發(fā)布時間：2023-02-01 15:39:28
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的市場機制論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
〔論文摘要自馬克思勞動價值論誕生一百多年來，人類社會發(fā)生了翻天覆地的變化，但當代經(jīng)濟生活并未超出勞動價值論涵蓋的范疇，反而為勞動價值論提供了更加廣闊的應用空間。在當代中國，馬克思勞動價值論不僅是進一步完善社會主義市場經(jīng)濟體制的理論基拙，而且是大力發(fā)展科學技術的理論依據(jù);不僅為合理調(diào)整收入分配關系提供了重要指導，而且成為牢固樹立以人為本價值觀的思想源泉。
馬克思勞動價值論深刻闡釋了商品經(jīng)濟的本質(zhì)和運行規(guī)律，賦予了活勞動在價值創(chuàng)造中的決定作用，并由此奠定了剩余價值論的理論基礎。馬克思勞動價值論在人類經(jīng)濟學說史上具有重要的理論價值和歷史地位，尤其是在當代中國飛速發(fā)展的市場經(jīng)濟條件下，出現(xiàn)了許多不同于馬克思時代的新情況和新特點，因此，有必要結合現(xiàn)實問題，加強對馬克思勞動價值論重要價值與當代意義的理解和認識。
一、在現(xiàn)代經(jīng)濟條件下深化對馬克思勞動價值論的認識
馬克思勞動價值論創(chuàng)立一百多年后，當代世界經(jīng)濟結構和中國社會現(xiàn)實都發(fā)生了重大變化。如今，人類已經(jīng)進人信息社會和知識經(jīng)濟時代，科學技術的提升特別是計算機的普及創(chuàng)造出新型的生產(chǎn)工具，使人類的生產(chǎn)方式、生活方式和思維方式發(fā)生了革命性變革，生產(chǎn)工具的發(fā)展使現(xiàn)代經(jīng)濟呈現(xiàn)出全新的生產(chǎn)模式。
在這種新變化中，一個引人注目的現(xiàn)象是人力資本在經(jīng)濟增長中的作用超過了物質(zhì)資本，人的勞動形態(tài)由此而發(fā)生了三個方面的改變:一是隨著現(xiàn)代高新技術的發(fā)展，人類生產(chǎn)由以體力勞動為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐阅X力勞動為主;二是管理勞動在規(guī)模和作用上都有了大幅度提高，這種對生產(chǎn)進行科學組織與管理的勞動同樣是一種高級的腦力勞動;三是伴隨著現(xiàn)代科學技術和社會分工的發(fā)展，以第三產(chǎn)業(yè)為主的服務勞動在社會生產(chǎn)中占據(jù)了越來越大的比重，并逐漸成為社會經(jīng)濟發(fā)展的重要推動力量。在社會產(chǎn)品中，活勞動所占的比重越來越低，物化勞動的比重卻逐漸增加。知識、信息、科技等日益成為獨立的生產(chǎn)要素，發(fā)揮著重要作用?？傊c馬克思創(chuàng)立勞動價值論的時代相比，現(xiàn)代勞動的內(nèi)涵與形態(tài)所出現(xiàn)的巨大變化引發(fā)了人們對勞動價值論的種種疑問，為此，只有對現(xiàn)代勞動形態(tài)下勞動創(chuàng)造價值的機理以及資本、管理、技術等生產(chǎn)要素與勞動創(chuàng)造價值的關系作出深人分析，才能從根本上消除人們對馬克思勞動價值論的誤解。
馬克思勞動價值論的核心思想是活勞動創(chuàng)造價值。在馬克思勞動價值論中，活勞動是指在生產(chǎn)過程中勞動者體力和腦力的支出，而物化勞動則是指包含在過去勞動中的各種各樣的生產(chǎn)資料。馬克思認為，在價值形成的過程中，活勞動是創(chuàng)造價值的唯一源泉，其他生產(chǎn)要素不創(chuàng)造價值，作為生產(chǎn)要素的物化勞動只能依靠活的具體勞動轉(zhuǎn)移價值，其本身并不增加價值量。而且，這些物化勞動在轉(zhuǎn)移自身價值時，也需要通過具體勞動來實現(xiàn)。盡管在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，科學技術的迅猛發(fā)展極大地提高了勞動生產(chǎn)率，優(yōu)化了資本的有機構成，促使不變資本在產(chǎn)品中的比重大幅上升，但是，科學技術并不創(chuàng)造價值，先進技術和先進設備是人類活勞動的結果，而不是人類活勞動本身，因此，它自身并不能創(chuàng)造價值。在商品生產(chǎn)中，新技術和新知識進入勞動過程，但不進人價值形成和價值增值過程。也就是說，不是新技術、新知識本身在創(chuàng)造價值，而是掌握和運用了新技術、新知識的勞動者把人類的簡單勞動變成了復雜勞動，而復雜勞動是自乘的或倍加的簡單勞動，在相同的時間內(nèi)可以創(chuàng)造更多的價值?？傊?，勞動創(chuàng)造價值的形態(tài)發(fā)生變化并不意味著勞動創(chuàng)造價值的本質(zhì)發(fā)生變化，因為勞動價值形態(tài)變化的根本原因是人勞動創(chuàng)造性的提高，而不是非勞動生產(chǎn)要素也開始創(chuàng)造價值。
在當今社會，知識經(jīng)濟越發(fā)展，人在價值創(chuàng)造中的作用就越大，因為具有更高創(chuàng)造性的科技勞動必然能夠創(chuàng)造更高的價值。目前，世界各國及地區(qū)均日益加大了對各種高素質(zhì)人才引進的力度，其原因就在于人才資源是第一資源，由此也印證了馬克思關于活勞動是價值創(chuàng)造的唯一源泉理論的科學性。
二、馬克思勞動價值論的當代意義
馬克思勞動價值論誕生一百多年來，人類社會發(fā)生了翻天覆地的變化，但是，當代的經(jīng)濟生活并未超出勞動價值論涵蓋的范疇，反而為勞動價值論提供了更加廣闊的應用空間。勞動價值論在中國建設現(xiàn)代化國家和社會主義和諧社會的過程中，在以下四個方面顯示著其當代意義:
(一)進一步完善社會主義市場經(jīng)濟體制的理論基礎
馬克思在西方古典政治經(jīng)濟學勞動價值理論的基礎上，運用歷史唯物主義的思想方法，闡述了價值來源于勞動的科學理論。馬克思勞動價值論所揭示的商品生產(chǎn)、商品交換和市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀規(guī)律不僅適用于資本主義市場經(jīng)濟，而且適用于社會主義市場經(jīng)濟。勞動價值論所闡述的商品經(jīng)濟規(guī)律與規(guī)則為商品生產(chǎn)與經(jīng)營制定了行為準則。商品生產(chǎn)存在的條件是社會分工和產(chǎn)品的私人勞動性，商品生產(chǎn)者要想獲得生存與發(fā)展，必須使生產(chǎn)商品的個別勞動時間低于社會必要勞動時間，這就要求生產(chǎn)者努力去改進技術，逐漸縮短社會必要勞動時間，不斷提高勞動生產(chǎn)率，在增加產(chǎn)品數(shù)量的同時提高產(chǎn)品質(zhì)量。此外，勞動價值論還揭示了商品經(jīng)濟的根源，只要人類社會還存在著社會分工，存在著各個企業(yè)自身的利益，就一定存在著商品生產(chǎn)和商品交換，這使社會經(jīng)濟自然地發(fā)展成為一種商品經(jīng)濟。如果按照價值轉(zhuǎn)化為價格的理論，商品的價值要轉(zhuǎn)化為價格就必須依靠市場，即價值只有在商品流通的過程中才能實現(xiàn)。因此，在經(jīng)濟社會發(fā)展過程中，努力建設有序的市場環(huán)境，對于企業(yè)的正常生產(chǎn)和運營以及商品經(jīng)濟的健康發(fā)展都是至關重要的。
馬克思勞動價值論要求各種商品生產(chǎn)和交換以價值量為基礎，遵循價值規(guī)律的客觀要求，充分發(fā)揮市場機制的作用。而一個有序的市場環(huán)境至少應當具備兩個必要條件:一是在商品交換中充分體現(xiàn)價值規(guī)律，嚴格實行等價交換的原則;二是要擁有比較完善的商品市場和要素市場，并建立比較完備的市場體系。因此，為了又好又快地發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，我們必須在馬克思勞動價值論的指導下，嚴格依據(jù)市場經(jīng)濟的運行規(guī)律，在社會主義商品生產(chǎn)的實踐中進一步完善社會主義市場經(jīng)濟體制。
(二)大力發(fā)展科學技術的理論依據(jù)
馬克思指出，商品的價值量是由生產(chǎn)商品的社會必要勞動時間來決定的，與體現(xiàn)在商品中的勞動量成正比，與這一勞動的生產(chǎn)力成反比，而超額價值則與勞動生產(chǎn)力成正比。由于“生產(chǎn)力特別高的勞動起了自乘的勞動的作用，或者說，在同樣的時間內(nèi)，它所創(chuàng)造的價值比同樣社會平均勞動要多，因此，企業(yè)為了獲得更大的生產(chǎn)利潤，必然要不斷地改進生產(chǎn)技術，加強勞動管理，提高生產(chǎn)效率，從而獲得超額的價值。所以，生產(chǎn)者在經(jīng)濟活動中會十分重視科學技術的巨大效用。
在馬克思勞動價值論中，盡管是以簡單勞動作為其研究商品價值的基本勞動形態(tài)，但馬克思對含有科學技術因素的復雜勞動也作出了深人研究和充分肯定。馬克思指出，科學技術是生產(chǎn)過程中的獨立要素，與生產(chǎn)力中的各個要素密切相關。同時，他在闡述商品價值量的決定因素時指出:“勞動生產(chǎn)力是由多種情況決定的，其中包括:工人的平均熟練程度，科學的發(fā)展水平和它在工藝上應用的程度，生產(chǎn)過程的社會結合，生產(chǎn)資料的規(guī)模和效能，以及自然條件?？梢哉f，在決定勞動生產(chǎn)力的諸多因素中，許多都直接或間接地與科學技術相關。由于商品生產(chǎn)和市場經(jīng)濟是一種具有激烈市場競爭的經(jīng)營活動，面對各種各樣的生存與發(fā)展壓力，商品生產(chǎn)者必須在生產(chǎn)中積極追求科技進步，提升產(chǎn)品的科技含量，采用先進的科學技術武裝勞動者，以提高他們的勞動技能，同時努力改進生產(chǎn)技術和經(jīng)營管理水平，大幅度提高勞動生產(chǎn)率?？傊殡S著科學技術的發(fā)展，復雜勞動在社會總勞動中所占的比例越來越大。如果在馬克思勞動價值論的指導下，大多數(shù)商品生產(chǎn)者在生產(chǎn)和社會活動中努力提高科技意識，就會帶動整個國家的科技進步，并促進全社會科技水平的提高和生產(chǎn)力的發(fā)展。
(三)合理調(diào)整收人分配關系的指導思想
根據(jù)馬克思的觀點，收人分配制度是由生產(chǎn)關系的性質(zhì)所決定的，而勞動價值論不是形成收人分配制度的直接依據(jù)。一些研究者以勞動價值論為理論支撐來探討收人分配問題，實際上是混淆了價值創(chuàng)造與價值分配的關系，但這并不意味著價值分配與價值生產(chǎn)沒有任何關系。按照馬克思勞動價值論的觀點，活勞動是創(chuàng)造價值的唯一源泉，盡管物化勞動是創(chuàng)造價值不可或缺的重要條件，但它們在勞動過程中只能轉(zhuǎn)移自身的價值，并不能直接形成新的價值。因此，在建立一定的收人分配制度時，應當充分尊重和維護創(chuàng)造價值的勞動者的權益，勞動者不僅應當通過勞動的付出來獲得必要的產(chǎn)品，而且還應當名正言順地參與其他產(chǎn)品利潤的分配。
當前，隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展，勞動形態(tài)與價值的形成均發(fā)生了深刻變化，科技勞動、管理勞動、服務勞動早已超出了傳統(tǒng)意義上的體力勞動的范疇，在社會生產(chǎn)中占據(jù)了越來越大的比重，并逐漸成為經(jīng)濟社會發(fā)展的重要推動力量。在這種現(xiàn)實情況下，按勞分配依然是社會主義社會的基本分配原則，但是，按生產(chǎn)要素分配也成為市場經(jīng)濟條件下社會所公認的分配原則，因此，在中國目前所實行的社會主義市場經(jīng)濟體制中，必須把兩種分配制度有機結合起來。在社會主義市場經(jīng)濟條件下，制定與調(diào)整分配政策的重心應當始終放在尊重和維護勞動者的整體利益上。然而，某些地方政府為了調(diào)動生產(chǎn)要素所有者的投資積極性，過分傾向于按生產(chǎn)要素進行分配，造成了勞動收人與非勞動收人的嚴重失調(diào)，擴大了不同社會階層之間收人的差距，加劇了貧富分化。為此，必須堅持以馬克思勞動價值論為指導，深人分析和解決這些問題，讓人民群眾充分認識到勞動在生產(chǎn)中的主導作用，親身體會到勞動是價值創(chuàng)造的唯一源泉，在實際分配中理順勞動收人與非勞動收人的關系，既貫徹以按勞分配為主的分配原則，又允許生產(chǎn)要素按貢獻大小來參與分配，適當調(diào)整高薪階層的收人，積極擴大中等階層的收人，大幅度提高低保階層的收入。這樣才能充分調(diào)動廣大勞動者的生產(chǎn)積極性，化解社會矛盾，協(xié)調(diào)各社會階層之間的關系，從而真正構建社會主義和諧社會。
(四)牢固樹立以人為本價值觀的思想源泉
自國有股減持方案在國內(nèi)證券市場上推出以來，國有股減持遭到了投資者的用腳投票，也導致了股市的長期低迷。2002年6月23日，國務院做出了停止通過國內(nèi)證券市場減持國有股的決定。國有股減持的主要方式變?yōu)橄驊?zhàn)略投資者、民營企業(yè)、外商協(xié)議轉(zhuǎn)讓。面向二級市場投資者減持時需要最大限度地增值的國有股，面對戰(zhàn)略投資者、民營企業(yè)、外商們的時候，似乎不必強調(diào)國有股最大限度地增值了，也不用擔心國有資產(chǎn)流失了。于是，我們便不僅看到成商集團的大股東以每股2.31元的價格將1.328億股的國有股全部協(xié)議轉(zhuǎn)讓出去了。而實際上，成商集團的每股凈資產(chǎn)就達2.174元；還看到深賽格的國有股按每股1.155元的價格拍賣出去了，而這一價格甚至比深賽格公司的每股凈資產(chǎn)1.561元還低了0.406元。面對如此低廉的國有股價格，二級市場的投資者們無法不眼饞得很！
