然具有一定的抵抗通貨膨脹的能力，但其價格也會上漲。而人們手中持有的貨幣量是一定的，這樣購買力相對下降，可能無力支付日漸升值的房地產，從而導致房地產企業(yè)開發(fā)的項目難以售出而承擔風險。一般來說，房地產開發(fā)資金需要量大，完全依靠自有資金周轉是非常困難的，通常需要采用外界資金，如向銀行貸款和預售。以自己開發(fā)的房地產作為抵押獲得用于該項投資的貸款時，如果不能按照抵押貸款協(xié)議規(guī)定的期限償付本息時，就必須承擔作為抵押品的房地產將可能成為他人財產的風險。采用預售房屋籌集開發(fā)資金時，如果不能按照預售協(xié)議規(guī)定的日期交房，就必須承擔支付巨額的賠償金的風險。
2.3自然風險
是指由于自然因素（如洪水、火災、地震等）對房地產開發(fā)造成的影響，從而使房地產開發(fā)商造成經濟上的損失。自然風險出現(xiàn)的機會較少，但是一旦出現(xiàn)，造成的損失是相當大的。
2.4技術風險
是指由于科技進步、技術結構及其相關變量的變動給房地產開發(fā)商可能帶來的損失。例如，由于科技進步可能對房地產商品的適用性構成威脅，迫使開發(fā)商追加投資進行房地產的更新、翻修和改造。由于建筑設計變動可能導致建安工程成本增加，從而影響項目形成后的租售。
2.5經營風險
是指由于開發(fā)商因開發(fā)項目經營管理不善導致預期收益不能實現(xiàn)，或不足以補償經營費用的可能性。該類風險主要歸因于開發(fā)商主觀上對開發(fā)成本、租金售價、開發(fā)周期以及資金籌措等的預測錯誤和決策失誤。
3、導致房地產開發(fā)風險的因素剖析
3.1政策環(huán)境與經濟形勢
房地產開發(fā)由于與國家經濟形勢緊密相關，因此，在很大程度上受到政府政策的控制。如：政府對租金售價的控制，對外資的控制，對土地使用的控制，對環(huán)境保護的要求，尤其對投資規(guī)模和金融的控制，以及新稅務政策的制訂，都可能對房地產開發(fā)商構成風險。在我國尤其需要關注。
經濟繁榮時，由于各產業(yè)擴大生產，使房地產供不應求，房地產價格不斷升高。而在經濟衰退時，社會對房地產需求能力受到抑制，產品開始出現(xiàn)難以脫手的現(xiàn)象，此時，開發(fā)商的資金已經投入，形勢的波動使其作出反映并進行調整是相當遲鈍的，短時間內很難變化或找到其他替代者，從而會使開發(fā)商陷入困境。
3.2房地產市場的發(fā)育程度與供求狀況
在市場經濟條件下，一個發(fā)育完善的市場應具備：信息充分、商品同質、廠商買者自由出入以及交易雙方數(shù)量眾多四個基本條件。而一個發(fā)育不充分的市場必然會給房地產開發(fā)商帶來一定的風險。
從總體上講，房地產市場是地區(qū)性的市場，當?shù)胤康禺a市場供求變化對開發(fā)商的影響要比整個國家房地產市場供求變化對開發(fā)商的影響大的多。只要當?shù)亟洕l(fā)展是健康的，房地產需求就不會發(fā)生大的變化。房地產開發(fā)的強度取決于潛在的開發(fā)商對租售收益的預期。當租金、售價因房屋供應短缺而上升時，開發(fā)商便會紛紛開發(fā)房地產，但由于開發(fā)需要一定的時間，待開發(fā)完成時，市場供求可能已發(fā)生了變化，致使開發(fā)的物業(yè)難以租售。
3.3開發(fā)時機的選擇
經濟運行有快速和滯緩交替出現(xiàn)的周期性特點，房地產投資也是有周期性的。投資周期包括高峰—收縮—低谷—恢復四個階段。在高峰期，國民經濟迅速增長，經濟處于高峰期，由于各產業(yè)擴大生產，使得房地產供不應求，房地產價格不斷升高。在收縮期，國家緊縮銀根，控制投資規(guī)模，社會對房地產需求能力受到抑制，產品開始出現(xiàn)難以脫手的現(xiàn)象。在低谷期，社會信貸關系進一步緊張使得工業(yè)和建筑業(yè)投資銳減，投資產品價格降低但難以出售。在恢復期，國家放松銀根，降低利率，社會對房地產的需求量開始增大，價格逐漸回升，此時正是房地產投資的黃金時期。從較長時間看，在投資收縮期、低谷期搞企業(yè)兼并或作準備投資，在投資高峰期、恢復期大力投資，必能獲取較大盈利，避免較大虧損。
3.4開發(fā)地點的選擇
房地產的不可移動性、區(qū)域性和個別性，決定了它所處的地理位置極為重要。房地產行業(yè)有句名言：第一是區(qū)位，第二是區(qū)位，第三仍是區(qū)位，可見房地產開發(fā)地點的選擇對開發(fā)商至關重要。房地產開發(fā)商搶占中心或門戶區(qū)位是普通常識，問題的關鍵是如何預測近期將形成的新的中心區(qū)位或新的門戶區(qū)位。在繁華地段開發(fā)房地產項目將實現(xiàn)最大的開發(fā)利潤，但這一范圍可能已不存在一塊可供開發(fā)的土地，開發(fā)商只好為獲得更大的選址范圍而放棄一部分利潤。同時，房地產開發(fā)所涉及的地理環(huán)境條件，甚至社會經濟條件處于不斷的變化發(fā)展過程中，這會使開發(fā)商經受著風險的考驗，需要有一定的預見性。開發(fā)商若能及早投資開發(fā)具有價值增長潛力的地塊，則幾年后將會獲取較大的利潤。
3.5開發(fā)類型的選擇與開發(fā)規(guī)模的確定
房地產開發(fā)過程是巨額資金投入的過程，從購買土地、工程建設到推出廣告、上市銷售或出租，均需要投入大量的資金。而作為開發(fā)商，通常難以完全用自有資金來完成一開發(fā)項目。一般都是在投入一筆啟動資金如地價款或前期費用后，通過各種借貸、預售等融資手段來籌集開發(fā)資金，滾動開發(fā)。所以，對于房地產開發(fā)商來說，資金的籌措是項目能否按期、按質完成的重要一環(huán)。房地產開發(fā)規(guī)模越大，開發(fā)商承擔的風險也就越大。
3.6開發(fā)周期的長短
