發(fā)布時間：2023-06-12 16:02:02
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關(guān)鍵詞：CEPA；金融融合；金融監(jiān)管法律；法律協(xié)調(diào)
中圖分類號：F832文獻標識碼：A文章編號：1006-1428（2007）02-0040-05
一、引言
本文認為CEPA金融領(lǐng)域合作沿用GATS模式，在伊始及合作的初始期，有其審慎性的一面，但隨著CEPA金融合作融合的加深及其對金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的需求，GATS模式有其局限性。歐盟金融融合進程中金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的經(jīng)驗可以成為CEPA金融融合進程的借鑒；歐盟經(jīng)驗的借鑒，必須考慮“一國兩制”下內(nèi)地與香港區(qū)域金融融合的獨特性。本文的目的即在于對此問題進行初步探討。
二、內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的制度環(huán)境與現(xiàn)實需求
依托《中華人民共和國香港特別行政區(qū)基本法》(以下簡稱《基本法》)，內(nèi)地與香港金融融合在沿用GATS模式的CEPA框架下繼續(xù)推進，促成了內(nèi)地與香港金融融合的潮流，同時構(gòu)筑了內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的制度環(huán)境與現(xiàn)實需求。
首先，《基本法》遵循《中英關(guān)于香港問題的聯(lián)合聲明》構(gòu)筑了處理內(nèi)地與香港特別行政區(qū)政治經(jīng)濟關(guān)系的基本框架，即“一國兩制”，并在第五章就香港經(jīng)濟、金融制度予以明確規(guī)定。規(guī)定涉及香港特別行政區(qū)政府“提供適當?shù)慕?jīng)濟和法律環(huán)境，以保持香港的國際金融中心地位”、“自行制定貨幣金融政策，保障金融企業(yè)和金融市場的經(jīng)營自由，并依法進行管理和監(jiān)督”以及對外匯基金的支配和管理用途的規(guī)定，港元作為香港特別行政區(qū)法定貨幣地位、現(xiàn)行發(fā)鈔機制保持不變，港幣自由兌換、資金自由流動、不實行外匯管制等等。規(guī)定構(gòu)筑了內(nèi)地與香港金融關(guān)系的“法律基礎(chǔ)與政策框架”，奠定了金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)需求的制度基礎(chǔ)。
其次，CEPA沿用GATS模式構(gòu)筑了內(nèi)地與香港金融服務領(lǐng)域“相互”開放的雙邊框架。盡管學者對CEPA的性質(zhì)意見并不統(tǒng)一，但CEPA沿用GATS模式處理內(nèi)地與香港金融服務領(lǐng)域開放合作的特征是明顯的。特別是在主體文件中，如同GATS一樣，CEPA亦先就金融服務領(lǐng)域基本原則進行了規(guī)定，概述了內(nèi)地與香港金融合作的義務，而將雙方金融服務領(lǐng)域的具體開放承諾以附件的形式予以明確①。2004年10月27日CEPAⅡ在香港簽訂，并同樣以附件3的形式對金融服務承諾予以修訂。2005年10月18日CEPAⅢ的簽訂亦采用相同方式。如同世界貿(mào)易組織推進金融服務貿(mào)易自由化離不開對市場準入金融監(jiān)管法律、成員方國內(nèi)審慎監(jiān)管法律等的協(xié)調(diào)，沿用GATS模式的CEPA進程亦提供了金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的潛在需求。
其三，兩地金融主管當局在《基本法》、CEPA框架下對金融融合、金融監(jiān)管法律關(guān)系進一步進行了闡述，成為兩地金融融合的具體指導，為金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)提供了實踐可能。1996年中國人民銀行副行長陳元在“英倫銀行研討會”上，在闡釋“一國兩制”原則的基礎(chǔ)上將內(nèi)地與香港金融關(guān)系概括為：“一個國家內(nèi)，不同經(jīng)濟、社會制度下的兩種貨幣、兩個貨幣制度以及兩個全融當局之間的關(guān)系。”①并進一步提出處理兩地金融關(guān)系的“七項原則”。②1999年香港金融管理局總裁任志剛在“紀念香港《基本法》頒布九周年‘認識一國，體現(xiàn)兩制’研討會”進一步就“一國兩制”及香港的金融自進行了闡釋。2003年8月香港金融管理局與內(nèi)地銀監(jiān)會簽署諒解備忘錄，就加強雙方監(jiān)管合作、信息交流進行初步規(guī)定。