當國務院出臺停止通過國內(nèi)證券市場減持國有股的決定時，有不少市場人士稱，這是保護投資者權益的重要舉措。但值得深思的是，面對二級市場之外的國有股廉價轉(zhuǎn)讓與拍賣，國有股停止向國內(nèi)證券市場的投資者減持，它到底是保護了還是損害了投資者的利益？國家的利益又放在何處？有人說，關鍵不在于其價格的高低，而是在于其定價方式是否符合“市場定價”原則。筆者完全贊同這種觀點，只是，分析上述兩公司的交易過程，我們有充分的理由相信這種低廉價格正是由于其定價機制的不科學，違背了“市場定價”原則所致。
從以上分析中，我們不難看出，即使設立了“國資委”，國有股協(xié)議轉(zhuǎn)讓的難點——價格形成機制問題仍然存在，這才是國有股協(xié)議轉(zhuǎn)讓過程中亟待突破的問題。
二、構建國有股協(xié)議轉(zhuǎn)讓的市場定價機制
國有股協(xié)議轉(zhuǎn)讓的市場定價機制不允許我們的經(jīng)濟學家或政府官員主觀地事先決定這一價格是每股凈資產(chǎn)值，還是僅略高于每股凈資產(chǎn)值，或是處于每股凈資產(chǎn)與流通股市價之間，也不允許主觀地去搞什么平衡，而必須是把國有股的所有者作為一個市場主體，作為一個賣方，去與買方共同決定國有股這一特殊商品的價格。
（一）累計投標加權區(qū)間法
當總需求超過總供給數(shù)百倍乃至更大時，應用此法更能夠確定充分體現(xiàn)“市場定價”和公平競爭原則的合理的協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格和理性的投資者。
應用前提：(1)向全國所有的潛在購買者公布準備協(xié)議轉(zhuǎn)讓的某國有股的所有有關信息，包括反映該公司經(jīng)濟狀況的所有財務指標，轉(zhuǎn)讓國有股的凈資產(chǎn)值、數(shù)量、時間、程序、今后若干年內(nèi)分批逐漸上市流通的規(guī)則等，盡一切可能吸引所有的購買者參與競爭。(2)在轉(zhuǎn)讓前設計好需要協(xié)議轉(zhuǎn)讓的國有股進入二級市場的流通辦法，允許持有一定時期（如3年）后每年以一定比例（如20%）進入二級市場流通。(3)規(guī)定每一申購者的每次申購量為50力股或50萬股的倍數(shù)。排除一切附加因素，如重組后的職工安置、稅收問題。這些問題一概在轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的非價格因素中解決。
第一步，投標競價。借用證券交易所交易系統(tǒng)，讓所有競爭者以申報的方式參與投標競價，申報前不設申購價格區(qū)間，不確定指導價格，允許同一賬戶的投資者以不同的價格多次申購，但不得重復使用資金。
與通過國內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)讓不同的是，參與申購者不是證券市場流通股股東，而是戰(zhàn)略投資者、民營企業(yè)和外商等，申購資金也非證券市場資金。所以這種方式只是借用證券交易所的交易系統(tǒng)，它不會直接影響證券市場。這樣既能最大限度地節(jié)省轉(zhuǎn)讓費用，又可使全國的所有投資者就近最方便地參與競爭。
第二步，確定基準價和配號區(qū)間。在申報結束后，計算出所有申購的加權平均價格。以這個加權平均價格為基準價B，確定配號區(qū)間，可每50萬股得到一個配號。有兩種方式可供選擇：
一是等范圍的上浮和下浮，其配號區(qū)間為：[B-Bf，B+BJ]，其中，B為加權平均價格，f為浮動強度因子，取值建議為5%～25%。
二是不等范圍的上浮和下浮，其配號區(qū)間為：[B-Bf[,1]，B+Bf[,2]]，其中，f[,1]為向下浮動強度因子，f[,2]為向上浮動強度因子，f[,1]可以大于或小于但不等于f[,2]。不論是實行哪一種方式，申購價格處于配號區(qū)間的申購都為有效申購，高于和低于皆為無效申購。浮動強度因子的取值宜事前統(tǒng)一規(guī)定，避免事后人為操作選擇、人為調(diào)節(jié)造成不公。
第三步，確定最后的購買者。若處于配號區(qū)間的申購量等于該國有股的轉(zhuǎn)讓量，則該區(qū)間的申購者即為最后的購買者；若處于配號區(qū)間的申購量大于該國有股的轉(zhuǎn)讓量，則以抽簽的方式確定最后的購買者。若處于配號區(qū)間的申購量小于該國有股的轉(zhuǎn)讓量，則以加權平均價格B的1%為最低增加量，逐步增大配號區(qū)間，直到配號區(qū)間的申購量等于該國有股的轉(zhuǎn)讓量。
第四步，確定協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格為加權平均價格B。這個價格可能高于該國有股的凈資產(chǎn)，也可能等于或低于其凈資產(chǎn)。
第五步，原國有股的所有者分別與眾多購買者簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
如：中國證監(jiān)會借用上海證券交易所交易系統(tǒng)協(xié)議轉(zhuǎn)讓某上市公司國有股5000萬股，在所有購買者申報前不設申購價格區(qū)間，但規(guī)定實行第一種方式——等范圍的浮動，其浮動強度因子f為10%。假設在申報結束后，計算出所有申購的加權平均價格B為每股5.00元，那么其配號區(qū)間為〔4.50元，5.50元〕，處于該區(qū)間的申購量為9000萬股，這時組織該區(qū)間的所有申購者參加配號抽簽。中簽者獲得購買權。而申購價格高于5.50元和低于4.50元的都是無效的，都不能參與配號抽簽。最后中簽者以加權平均價格5.00元獲得購買權。
這種報價方式的配號區(qū)間，實行等范圍的上浮和下浮，則沒有將國有股的最終協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格推高或低的動力。但是，若實行不等范圍的上浮和下浮，如果上浮范圍大于下浮范圍，則具有將最終價格推高的內(nèi)在動力；反之，如果上浮范圍小于下浮范圍，則具有將最終價格推低的動力。不過，擔心超出配號區(qū)間這種心理決定了這種動力是很有限的。如某國有股協(xié)議轉(zhuǎn)讓，申購前確定上浮范圍大于下浮范圍，即下浮因子f[,1]為5%、上浮因子f[,2]為10%，申購后確定的配號區(qū)間將是[B-5%B，B+10%B]，這時人們會為了獲得購買權，申報較高價格，但又擔心超出配號區(qū)間，因此不會申報得太高，一般會根據(jù)該只國有股的凈資產(chǎn)收益率，再結合競爭狀況確定一個自認為合適的申購價格，最后在此基礎上增加10%以下，作為最后的申報價格，這樣據(jù)此確定的加權平均申購價格就會在。一定范圍內(nèi)偏高，當然最終的協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格也會產(chǎn)生一定程度的偏高；反之，若f[,1]為10%，f[,2]為5%，即申購后確定的配號區(qū)間是[B-10%B，B+5%]，這時人們申報的價格就可能是在自認為合適的申購價格的基礎上減少10%以下，這樣最終的協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格也會在一定程度上偏低。
對于配號區(qū)間的兩種方式，我們可根據(jù)國有股轉(zhuǎn)讓市場行情和不同時期的需要選擇適當?shù)姆绞?。當我們認為根據(jù)市場情況和國家的需要，應該將國有股的價格確定得高一些，但又不希望太高，則可實行上浮因子大于下浮因子的不等范圍浮動；反之，實行上浮因子小于下浮因子的不等范圍浮動。而當我們要求國有股的協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格不要過多地偏離其內(nèi)在價值，則實行等范圍的浮動。
乍看起來，如此設計似乎不符合經(jīng)濟學原理。其實不然，按照通常的理解，商品應該首先售賣給出價最高的人，但由于我們所設計的定價機制的目的是通過市場需求者共同確定公允價格，如果我們規(guī)定，超過某一價格以上的申購才能得到購買權，就會有許多人為了達到目的，盡可能填報一個較高的價格，這通常并不是一個理性的報價，因為對這些填高報價者而言，如果最終定價果真如其所報的價格，他們事實上是不愿意購買的，而當這種高報價傾向成為一種普遍的傾向時，其定價就產(chǎn)生了被大大推高的趨勢。這種高價格的協(xié)議轉(zhuǎn)讓不僅會由于社會投資人的積極性受到較大的打擊而影響以后國有股的協(xié)議轉(zhuǎn)讓，還會給將來此次協(xié)議轉(zhuǎn)讓的國有股上市流通時的二級市場帶來負面影響，增大股市泡沫?？梢?，若想使最終確定的協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格真正體現(xiàn)市場定價原則，就必須剔除這種非理性的報價行為。因此，對超過整個加權平均報價某一范圍的報價予以剔除，是實現(xiàn)報價理性回歸的重要手段。
顯然，這種“市場定價”方式，既可以體現(xiàn)公平競爭原則、實現(xiàn)引進多元產(chǎn)權主體、消除“一股獨大”的目的，又解決了協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格的一致性問題，也排除了將來上市流通可能帶來的負面影響。
（二）投標式競價拍賣法
投標式競價拍賣法是指將投標方式與拍賣方式相結合，利用市場機制確定協(xié)議轉(zhuǎn)讓國有股價格的一種方法。此方法最適用于總供給與總需求相差不很大的國有股轉(zhuǎn)讓。
1、應用前提
(1)同“累計投標加權區(qū)間法”的第一和第二應用前提。
(2)組織報名投標單位的人員對擬進行協(xié)議轉(zhuǎn)讓國有股的公司進行考察。
2、投標競拍的具體程序
(1)公布起拍價格。如以每股凈資產(chǎn)的某一百分比作為起拍價格，將欲拍賣的國有股按占總股本的比例劃分為若干等分，如每2%為一個出售單位，由欲參加投標的公司提交標書，列出其每股投標價格、每一價格下投標購買的份數(shù)（為避免新的一股獨大，完善公司治理結構，可限制同一股東及其關聯(lián)股東購買的份數(shù)），并按欲購買的總有效份數(shù)的某一比例繳納競拍保證金，然后按事先規(guī)定的競價日進行集中投標競價。沒有遞交標書的單位不可以參與競價日的競標。
(2)競價前一天，公布本次有效競價的購買單位數(shù)量、其投標購買份數(shù)及其價格。
(3)開始競價之日，各競標單位根據(jù)公布的競價情況調(diào)整自己的報價、數(shù)量單位后，開始進行不可變更競價投標，這里所說的不可變更是指在隨后的若干輪競標中數(shù)量不可變更，申報價格能漲不能降，但可以一直保持不變。投標人中途可以不參加新的競價，原投標結果直接進入新一輪競價，為避免投標人在中間輪次的競價中隱藏真正目的，到最后一輪才猛然殺出，造成競價的中間輪次形同虛設等狀況出現(xiàn)，可規(guī)定每輪競價在原競標書報價的基礎上一次最高加價不得超過某一幅度，這樣真正想贏得競標的人在中間階段的競標中就必須及時調(diào)整自己的報價，如此經(jīng)過數(shù)輪競標（為了提高效率、降低成本，建立一般采用三輪競價投標），某一上市公司的國有股協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格便可以確定下來，按出價從高到低的順序（在同一價格下則按競標購買的數(shù)量實行優(yōu)先）依次確定購買權，該國有股協(xié)議轉(zhuǎn)讓的最終成交價格統(tǒng)一為最后一份獲得轉(zhuǎn)讓的國有股的競標價格，當最后同一價位的競買數(shù)量超過所余數(shù)量時，可采取現(xiàn)場抽簽的方式?jīng)Q定誰可獲得最后的購買權。
如：某國有股需協(xié)議轉(zhuǎn)讓2000萬股，起拍價為每股5元，在三輪投標競拍中，其報價分別為5.50元、6.00元、6.30元，數(shù)量分別為1200萬股、1000萬股、700萬股。首先確定出價6.30元的1200萬股獲得購買權，其次是出價6.00元的1000萬股，而最終的轉(zhuǎn)讓價格既不是6.30元，也不是5.50元，而是獲得購買權的較低報價6.00元。如此確定了該國有股的協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格為每股6.00元。另外，報價6.00元的有1000萬股（每個申報者的申報數(shù)量相同）超過了所余量200萬股，這時要求所有報價6.00的申報者現(xiàn)場抽簽（每份一個抽簽號碼，申報的份數(shù)越多獲得的抽簽號碼越多）確定其購買權，而報價只有5.50就沒有購買權。
(4)每一輪競標過程中，由競標單位在規(guī)定的時間內(nèi)填寫標書，現(xiàn)場投交到標箱中，并采取當場驗標、唱標的方式進行統(tǒng)計和排序，為節(jié)省開支，可在全國設立幾個分站點進行同時投標，并將各站點的統(tǒng)計結果報投標總站的方式進行。
當預定的國有股協(xié)議轉(zhuǎn)讓數(shù)量因購買不足或定價起點偏高不能實現(xiàn)全部轉(zhuǎn)讓時，可采取如下辦法：將沒有售賣的部分予以公告，允許在一定的時期內(nèi)（如三個月）按已經(jīng)成交的協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格進行購買，若到期仍沒有售出，證明這一價格已不被市場所接受，必須加以調(diào)整，降價出售。降價出售必須按事先設計好的程序進行，降價幅度在10%以內(nèi)，降價后，原投標競價購買的股東按其原購買比例擁有優(yōu)先購買權，當擁有購買權的股東所登記購買的股份超過剩余股份時，按比例進行分配。若當時經(jīng)過降價出售后仍有剩余，則進行新一次的競價投標拍賣，直至全部售出。
需要特別指出的是，本文所提出的價格決定機制不僅適用于國有股協(xié)議轉(zhuǎn)讓，也同樣適用于新股的發(fā)行、大宗同質(zhì)物品的分拆拍賣等，因此，這種價格決定機制具有普遍的推廣意義。
【參考文獻】