房地產開發(fā)及交易需要較長的時間，尤其是對于大中型開發(fā)項目，從尋找機會、可行性研究、購買土地、勘測設計、籌措資金、前期準備到工程施工、竣工，以及制訂價格、推出銷售及簽署成交合同，往往需要幾年時間才能完成。在房地產商品開發(fā)過程中，很難在一開始就能對整個開發(fā)期內的各項費用和收益流動作出精確的估計，只能是大概的測算。而在這一較長的開發(fā)期內，房地產市場的供求變化，消費者喜好的改變，社會經濟形勢的興衰，國家有關政策的調整，物價的漲跌，匯率及利率的變動都將是難以精確預測的?？墒欠康禺a項目一旦確定，資金一經投入，就很難根據(jù)情況的發(fā)展而加以改變和調整。開發(fā)期越長，各種社會經濟環(huán)境條件發(fā)生變化的可能性就越大，各種費用特別是后期費用和房屋售價或租金就更加難以確定，風險也就越大。
此外，開發(fā)商的素質、開發(fā)方式的確定也是導致房地產開發(fā)風險的重要因素。
4、處置房地產開發(fā)風險的具體措施
4.1事先有效避開風險源地
例如，放棄某地區(qū)的房地產開發(fā)以防止市場風險。通常是，預測到在某邊貿地區(qū)長期效益不能保證或某個地區(qū)將有自然災害頻繁發(fā)生等而作出的決策。有效地避開風險源地可完全解除某種風險，但意味著同時也放棄了從事該活動所帶來的利益，故此種避免風險的措施，要受到一定的限制，即使采用，也應在前期工作階段盡早作出，這樣可大大減少不必要的風險投資費用。
4.2采用多樣化（或組合化）投資
就是把資金有選擇地投放到不同類型的房地產開發(fā)項目上?？赏顿Y建造不同收入層次居民所需的不同類型住宅、寫字樓、商店和娛樂場等，以減少未來收益的不確定性。因為各種不同類型房地產的開發(fā)風險大小不一，收益高低相應不同。一般而言，開發(fā)項目收益率相對較高的風險大，開發(fā)項目收益率相對較低的風險小。如果資金分別投入到不同的房地產開發(fā)項目，整體開發(fā)風險就會降低，其實質就是用個別房地產開發(fā)的高收益去彌補個別低收益的房地產損失，最終獲取一個較為平均的收益。房地產多樣化投資的關鍵是如何合理地確定投入不同類型的房地產的資金比例，使得即可降低開發(fā)風險又可獲取較高的收益率。
4.3以財務方式控制風險
具體有以下三種基本方法：1）通過正當、合法的非保險手段（如合同條款的擬定）將風險轉嫁給其他經濟單位。如房地產開發(fā)商將施工中危險性較高的工作轉包給其他的專業(yè)性施工單位，從而減少自己的風險責任。再如實行項目股份化，將經營風險分散到全體股東身上等。對某些超過開發(fā)商能力的風險，或保險無法提供的情況下，此種方法發(fā)揮著特有的作用。2）通過向保險公司投保，以繳納保險費為代價，將風險轉移給保險公司承擔。保險作為一種及時、有效、合理的分攤損失和實施經濟補償?shù)姆绞剑恢笔翘幹蔑L險的主要手段，但保險的使用仍是有限的，因為并非所有風險都可以保險，而且在很多情況下，保險并不能提供充分的補償。3）以自身財力，直接承擔風險損失的補償責任。如將預計有可能發(fā)生的損失直接攤入日常經營成本，又如建立風險損失補償基金或建立自保公司。近年來，以組建專業(yè)自保公司作為主要形式的自留風險手段，已在國內外成為一種十分引人注目和具有廣闊發(fā)展前景的手段，而這種主動自留風險手段的選擇與實踐，應遵循法律規(guī)定，如對法定保險、強制保險的風險標的能否自留，就受到很大的限制，同時還要受自身經濟實力的制約。
4.4對房地產市場進行全面的調查，作出科學的預測
要仔細分析房地產開發(fā)周期并預測其變動，以選擇最佳開發(fā)時機；分析房地產開發(fā)所涉及的地理環(huán)境條件并預測其變化，以及早投資開發(fā)具有價值增長潛力的地塊；要了解國家政策并預測國家未來對房地產政策有何變化，是限制還是鼓勵，同時，要分析社會對房地產市場的需求類型和需求量并預測其變化，以確定開發(fā)項目和開發(fā)規(guī)模；要利用一切可能得到的信息資料，充分考慮到其他開發(fā)項目的競爭，盡可能準確地預測擬開發(fā)項目的費用與收益。
4.5在工程完工前，就與租戶、客戶簽訂租約或預售合同
這樣，工程完工后房地產空置的風險，租金下降的風險，售價跌落的風險，都可通過預租預售的安排來避免。當然，預租、預售時，還應注意一個問題，這就是開發(fā)商的風險降低意味著與其交易的客戶的風險提高。所以，開發(fā)期越長，其他行業(yè)的客戶就越不愿意與開發(fā)商簽定固定價格的合同。若要預租或預售，則租金、售價就會被壓得較低。
4.6通過簽約盡量固定那些對利潤敏感的變量
例如，利息支出增長的風險可通過簽定固定利率貸款合同來減?。唤ㄔ熨M用增加的風險可通過與建筑企業(yè)簽定固定預算合同來減小；工程不能按期完工的風險可通過承包合同中延期罰款的條款來降低。
4.7盡早完成開發(fā)項目，以降低在開發(fā)期內由于社會經濟條件的變化而帶來的風險。并在開發(fā)過程中加強項目管理，控制成本，保證質量。
此外，還應根據(jù)開發(fā)的需要有針對性地對從事房地產開發(fā)的人員進行培訓。根據(jù)開發(fā)商自身的資產負債能力與獲取資本的能力，合理確定開發(fā)方式。
參考文獻
[1]李啟明等編著房地產投資風險與決策[M]南京：東南大學出版社，1998
摘要:房地產的銷售價格依賴于房地產開發(fā)成本,在金融危機背景下加強管理實現(xiàn)房地產開發(fā)的成本控制對房地產開發(fā)具有重大的現(xiàn)實意義。根據(jù)房地產開發(fā)企業(yè)對以上五類成本的控制能力及控制效果,可分為可控成本和不可控成本。介紹有效控制房地產開發(fā)可控成本的方法。
關鍵詞:房地產;開發(fā)項目;成本控制
隨著世界金融風暴對我國影響的深入,社會公眾對房價下調給予了很大的期望,廣大需求者繼續(xù)持幣觀望,購買行為也繼續(xù)向后推遲,這使得房地產市場低迷、房地產開發(fā)企業(yè)面臨較大的困境。房地產的銷售價格依賴于房地產開發(fā)成本,加強管理實現(xiàn)房地產開發(fā)的成本控制對房地產開發(fā)具有重大的現(xiàn)實意義。
1房地產開發(fā)成本的構成
1.1土地成本
房地產開發(fā)離不開土地,作為稀缺資源,國家一直嚴格控制土地出讓一級市場。前幾年出臺的土地儲備、土地招標拍賣掛牌出讓方面的政策的實施使地價不斷上漲;近幾年又因宏觀調控、信貸緊縮的影響,各地土地招標拍賣掛牌市場不斷出現(xiàn)流拍的情況。開發(fā)企業(yè)應關注房地產市場運行情況,掌握市場數(shù)據(jù),爭取以客觀合理的價格取得土地。具體在競買過程中,應認真研究土地管理部門招標掛牌拍賣文件及出讓合同文本,做好土地可能成交價的分析工作,應特別注意土地在形成熟地之前的拆遷成本。同時為防范風險,根據(jù)預控的原則,在競拍前要為自己確定一個包括拆遷成本在內的可承受的心理價位。分析土地可能成交價與可承受的心理價位時宜采用房地產估價中的土地估價方法。
1.2建筑與安裝費用
建筑與安裝成本是房地產開發(fā)成本的主要組成部分,是開發(fā)建設的所有建筑物的土建、安裝、裝飾、設備購置費用之和。建筑與安裝成本的控制可分招投標合同價管理、建設中造價管理及項目結算管理三個階段。招投標合同價管理是建筑與安裝成本控制的重點,這也體現(xiàn)了預控的重要性。首先應根據(jù)工程定額及工程類別等確定項目預算;然后在招投標過程中根據(jù)建筑市場、建材市場的供需情況,在預算的基礎上調整為招投標底價;最后根據(jù)投標方在招投標過程中的競爭情況確定中標者,并確定合同造價。建造中造價管理是在工程建設過程中采用合理的管理手段控制建筑與安裝成本支出的過程。因在建設工程承包合同中規(guī)定有變更條款及工期、質量等方面的獎罰條款,所以合同造價并不就是建筑與安裝成本。
1.3政府規(guī)制費
房地產行業(yè)的主要工作對象除購房者外就是政府各有關部門。政府規(guī)制費也是開發(fā)成本的重要組成部分。房地產業(yè)界所謂“靠政策吃飯”所講的也就是政府規(guī)制費的管理。政府規(guī)制費主要包括項目立項、規(guī)劃、消防、環(huán)保、施工等手續(xù)辦理過程中應向政府各有關部門交納的費用。各項費用的交納都有各級政府的文件規(guī)定。在這一階段工作過程中,正處于項目前期,開發(fā)企業(yè)尚未取得預售資格、很難取得銀行貸款,資金壓力很大。這時能夠利用各項政府優(yōu)惠政策,免交、緩交各項費用,不僅能減輕資金壓力,還節(jié)省了貸款利息等財務費用。
1.4配套設施開發(fā)成本
配套設施開發(fā)成本指房地產開發(fā)企業(yè)開發(fā)能有償轉讓的大配套設施及不能有償轉讓、不能直接計入開發(fā)產品成本的公共配套設施所發(fā)生的各項費用支出,即在開發(fā)小區(qū)內發(fā)生,可計入土地、房屋開發(fā)成本的不能有償轉讓的公共配套設施費用,如鋼爐房、居委會、派出所、幼兒托、消防、自行車棚、公廁等設施支出。
1.5間接費用
間接費用是指房地產開發(fā)企業(yè)內部獨立核算單位及開發(fā)現(xiàn)場而發(fā)生的各項間接費用,包括現(xiàn)場管理機構人員工資、福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費、周轉房攤銷、建設資金貸款利息等。根據(jù)房地產開發(fā)企業(yè)對以上五類成本的控制能力及控制效果,可分為可控成本和不可控成本。
2控制房地產開發(fā)成本的措施
2.1努力做好房地產投資決策
房地產開發(fā)決策階段的基本特征是智力化或知識密集性,決策工作是成本控制的關鍵,因為決策階段產生的決策結果是對開發(fā)項目的使用功能、基本實施方案和主要要素投入做出總體策劃。決策的好壞、優(yōu)劣將直接影響整個成本控制。投資決策成本控制的關鍵是建立成本控制目標。決策階段的成本控制是事前控制,由于決策階段影響項目投資的程度最高,因此在決策階段就應對項目投資成本進行預測,建立成本控制目標體系,確定投資控制目標。對于投資決策階段的成本控制目標就是投資估算,投資估算的準確與否,是決定決策階段成本控制的關鍵。投資估算是擬開發(fā)建設項目建議書和可行性研究報告的重要組成部分,是項目決策的重要依據(jù)之一。
2.2做好設計階段成本控制
控制建設工程成本,首先應從設計開始,因為設計是工程項目付諸實施的龍頭,是工程建設的靈魂,是控制基本建設投資規(guī)模,提高經濟效益的關鍵。設計階段對投資的影響程度達70%—90%。設計階段工作水平的標低,設計質量的高低,不僅影響到施工階段投資的多少,而且也影響到項目建成投產以后經濟效益的高低。規(guī)劃設計的考慮,要圍繞商品住宅銷售的市場和利潤的大小來研究,如高層、多層的比例要合理,容積率高,設計平面組合好,將會使產品銷售好,從而經濟效益也高。因而要保證設計的質量,盡量減少施工期間的洽商變更,就必須采取有力措施,切實加強設計階段的工程成本管理。其措施,主要是以下幾個方面:加強設計階段的經濟論證;實行限額設計;實行工程造價和設計方案相結合的設計招標方法;加強設計出圖前的審核工作。
2.3在企業(yè)內部引進競爭機制
積極引進市場機制和競爭機制,在承發(fā)包上實行招投標,是實現(xiàn)成本控制工作的重點。把競爭機制引入全過程投資控制,在相對平等的條件下進行招標承包,擇優(yōu)挑選工程承包公司、設計單位、施工單位和材料設備供應單位。實踐證明:引進市場機制,實行工程招投標,推行公平、公正、公開競爭,是降低工程造價,縮短建設工期、保證工程質量的有效措施。同時,還是實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰,選擇理想的建筑企業(yè)作為合作伙伴,杜絕承發(fā)包領域的腐敗行為的有效手段。通過設計招投標優(yōu)選設計方案,為工程造價控制創(chuàng)造了良好的開端,同樣,施工招投標,可以選擇報價合理,施工方案先進,技術力量強,工期短的施工企業(yè),為工程進度、質量和投資控制打下了良好的基礎。另外通過公平競爭,可達到優(yōu)化施工組織設計,使人員、機械和材料的安排更加合理;提高了工程質量,加快工程進度,縮短了工期,促進了銷售,加快了建設資金的回籠,從而達到降低工程造價的目的。
參考文獻
[1]陳溥才,郭鎮(zhèn)寧.房地產開發(fā)項目可行性研究與方案優(yōu)化策略[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社,2005:168-181.