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會計組織的構成是為了在會計工作中能夠更好地發(fā)揮其積極的作用，從而促進企事業(yè)單位更好的發(fā)展，在會計管理過程中管理的對象主要是兩個方面，一方面是對人的管理，另一方面是對物的管理，但是在人和物共同構成的主題當中，人是最重要的一個要素，所以在會計管理工作中首先要做好的就是會計的組織管理，在管理的過程中，管理者應該對這一系統(tǒng)當中各個機構和人事管理等方面做出相關規(guī)定和要求，如果會計工作中出現(xiàn)了一些比較難以解決的問題，要對其進行及時準確的判斷，同時還要對出現(xiàn)的問題進行妥善解決，要不斷完善和加強組織機構來使會計人員的分配和協(xié)調(diào)不斷完善，從而在一定程度上提高會計工作的質(zhì)量和效率。會計組織管理當中最重要的一項任務就是對人事制度的優(yōu)化和發(fā)展，所以在組織管理的過程中要不斷加強工作的分工，提高整個組織運轉(zhuǎn)的靈活度，在各項工作的執(zhí)行中要責任到人，這樣才能更好地保證會計資源質(zhì)量的提升。
二、會計過程管理
會計過程管理通常就是指在能夠保證會計組織條件的前提下，為了能夠更好地實現(xiàn)會計工作的實際效果的一個重要的時間段，會計過程管理能夠有效提升會計信息資源的質(zhì)量，其重要作用主要包括以下幾個方面：首先，要根據(jù)會計工作環(huán)境的變化不斷進行相關制度和工作方式的調(diào)整，這樣能夠有效提高會計工作的準確性。其次，要不斷適應復雜多變的市場環(huán)境，從而使會計工作能夠更好地對市場環(huán)境中的風險做出反應，防止發(fā)生更大的經(jīng)濟損失，同時還要不斷使其和社會各種資源有效協(xié)調(diào)。最后，要不斷發(fā)現(xiàn)會計管理活動中存在的不足，采用相應的管理方法和手段來改進，提高工作效率，從而促進會計管理活動最終目標的實現(xiàn)，以下筆者就會計管理活動中的主要內(nèi)容進行簡要的分析和闡述。
（一）會計決策會計決策是為了能夠更好地實現(xiàn)會計工作的實際效果，要根據(jù)評價的標準對提出的問題和相應的解決措施進行有效的分析，并且在比較之后選擇最佳的處理方案進行實施，會計決策是一個相對比較復雜的過程，在這一過程中期針對性非常強，還要充分考慮到實際情況對會計工作進行有效管理，所以，在會計決策的過程中需要充分發(fā)揮集體的力量，同時還要求領導者必須要在決策的過程中充分發(fā)揮積極作用。
（二）會計計劃計劃是指針對一定對象即將開展的會計事項在時間和資源配置及使用方面所進行的事先安排。計劃是會計工作安排不可或缺的重要環(huán)節(jié)，也是會計管理的一項重要內(nèi)容。計劃在會計管理中的作用主要體現(xiàn)在四個方面：一是為會計人員指明會計工作方向和協(xié)調(diào)工作中的各種關系,減少和避免內(nèi)耗；二是對會計環(huán)境變化作出預測判斷和分析，對不確定的問題作出應對安排，有效降低會計風險；三是對有效的會計資源作出必要調(diào)配和整合,避免和減少會計資源的浪費和重疊，更好地利用和使用有限的會計資源；四是有利于會計過程的控制，因為計劃是控制的先導，它為控制確定了會計目標和實施的標準。
（三）會計領導會計領導在會計管理活動中主要體現(xiàn)在會計環(huán)境變化過程中極強的適應能力，同時還能夠在會計管理活動中對復雜的會計問題進行及時有效地處理，如果在管理的過程中，領導不能發(fā)揮積極作用，會計管理的質(zhì)量很難得到有效保障。
（四）會計激勵激勵包括激發(fā)與鼓勵、斥責與批評兩種含義。會計管理的激勵是指在一定的會計環(huán)境下,會計組織通過為會計崗位職責設置一定的職業(yè)規(guī)范和獎懲措施來引導、保持和激發(fā)會計人員工作的積極性,挖掘他們的潛在能力，以便更好地完成會計任務,實現(xiàn)會計組織目標的系統(tǒng)活動。激勵是建立在心理活動之上的人的行為,就會計管理激勵而言,它具有促進性、融合性、過程性和適應性等特點。會計管理激勵應當遵循物質(zhì)與精神激勵相結合、獎勵（正）與懲罰（負）激勵相結合、個性化與整體化激勵相結合、公平性與合理性激勵相結合、效率與效果性激勵相結合等原則。事業(yè)單位的內(nèi)外環(huán)境發(fā)生了根本變化,已經(jīng)從單純依靠財政資金,轉(zhuǎn)向多渠道籌集資金。它的服務對象、服務方法也必然要發(fā)生很大的變化,特別是原有資產(chǎn)、技術和人力的作用方面已不同于過去,因此,事業(yè)單位的會計管理也應適應更廣泛的市場經(jīng)濟需要,會計過程管理尤為重要,決策、計劃、領導、激勵和控制五個內(nèi)容都對會計工作提出較高要求。
（五）會計控制會計管理的控制是指對會計計劃實施跟蹤監(jiān)督，并隨時糾正會計實際工作偏差的過程。會計工作的過程之所以需要控制，是因為會計工作往往會由于會計組織內(nèi)部因素的變化（如人員變動、物質(zhì)條件的改變、相關部門配合的不到位等）和外部環(huán)境條件的變化（如社會、政治、自然等條件的變化,金融、稅收、財政等經(jīng)濟政策的變化）不可能完全按照原計劃的設想去實施，而只有通過會計控制才能及時發(fā)現(xiàn)和糾正會計計劃實施中的問題，并最終實現(xiàn)會計目標，完成會計任務。
三、結語
隨著世界經(jīng)濟的一體化發(fā)展,我國現(xiàn)行市場經(jīng)濟體制的各種矛盾逐步顯現(xiàn)了出來：最主要的是政府擁有的資源過多，政府對經(jīng)濟活動的干預、審批過多，有些靠市場機制可以優(yōu)化資源配置的，政府卻進行干預，由此造成經(jīng)濟運行效率相對低下；國有企業(yè)壟斷，擠壓民有經(jīng)濟發(fā)展；政府控制社會，阻礙公民社會發(fā)展，形成強政府——弱社會或大政府——小社會的勢態(tài)，離開放、自由、透明、公正的現(xiàn)代市場經(jīng)濟境界相去甚遠。
我國現(xiàn)在正處于產(chǎn)業(yè)結構轉(zhuǎn)型的重要時期，隨著勞動力的短缺和工資的持續(xù)提高，我們國家發(fā)展勞動密集型產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢已經(jīng)慢慢消失，中國經(jīng)濟逐步進入了從二元經(jīng)濟發(fā)展階段向新古典增長階段的轉(zhuǎn)變時期。在這個轉(zhuǎn)變的過程中，資本報酬遞減現(xiàn)象開始出現(xiàn)，繼續(xù)依靠大規(guī)模的政府主導型投資以保持經(jīng)濟增長速度的方式，不再具有可持續(xù)性。目前，政府主導的經(jīng)濟增長主要表現(xiàn)就是政府投資比重過高，相應的，中小企業(yè)遇到進入障礙以及其他發(fā)展條件的限制比如中小企業(yè)融資難等問題，而國有企業(yè)依靠政府的行政保護，往往擁有行業(yè)壟斷地位，這些企業(yè)效率相對低下卻因為行政保護而盈利，政府出于對產(chǎn)值、稅收、就業(yè)穩(wěn)定性和社會穩(wěn)定性的考慮，不愿意做出讓低效率的大型國有企業(yè)退出經(jīng)營的決策，這就會妨礙市場經(jīng)濟的發(fā)展，因而難以具有高的資源配置效率。
二、對我國經(jīng)濟體制改革的建議和結論
中國十報告指出，“經(jīng)濟體制改革的核心問題是處理好政府和市場的關系，必須更加尊重市場規(guī)律，更好發(fā)揮政府作用，保證各種所有制經(jīng)濟依法平等使用生產(chǎn)要素、公平參與市場競爭、同等受到法律保護”。
1.充分發(fā)揮市場作用我們要完善社會主義市場經(jīng)濟體制，最重要的，就是要更好的發(fā)揮市場在資源配置中的基礎性作用，使企業(yè)成為真正的市場主體；要尊重價值規(guī)律的作用，發(fā)揮市場機制調(diào)節(jié)資源配置的積極作用，讓企業(yè)根據(jù)市場信號自主地做出生產(chǎn)經(jīng)營決策。
2.轉(zhuǎn)變政府職能，減少直接干預政府要進一步轉(zhuǎn)變職能，不再繼續(xù)充當資源配置的主角，不去直接干預企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，實行政企分開，政資分開，撤銷一些以前主管企業(yè)的專業(yè)部門，放手發(fā)揮市場的作用，政府職能轉(zhuǎn)變?yōu)閺氖陆?jīng)濟調(diào)節(jié)，市場監(jiān)管，社會管理和公共服務上來，也就是為企業(yè)的發(fā)展提供良好的發(fā)展環(huán)境上來。
3.建立適合的市場監(jiān)管體制適應社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求建立適合我國市場經(jīng)濟發(fā)展的市場監(jiān)管體制。在建立社會主義市場經(jīng)濟運行機制過程中，市場監(jiān)管部門首先要按照社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求，切實轉(zhuǎn)變監(jiān)督管理的指導思想，要從過去的直接監(jiān)管思路轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)管社會主義統(tǒng)一、開放、競爭、有序的大市場體系的思路上來，轉(zhuǎn)移到積極促進社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的思想上來，把是否有利于促進生產(chǎn)力的發(fā)展作為衡量市場監(jiān)管工作的標準，積極推進市場監(jiān)管體制的深層次改革。
關鍵詞：古銅鏡市場價值鑒別真?zhèn)?/p>
上古的鏡，就是大盆的意思，它的名字叫監(jiān)?！墩f文》中說：“監(jiān)可取水于明月，因見其可以照行，故用以為鏡。”在三代之初，監(jiān)都是用瓦制成的，所以古代的監(jiān)字是沒有金字旁的。到商代初年的時候，開始鑄造銅鑒，后來鑒字也有了金字偏旁。商周時期，雖然有銅鑒，但是瓦鑒依然通行。到秦朝時期，才開始鑄造銅鏡，因為鏡的適用優(yōu)于鑒的方面很多，所以到秦以后，再不用水作鑒了。秦漢以后，鏡的使用更加廣泛，鏡的制作也更加精良。它的質(zhì)料包括金、銀、銅、鐵等，以銅最為多，也有鍍金銀的、背面包金銀的、鑲嵌金銀絲的。隋唐以來，還有帶柄的、四方的，各種花紋應有盡有。直到明代末期，開始有以玻璃為鏡子的。清代乾隆以后，玻璃開始大興于民間。直至民國初年，少數(shù)邊遠地區(qū)還有以銅為鏡子的。
一、古銅鏡的市場價值
從銅鏡自身的價值和最近拍賣行情來看，銅鏡已逐漸成為新的收藏與投資熱點，主要原因在于：
第一，銅鏡在考古學研究中，具有重要價值。它是我國古代墓葬中常見的隨葬品。由于各個歷史時期的銅鏡有著各自特征，它又成為古代墓葬中斷代標準器之一。銅鏡上的紀年銘和不同時代風格特征，是判斷出土器物的重要借鑒和依據(jù)。通過對銅鏡形制、花紋和銘文的研究，可以了解各個時代的鑄造技術、工藝美術、工官制度、商業(yè)關系、思想意識以及與國外的文化交往等。由于鏡背面積小，紋飾所選用的題材更具有代表性和典型性，為我們認識和研究古代社會提供了可靠的實物資料。
第二，銅鏡既是照面飾容的日常用具，又是精美的工藝品。它鑄造精良、形態(tài)美觀、圖紋華麗、銘文豐富，是我國古代文化藝術遺產(chǎn)的珍品，可能成為新的有投資價值的收藏品。銅鏡在歷史上一直是宮廷、貴族享用的高檔消費品，在早期使用上還有一定的級別限制，因此，銅鏡的制造量少，保存流傳于世的就更少，這也是造成銅鏡專題收藏者極少的原因之一。最近嘉德這次銅鏡大規(guī)模整體參拍的成功，為銅鏡收藏奠定了堅實的基礎。
第三，銅鏡收藏有望形成新的熱點。目前，藝術品收藏與投資仍處在一個相對活躍的發(fā)展階段，中國近現(xiàn)代繪畫作品、明清瓷器仍是投資熱點，但像歷代銅鏡這類個性化的藏品也正在呈現(xiàn)出受市場追捧的積極態(tài)勢，有望形成新的收藏與投資熱點。
第四，銅鏡投資上沖空間較大。從藝術品收藏與投資的一般規(guī)律來看，一類藏品初次參拍時形成的成交價格都存在著行情上沖的較大空間，今天的“冷門”很有可能是將來的“熱門”，雖然有不少銅鏡都在數(shù)萬元落槌，但并不意味著升值空間不存在了?？陀^上分析，銅鏡的成交價格還要經(jīng)過收藏界的一個認知或承認的階段，這也是新門類的藝術品步入投資領域必須經(jīng)過的階段，估計一兩年時間這些藏品的成交價就成了價格底線，形成行情穩(wěn)步上沖的堅實基礎。
二、古銅鏡的鑒別
銅鏡收藏也存在著許多問題。目前銅鏡市場的價格不太統(tǒng)一，各地區(qū)價格差異較大，收藏銅鏡時，一定要多觀察、多比較，以爭取合理的價格。在銅鏡專業(yè)知識方面，由于有關的資料不是很多，在認識上會給收藏者帶來一定的不便，而且備受投資者關注的漢唐鏡贗品較多，幾乎可以以假亂真。在收藏銅鏡時一定要注意，真品漢唐鏡花紋精美清晰，黑漆古或水銀沁層光潔度好且很難拭去。贗品則是采用真品翻模鑄造而成，其花紋模糊，黑漆古或水銀沁層色死且易脫落；真品漢唐銅鏡敲擊聲音比較低沉、圓潤；而贗品的聲音比較清脆，甚是悅耳。玩過古錢幣的人會更容易識別古銅鏡。收集銅鏡應該從收集標本開始，對銅色、銅質(zhì)、花紋、銘文作綜合分析、潛心體會，慢慢地積累專業(yè)知識，享受銅鏡收藏的樂趣。
由于不同的時代鑄造的銅鏡都有各自的時代特征，因此收藏者要辨別銅鏡的真?zhèn)?，首先還是應該從銅鏡的形制、紋飾、表現(xiàn)的內(nèi)容等方面對古銅鏡進行充分的了解。在此基礎上，收藏者還可以通過聽聲和看形這兩種方法來辨別銅鏡的真?zhèn)?。聽聲就是敲擊銅鏡，通過銅鏡發(fā)出來的聲音來辨別真?zhèn)?。由于新老銅鏡在制作時銅、錫、鉛等原料配制的比例不同，因此它們發(fā)出的聲音也不一樣。一般來說，老銅鏡的聲音普遍比較沉悶、圓潤，新仿銅鏡的聲音，往往比較清脆，有時甚至刺耳。除了從聲音上辨別外，看形也是鑒定銅鏡真?zhèn)蔚囊粋€小竅門，看形就是研究銅鏡的形狀，從形狀上對銅鏡的真?zhèn)芜M行辨別。一般來說，小一點的銅鏡可以看到比較平緩的弧度，超過20厘米的鏡子鏡面基本上成為平面，看不出明顯的弧度起伏。而偽鏡的弧度與鏡子的大小普遍不成比例，大銅鏡弧度很大，小銅鏡弧度收縮不自然，在鏡子邊緣往往形成棱角。所以，偽鏡照出的人和景物，一般不會清晰，甚至有時會出現(xiàn)變形的情況。