從理論上來看，地理空間數(shù)據(jù)庫是GIS工作的一個基礎條件。它必須得到計算機軟、硬件支持下，對地理空間相關數(shù)據(jù)進行采集、輸入、管理，并且再對其進行編輯、查詢、分析、模擬和顯示。此外，為了使GIS技術得到充分地利用，同時采用了空間模型分析方法，這使得房地產管理信息變得更加靈活，適用性更加滿足工作需求。GIS是實用性比較強的一種應用系統(tǒng)，是為信息組織研究和決策服務應運而生的。它集計算機科學、地理學、數(shù)學、管理學等為一體，是一項新興的技術學科。它有許多特點，比如數(shù)據(jù)管理能力強，空間分析強，以及高效的多要素綜合分析和動態(tài)監(jiān)測能力。目前。絕大部分房地產企業(yè)采用GIS技術管理信息。另外，GIS在別的領域也得到了廣泛的應用，比如城市土地管理、環(huán)境監(jiān)測、防災減災等項目，事情證明其實用性強。為了更好地了解GIS的工作狀態(tài)，本文對它的體系結構進行了分析。
1.1數(shù)據(jù)輸入
數(shù)據(jù)輸入十分簡單，就是將信息輸入到系統(tǒng)中以便記錄房地產的實際信息。理論上，數(shù)據(jù)輸入的定義是將表征空間位置的圖形數(shù)據(jù)和描述它的對象特征的屬性數(shù)據(jù)，通過一些輸入設備輸入到計算機中，同時，建立相關的數(shù)據(jù)庫來對這些數(shù)據(jù)進行分類管理。GIS的關鍵組成部分是地理數(shù)據(jù)庫，可以這樣描述數(shù)據(jù)庫的重要性：數(shù)據(jù)庫的完整性直接關系到地理信息系統(tǒng)功能的發(fā)揮，影響房地產信息的決策。地理數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)形式并不是單一的，它可以以多種方式呈現(xiàn)，比如樓盤建筑設計圖件、所在位置地形圖、統(tǒng)計資料、照片等，都能夠將房地產的管理信息良好地表現(xiàn)出來。
1.2數(shù)據(jù)庫管理與數(shù)據(jù)空間分析
數(shù)據(jù)庫管理部分是GIS不能漏掉的一個重要環(huán)節(jié)，它的主要功能有存儲、編輯、顯示、更新空間數(shù)據(jù)和屬性數(shù)據(jù)等，具有良好的實用性。與普通數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)（DBMS）相比，存在一定的差別，具體表現(xiàn)為：除了管理普通的屬性數(shù)據(jù)庫之外，它還能管理具有空間位置坐標的空間數(shù)據(jù)信息，內容十分詳細具體，以便房地產企業(yè)及時、迅速地了解房地產信息。數(shù)據(jù)空間分析部分與數(shù)據(jù)庫的管理是不同的，具體來說，數(shù)據(jù)空間分析部分，是根據(jù)用戶的需求對房地產信息，進行數(shù)據(jù)的拓撲疊加分析等，這種分析的靈活性強，同時存在著相當大的潛力，在以后房地產信息管理的應用中將會更加廣泛。舉一個簡單的例子，在進行房地產開發(fā)初期的樓盤選址時，對于之后的房地產的價格評估以及居住人口生活便利程度分析的評價，可以先建立起一個完整的評價因子體系，其中要考慮自然、社會、政策等多個方面的因素。在完成評價因子數(shù)據(jù)庫的建立之后，可以帶入一些計算，以便更好地加強房地產信息管理，比如對最大服務半徑、空間地租地價分析等信息進行模擬計算，并將評價結果直觀地顯示在樓盤的分析圖上，以便用戶更好地掌握房地產信息，做出正確的選擇。
1.3數(shù)據(jù)輸出
這個過程十分簡單，就是將前面做好的信息數(shù)據(jù)，以不同的形式表現(xiàn)出來，可以采用圖件、報告、表格或者統(tǒng)計圖。
2在設計和開發(fā)房地產管理信息系統(tǒng)中應用
由于房地產信息需要處理的數(shù)據(jù)多，對其相關數(shù)據(jù)的處理是一項巨大的工程，管理起來相當困難。作為一種先進的技術，GIS以其強大的功能，對房地產信息進了有效的管理，輔助企業(yè)的信息決策，在房地產管理信息系統(tǒng)開發(fā)中占據(jù)著重要的地位。
2.1房地產信息管理與查詢
房地產信息管理必須做到合理、科學，只有這樣，GIS才能發(fā)揮其作用，為房地產信息提供存儲、、查詢、運算、顯示和更新等功能，房地產信息的決策才會更加合理，滿足企業(yè)的需要。在信息管理與查詢中，我們可以利用空間的拓撲關系顯示與查詢，進而可以制定范圍內的一些開發(fā)樓盤的地理位置，找出它們的分布范圍。完成以上工作之后，需要對這些信息進行處理和評估。通過GIS技術，房地產部門可以對房地產具體規(guī)劃和現(xiàn)狀布局情況了解得更加具體，可以及時掌握房地產的最新消息，防止決策失誤。
2.2房地產信息專題制圖
強大圖形和文本編輯功能是GIS的一個突出優(yōu)勢，這樣方便企業(yè)直觀地得到信息，同時，房地產的數(shù)據(jù)維護相當便利，在一定程度上減少了出圖的成本，拋棄了傳統(tǒng)制圖的繁瑣工序，提高了工作的效率。GIS的圖形數(shù)據(jù)庫與一般的數(shù)據(jù)庫不同，為了方便操作，它是采用層存儲的方式。舉一個簡單的例子，它將行政區(qū)劃圖、道路交通圖、用地現(xiàn)狀圖、產業(yè)分布圖等疊加在一起。這樣，除了給用戶輸出要素圖之外，根據(jù)用戶的要求，它可以調出專題圖，方便用戶了解到的信息更加具體。另外，GIS還可以對城市同一房地產樓盤的多個不同的社會經濟影響因素進行特征疊加，然后再分專題建圖，用戶還可以了解到自己周邊的環(huán)境信息。一般而言，這種地圖不僅可以顯示原有地理位置的數(shù)據(jù)，比如無級放大、漫游等，還能對小區(qū)的發(fā)展情況以及人口因素等外在環(huán)境進行分析，掌握到的信息將會更加全面。
2.3輔助房地產管理決策
房地產管理的手段非常多，因此管理起來涉及到的要素也多。具體而言，它是運用經濟、技術、行政、教育等手段，來對房地產進行規(guī)劃的。它的一個主要目的是通過全面規(guī)劃管理，協(xié)調城市與社會、城市與自然的發(fā)展，使它們處于一個和諧的狀態(tài)。房地產信息具有一定的空間地理特性，因此，在房地產管理和決策中，GIS的空間分析功能得到了充分的利用。GIS的拓撲疊加功能可以綜合各個要素，可以對房地產開發(fā)區(qū)域的各個要素層，比如自然條件要素以及社會環(huán)境要素等，疊加樓盤小區(qū)的環(huán)境評價圖。通過這種方式，可以確定出城市中的最合適的住宅，對于存在缺陷的房地產開發(fā)區(qū)域。企業(yè)可以優(yōu)先進行環(huán)境治理。值得提出的一點是，通過與數(shù)學分析模型的集成的方式，GIS的空間分析功能也能得到利用。比如將城市資源評價模型、經濟需求預測模型、投入產出效益模型等模型可以同時放在GIS輔助的信息系統(tǒng)上，這可以簡化房地產部門的管理工作，提高其決策的水平。
3房地產管理信息系統(tǒng)邏輯結構設計
在現(xiàn)階段，我國大部分的房地產管理沿用的方式還是傳統(tǒng)的模式，科學化程度不夠，這是受經濟條件影響的，一方面，企業(yè)的管理技術水平不夠高，另一方面，缺乏管理方面的人才。一旦管理不善，就會導致房地產管理和開發(fā)的出現(xiàn)問題。所以，如何在房地產管理和決策中利用好GIS，是社會房地產企業(yè)關注的一個焦點，決定著企業(yè)競爭力的大小。建立房地產管理信息系統(tǒng)的優(yōu)勢十分明顯，首先，它對于提高房地產管理和決策的現(xiàn)代化管理水平有著積極的作用。其次，它方便了房地產管理部門的工作，為其決策提供了強大的技術支持，提高決策的合理性。同時，這加強了房地產管理信息網和數(shù)字城市建設，有利于實現(xiàn)企業(yè)之間的資源共享，加強房地產開發(fā)商之間的交流。從技術的角度上說，GIS相當成熟，它是靈活地，可以采用多種計算機語言進行設計，因此可以充分利用，進行二次開發(fā)。綜上所述，作者基于GIS的房地產管理信息系統(tǒng)，對其邏輯結構設計進行了探討與研究。
3.1房地產基礎信息數(shù)據(jù)庫
這個數(shù)據(jù)庫涉及的領域比較廣，因此建立起來要設計到多方面的內容。建立房地產信息數(shù)據(jù)庫包括：房地產開發(fā)建設基礎數(shù)據(jù)，這就需要對其開發(fā)的歷史進行一定的研究；同時，樓盤的地籍管理數(shù)據(jù)、房屋建筑幾何圖形圖紙信息也是數(shù)據(jù)庫中必須包含的重要內容。隨著GIS技術的深度應用，它在房地產信息管理發(fā)揮的作用越來越重要。
3.2房地產數(shù)據(jù)GIS使用管控層
完結以上的數(shù)據(jù)的編排、增添等基礎控制。除此之外，還要完成GIS查詢、解析，這能夠使工作變得更加方便。
3.3房地產管理和開發(fā)決策支持層
這主要要建立一些模型庫，例如知識方法庫，評價庫和預測模型等，這些模型涉及的內容比較多，需要對具體問題進行具體分析，在進行合理的決策。
4結語
關鍵詞：全面風險管理；房地產；開發(fā)；項目
中圖分類號：C93文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）08-0075-02
1房地產開發(fā)項目全面風險管理的方法
全面風險管理方法是風險管理流程實施的具體手段，建立風險管理方法體系有助于各個流程的具體執(zhí)行。經過多年的發(fā)展，項目風險管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產開發(fā)項目全部風險的全面分析提供了可能。房地產開發(fā)項目風險管理方法體系猶如一個方法庫，將各個流程的風險管理方法匯總起來，比較各種方法的優(yōu)點和缺點，找出其在房地產開發(fā)項目風險管理中的適用范圍，在進行項目風險管理時，可以針對各個階段的特點快速選擇有效的方法進行風險的定性和定量分析。
在全面風險管理框架中目標體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風險管理的目標制定和執(zhí)行；組織體系是基礎，從組織制度上保證風險管理各項工作的順利進行，培養(yǎng)全員風險管理的氛圍；流程體系是關鍵，房地產開發(fā)項目全過程的風險都要按照風險管理流程進行風險識別、風險分析、風險處理和風險監(jiān)控；方法體系是手段，促進全部風險的管理。四大體系相輔相成，共同構成了一個相對完整的房地產項目全面風險管理體系。各個體系的具體關系（如圖1）。
2房地產開發(fā)項目全面風險管理的流程
2.1房地產開發(fā)項目風險識別
房地產開發(fā)項目風險識別是風險管理的基礎。主要用來確定風險來源和進行風險分類的過程。風險識別是在房地產開發(fā)項目工作分解的基礎上進行的，即針對房地產開發(fā)項目的不同階段，進行風險識別。不同階段的風險因素不同，風險分類和分組的依據(jù)也不同。
2.2房地產開發(fā)項目風險評估
房地產開發(fā)項目風險評估是通過對風險的定性分析和定量分析，估計房地產開發(fā)項目風險發(fā)生的概率和可能產生的后果，在此基礎上將風險按照高、中、低風險對風險進行排序，編制風險列表，最后根據(jù)風險的程度進行專題風險研究的過程。值得注意的是，房地產開發(fā)項目的進度、成本、質量風險分析的范圍比建筑工程項目的進度、成本和質量的范圍要寬，應該從項目可行性研究、項目規(guī)劃設計、建設和經營各個階段的工作特點來對其可能出現(xiàn)的風險進行分析。
2.3房地產開發(fā)項目風險監(jiān)控
房地產開發(fā)項目風險監(jiān)控是對風險應對計劃執(zhí)行情況的修正和提高的過程，也是房地產開發(fā)項目風險管理有效實施的保障。風險監(jiān)控不僅僅依據(jù)風險應對計劃采取風險應對措施，還應該隨著項目的深入，對風險識別、評估的結果進行修正，對風險應對計劃進行修改，即風險識別、評估、應對、監(jiān)控和再識別的循環(huán)過程。
3房地產開發(fā)項目全面風險的應對策略