首先，應該從銅鏡的性質(zhì)、紋飾、表現(xiàn)內(nèi)容等方面，對各時代的銅鏡進行充分的了解。銅鏡以銀背為上品，鉛背次之，青綠又次之。如果鉛背埋土年代久遠，變?yōu)榧兒?，謂之黑漆背，此價尤其高，但這種顏色也較易偽作。新仿的銅鏡和老的銅鏡在聲音上是有很大區(qū)別的。由于材料結構不同，老的銅鏡普遍聲音比較低沉、圓潤，而新仿的銅鏡聲音比較清脆，甚至刺耳。:
1何為“管治”
管治是西方近來興起的概念。通常我們認為西方國家是所謂的“市場經(jīng)濟”，這種認識忽略了其國家機器的強大管理功能。這種功能是在應對資本主義經(jīng)濟危機的實踐過程中產(chǎn)生的。這種凱恩斯主義式的上層建筑也是資本主義大工業(yè)生產(chǎn)方式的必然產(chǎn)物。全球化和向“后福特主義”轉(zhuǎn)型引起了國家治理的危機(Jessop,1998)。
國家由此不得不尋求新的方式（如與私營部門合作），以整合其管治能力。即出現(xiàn)了所謂的“由政府向管治的轉(zhuǎn)變”。
管治概念中國古來有之?！顿Y治通鑒》集成了帝國管治的精華。尋求天下大治，無非是掌握天時地利人和，明察各種關系，以達到整治的目的。整治的方式當然不盡相同。
因此，管治實為一種視野，我們大可不必拘泥于西方的具體管治形式。
2社會主義管治的基礎
資本主義力圖在全球范圍內(nèi)進行整合，危害了邊緣民族國家的利益。社會主義由此而生，是對這種勢頭的扼止，由此即形成了東西對峙。唯有國家才可承擔此重任。感嘆封建和半殖民的舊中國是“一盤散沙”。這種無組織狀態(tài)是實行快速工業(yè)化的最大障礙。對資源調(diào)動和社會整合的迫切需求必然促使生產(chǎn)資料的公有化和消費方式的集體化。比如，住房的單位分配即為一例。社會主義管治的基礎產(chǎn)生于對無序社會的管治的迫切性，因而造就了強有力的國家機器。其合法性不僅建筑在人民革命勝利的基礎上，而且源泉于民族的危機。
3管治基礎的改變
市場經(jīng)濟改革轉(zhuǎn)變了原有的基礎。在國家內(nèi)部，為了建立激勵機制和轉(zhuǎn)移中央壓力，實行財政放權。放權形成了計劃外資本循環(huán)和地方主義。在地方經(jīng)濟實力增長的同時，削弱了中央政府的管治能力。這在實行分稅制后有所改變，但出現(xiàn)了復雜的中央與地方的博奕關系。當?shù)胤秸畬ζ淇煽刭Y源的收益有穩(wěn)定的預期，便有可能形成所謂的“企業(yè)式經(jīng)營政府”的行為(Walder,1995)。在體制外，市場使體制外要素的出現(xiàn)成為可能。傳統(tǒng)上，單位關系是劃分“體制內(nèi)”和“體制外”的主要標準。但當內(nèi)外差別弱化時，此區(qū)分便失去了意義。
人力資源：隨著城市私有企業(yè)出現(xiàn)，私營、外資企業(yè)的職員們脫離了他們與國家單位系統(tǒng)的聯(lián)系。私有企業(yè)的發(fā)展壯大產(chǎn)生了單位體系之外的諸多工作。在高收入的吸引下，國有企業(yè)的職工們也開始放掉“鐵飯碗”，“下海經(jīng)商”。通過“一家兩制”，諸多私營企業(yè)職員也可保持與單位系統(tǒng)的聯(lián)系，也就是說，一個家庭成員繼續(xù)在國有單位工作，以享有住房、醫(yī)療補貼及工作的穩(wěn)定等種種待遇，而另一成員在合資公司或私有企業(yè)“掙大錢”。盡管如此，對體制外者的管理和控制弱化了。
而且，單位本身的變化也在弱化職工和工作地之間的聯(lián)系。隨著單位社會功能的減少，城市從業(yè)者開始“走出單位成為社會人”，例如房改的重大影響。除了去私有企業(yè)工作，工人在國企重構中也有可能變?yōu)槭Ｓ鄤趧恿?。同時，伴隨大量下崗者，還存在與日俱增的離退休人員。因此，政府意圖切斷住房、就業(yè)和再分配之間的聯(lián)系，將責任轉(zhuǎn)嫁給城市社區(qū)。
而最大的轉(zhuǎn)變則是城市中大量的農(nóng)村移民。這一運動具有自發(fā)性，未經(jīng)規(guī)劃，但與家庭紐帶或老鄉(xiāng)關系相關。移民一般難以溶入社區(qū)生活，因此他們保有“外來者”的特征。同時，戶口制度仍固執(zhí)地將他們排斥于城市服務之外。由于民工高度的變動性，對他們的管理成為政府的嚴重挑戰(zhàn)。
生產(chǎn)資料和基礎設施：市場經(jīng)濟改革通過放松對一定生產(chǎn)資料的控制引入市場化。在1990年代中期，計劃分配的原材料份額大為下降，由此為終結多數(shù)工業(yè)原材料的計劃分配鋪平了道路(Lardy,1998)。政府最終采用了一種特別的“劃分所有權和使用權”的理論建立了土地租賃體系(YehandWu,1996)。這一新系統(tǒng)的采用最終促成了國家在城市土地管理職能上的放權。而在正規(guī)土地利用體系外則還存在不斷膨脹的“黑市”。
城市基礎設施的發(fā)展和使用中也引入了市場機制。在過去，計劃經(jīng)濟時代的基礎設施投資是地方政府的負擔，除了?？钪С值拇笮晚椖浚A設施的發(fā)展或多或少地與單位相聯(lián)系。而在改革時代，在土地租賃系統(tǒng)建立后，基礎設施投資開始發(fā)揮出刺激經(jīng)濟增長、增加政府財政稅收等的巨大作用。
資本：改革開放政策將中國經(jīng)濟與世界聯(lián)系起來。外資的流動性引發(fā)了城市之間的競爭。外資的重要性不僅在于其對資本構成的貢獻，更在于它對非國有產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了啟動資金。而民營的非國有企業(yè)也存在極大之活力，由此亦成為就業(yè)的重要資源。
空間：由房地產(chǎn)市場建立而起，內(nèi)城變化開始加劇。戶口對于市民的控制性作用開始減弱。購得商品房的居民可以重新落戶，或者施行所謂“人戶分離”。另一方面，自發(fā)的土地開發(fā)也在沖擊單一的單位空間。事實上，土地利用不再由單位的特征所決定。由于對單位的放權，國家對土地利用的控制也弱化了。由此，對土地利用規(guī)劃控制的需求增加了。國家通過增強的土地利用規(guī)劃和社區(qū)發(fā)展，加強由單位開發(fā)的，但游離于法規(guī)控制外的內(nèi)城空間的“地域化”。而在單位系統(tǒng)無法觸及的城市空間，非正式空間出現(xiàn)了，例如“浙江村”。
總體上，社會復雜性增加了，這減弱了國家的管治能力。迫使國家需要將各種要素聯(lián)系以整合為可管理的社會。
4管治的地域化：地方權力得到鞏固
與等級式的單位系統(tǒng)相比，地方政府（市政府，區(qū)、縣，街道辦、城鎮(zhèn)、鄉(xiāng)，居委會、村）屬于“地方”組織。隨著單位體系外要素的增加，“地方”組織開始承擔更多的管理功能。例如，對于放棄大學或者研究機構工作，到私營企業(yè)去的人員，他們的人事檔案將由市人才交流中心管理，確證其身份。由此看來，國企工作是一種事實上的“身份證明”，包括“單位證明”，居住地則以戶口加以確證。隨著非國有企業(yè)的出現(xiàn)，越來越多的人不再從屬于正式的單位，因此地方和社區(qū)服務就變得重要起來。
市政府：與中央在經(jīng)濟發(fā)展中的轉(zhuǎn)變相適應，城市在經(jīng)濟組織中的作用開始被確認。市政府開始在地方中發(fā)揮重要作用。其角色從輔助國家項目轉(zhuǎn)向更積極的地方發(fā)展戰(zhàn)略制訂者。
城區(qū)：1960年代曾有過將屬于不同系統(tǒng)的單位整合進同一地方公社的嘗試，但流于失敗。1990年代后，這一嘗試重新出現(xiàn)。上海市政府在1995年提出了一個新的管理結構，謂之“二級政府，三級管理”，其中開始強調(diào)區(qū)對城市發(fā)展的重要作用。
街道辦：嚴格地說，街道辦事處并不是政府層次而是區(qū)政府的派出機構。與市政府以前在城市管理上的補充性作用一樣，街道辦扮演著邊緣角色，承擔管理國家單位外人員的作用。
居委會：居委會與街道辦事處的區(qū)別在于居委會是一個“群眾自組織”。實際上，居委會已經(jīng)成為基層政府的左臂右膀，并且經(jīng)費亦在地方政府預算之內(nèi)。地方的政府功能在街道辦事處和居民委員會的鞏固形成了諸多新功能。
空間流重組：地方權利的重新組織造成了資本和信息的空間流重組。政府監(jiān)督部門和下級單位之間的資本流從垂直轉(zhuǎn)為水平方向。從上至下傳達和從下至上報告的傳播方式改變了。垂直流是改革前的特征，各級政府有自己的公司和，所以單位依據(jù)其管理關系劃分等級。當?shù)胤秸诘胤浇?jīng)濟發(fā)展中開始扮演更重要的角色，這種關系就為水平聯(lián)系所削弱。
5管治的企業(yè)化
管治企業(yè)化的出現(xiàn)是政府對內(nèi)部能力調(diào)整的一種應對。例如管理部門直轉(zhuǎn)變變?yōu)楣?，房產(chǎn)局接轉(zhuǎn)為房產(chǎn)公司。
建立地方商業(yè)合作：從1990年代開始，街道產(chǎn)業(yè)已成為上海第二大地方財政收入。在地方層次上，政府和企業(yè)的界限日益模糊。管理者和被管理者的經(jīng)濟活動在地方尺度上緊密聯(lián)系，這為企業(yè)化的出現(xiàn)奠定了基礎。
創(chuàng)造地方空間：空間的創(chuàng)造使大量地方性的城市治理成為可能。在明確的地域邊界內(nèi)，使用更具風險性的手段，政策得以試驗。同時，很多發(fā)展區(qū)都通過“土地開發(fā)公司”進行開發(fā)。例如上海市政府在1990年代制訂了一系列法規(guī)并建立了一個開發(fā)公司專門負責外灘的發(fā)展開發(fā)，在此政府拉力下，目前外灘已成為上海的中央商務區(qū)之一。而且，城市景觀也開始被大力提升。
6從街道辦事處到社區(qū)：走向市民社會？
重建城市社區(qū)是政府的頭等大事，它關系到社會的長治久安。社區(qū)通過國家權力在基層的滲透發(fā)展起來。國家權力的下放使街道辦事處獲得了一系列的管理功能。當街道辦事處具有了諸多的此類功能，它就變得更為正式并與一般意義上的“城市社區(qū)”區(qū)別開來。將國家的權力分解到地方化的可管理的尺度無疑將促成一個更富變化和更具應變力的政府。街道辦事處或多或少成了一種政府實體，因此無論如何，在其框架上建構城市，街道辦事處仍然有異于社區(qū)。
因為基層組織的變化主要在從上至下的方向，是否這些努力將促成市民社會的形成仍然是不定的。有學者曾提出“居委會肩負著管理工作的施行。居委會的存在背離了社區(qū)自我治理的目標”（劉，2001）。
7結論
中國城市的管治基礎在市場經(jīng)濟改革后發(fā)生了重大變化。而本文的結論著重于正日益變化的城市治理的原因和結果。變化的主要原因是市場經(jīng)濟改革造成的管治真空。轉(zhuǎn)型社會的復雜性和轉(zhuǎn)變速度超出了國家單位系統(tǒng)的能力范圍。對市場轉(zhuǎn)型和后福特主義轉(zhuǎn)型而言，治理在它們中的出現(xiàn)存在相似性，盡管這一復雜性在不同角度展開。但社會主義市場經(jīng)濟條件下的復雜性不僅在于全球化，而且在于市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的問題本身。
規(guī)劃控制的放松導致了各種尺度上生產(chǎn)要素的變動性，而且造成了維持社會等級組織的巨大困難。在城市尺度上，區(qū)政府相互競爭以成為零售和商業(yè)中心。地產(chǎn)的租金驅(qū)使他們與開發(fā)商簽訂協(xié)約(Wu,1999)。通過吸引外資和直接參與，地方政府也積極地參與到本地域中的開發(fā)中來(Wu,2000)。
其次，城市管治變化的方向不在于構建新的市民社會。政府管治的真空地帶為政府功能在基層組織的擴張而填棄，而非依靠自組織的地方管治。市場化造成了體制外的諸多自發(fā)變化，如人口變動性的增加，資本流，“體制外”要素的增加等等。
我們在本文中看到了國家在調(diào)整與動員要素關系上的領導角色。例如處理同私有企業(yè)主、下崗工人的關系方面。種種努力的背后是強大的行政指令，為的是在邊緣群體的服務設施供給、下崗工人再就業(yè)和鄉(xiāng)村民工潮的巨大壓力下，保有一個可管治的社會。另一角度上，國家和市場的關系發(fā)生了變化，盡管市場化造成了有礙于管治的趨勢，它也為國家體制的創(chuàng)新和改革提供了契機，而市場轉(zhuǎn)型中的管治企業(yè)化亦為消除資源短缺提供了所需資本。
最后，需特別指出的是，為了理解中國城市管治的變化，我們應更多地在微觀尺度上進行地域、組織和結構的調(diào)查研究。
【收稿日期】2002-05-20
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企業(yè)要生存和發(fā)展，必須為企業(yè)的股東和其他利益集團包括員工、顧客、供貨商以及所在地區(qū)和相關行業(yè)等創(chuàng)造價值。如果把“企業(yè)”這個“黑匣子”打開，我們可以把企業(yè)創(chuàng)造價值的過程分解為一系列互不相同但又相互關聯(lián)的經(jīng)濟活動，或者稱之為“增值活動”，其總和即構成企業(yè)的“價值鏈”。任何一個企業(yè)都是其產(chǎn)品在設計、生產(chǎn)、銷售、交貨和售后服務方面所進行的各項活動的聚合體。每一項經(jīng)營管理活動就是這一價值鏈條上的一個環(huán)節(jié)。企業(yè)的價值鏈及其進行單個活動的方式，反映了該企業(yè)的歷史、戰(zhàn)略、實施戰(zhàn)略的方式以及活動自身的主要經(jīng)濟狀況。
價值鏈可以分為基本增值活動和輔增值活動兩大部分。企業(yè)的基本增值活動，即一般意義上的“生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)”，如材料供應、成品開發(fā)、生產(chǎn)運行、成品儲運、市場營銷和售后服務。這些活動都與商品實體的加工流轉(zhuǎn)直接相關。企業(yè)的輔增值活動，包括組織建設、人事管理、技術開發(fā)和采購管理。這里的技術和采購都是廣義的，既可以包括生產(chǎn)性技術，也包括非生產(chǎn)性的開發(fā)管理，例如，決策技術、信息技術、計劃技術；采購管理既包括生產(chǎn)原材料，也包括其他資源投入的管理，例如，聘請有關咨詢公司為企業(yè)進行廣告策劃、市場預測、法律咨詢、信息系統(tǒng)設計和長期戰(zhàn)略計劃等。