3.1風險回避
風險回避是根據(jù)風險預測評價，經過權衡利弊得失，采取放棄、中止開發(fā)項目，或改變開發(fā)項目條件，以避開風險源地，從根本上消除風險隱患的措施。通常潛在威脅發(fā)生可能性太大，或可能損失后果太嚴重，又無其他風險管理措施可用時，常采用風險回避。風險回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項可能引起風險損失的活動；另一種是改變活動方案，或改變工作方法。可以看出，風險回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因為回避風險雖然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。所以，在選取風險應對措施時最好慎用風險回避這種防范手段。
3.2風險控制
風險控制是指在風險事件發(fā)生前、發(fā)生時及發(fā)生后，采取的降低風險損失發(fā)生概率，縮小風險損失程度的措施。根據(jù)風險控制目的，風險控制可以分為風險預防和風險抑制。前者以降低風險損失發(fā)生概率為目的；后者以縮小風險的損失程度為目的。風險控制從主動采取預防措施入手，消除和減少風險隱患，降低損失發(fā)生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風險管理措施。由于風險控制措施成本低、效益好，不會產生不良后遺癥。因此對于房地產開發(fā)過程中的種種風險，應優(yōu)先采用風險控制措施。3.3風險轉移
風險轉移是指開發(fā)商在開發(fā)過程中，有意識地將自己不能承擔或不愿承擔的風險轉嫁給其他經濟單位承擔所采取的措施。風險轉移與風險回避不同，它不是放棄或中止項目開發(fā)，而是將開發(fā)活動中風險可能所致?lián)p失的法律責任轉嫁給他人承擔。風險轉移也不同于風險控制，它不像風險控制那樣是直接調節(jié)風險因素達到降低風險損失概率和程度，而是將風臉轉移出去而間接達到降低自身的損失程度。
風險轉移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險。合同形式有固定總價合同、成本報酬合同、單價合同等；保險有財產保險、責任保險和人身險。各種合同的對開發(fā)商和承包商的風險影響程度不同，開發(fā)商可以根據(jù)項目的情況，采取適當?shù)暮贤问?，合理轉移風險，參見表1。
風險轉移一般在以下情況下采用：（1）風險的轉移方和被轉移方（風險接受方）之間的損失可以清楚地計算和劃分，否則雙方之間無法進行風險轉移；（2）被轉移人能夠且愿意承擔適當?shù)娘L險；（3）風險轉移的成本低于其他風險管理措施。
3.險自留
風險自留是房地產開發(fā)者自己承擔風險事件所致?lián)p失。在房地產開發(fā)中，對一些無法回避，難以控制和轉移的風險，或因冒該風險可能獲得較大利益時，在不影響開發(fā)者根本利益、大局利益的前提下，常采取風險自留措施。風險自留可分成兩大類：計劃性風險自留和非計劃性風險自留。計劃性風險自留是主動風險自留，其具體措施有：（l）自己保險；（2）專屬保險；（3）損失攤銷；（4）借款補償；（5）自負額保險。非計劃自留是被動自留，通過風險應急準備金來應對。風險自留對策應與風險控制對策結合使用，實行風險自留對策時，應盡可能地保證重大項目風險己經保險或實施了風險控制計劃。風險自留對策也應與保險對策相比較，以便做出更利于節(jié)約風險管理成本的決定。
3.5風險利用
風險利用是指開發(fā)商利用人們懼怕風險、追求安全的心理，通過參與確實存在風險的開發(fā)活動，依靠自身扎實的風險管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風險利用是風險管理的較高層次，對風險管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項目經驗，嫻熟的技巧和高度的應變能力，才能對風險的可利用性和可利用價值進行分析，有效利用。例如在當前的土地市場化的條件下，經營性土地必須通過招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產開發(fā)商卻另辟蹊徑，從土地一級開發(fā)入手，通過爭取某地塊土地一級開發(fā)的開發(fā)權，為獲得二級開發(fā)權打基礎。因為如果進行了土地一級開發(fā)，就從某種程度上提前對土地的相關信息進行了了解。在進行土地進入二級市場上市交易時具有先天的優(yōu)勢，獲取二級開發(fā)權的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風險。
4房地產開發(fā)項目全面風險應對中注意的問題
4.1制定風險應對計劃應具有針對性
風險應對計劃的制定是風險管理的關鍵環(huán)節(jié)，由于項目的獨特性和唯一性，在制定應對措施時不可能照搬現(xiàn)有的模式，必須根據(jù)項目自身的條件和項目風險識別、評估的結果，提出有針對性的解決方案。同時在制定應對計劃時必須克服僥幸心理，為了減少費用支出，不對風險做有效的防范。
4.2注重應對管理方法的組合
無論是風險控制、風險轉移還是風險自留等，每種風險應對措施都有它的局限性，面對復雜多變的風險，應注重多種方法的組合，根據(jù)項目的具體情況做出多種方案，按照優(yōu)先級進行排序，避免單一方案無效帶來的措手不及。
4.3注意應對管理的經濟性
為了避免或減輕風險獲取較高的回報，必須付出一定的代價。但是本著節(jié)省的原則，有必要對應對措施的有效性和經濟性做一個綜合評估。比如在應對不可預測的風險時，往往可以采取保險或風險自留的方法，但是哪個方法更轉經濟有效呢，就可以根據(jù)投保的費用和風險預留金的支出做一個比較，從而選出更加經濟有效的措施。
參考文獻
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［2］陳煌紅，張欣.房地產開發(fā)項目全面風險管理［J］.西南科技大學學報，2006，（3）.