價值鏈的各環(huán)節(jié)之間相互關聯(lián)，相互影響。一個環(huán)節(jié)經(jīng)營管理的好壞可以影響到其他環(huán)節(jié)的成本和效益。比方說，如果多花一點成本采購高質(zhì)量的原材料，生產(chǎn)過程中就可以減少工序，少出次品，縮短加工時間。雖然價值鏈的每一環(huán)節(jié)都與其他環(huán)節(jié)相關，但是一個環(huán)節(jié)能在多大程度上影響其他環(huán)節(jié)的價值活動，則與其在價值鏈條上的位置有很大的關系。根據(jù)產(chǎn)品實體在價值鏈各環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)程序，企業(yè)的價值活動可以被分為“上游環(huán)節(jié)”和“下游環(huán)節(jié)”兩大類。在企業(yè)的基本價值活動中，材料供應、產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)運行可以被稱為“上游環(huán)節(jié)”；成品儲運、市場營銷和售后服務可以被稱為“下游環(huán)節(jié)”。上游環(huán)節(jié)經(jīng)濟活動的中心是產(chǎn)品，與產(chǎn)品的技術特性緊密相關；下游環(huán)節(jié)的中心是顧客，成敗優(yōu)劣主要取決于顧客特點。
不管是生產(chǎn)性還是服務性行業(yè)，企業(yè)的基本活動都可以用上價值鏈來表示，但是不同的行業(yè)價值的具體構成并不完全相同，同一環(huán)節(jié)在各行業(yè)中的重要性也不同。例如，在農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)，由于產(chǎn)品本身相對簡單，競爭主要表現(xiàn)為價格競爭，一般較少需要廣告茗銷，對售后服務的要求也不是特別強烈，與之相應，價值鏈的下游環(huán)節(jié)對企業(yè)經(jīng)營的整體效應的影響相對次要；而在許多工業(yè)機械行業(yè)以及其他技術性要求較高的行業(yè)，售后服務往往是競爭成敗的關鍵。
二、價值鏈與企業(yè)的競爭優(yōu)勢
“價值鏈”理論的基本觀點是，在一個企業(yè)眾多的“價值活動”中，并不是每一個環(huán)節(jié)都創(chuàng)造價值。企業(yè)所創(chuàng)造的價值，實際上來自企業(yè)價值鏈上的某些特定的價值活動；這些真正創(chuàng)造價值的經(jīng)營活動，就是企業(yè)價值鏈的“戰(zhàn)略環(huán)節(jié)”。企業(yè)在競爭中的優(yōu)勢，尤其是能夠長期保持的優(yōu)勢，說到底，是企業(yè)在價值鏈某些特定的戰(zhàn)略價值環(huán)節(jié)上的優(yōu)勢。而行業(yè)的壟斷優(yōu)勢來自于該行業(yè)的某些特定環(huán)節(jié)的壟斷優(yōu)勢，抓住了這些關鍵環(huán)節(jié)，也就抓住了整個價值鏈。這些決定企業(yè)經(jīng)營成敗和效益的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)可以是產(chǎn)品開發(fā)、工藝設計，也可以是市場營銷、信息技術，或者認識管理等等，視不同的行業(yè)而異。在高檔時裝業(yè)，這種戰(zhàn)略環(huán)節(jié)一般是設計能力；在卷煙業(yè)，這種戰(zhàn)略環(huán)節(jié)主要是廣告宣傳和公共關系策略（也就是如何對付各種政府和消費者組織的戒煙努力）；在餐飲業(yè)，這種戰(zhàn)略環(huán)節(jié)主要是餐館地點的選擇。
雖然如前所述不同行業(yè)有不同的價值鏈，同一環(huán)節(jié)在各行業(yè)的作用也不相同，但是，對于具有較大規(guī)模的企業(yè)，例如跨國公司則可以通過價值鏈上的關鍵環(huán)節(jié)也就是核心能力在相關行業(yè)中進行擴散和移植，從而提高企業(yè)尤其是跨國公司的競爭優(yōu)勢?？鐕驹趪H營銷活動中擁有全球跨行業(yè)營銷的范圍經(jīng)濟效應。這種范圍經(jīng)濟效應是跨國公司通過最佳廣度（范圍）地使用通用型要素和資源而獲得的。這種通用型要素可以是通用的生產(chǎn)設備、管理經(jīng)驗、營銷技能和研究開發(fā)能力。由于在價值鏈的每一個環(huán)節(jié)幾乎都能發(fā)現(xiàn)通用型要素的存在，那么，當兩個行業(yè)的價值鏈上的關鍵環(huán)節(jié)也就是核心能力需要相同的通用型要素時，跨國公司就將自己在一個行業(yè)中的核心能力擴散到另一個相關行業(yè)，使得范圍經(jīng)濟效應轉(zhuǎn)化為范圍經(jīng)濟優(yōu)勢。因此，跨國公司在一個行業(yè)的營銷溝通活動中獲得的先進知識、經(jīng)驗和技能，可以不需要很大的追加投資就能轉(zhuǎn)移到其他相關行業(yè)。如美國的菲利浦一莫利斯公司是著名的煙草商，創(chuàng)造了萬寶路這樣的全球性香煙品牌，該公司進入食品行業(yè)后，帶入了其卓越的廣告、營銷推廣等營銷溝通技巧，使得像米勒啤酒等品牌也迅速成為美國的領先品牌，并走向世界。
當跨國公司進行全球營銷時，范圍經(jīng)濟優(yōu)勢又可以同時轉(zhuǎn)移到新進入的國別市場。根據(jù)該國的特定市場環(huán)境，跨國公司有計劃地選擇相關行業(yè)的產(chǎn)品相繼導入，在市場研究、促銷技巧和共同渠道等方面形成范圍經(jīng)濟效應，尤其是促銷行為的協(xié)同效應對樹立跨國公司在當?shù)氐恼w形象具有重要的戰(zhàn)略意義。如飛利浦公司在包括中國在內(nèi)的許多國家都引入其照明、微電子、計算機硬件、家用電器等相關行業(yè)的多種產(chǎn)品，并使用相同的廣告語“讓我們做得更好”，使得公司形象非常鮮明。盡管其多年營運狀況不佳，但據(jù)調(diào)研顯示在中國市場上飛利浦公司的知名度要遠高于通用電氣等強勁的競爭對手。其他如日用消費品行業(yè)的跨國公司在各國市場上都如出一轍地引入家用洗滌劑、消費紙品、個人護理用品和食品保健品，這些都是跨國公司獲得范圍經(jīng)濟效應的例證。
很顯然，要保持企業(yè)對某一產(chǎn)品的壟斷優(yōu)勢，關鍵是保持這一產(chǎn)品價值鏈上的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)的壟斷優(yōu)勢，并不需要在所有的價值活動上都保持壟斷優(yōu)勢。戰(zhàn)略環(huán)節(jié)要緊緊控制在企業(yè)內(nèi)部，很多非戰(zhàn)略性的活動則完全可以通過合同的方式承包出去，盡量利用市場以減低成本，增加靈活性。對戰(zhàn)略環(huán)節(jié)的壟斷可以采取許多形式，既可以是壟斷關鍵原材料，壟斷關鍵人才，也可以是壟斷關鍵銷售渠道、關鍵市場，等等。比如說，在很多靠特殊技能競爭的行業(yè)，例如廣告業(yè)、表演業(yè)、體育業(yè)，這種壟斷優(yōu)勢通常來自于對若干關鍵人才的壟斷；在很多靠產(chǎn)品特色競爭的行業(yè)，這種壟斷優(yōu)勢往往是來自于對關鍵技術或原料配方的壟斷，例如可口可樂的配方，麥當勞“巨無霸”漢堡包的專用調(diào)料配方，都是絕密級別的商業(yè)秘密。在高科技產(chǎn)品行業(yè)，這種壟斷優(yōu)勢通常來自于對若干關鍵生產(chǎn)技術，例如對計算機的芯片生產(chǎn)技術的壟斷造就了全球芯片巨頭IN-TEL公司。而微軟（Microsoft）則在電腦軟件領域擁有無與倫比的創(chuàng)新能力。廣州寶潔從成立開始就以“世界一流產(chǎn)品，美化您的生活”作為企業(yè)的經(jīng)營理念，樹立“寶潔公司，優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”的形象。為了維護其優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品概念，公司動用其在全世界擁有的超過100名的專業(yè)技術人員，每年都花費其銷售額的8％-10％（約5億到7億元）的費用進行專門的產(chǎn)品研究，寶潔認為，只有不斷開發(fā)產(chǎn)品功能，提高科技含量，才能占領市場。優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品概念不等同于國家、行業(yè)的標準。為了開發(fā)一個優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品概念，寶潔每年花費銷售額的1％－3％進行各方面的市場研究，用寶潔的話說，優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品必須是消費者合同的產(chǎn)品，產(chǎn)品核心功能和功能都成為滿足消費者的需求。
上面這種種建筑在與產(chǎn)品直接相關的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)上的壟斷有時是很容易理解的。相對來說，鮮為人知的是各種建筑在價值鏈“輔增值活動”環(huán)節(jié)上的壟斷優(yōu)勢。下面我們試以國際商用計算器（IBM）在組織結構上的壟斷優(yōu)勢來討論。IBM在世界計算機市場上的優(yōu)勢，在很大的程度上來自于IBM的價值鏈布局所形成的強大組織體系，這種組織體系是在設計、生產(chǎn)、銷售和維修大型商業(yè)計算機的長期過程中發(fā)展起來的。就個人電腦的生產(chǎn)而言，IBM是相當落后的；個人電腦的關鍵生產(chǎn)技術都不在IBM手里。但是，IBM的遍及全球的組織結構和維修服務網(wǎng)絡，以及多年來建立起來的“高質(zhì)量服務”的信譽卻是其他公司難以企及的。盡管IBM并不生產(chǎn)任何個人電腦的關鍵部件，標有IBM牌號的個人電腦內(nèi)部所用的原器件都是IBM向其他公司采購來的，但IBM牌個人電腦仍然受到消費者的偏愛，售價高于其他各種質(zhì)量相同的“雜牌”電腦。這里的原因主要在于，IBM的聲譽和覆蓋全球的銷售、維修、服務的組織體系，為消費者提供了購買技術復雜產(chǎn)品是極為需要的質(zhì)量保證。由于這種質(zhì)量保證是個人電腦產(chǎn)銷價值鏈上的一個戰(zhàn)略環(huán)節(jié)，而IBM在這一環(huán)節(jié)上占有壟斷優(yōu)勢，這就使得并不生產(chǎn)個人電腦的IBM成為在個人電腦行業(yè)舉足輕重的行業(yè)巨頭。
三、價值鏈與國際市場營銷策略的選擇
由價值鏈的概念和構成分析我們知道，企業(yè)的價值活動可以被分為“上游環(huán)節(jié)”和“下游環(huán)節(jié)”兩大類。在企業(yè)的基本價值活動中，材料供應、產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)運行可以被稱為“上游環(huán)節(jié)”；成品儲運、市場營銷和售后服務可以被稱為“下游環(huán)節(jié)”。上游環(huán)節(jié)經(jīng)濟活動中心是產(chǎn)品，與產(chǎn)品的技術特性緊密相關，其效益高低影響到整個價值鏈體系。例如，新產(chǎn)品、新工藝一旦開發(fā)出來，可以在許多市場許多地區(qū)應用，其優(yōu)勢具有普遍意義。
相應來說，如果對于某一產(chǎn)品的營銷來說，占關鍵地位的是上游環(huán)節(jié)，取決于產(chǎn)品技術和大規(guī)模生產(chǎn)，其競爭性質(zhì)很可能表現(xiàn)為“全球市場”型的全方位的立體競爭，大型商用客機、小汽車、計算機都屬于這一類。因此，企業(yè)跨國經(jīng)營如果主要靠的上游環(huán)節(jié)的優(yōu)勢，則可以采取“全球性”的營銷策略。而國際市場的某些消費需求的同質(zhì)化趨勢也支持這一策略。
雖然各國市場的文化背景有很大的差異，但各國市場以產(chǎn)品和服務的要求卻表現(xiàn)出趨同性。各國消費者都在從其他社會汲取他們?nèi)藶槭呛玫臇|西，從精神的到物質(zhì)的產(chǎn)品，一種新的消費現(xiàn)象——跨越文化界定的消費趨勢——正在形成。這種情況，很大程度來源于教育，來源于知識的傳遞，教育導致更高水平的技術成就，同時也會消除在生活方式上的差別。另外，傳媒，特別是電視的推廣和普及，以及國際互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，也加速了這一趨勢的發(fā)展。因為這些現(xiàn)代傳媒手段的發(fā)展，使人們能夠立即分車到世界上現(xiàn)代生活中的各種信息。政治、經(jīng)濟、文化交流壁壘的大大降低，各種層次的國際交流愈來愈多，愈來愈密切，世界正在變小。丹麥、德國、日本、美國的年輕人都是吃漢堡包、穿牛仔褲、彈吉他長大的，他們的生活方式、抱負和愿望都十分相似。
對那些在國際上享有盛名的大公司來說，這樣一種消費趨勢是求之不得的機會，也是他們?nèi)杖找挂乖谂Υ龠M的。需求的同質(zhì)化，可以使廠商的庫存、采購及生產(chǎn)成本都大為減少，而更增加他們的競爭力。開創(chuàng)名牌，并促使全球不同文化背景的消費者去追逐名牌，這些企業(yè)就可以得到巨額的銷售收入和可觀的利潤。美國一家咨詢公司對美國、日本和歐洲14個國家的9萬名消費者的調(diào)查表明，世界知名度最高的10種名牌商標是：可口可樂、萬寶路、IBM、麥當勞、迪斯尼、索尼、柯達、摩托羅拉、吉列和耐克，而這些品牌都是屬于頂尖跨國公司的。
跨國公司一旦認識到國文化交叉而產(chǎn)生的某些共性，就可以設計全球通用產(chǎn)品，用同樣的廣告制作知識變更說明文字，以跨國公司的盛名和信譽，以自己的渠道，向世界各個市場推進。“跨國公司產(chǎn)品”不僅是一種滿足人們物質(zhì)需要的具有使用價值的物品，而且是一種能滿足人們精神和感觀需求的價值復合體，一種文化感受。
與此相反的是下游環(huán)節(jié)的經(jīng)濟活動。下游環(huán)節(jié)的中心是顧客，各種經(jīng)營活動（如廣告宣傳、渠道策略、促銷手段等）都與消費者特性緊密相關，企業(yè)的競爭優(yōu)勢根據(jù)所在市場當?shù)氐墓┣笄闆r、風俗文化為轉(zhuǎn)移。例如，強有力的銷售渠道，膾炙人口、不脛而走的廣告語言往往具有地方性的特點，很難簡單地照搬和移植。如果對于某一產(chǎn)品的營銷來說，下游環(huán)節(jié)的優(yōu)勢占主導地位，則該行業(yè)的競爭性質(zhì)很可能是“多國市場”型的相互獨立的局部競爭模式。憑借下游環(huán)節(jié)優(yōu)勢跨國競爭的企業(yè)，其競爭戰(zhàn)略往往帶有鮮明的局部性、地區(qū)性色彩，在本地成功的策略未必能給其他市場帶來成功。在這方面，世界兩大日用消費品巨頭英國聯(lián)合利華和美國寶潔公司都有過類似的教訓。
聯(lián)合利華進入中國市場以來，吃了不少苦頭，總結了不少教訓：不要把中國當作單一的市場，各地區(qū)間在收入、風俗、政策、商業(yè)存在很大差異。全國統(tǒng)一的戰(zhàn)略難以實施，要學會思考，因地制宜。是否進入一個市場，戰(zhàn)略基石不能寄放在政策和跟政府關系上，盡可能跟上中國市場環(huán)境的變化。不論你的產(chǎn)業(yè)模式在別處多么成功。
一社會市場經(jīng)濟以及社會市場經(jīng)濟法律制度的基本含義
根據(jù)德國"經(jīng)濟奇跡之父"艾茵哈特的設想，社會市場經(jīng)濟就是把市場競爭自由原則和社會利益均衡原則相結合，把個人進取心與社會進步相結合，以社會大眾福利制為目的的市場經(jīng)濟體制〔1〕。因取得社會進步和貫徹福利制是國家的任務，所以國家必須建立對經(jīng)濟生活的宏觀調(diào)控機制。因此社會市場經(jīng)濟的特征可以概括為三點：一是市場經(jīng)濟，二是國家宏觀調(diào)控機制、三是大眾福利制。社會市場經(jīng)濟是第二次世界大戰(zhàn)之后在德國取得執(zhí)政地位的基督教民主聯(lián)盟和基督教社會聯(lián)盟提出的執(zhí)政綱領，在他們戰(zhàn)后長期的執(zhí)政中這一綱領得到了充分的實施，在社會市場經(jīng)濟作為基本國策規(guī)定入憲法之后，也得到了曾經(jīng)一度執(zhí)政的社會人的遵守。
所謂市場經(jīng)濟，就是以商品生產(chǎn)與交換為目的，以自由競爭為手段的經(jīng)濟體制。德國歷屆政府和學術界的一致看法是，市場經(jīng)濟是和計劃經(jīng)濟相對立的一種經(jīng)濟體制，根據(jù)西方社會多年發(fā)展的經(jīng)驗，因為市場經(jīng)濟能夠保障個人自由并發(fā)揮個人積極性創(chuàng)造性，故只有它才能提供國民經(jīng)濟發(fā)展的自覺的和永久的動力，而計劃經(jīng)濟則不能做到這一點。因此德國實行的是全面的私有制基礎上的市場經(jīng)濟體制。其實戰(zhàn)后德國也有實施計劃經(jīng)濟的機會，1949年聯(lián)邦德國成立時參與競選的社會就是把計劃經(jīng)濟作為他們的競選綱領的。但是隨著社民黨人這次競選失敗，計劃經(jīng)濟的主張在德國似乎永遠失去了支持者，而社會市場經(jīng)濟成為憲法規(guī)定的國策。
所謂國家宏觀調(diào)控機制，指的是國家利用各種經(jīng)濟手段對國民經(jīng)濟進行積極干預的各種制度的整體，這是相對于資本主義發(fā)展初期的自由放任式經(jīng)濟體制提出的。德國人認為，自由放任式市場經(jīng)濟并不能保證國民經(jīng)濟的順利發(fā)展，正如1929-1933年的國際性經(jīng)濟危機證明的那樣。為協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展，平衡社會利益分配，緩和階級沖突，國家必須采取積極的干預措施。這是實行國家宏觀調(diào)控機制的目的之一。實行國家宏觀調(diào)控機制的目的之二，是防止不正當競爭和限制競爭（壟斷），使企業(yè)始終處于競爭的狀態(tài)之中，使國民經(jīng)濟始終具有發(fā)展的動力。國家宏觀調(diào)控機制，是社會市場經(jīng)濟的本質(zhì)特征。在市場經(jīng)濟運轉(zhuǎn)正常的情況下，國家把經(jīng)濟發(fā)展的一切決定權放手給企業(yè)和民間，但是一經(jīng)顯示國民經(jīng)濟發(fā)展有異常情形，國家則立即施行多種干預手段，對市場進行調(diào)整，使其歸于正常。德國人對此的概括是："平時國家不問不管，緊時國家多方出面"。
所謂大眾福利制，就是使德國公民享受全面的社會保障的制度。按德國基本法的規(guī)定，福利制是德國建立的四大原則之一，也是實行社會市場經(jīng)濟的目的之一。所謂社會市場經(jīng)濟中的"社會"一詞，在德語中本來就有大眾福利的意思。追求利潤當然是市場經(jīng)濟的動力，但是國民經(jīng)濟發(fā)展的目的卻是為社會公眾造福。因此在德國，有關國計民生的農(nóng)業(yè)、交通、郵電等行業(yè)長期以來并不完全服從于市場經(jīng)濟規(guī)則，也就是說這些行業(yè)并未全部進入競爭機制，因為它們不能完全著眼于利潤。在這些部門曾經(jīng)保留著很大的國營經(jīng)濟成分（但是從1995年1月1日起德國鐵路、航空公司、和郵政電訊實行了私有化改造，即按照私營公司的形式進行了重新組合，現(xiàn)在的德國國營企業(yè)僅僅只有魯爾區(qū)的幾個煤礦）。另外德國還對社會的高收入階層實行累進稅制，并以國家財政支持對雇員的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等實行全面的保險，并對職業(yè)教育、兒童教育、低收入房租、貧困者的社會救濟等方面進行補貼。
德國社會市場經(jīng)濟的法律制度，就是德國為保證市場經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展、給國家提供宏觀調(diào)控的手段、實現(xiàn)福利制國家目的而建立的法律制度的總和。這些法律有，為商品生產(chǎn)和流通提供基本規(guī)則的民法和商法，為國家調(diào)控提供手段的競爭法，反不正當競爭法和穩(wěn)定法等，保護勞動者的勞動法，實現(xiàn)福利制的社會立法等。這些法律構成一個相互協(xié)調(diào)的整體。德國社會市場經(jīng)濟是一種完全法律化的經(jīng)濟體制。它的運轉(zhuǎn)機制是完全建立在法律的基礎之上的。"法治原則"也是現(xiàn)代德國基本法規(guī)定的立國四大基本原則之一。該國現(xiàn)行有效的調(diào)整經(jīng)濟關系的法律大約3600多個，最大的法律如民法有2385條，小的有幾十條，它們基本上覆蓋了的經(jīng)濟活動的各個方面。完善的法制提供了社會經(jīng)濟所需要的穩(wěn)定政治環(huán)境。
二提供市場經(jīng)濟基本規(guī)則的法律--德國民法和商法
提供市場經(jīng)濟的基本規(guī)則的法律，亦即規(guī)范市場經(jīng)濟的參加者及其行為的法律，在德國是民法和商法，這是毫無疑義的。民商法在市場經(jīng)濟中的作用，是規(guī)范市場經(jīng)濟參加者身份，賦予市場經(jīng)濟參加者用于商品生產(chǎn)和商品交換所需要的基本的權利、提供商品交換基本的法律規(guī)則。民商法把商品生產(chǎn)者與商品交換者的基本需要，按照平等、自由、公正、公開、誠實信用、個人利益與公共利益協(xié)調(diào)一致等原則，規(guī)定為民事權利主體、物權、債權、公司、票據(jù)、保險等具體的制度，保障市場經(jīng)濟按照這些法律制度健康正常地運轉(zhuǎn)。民法和商法所提供的規(guī)則，是社會市場經(jīng)濟中最重要的規(guī)則，這在德國是不言而喻的，但在我國有關的探討中，對此似乎缺乏足夠的認識〔2〕。
（一）德國民法
民法是調(diào)整平等主體之間的財產(chǎn)關系和人身關系法律規(guī)范的總和，其法律規(guī)范涉及到全社會的每一個自然人和法人，大到涉及國計民生的財產(chǎn)支配關系和流通關系，小到個人、家庭與鄰里之間的關系，都是民法的調(diào)整范圍。所以它是市場經(jīng)濟社會最基本的法律，其重要性只有憲法可以相比。德國現(xiàn)行民法是1886年頒布、1900年生效的《德國民法典》。明年該法典誕生就已經(jīng)整整100年了。100年來，德國社會與經(jīng)濟狀況已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化，但是德意志聯(lián)邦共和國1949成立時制定的《德國基本法》即德國憲法承認《德國民法典》仍然有效。當然該法典也曾經(jīng)過不少的修改，但其基本結構和內(nèi)容沒有大的改變。德國法律明確規(guī)定，任何企業(yè)的開辦者和經(jīng)營者都必須有學習過《德國民法典》的經(jīng)歷，每個大學生，無論是自然科學、人文科學、社會科學的，都必須有《德國民法典》的學分。一部法典能有如此之長如此之大的生命力，其主要的原因有：
（1）體系宏大，覆蓋面廣。民法因調(diào)整范圍廣泛，在一般國家也都是體系最寵大的法律。《德國民法典》開始制定時，正是分裂數(shù)百年的德國剛剛統(tǒng)一之時，立法者也想利用該法典把長期分裂割據(jù)而混亂不一的德國社會統(tǒng)一起來〔3〕，這就更加擴大了民法典的規(guī)模。因此，該法典在立法時基本上把當時能夠設想到的市民社會的民事法律關系統(tǒng)統(tǒng)都規(guī)定進去了。這就使得整個德國社會都建立在該法典之上，使得《德國民法典》實際上成了規(guī)范整個德國社會的最基本的社會關系的法典，也使得后來想廢止該法典的人常常自嘆乏力（比如希特勒就曾想廢止該法典〔4〕）。同時也由于立法的這種背景和德國人一貫辦事細致認真的傳統(tǒng)，該法典的條文達到2385條，成為當今世界最宏大的一部現(xiàn)行法典。
（2）采納科學，多有創(chuàng)新?！兜聡穹ǖ洹分贫〞r，立法者盡量采納了當時法律科學研究的成果，使得這部法典非常富有創(chuàng)新性。這一點比較突出的如：在立法模式的設置上，它放棄了在當時影響極大的1804年頒布的《法國民法典》把民法規(guī)范規(guī)定為"人"、"財產(chǎn)及對于所有權的各種變更"、"取得財產(chǎn)的各種方法"三篇結構，而根據(jù)本國法學家的研究成果，把民法典的內(nèi)容劃分為"總則"、"債務關系法"、"物權法"、"親屬法"、"繼承法"這五編式的結構，這樣，民法的全部內(nèi)容安排得清晰合理，人們從各編的題目就可以看出他們的相互區(qū)別和相互聯(lián)系。又如"權利能力"、"行為能力"、"法人"、"物權"等法律概念和制度，關于"有限所有權"理論、"權利濫用禁止"理論等，也是《德國民法典》吸收法學家的研究成果并在法典中首創(chuàng)使用的，目前這些概念及制度的科學性得到了全世界的承認并已經(jīng)得到普遍使用。
（3）結構嚴謹，技術性強。《德國民法典》充分體現(xiàn)了德意志民族慣于抽象思維和講究專業(yè)化、技術化的特點?！兜聡穹ǖ洹分写罅康貞昧?事實的抽象-概括式表達"、"一般性條款"、"共同性規(guī)定（提取公因式）"等法學邏輯手段和技術，使得《德國民法典》的層次分明，而且結構嚴謹。為了節(jié)省文字和篇幅，該法典中還大量地使用了"援用"技術，很多條文直接引用其他條文的事實規(guī)定或者法律效力。在立法語言上，《德國民法典》的一個顯著特點是盡量使用法律規(guī)范語言而不是一般民眾的生活語言，這就使得法典條文的含義盡量地精確無誤。在《德國民法典》制定時，曾有人就它的立法技術和語言進行了尖銳的批評，指責它過于專業(yè)化，疏遠民眾，是"教授的法律"。不過正因為此，該法典才做到了"法律計算機"〔5〕般的精確，給法官執(zhí)法提供準確的應用規(guī)則，并限制了法官的任意性，從而使法律得到準確的貫徹，而大眾化的立法技術和立法語言是做不到準確執(zhí)法的。
（4）立足長遠，講究質(zhì)量。《德國民法典》同時還體現(xiàn)了德意志民族認真、精確的特點。該法典從1873年起草，到1896頒布，先后三易其稿，共計24年方才制成。在整個法典之中，至今人們還很難發(fā)現(xiàn)冗言贅語，也很難發(fā)現(xiàn)沒有實用意義的條文，一些被后來實踐證明過時的或缺損的內(nèi)容，立法者也都進行了廢止和補充。舉世公認的是，《德國民法典》不愧為講究立法質(zhì)量的楷模。
當然，時代的發(fā)展是無止境的，任何法典，即使它制定時再完善，也得要不斷地進行修改。截止到1994年11月5日，《德國民法典》已經(jīng)進行了122次修改，涉及的條文約500余條〔6〕。其中廢止的條文主要是封建色彩濃厚的家庭與婚姻制度方面的內(nèi)容，增加的條文主要是禁止權利濫用、男女平權、侵權責任。消費者保護等方面的內(nèi)容?？偟膩碚f，隨著時代的發(fā)展，民法的內(nèi)容必須不斷增加。德國立法者也認識到，試圖用一部法典來概括和規(guī)范全部社會生活是不可能的。當增加個別條文無濟于事時，立法者干脆重新制定一部新法，作為《德國民法典》附從法。目前這些附從法有《地上權條例》、《住宅所有權法》、《通用交易條件法定規(guī)則法》、《婚姻法》、《消費者信用法》等。
（二）德國商法
商法是規(guī)定以營業(yè)為目的的人（包括法人）和行為的法律規(guī)范的總和。顧名思義，商法就是專門規(guī)定有關商品生產(chǎn)和商品交換的人（包括法人）和事實的法律。從法律邏輯上來說，商人是民事主體的特別形式，商行為是民事行為的特別形式，所以商法是民法的特別法，民法是商法的一般法。在法律適用規(guī)則上，應優(yōu)先適用商法，在商法無特別規(guī)定時，可以適用民法。1897年生效的《德國商法典》，對它和《德國民法典》之間的關系就是這樣規(guī)定的。