關鍵詞：高校圖書館；地方文獻；征集；開發(fā)；利用
中圖分類號：G25 文獻標識碼：A
文章編號：1009—0118（2012）10—0185—02
搜集與整理地方文獻是一項復雜的系統(tǒng)工程。豐富多彩的地方文獻，是中華民族文化的重要組成。幾千年來，生活在不同地域的各族人民用勤勞和智慧創(chuàng)造了各自的物質和文化財富。一代代傳承下來的獨特的地方文獻，蘊藏著十分厚重和與眾不同的文獻價值。地方文獻是特定區(qū)域政治、經濟、軍事、文化、教育、歷史、自然、地理等一切文化遺產的載體記錄。其最大的特點是文獻內容所體現(xiàn)出的鮮明的地域性和獨特的歷史文化。長期以來，它是圖書館藏書的一個重要組成，也是讀者利用率較高的文獻。
開發(fā)地方文獻信息資源，整理、研究地方文獻，將其準確、系統(tǒng)地提供給用戶，既是對中華民族優(yōu)秀文化遺產的繼承和發(fā)展，又是為所在圖書館特色館藏建設和地區(qū)文化研究及地方經濟協(xié)調發(fā)展提供信息資源，具有非常重要的現(xiàn)實意義和深遠的歷史意義。大力開發(fā)、傳遞地方文獻信息，為現(xiàn)代化建設服務，已成為高校圖書館的一項重要工作。
一、高校圖書館收集與開發(fā)地方文獻的必要性
（一）地方文獻具有較強的文化價值
作為地域文化的組成部分，地方文獻肩負著傳承、創(chuàng)新、發(fā)展地域文化的責任。對地方文獻的收集、整理、開發(fā)和利用，其實質就是對地域文化的揭示、傳承和交流。豐富的地方文獻是地域文化傳承的物質依托，人們通過地方文獻認識了解、繼承傳播優(yōu)秀的傳統(tǒng)特色文化。為促進文化交流和推動學術研究提供服務。
（二）地方文獻具有較強的信息價值
地方文獻能夠從歷史和現(xiàn)實的角度對省地的自然資源、社會結構、文化風俗等各個方面做出全面及時的反映，因此，可以作為重要的信息依據(jù)，為政府機構進行決策時提供參考。從而發(fā)揮其“資政”作用。地方文獻主要包括歷史文獻和現(xiàn)實文獻兩大部分，不論是歷史文獻或是現(xiàn)實文獻都是一個地區(qū)內自然、政治、經濟、社會文化等各領域在不同歷史階段的真實記錄。其中關于地理區(qū)域開發(fā)、物產資源開發(fā)、以及地區(qū)工業(yè)、農業(yè)、商業(yè)、金融業(yè)、運輸業(yè)、文化古跡、民風民俗等方面發(fā)展歷程的記錄，都為本地區(qū)經濟社會再發(fā)展提供了可供參考的重要信息，據(jù)此可以尋找適合本地區(qū)發(fā)展新的經濟增長點，為本地區(qū)創(chuàng)新發(fā)展規(guī)劃的制定提供歷史借鑒和決策依據(jù)。
（三）地方文獻具有較強的史料價值
地方文獻通過對特定地域內各個方面的信息所進行的記錄，是具有史料性的文獻信息，不間斷地傳遞給后人，由于其內容完整、詳細而又相對客觀，因而具有較高的史料價值。史學工作者可以通過對這些文獻資料的研究，提供新的史學觀點。而且隨著時間的發(fā)展，地方文獻的史料價值會逐步增高，文獻的價值與時間成正比，而且使用的人越多，其價值越高[6]。
二、高校圖書館地方文獻征集方略
（一）統(tǒng)一思想，提高認識
要做好地方文獻工作，應提高各級主管部門對地方文獻工作重要性的認識，加大對地方文獻經費的投入、工作的力度。充分認識地方文獻在地方的政治、經濟、文化建設中的重要價值，加強對地方史料保護的宣傳，促進社會各界對地方文史資料保護、開發(fā)和利用，地方文獻的收藏與地方文化振興、民族文化發(fā)揚緊密結合。高校在成立地方文獻資源建設委員會時，邀請本地各相關領域的專家、學者參與，聽取專家意見，集思廣益，制定規(guī)劃，明確館藏重點，進行系統(tǒng)收集、整理。
（二）建立健全地方文獻征集渠道
收集地方文獻不僅僅是依靠出版社，更重要的是要拓展收集渠道，與政府各級部門建立聯(lián)系。如，與本地人大、黨史辦、方志辦、文化局、社科聯(lián)、文聯(lián)、群藝館等建立長期的合作關系，加強交流。地方文獻征集渠道很多，主要應采取如下幾種方法。
1、建立呈繳制度
出版社呈繳圖書是圖書館收藏地方文獻的固定來源，政府部門、事業(yè)單位呈繳的內部出版物是地方文獻的重要組成部分，個人、團體呈繳的文獻資料是地方文獻的重要補充。高校圖書館要爭取地方政府及社會的支持，積極向文化主管單位反映情況，促成當?shù)卣疄檎骷胤轿墨I制定地方法規(guī)，建立呈繳制度；通過地方政府發(fā)文，規(guī)定各文獻編輯機關、學校、科研單位、行政事業(yè)單位、公開出版的報刊、書籍、個人編輯出版的書籍、發(fā)表在刊物上的各種著述等，都應向地方高校圖書館呈繳樣本。
建立呈繳本追繳制度，為確保呈繳本征集不漏不缺，圖書館應建立呈繳本追繳制度。對呈繳本定期核查，如發(fā)現(xiàn)有漏繳品種，及時追繳；如確定追繳不到的，應及時把該文獻信息交給采訪人員，進行補購，填補館藏空缺。
2、上門征集
為加強地方文獻的征集工作，高校圖書館要建立健全地方文獻征集制度，設立專門機構，專人負責；擬定需要征集地方文獻的內容范圍和書目，找準征集對象，逐一采訪聯(lián)系，主動上門到有關單位去征集地方文獻資料。如，我館從2007年成立了地方文獻特色書庫以來，每年都要組織專人到各縣、市有關部門進行地方文獻征集工作。共征集文獻資料1137種、3794冊，豐富了我館地方文獻館藏。
3、深入民間搜集
貴州是少數(shù)民族聚居的地區(qū)，地方文獻很大一部分都是非正式出版物，散落在民間，一般難以發(fā)現(xiàn)與征集，必須密切聯(lián)系群眾，深入調查研究，才能采訪搜集有價值的民族地方文獻資料，以補充館藏。
4、向專家學者、社會名流搜集
專家學者、社會名流是社會文化的精英人物，他們收藏或撰寫的關于民族地方文獻的資料及書籍有相當?shù)臋嗤院痛硇裕@是民族地方文獻搜集的又一重要途徑[3]。
5、購買、館際交換和協(xié)作