《德國商法典》和《德國民法典》是同時制定也是同時生效的，以后在德意志聯(lián)邦共和國成立時又同時得到《德國基本法》的承認。德國在民法典之外另外制定商法典的原因，是商人和商事行為雖然具有民事主體和民事行為的一般性質(zhì)，但是在市場經(jīng)濟運行中他們表現(xiàn)更多的是其獨特性，即具有以營業(yè)性商品生產(chǎn)和商品交換為目的，即以商業(yè)性盈利為目的的特點〔7〕。而且商行為比一般民事行為運轉(zhuǎn)更快，因而其風險更大，所以它有更高的安全性要求。為社會公益和社會經(jīng)濟生活安全而言，必須有國家立法對商人和商行為制定明確的規(guī)范?！兜聡谭ǖ洹钒ㄋ木幑?05條，第一編：商人，內(nèi)容有商人，商業(yè)注冊，商號，商業(yè)帳簿，商業(yè)代表等規(guī)定，第二編：商事公司及匿名合伙，是關于無限公司、兩合公司、股份兩合公司、股份有限公司的規(guī)定。第三編，商行為，內(nèi)容有商行為的一般規(guī)定、買賣、批發(fā)、運輸、倉庫、運送等。第四編是海商法的規(guī)定。
《德國商法典》并沒有規(guī)定商法的全部內(nèi)容。以后德國又單獨制定了《票據(jù)法》、《保險法》、《支票法》、《銀行法》等商事法律。由于商業(yè)的迅猛發(fā)展，商法典的內(nèi)容的更新和變化要必民法典更快更大。比較突出的有：1937年有關股份的法律從商法典中抽出，制定為單獨的《股份法》；1986年通過《資產(chǎn)負債表規(guī)則法》用100多個條文使商法典第三編得到更新：1989年又根據(jù)歐共體法制定了新的商業(yè)法。
三給國家提供宏觀調(diào)控手段的法律制度
由于對自由放任式市場經(jīng)濟產(chǎn)生的經(jīng)濟危機的深刻認識，德國才改行國家宏觀調(diào)控式市場經(jīng)濟，其目的一是為了均衡社會經(jīng)濟利益，二是為了防止因為壟斷而導致限制甚至扼殺競爭的現(xiàn)象，防止不正當競爭行為。也就是說，國家不再把社會經(jīng)濟的發(fā)展只當作私人事務，而要以社會的最高公共仲裁人的身份積極地干預社會經(jīng)濟生活。如果說民商法提供給市場經(jīng)濟參加者合法的身份和必要的權利，那么國家的積極的干預則是要給市場經(jīng)濟提供和諧發(fā)展的秩序，保證它能順利發(fā)展。
在法治國家的原則下，國家的宏觀調(diào)控的范圍和方式必須嚴格依照法律的規(guī)定。德國在這一方面制定的法律主要有：
（一）關于保護競爭的法律。
市場經(jīng)濟體制下國民經(jīng)濟發(fā)展的根本動力是競爭。因此促進競爭并保護競爭順利進行就成了市場經(jīng)濟條件下國家的一項重要任務。國家對競爭不能如自由放任時期那樣放任不管，因為放任競爭會產(chǎn)生如下兩種損害競爭的情況：一是競爭的濫用，即不正當競爭；二是企業(yè)之間達成協(xié)議限制甚至扼殺競爭。為此德國專門制定了如下立法：
⒈《反限制競爭法》又名《卡特爾法》。1957年制定，1980年和1990年兩次修改。之所以又稱之為《卡特爾法》，因為該法的主要立法目的就是要消除企業(yè)之間達成的限制競爭的卡特爾協(xié)議。有時卡特爾也指根據(jù)上述協(xié)議而產(chǎn)生的企業(yè)組織，如企業(yè)集團、企業(yè)組合等〔8〕。該法列舉的卡特爾形式有：交易條件卡特爾，它給一個行業(yè)的企業(yè)規(guī)定一個統(tǒng)一的合同條件：價格卡特爾，它規(guī)定一個統(tǒng)一的最低價格；顧客或者地區(qū)卡特爾，它為每個企業(yè)規(guī)定特定的顧客種類或者特定的營業(yè)地區(qū)等。卡特爾的極端形式是辛迪加，它是指將價格、交易條件、合同條款、有關產(chǎn)品的一般條件等全部統(tǒng)一規(guī)定從而形成壟斷的卡特爾形式?？ㄌ貭栃袨榭梢援a(chǎn)生于市場的各個行業(yè)，也可以發(fā)生在市場交易的各個階段。總之，卡特爾的本質(zhì)，就是使企業(yè)減少甚至是免于競爭壓力，保證他們在不改進其為顧客提供的商品或服務的質(zhì)量的條件下而能夠獲得穩(wěn)定的甚至是不斷提高的收入。
在對卡特爾行為進行國家干預時，確定它對于國民經(jīng)濟的發(fā)展是否真正造成損害是非常必要的，因為企業(yè)的聯(lián)合有時是好事，有時是壞事。按《卡特爾法》的規(guī)定，當企業(yè)之間的協(xié)議造成他們"支配市場"的地位（壟斷），并濫用此地位剝削合同相對人或者消費者時，即認為其是法律應該禁止的"限制競爭行為"即卡特爾行為。對交通、能源、以及自然資源開發(fā)型企業(yè)等自然壟斷行業(yè)，也要根據(jù)上述標準來判斷其是否具有限制競爭的行為。國家對卡特爾行為的干預方式是：對要成立卡特爾的企業(yè)實行準許制，即企業(yè)之間成立卡特爾時必須向聯(lián)邦經(jīng)濟部申請準許，否則為非法。對已經(jīng)成立的卡特爾組織，由設在柏林的聯(lián)邦卡特爾局或者各州的卡特爾局進行調(diào)查，以確認他們是否能夠造成他們"支配市場"的地位以及他們是否有"控制濫用"（即利用其地位操縱市場）的情形。由于對此情形的判斷在具體的事件中是很困難的，所以立法者賦予卡特爾局一種可以假設的權利：根據(jù)企業(yè)的某一行為（比如規(guī)定價格）確定，它在市場上是否具有限制競爭甚至取消競爭情況。在得到肯定的答案之后，卡特爾局將頒發(fā)一個"聯(lián)合禁止"命令，宣布企業(yè)之間的卡特爾行為無效，并將其予以解散。在德國，成立卡特爾必須得到聯(lián)邦經(jīng)濟部的批準，而聯(lián)邦經(jīng)濟部在這個問題上非常慎重，只有能夠創(chuàng)造或者擴大就業(yè)機會的卡特爾才能獲得批準，而卡特爾的本性一般來說是消減就業(yè)機會的，故新成立卡特爾幾乎是不可能的。目前在德國，只有環(huán)境保護企業(yè)不受《卡特爾法》的限制〔9〕；另外因受歐洲聯(lián)盟法（原來的歐共體法）制約的農(nóng)業(yè)等行業(yè)，因不參與競爭，故也不受《卡特爾法》的限制。
⒉《反不正當競爭法》又名《競爭法》，1909年制定。該法的立法目的，是排除競爭中的不公正、不道德行為，建立并發(fā)展公開、公正的競爭秩序，保護市場經(jīng)濟的順利運行。《反不正當競爭法》與《卡特爾法》在具體調(diào)整范圍上雖有差別，但是他們的作用是互補的，目的是相同的。該法制定于第一次世界大戰(zhàn)之前，它是德國政府早就認識到國家應當積極干預市場經(jīng)濟的意義并實施了干預的一個象征。當然此后德國對該法也曾進行過一些補充和修改，如1932和1933年頒布兩個附加條例等〔10〕。
該法把不正當競爭的行為分為四大類：第一種是"顧客誤導"，指的是使得顧客自己作出決定而損害自己的種種不道德行為，如通過誘惑性廣告進行心理上的和道德上的強迫買賣等。第二種是"妨礙對手"，指通過毀滅性價格戰(zhàn)（即傾銷行為）、封鎖、貶低他人的廣告甚至違法犯罪等手段，降低競爭對手的競爭能力。第三種是"剝削性競爭"，指的是企業(yè)對他人勞動的剝削，如假冒他人的成就（如在自己的產(chǎn)品上使用與他人相同的包裝等）、模仿他人的廣告、盜用他人的聲譽、誘拐挖走他人的工作者等。第四種是"違法競爭"，指企業(yè)有意識地、有計劃地以違背稅法、工商法等謀取競爭優(yōu)勢，獲得不正當利益，如給回扣、行賄等。另外該法還具體地列舉了一系列有關的法律事實，并從中甄別出正當與不正當?shù)慕缦?。這些事實有：迷惑性廣告、清倉出售、甩賣和季節(jié)末大甩賣、購物券交易、行賄、誣陷、營業(yè)性誹謗、吐露商業(yè)秘密等。
雖然《競爭法》對種種不正當?shù)母偁幮袨樽鞒隽思氈碌囊?guī)定，但是它又規(guī)定，判斷某種行為是否屬于不正當競爭行為的權利，并不屬于企業(yè)和個人，而是屬于法院。受害人可以依據(jù)事實向法院，但只有法院有權判定某種競爭行為是否正當并決定是否給予相應的處罰。
（二）關于國家調(diào)節(jié)、穩(wěn)定社會經(jīng)濟關系的法律
即使各種社會經(jīng)濟力量完全按照合法的方式存在和競爭，有時國民經(jīng)濟的發(fā)展也會出現(xiàn)一些異常情況，如通貨膨脹和失業(yè)等，這在市場經(jīng)濟條件下是常見的。此時就必須有國家出面，對社會經(jīng)濟的發(fā)展進行調(diào)節(jié)，把市場經(jīng)濟導向健康發(fā)展的軌道。德國1967年制定的《穩(wěn)定法》就是給國家提供調(diào)節(jié)社會市場經(jīng)濟的手段的法律。該法的全稱是《促進經(jīng)濟穩(wěn)定與增長法》。它規(guī)定，在社會市場經(jīng)濟條件下聯(lián)邦政府有權以間接的干預措施調(diào)節(jié)經(jīng)濟發(fā)展（所謂"經(jīng)濟干預"）；調(diào)節(jié)的目標是，在經(jīng)濟持續(xù)增長的同時保持穩(wěn)定的物價、高的就業(yè)率和對外貿(mào)易平衡，保持各州、城鎮(zhèn)、鄉(xiāng)之間的經(jīng)濟均衡發(fā)展：調(diào)節(jié)的主要手段是預算、稅收、社會福利措施等。它還規(guī)定，監(jiān)督、調(diào)節(jié)社會市場經(jīng)濟，是聯(lián)邦政府的義務，聯(lián)邦政府必須對協(xié)調(diào)各地的經(jīng)濟發(fā)展負責，對各地區(qū)的投資用稅收進行引導，并在每年初就過去年度的國民經(jīng)濟的發(fā)展狀況向國會報告。《穩(wěn)定法》的施行，其意義一是它給國家提供了經(jīng)常的明確的調(diào)節(jié)控制經(jīng)濟發(fā)展的權利義務、以及實施調(diào)節(jié)的手段；二是它擴大了聯(lián)邦政府參與經(jīng)濟事務的權力，縮小了經(jīng)濟的地方自決權，對聯(lián)邦制條件下的經(jīng)濟地方自治原則進行了修正。
德國在穩(wěn)定社會經(jīng)濟關系的方面，除利用《穩(wěn)定法》進行大膽的調(diào)節(jié)之外，還采取了如下措施：
為抑制、消滅通貨膨脹，規(guī)定德國中央銀行德意志銀行獨立，使其脫離聯(lián)邦中央政府機構系列，中央銀行董事會的組成不屬于聯(lián)邦總理的職權。這樣，政府就無法決定貨幣發(fā)行量，這就消除了政府為追求經(jīng)濟高速發(fā)展而濫發(fā)鈔票導致的通貨膨脹。
設立經(jīng)濟發(fā)展理事會，成員有聯(lián)邦經(jīng)濟部長、財政部長、各州政府一名代表、鄉(xiāng)級政府的代表等。理事會的任務是：對德國境內(nèi)全局性的經(jīng)濟發(fā)展問題進行協(xié)商，尋找解決經(jīng)濟發(fā)展中的方法并盡可能地采取一致行動。因德國是聯(lián)邦制國家，經(jīng)濟事務的決策權屬于各州政府。成立經(jīng)濟發(fā)展理事會后，聯(lián)邦政府便可以對各州之間的利益關系進行協(xié)調(diào)，并貫徹聯(lián)邦的經(jīng)濟政策。
設立財政計劃理事會，其成員與經(jīng)濟發(fā)展理事會組成方式一樣，其任務是協(xié)調(diào)國家、州和鄉(xiāng)的財政計劃，使公共收支與國民經(jīng)濟的發(fā)展水平相適應。
設立社會力量監(jiān)督國民經(jīng)濟運行的常設機構，于1963成立的一個由德國境內(nèi)沒有黨派色彩的五個著名經(jīng)濟學家組成的專家理事會，人稱"五賢士會"。該理事會的主要任務是：鑒定宏觀經(jīng)濟的發(fā)展狀況，每年秋季撰寫一部關于宏觀經(jīng)濟發(fā)展的優(yōu)劣的鑒定報告。這份報告要向社會公布，而且對政府實施政策有直接的作用。在每年1月份召開的聯(lián)邦議會上，聯(lián)邦政府要將他們對該鑒定的意見向議會提出專門的說明。
（三）關于市場準入的法律
對于允許公開競爭的行業(yè)，國家均規(guī)定嚴格的市場準入制度，不達到標準者不得開業(yè)進入市場。市場準入制度是企業(yè)開業(yè)登記制度之外的另一種考核制度，任何營業(yè)者當然都必須經(jīng)過國家登記方可開業(yè)，但德國法律要求，營業(yè)者在申請登記之前，還必須具備一定的市場準入條件。這些條件是，對各種公司，依據(jù)商法的規(guī)定實行規(guī)范制和批準制；對個體商人，則要求其具備職業(yè)知識。對具有高級技術知識的個人營業(yè)者，如醫(yī)師、律師、會計師、經(jīng)濟師和稅務顧問等，國家還要求他們必須經(jīng)過特殊的培訓并達到一定的年齡。德國在市場準入方面的法律是非常嚴格而細致的。例如，即使是修鞋師傅、家庭用水管道修理師傅這樣的個體開業(yè)者，法律也要求他們必須具備實科中學畢業(yè)（六年制中學）畢業(yè)、學徒三年、幫工五年、最后通過政府專門考試的履歷。
四關于勞動者的法律
勞動是社會財富的根本來源，激發(fā)勞動者的積極性，保護他們的合法利益，理所當然地是立法的中心任務之一。由于德國是私有制國家，貫徹的是"勞動自由"的原則，故勞動關系的建立完全采用市場化方式即采用勞動契約形式，由雇主與雇員自己決定是否發(fā)生雇傭關系，并決定工資、工作時間、工作條件、休假、勞動保護等有關勞動的具體事宜。在這種條件下，勞動者總是處于較不利的地位，他們的權益常常難以得到保護，勞資沖突的產(chǎn)生是必然的。為緩和這種沖突，穩(wěn)定社會關系，德國法律在保護勞動者上采取了較大的舉措，其主要有：
⒈制定獨立于民法的勞動法。在《德國民法典》關于雇傭關系的規(guī)定顯然已經(jīng)不足以保護勞動者的條件下，把勞動關系從雇傭的法律規(guī)范中分離出來，另外從19世紀末開始制定了一系列勞動法規(guī)，這些法規(guī)最初是針對個別行業(yè)制定的，尤其是針對礦工等勞動保護最為迫切的行業(yè)制定的，到第一次世界大戰(zhàn)后已經(jīng)成為勞動法群體。1969年德國制定了專門的《勞動法統(tǒng)一法》，把所有的勞動法規(guī)統(tǒng)一為一個大法。該法以《德國民法典》和《德國商法典》為基礎，但又廣泛地引入行政法措施，確立了統(tǒng)一的勞動保護條件。該法的另一個顯著的成就是，把對勞動關系的司法管轄權從一般管轄權中分離出來，為成立獨立的勞動法院提供了法律依據(jù)。
⒉設立獨立的勞動法院，對勞動關系進行特別司法管轄。德國于1979年制定《勞動法院法》，規(guī)定設立縣、州、聯(lián)邦三級勞動法院系統(tǒng)，審理雇主與雇員之間的勞動關系爭議。該法規(guī)定，區(qū)別于一般的民事爭議的是，勞動爭議的審理貫徹程序捷便和費用節(jié)儉的原則。
⒊建立"共決權"制度。所謂"共決權"制度，指的是德國法律規(guī)定的，在所有的企業(yè)中建立的由就業(yè)者享有參與和雇主共同決定企業(yè)事務的權利的制度。這一制度的主要內(nèi)容有：⑴"企業(yè)委員會"制度。按照1952年頒布、1989年修訂的《企業(yè)法》，在一切企業(yè)中設立企業(yè)企業(yè)委員會，企業(yè)委員會由就業(yè)者或者就業(yè)者代表組成，它享有代表就業(yè)者講話以及決定部分企業(yè)內(nèi)部關于就業(yè)者事務的權利。其權利主要包括：在集體事務方面如就業(yè)者的休假計劃、工作時間、職員宿舍的安排以及工作秩序、工人崗位勞動監(jiān)督、企業(yè)新技術引進等問題上企業(yè)委員會擁有決定權；在企業(yè)對就業(yè)者的個人處置事務如就業(yè)者的培訓、崗位調(diào)換、解雇等問題上，企業(yè)委員會擁有知情權和建議權；在企業(yè)變更損害到20名以上的就業(yè)者的利益時，企業(yè)委員會有為他們?nèi)〉美嫜a償和申請社會救濟的建議權等。企業(yè)委員會不同于工會，因前者是法定組織，有法定權利；而后者是自愿成立的社團，其權利來源于組織章程；而且前者只可在企業(yè)內(nèi)部活動，而后者可以是行業(yè)的、地區(qū)的甚至是全國的組織。⑵就業(yè)者參加企業(yè)監(jiān)事會制度。根據(jù)德國前述《企業(yè)法》、1951年的《產(chǎn)業(yè)企業(yè)共決權法》、1976年的《共決權法》等法律，就業(yè)者有權在一切股份公司、兩合公司、股份有限公司中擁有監(jiān)事會席位。法律對就業(yè)者席位的多少有明確規(guī)定，如在擁有500名以上就業(yè)者的礦山、鋼鐵企業(yè)中擁有1/3至半數(shù)的席位，在企業(yè)集團如康采恩的監(jiān)事會中擁有至少20％的席位。在監(jiān)事會中，就業(yè)者監(jiān)事行使與其他監(jiān)事同樣的權利。
⒋提倡"社會伙伴關系"。所謂"社會伙伴關系"指的是德國社會的一種說法，它認為德國的雇主與雇員之間的關系，以及他們的代表者雇主聯(lián)合會與工會之間的關系，不是你死我活的根本沖突，而是一種在客觀上既有矛盾但又誰也離不開誰的、要共同為經(jīng)濟穩(wěn)定和繁榮發(fā)揮積極的社會作用的伙伴關系。德國法律對這種說法至少是采取了鼓勵的態(tài)度，法學家們在其著述中也大量采用并闡述這一說法。按照"社會伙伴關系"，只有雇主與雇員之間、雇主聯(lián)合會與工會之間在出現(xiàn)勞資沖突時即互相斗爭又互相協(xié)調(diào)才能解決問題。這一看法可以說在德國形成了共識。1993-1994年德國南部的鋼鐵工人長達10個月的罷工就是在工會與雇主聯(lián)合會頑強而又靈活的斗爭中得到解決的。
⒌工會的統(tǒng)一化和獨立化。德國法律規(guī)定，某一行業(yè)只能組織統(tǒng)一的工會，其目的是避免該行業(yè)工人力量分散，保持工會的強大。所謂工會的獨立化，指的是德國法律規(guī)定，工會不能從屬于任何黨派或者教派，而只能保持其獨立。該規(guī)定的目的，是要防止把工會作為黨派的競選的工具或者教派斗爭的工具，使工會保持其只為工人利益活動的特性。
⒍建立完善的勞動保護和勞動保險制度。德國對勞動保護的法律制度見于民法、商法、行政法的一系列法律之中。其內(nèi)容包括兩方面，一種是針對勞動中的危險對就業(yè)者的保護，如勞動秩序、就業(yè)者健康、勞動技術條件、危險品作業(yè)的保護等規(guī)定；另一種是勞動時間保護、勞動報酬保護、解約保護等。另外，對特殊勞動者如婦女、青年、重殘疾人、以及家庭勞動者等，由法律針對其特性作出規(guī)定。雖然德國法把勞動關系的締結仍然當作民法上的一種合同，承認其成立依據(jù)雙方當事人意思表示一致成立，但是它把勞動保護條款規(guī)定為強制性條款，雇主只能接受，而不能改變和拋棄。同時，德國對一切就業(yè)者建立以企業(yè)資金和國家資金為基礎的強制性保險制度，它規(guī)定所有的雇員都必須參加醫(yī)療、養(yǎng)老、事故、失業(yè)等項保險，保險費由雇主與雇員各半分擔。如就業(yè)者失業(yè)，除其可以領取失業(yè)保險賠償外，還可免費接受由國家財政支持的職業(yè)培訓和轉(zhuǎn)崗培訓。
總之，一方面由于就業(yè)者技能的提高和勞動市場的一百多年的"磨合"，另一方面由于法律對就業(yè)者的完備的保護，德國的就業(yè)者的法律地位和勞動條件已顯著提高，據(jù)1991年的統(tǒng)計資料，其勞動力價格已經(jīng)成為世界之冠，個人的消費達到全國社會凈產(chǎn)值的56.1％，遠遠大于同期國家的各項支出〔11〕。
五關于社會福利制的法律
如上所述，所謂福利制，就是使德國公民享受全面的社會保障的制度，這是德國基本法規(guī)定的四大原則之一，也是實行社會市場經(jīng)濟的目的，為實行福利制國家的目標，德國長期把農(nóng)業(yè)、交通、郵電等行業(yè)置于市場之外，使之未進入競爭機制。同時，德國還制定了一系列法律，以國家的財政為基礎在該國建立起了全面的福利制制度。這些制度除上文談到的就業(yè)者的福利措施外，還主要有如下方面：
⒈住房。德國依據(jù)國家財政支持建立起了西方國家唯一的"福利制住房制度"。第二次世界大戰(zhàn)之后住房十分緊張，大量的無房居住者使得住房市場對居住者非常不利。因此德國政府開始實行住房市場的國家控制，使其基本上不再依市場調(diào)節(jié)?？刂频氖侄沃?，是國家強制投資住房市場，并獲得對住房的部分支配權，然后把住房低價出租給社會低收入者階層不定期居住，這就是所謂的"福利制住房"?？刂频氖侄沃?，是依《住宅義務法》（1948年）強制規(guī)定對房主解約的限制，后來該規(guī)定導致對《德國民法典》的修改，而建立起了"承租人保護"的法律制度。依靠這些制度，德國的住房市場曾有過長期的對居住者寬松的局面。但是自從德國統(tǒng)一后，住房市場目前仍然比較緊張。
⒉養(yǎng)老。德國對全社會實行法定養(yǎng)老保險制度。養(yǎng)老保險是由國家財政支持的。通常男子年滿65歲，婦女年滿60歲即可領取到養(yǎng)老金、退休金。
⒊教育。德國對全體居民實行十年制義務教育制和一切教育免費制度。對受教育有困難的居民，國家給予特殊的幫助，比如對殘疾人國家建立特別的學校予以教育。對經(jīng)濟困難的大學生，國家給予未來可以減免的貸款。對失業(yè)者，國家舉辦專門的學校使他們免費學習新的技能。
⒋貧困者的社會救濟。德國對低收入者實行國家補助。補助的方式有發(fā)生活補助費、提供福利制住房等。
六德國社會市場經(jīng)濟法律制度對我國的參考價值
關于德國社會市場經(jīng)濟的效果的分析，例如原西德如何依靠這種制度而取得舉世注目的建設成就的情況，在我國已經(jīng)有不少學者進行了介紹。此處當不再贅言。所應補充的是，在德國統(tǒng)一后原東德地區(qū)的經(jīng)濟重建過程中，德國式市場經(jīng)濟又一次發(fā)揮了積極的作用。因東西德經(jīng)濟發(fā)展水平相差巨大，統(tǒng)一后為發(fā)展東部經(jīng)濟而耗費了大量資金，從而導致德國經(jīng)濟從1990年到1993年沒有正增長率，但是德國馬克的幣值與匯率基本保持未變，通貨膨脹率沒有超過3％，人民的生活水平基本沒有下降，未出現(xiàn)大的社會動蕩。1994年德國東部的經(jīng)濟改建已經(jīng)基本完成，德國經(jīng)濟開始走出低谷，出現(xiàn)2％的增長率，1995年經(jīng)濟可望持續(xù)增長。正因為此，執(zhí)政已經(jīng)三屆的基督教民主聯(lián)盟黨在多數(shù)人預期競選失敗的情況下，在1994年的超級大選中又一次取得了競選勝利。這一切與前蘇聯(lián)地區(qū)及東歐地區(qū)某些引進英美自由市場經(jīng)濟模式的國家的政治動蕩、經(jīng)濟難以發(fā)展、人民怨聲載道的情況形成鮮明的對照。
當然，德國社會市場經(jīng)濟的法律制度從法律政治學的角度來看并非是無可指責的。但是，對它的批判不是本文的目的。我國的市場經(jīng)濟的法制建設尚處于初級階段，我們需要廣泛地吸收和借鑒市場經(jīng)濟發(fā)達國家的法制經(jīng)驗，尤其是德國社會市場經(jīng)濟法制的成功經(jīng)驗。實事求是地說，德國的社會市場經(jīng)濟的法律制度對我國在許多方面都有借鑒作用，最突出的方面應該是以下幾點：
⒈依靠民法來建立我國市場經(jīng)濟社會的行為規(guī)范基礎。民商法是市場經(jīng)濟法制建設的基礎。正如德國社會市場經(jīng)濟的法律制度--其實也是其他市場經(jīng)濟國家法律制度所表明的那樣，市場經(jīng)濟的最基本的立法是民法以及作為民法特別法的商法，因為他們提供了市場經(jīng)濟條件下的整個社會的最基本的法律規(guī)則。但是實事求是地說，我國的立法者對此并無清楚的認識。目前我國民法立法非常薄弱，根本無法適應市場經(jīng)濟條件下作為整個社會的基本規(guī)范的需要。現(xiàn)行民法最基本的法律"民法通則"過于簡單，只有156條，在其實質(zhì)內(nèi)容方面，不但物權財產(chǎn)權（最突出的是不動產(chǎn)財產(chǎn)權）、債權這些民法中最基本的內(nèi)容，也是市場經(jīng)濟的基本的法律規(guī)范，在我國可以說是缺乏有實質(zhì)意義的規(guī)定，而且已經(jīng)被改革實踐和其他法律所否定的內(nèi)容，如關于不許土地出租的規(guī)定等，到目前為止仍然是民法的有效條文，所有這些給我國目前的改革確實帶來不少困難。但同時這也給改革帶來良好的契機。因為大家都能看到的是，舊的古老傳統(tǒng)很難適應當代的情勢，在產(chǎn)品經(jīng)濟體制下制定的行為規(guī)則又被改革和人民群眾所拋棄，所以我國目前最缺乏的就是民間的基本的行為規(guī)范。而民法依其本源就是市場經(jīng)濟條件下的民間社會的行為規(guī)范的總和。因此，如果現(xiàn)在我國能夠制定出一部詳備而得當?shù)拿穹?，不但會彌補我國目前的民間社會行為規(guī)范缺乏的漏洞，而且會極大地促進改革的發(fā)展。這也是我們從《德國民法典》的制定和施行百年時理應得到的經(jīng)驗。
⒉依靠法治方法實現(xiàn)法治經(jīng)濟。對我國社會主義市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟這一點，目前從上到下已經(jīng)沒有疑義。但是對怎樣才能實現(xiàn)法治經(jīng)濟這一問題，理論界無人提及，實踐上可以說并不明確。因為，目前我們所使用的改革方法可以說是與法治目標相違背的。其主要的表現(xiàn)是，新的改革措施的出臺常常不依靠法律的手段和方法，沒有遵循"先立法、后行動"這一法治國家普遍的原則，而是繞過現(xiàn)行法律、甚至違背現(xiàn)行法律的規(guī)定，依靠非法律的種種手段推進改革的進行。比如，改革中大量存在的"先試驗、后立法"方法就是如此。這樣，幾乎每一次改革措施出臺都會帶來法律威信下降的副作用，它違背了法治國家的目的。這一點無疑也是我國目前法制威信不高的原因之一。對此問題的解決可以參考德國等法治國家的作法。在德國，對政府的行為實行的是"法律之外一切行為均為非法"的原則，政府施政如有新的舉措，首先考慮的是把自己的綱領制定為法律，然后才付之于行動，如不然，政府的行為就是非法行為。這一原則雖有僵硬之嫌，但它卻維護了法律的尊嚴，遵循了法治的原則，收到了長遠的政治效益和經(jīng)濟效益。我國對改革也應貫徹"先立法、后行動"的改革策略，也就是依靠法治手段達到法治目的的策略，把一切改革活動納入法治軌道。要做到這一點在我國并不難，因為目前所推行的改革制度，常常是在理論上和實踐上已經(jīng)為我國臺港地區(qū)或者其他國家證明是市場經(jīng)濟的成功經(jīng)驗，甚至有些改革措施就是直接從這些地區(qū)和國家引進的。那么在吸收這些地區(qū)和國家的經(jīng)驗時同時引進他們的有關的法律制度、同時把這些法律制度通過立法轉(zhuǎn)化為我國的法律制度，應該說是比較容易做到的。
〔1〕A.Hofmann.TatsachenueberDeutschland,Societaets.Verlag1992,Seite185.
〔2〕參見張賢鈺：《德國社會市場經(jīng)濟與法制的評價》，《中國法學》1993年第6期等。
〔3〕HelmutKoehler:EinfuehrungzumBGB,DeutscherTaschenbuchVerlag,SeiteIX
〔4〕HelmutKoehler;EinfuehrungzumBGB,DeutscherTaschenbuchVerlag,1993,SeiteXIX
〔5〕KonradZweigert&HeinKoetz,EinfuehrungindieRechtsvergleichung,Tuebingen1971,Seife268.
〔6〕Schoenfelder:DeutscheGesetze,VerlagC.H.Beck,1994,11.
〔7〕WolfgangHefermehl:EinfuehrungzumHGB,DeutscherTaschenbuchVerlag,Seite7.
〔8〕Creifelds;Rechtswoeterbuch.VerlagC.H.Beck.Neuauflage1994,Seite645
〔9〕Sternusw.:EinfuehrungindasdeutscheRecht.DeutscherTaschenbuch.Verlag,1990,Seite123-124