近些年來，高校圖書館的購書經費已大幅度增加，這為購買地方文獻提供了經費保障。我們應該在檢索地方文獻目錄的基礎上，補充缺漏，避免重復購買，打造自己的特色館藏。高校圖書館不僅要與本地區(qū)各縣、市圖書館協(xié)作，還要與各高校圖書館建立廣泛聯(lián)系。本著互惠互利的原則，雙向交流，互通有無，互為補充，共同豐富館藏。促進圖書館地方文獻工作的發(fā)展，更好地為讀者服務，更好地為地方經濟建設服務。
6、網絡征集
地方文獻信息不可能集中于任何一個圖書館，要想滿足讀者的全部需求，必須集合網絡搜集，充分利用互聯(lián)網上公布的信息，了解地方文化動態(tài)，逐步整合地方文獻資源，才能逐步形成一個區(qū)域性整體資源。
7、復印復制
對于一些刊行年代久遠、存世不多、具有收藏價值、不宜收集且讀者又很需要的文獻資料，可以通過抄寫、復印、拍照、縮微復制等方法收集。
三、高校圖書館地方文獻的開發(fā)與利用
地方文獻的發(fā)開是一個漸進的過程，由淺入深，由低到高。一個“去粗取精”的過程。首先，對陸續(xù)到館、雜亂無序的原始地方文獻的整理，使之科學化、系統(tǒng)化。其內容包括：登記、標引、著錄和編制檢索工具等。在這過程中標引是關鍵，著錄組織是整個工作內容的核心[5]。其次，根據(jù)地方文獻分類的特點，在了解讀者或用戶需求的基礎上，對文獻內容進行辨識，然后按文獻反映的內容加以集中，形成專題文獻，或經過進一步濃縮、提煉，按專題匯集有關知識信息。然后，通過大量的原始文獻的辨識，并對其進行分析、研究，揭示某一特定知識信息群的內在聯(lián)系及其社會價值，形成一種全新的知識。
（一）編制地方文獻的書目、索引、文摘、目錄
要使地方文獻資源便于開發(fā)利用，就要編制很有參考價值的書目、索引、文摘等各種專題資料目錄。編制中要把文章題目、責任者、刊名、日期、關鍵詞等著錄清楚，以方便讀者查閱原文，編制加工力求做到資料面廣、內容集中、觀點全面。這項工作既要做到合理有序，又要詳盡地揭示內容信息，這樣不僅能使來館閱讀、咨詢、檢索的讀者一目了然，很容易找到所需材料，省時又省力，而且對工作人員來說，也利于管理、使用。因為通過各種渠道收集來的地方文獻，不是架上一放，束之高閣，更重要的是怎樣進一步利用和達到充分利用這些文獻資料的目的。
根據(jù)地方文獻工作的不同需求，可以編制各種不同目錄。如，按地方文獻類型可以編制古籍、普通圖書、期刊、報刊、視聽和電子文獻等目錄；按檢索途徑可以編制學科、主題、題名、著者目錄以及各種地方文獻專題目錄。還需要編制地方文獻聯(lián)合目錄，實現(xiàn)資源共享。
編制地方文獻索引，提高文獻檢索精度。將分散的地方文獻論文線索，編制成專題索引；將不同的知識點從地方文獻中提取摘錄下來，注明出處，編制主題索引、著者索引、地名索引等等[4]。
（二）建立館藏地方文獻目錄數(shù)據(jù)庫
建立地方文獻數(shù)據(jù)庫首先要將各種不同來源、不同內容、不同著述形式、存于不同介質的原始數(shù)據(jù)以相應的電子記錄組織成聯(lián)機目錄數(shù)據(jù)庫，把編制的各種形式的目錄、索引掛在本館主頁上以供用戶了解圖書館館藏地方文獻信息，并免費提供給網絡用戶使用，這也是實現(xiàn)館際互借、促進地方文獻資源共享的重要環(huán)節(jié)。
（三）建立地方文獻專題全文數(shù)據(jù)庫
地方文獻不僅以書籍形式出現(xiàn)，而且更多的是發(fā)表于各種各樣的報刊上，散見于各種會議文件之中，甚至出現(xiàn)在各式商業(yè)宣傳品里，地方文獻和其他文獻一樣，不僅以更快的速度，而且以有效的方式向讀者傳播。因此，除了館藏地方文獻目錄數(shù)據(jù)庫外，有計劃、有步驟地把館藏地方文獻資源中利用率高、有學術價值和參考價值的地方文獻，在解決了著作權問題的前提下，轉化為數(shù)字化的可檢索的數(shù)據(jù)，建成具有本館特色的地方文獻專題全文數(shù)據(jù)庫，傳輸上網[2]。目前，我館正在深入、廣泛地將收集到的地方文獻信息資源，籌劃建設地方文獻專題全文數(shù)據(jù)庫，將為網絡用戶直接提供所需的全文信息。
（四）開展合作協(xié)調，實現(xiàn)資源共享
加強合作，實現(xiàn)資源共享，是提高地方文獻開發(fā)與利用水平的重要途徑，隨著地方文獻數(shù)量急劇增長，地方文獻信息資源越來越多，我館不可能將所有的地方資料收藏齊全。因此，必須與其他相關單位建立合作關系，不僅要同本地區(qū)內與地方資料有關聯(lián)的個人和集體建立聯(lián)系，而且要同省內外各高校圖書館建立起順暢的合作網絡，根據(jù)地方專業(yè)的發(fā)展加強大范圍的合作與協(xié)調，向專業(yè)整體化、數(shù)據(jù)網絡化發(fā)展。
（五）深化文獻內容，突出特色服務
突出特色服務，是提高地方文獻利用率的核心。特色服務要深化文獻內容，因其有別于流通借閱服務，尤其是知識經濟時代，地方文獻的特色性更為突出，它已由被動的利用文獻漸漸進入有計劃按步驟開發(fā)利用，就是根據(jù)主題要求把分散、低質、凌亂的資料加工成集中、優(yōu)質、有序的文獻，按讀者需求進行綜合提煉，深度分析，使他們迅速獲得所需要的有效資料[1]。
總之，在新的發(fā)展時期，圖書館必須重視和加強地方文獻的收集和開發(fā)利用，同時，隨著地方文獻的不斷積累，其利用價值的不斷提高，地方文獻工作必將走向制度化、法制化。
參考文獻：
[1]李智勁.我館地方文獻開發(fā)與利用[J].圖書館，2005，（6）：95.
[2]盛劍鋒.高校圖書館地方文獻資源建設與利用探討[J].大學圖書情報學刊，2010，（6）：39.
[3]李沛.淺論民族地區(qū)圖書館地方文獻資源建設[J].圖書館理論與實踐，2011，（3）：91—92.
[4]邵景峰.高校圖書館地方文獻的征集與開發(fā)利用[J].科技文獻管理信息，2006，（3）：3—4.