三、CEPA金融融合制度進程中金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的局限性
1．GATS是WTO框架下旨在促進多邊金融服務貿(mào)易自由化的多邊協(xié)議，其對于金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的作用僅在于與金融服務貿(mào)易自由化有關(guān)的領(lǐng)域，如市場準入監(jiān)管法律方面，對于準入之后的持續(xù)性監(jiān)管法律制度較少涉及。CEPA在金融服務領(lǐng)域同樣更多的關(guān)注于服務貿(mào)易自由化，目標的局限性使得持續(xù)性監(jiān)管的合作仍然停留在簽署備忘錄的層次上，未能與CEPA實施區(qū)域金融進一步融合的目標相適應。
2．國民待遇原則、最惠國待遇原則是GATS處理多邊金融服務自由化的基本原則?；谕七M多邊金融服務貿(mào)易自由化中多邊政治經(jīng)濟利益沖突的現(xiàn)實考慮，兩項原則及其例外規(guī)定是適當?shù)?。但國民待遇原則強調(diào)“內(nèi)外一致”，最惠國待遇強調(diào)的“外外一致”，并未能協(xié)調(diào)消除合作國家間的金融監(jiān)管法律差異。對于區(qū)域金融融合的合作而言，差異的金融監(jiān)管法律仍然會阻礙合作目標的實現(xiàn)。如歐盟金融融合實踐中，1977年第一銀行指令頒布前，采用的即是國民待遇的作法，該作法并未能有效的實現(xiàn)銀行業(yè)“設立提供服務的自由”。因為“即使每個成員國能非歧視地適用法律，成員國之間的法律差異性并沒有消除，從而共同體內(nèi)市場的分離性仍然存在，即有多少成員國就有多少市場，而這與建立歐共體內(nèi)共同金融市場的目標是相違背的”。③
3．處理多邊關(guān)系的GATS模式是多邊討價還價的結(jié)果，其固然可成為處理雙邊金融服務貿(mào)易的參照。但多邊關(guān)系中的討價還價，由于利益的多樣性與難與調(diào)和性，往往使得各自約束承諾的作出并未從“經(jīng)濟”的角度去考慮，而僅僅是出于“商人本性的討價還價”。④因此多邊自由化的措施，是否反映真實的區(qū)域金融融合及監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的需求值得商榷，尤其是對于香港與內(nèi)地而言，一國兩制的框架、地域的毗鄰及其天然的親緣關(guān)系等等。
顯然，CEPA下內(nèi)地與香港金融的融合沿用GATS金融服務貿(mào)易多邊自由化的模式并非盡善盡美，隨著內(nèi)地與香港金融的融合的深化，金融監(jiān)管法律的協(xié)調(diào)日益成為深化合作的迫切需求時，CEPA進一步促進金融融合的目標、手段上存在著一定的局限性。作為區(qū)域金融融合典范的歐盟，其借助金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)推進金融融合的成功經(jīng)驗值得借鑒。
四、歐盟區(qū)域金融融合進程中的金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)
歐盟在區(qū)域金融融合進程中，通過金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)單一內(nèi)部市場的建設上取得了突出成效。以銀行監(jiān)管法律協(xié)調(diào)為例，歐盟通過頒布一系列指令，對資本充足、并表監(jiān)管、大額暴露等金融監(jiān)管法律進行了協(xié)調(diào)。歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)與歐盟金融融合建設進程相得益彰。一方面，內(nèi)部單一市場的建設不斷拓寬金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的需求，另一方面協(xié)調(diào)的金融監(jiān)管法律又促進了單一市場的建設。歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)植根于歐盟金融融合進程中，設計了良好的協(xié)調(diào)保障機制。
(一)歐盟基礎(chǔ)條約是歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的基石
歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)由歐盟基礎(chǔ)條約予以保證。首先，《歐共體條約》①對四大自由的規(guī)定，尤其是對設立與提供服務自由的規(guī)定，為歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)提供了堅實的基礎(chǔ)。在保障四大自由及后來單一內(nèi)部市場目標的約束下，對有可能阻礙目標實現(xiàn)的金融監(jiān)管法律差異進行協(xié)調(diào)，是協(xié)調(diào)的根本目的所在。其次，《歐共體條約》第二編第三章對法律近似化專章予以規(guī)定，特別是第94條依據(jù)共同市場的要求明確“理事會應根據(jù)委員會的提案以全體一致同意通過指令，以使各成員國的對共同市場的建立或運轉(zhuǎn)發(fā)生直接影響的法律、法規(guī)和行政條例的各項規(guī)定趨于接近”，從而為歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)提供了良好的依據(jù)?！稓W共體條約》第3條亦明確規(guī)定，為了達到本條約所確立的目標，按照規(guī)定的條件和時間表，共同體的活動應包括“在共同市場運行所需限度內(nèi)，使成員法律近似化”。將法律近似化作為歐洲共同體的重要活動之一。歐盟基礎(chǔ)條約的規(guī)定以目標指引金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)，并對其進行具體規(guī)定，為歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的成功提供堅實的基礎(chǔ)。
(二)歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)原則是歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的良好機制保證
歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的成功在于其對金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)原則的精巧設計。歐盟金融(銀行)監(jiān)管法律協(xié)調(diào)最初采用“全面協(xié)調(diào)”的原則，追求的是“通過對各成員國銀行業(yè)法規(guī)的‘完全的統(tǒng)一’來實現(xiàn)共同體銀行業(yè)一體化”。這一協(xié)調(diào)原則集中體現(xiàn)在歐盟銀行業(yè)法律協(xié)調(diào)的早期成果1977年《第一銀行指令》。由于銀行業(yè)的特殊地位及其各國銀行業(yè)法律的差異，追求“完全的統(tǒng)一”式的全面協(xié)調(diào)，并未能很好地推進歐盟金融融合的建設。1985年《關(guān)于建立內(nèi)部市場白皮書》在描繪歐洲單一市場藍圖，列舉建立單一市場所必需的指令時，摒棄了“完全統(tǒng)一”的一體化主張，確認了在關(guān)鍵領(lǐng)域，如金融監(jiān)管等方面，運用“相互承認”、“最低限度協(xié)調(diào)”二項原則來促進歐洲金融市場的一體化。1989年的《第二銀行指令》在銀行業(yè)法律協(xié)調(diào)中確認以上兩項原則，并成為了歐盟銀行業(yè)監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的基本原則。相互承認原則以尊重成員國法律為前提，每個東道國把其他成員國的法律、法規(guī)和行政措施視同于本國的規(guī)定，從而避免了東道國通過適用本國法的不同規(guī)定而限制成員國、信貸機構(gòu)的準入，擴大了銀行業(yè)的開放。單一銀行執(zhí)照和母國監(jiān)管原則是相互承認原則的具體體現(xiàn)。最低限度協(xié)調(diào)原則對銀行業(yè)的“重要規(guī)則(essentiall rules)”進行協(xié)調(diào)。
歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)以最低限度協(xié)調(diào)原則、相互承認原則為基礎(chǔ)，以單一執(zhí)照、母國控制原則為具體體現(xiàn)，輔之以歐盟立法的兩項基本原則――附從原則(subsidarity)與適當原則(proportionality)，構(gòu)筑了歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)原則的完整體系。自《第二銀行指令》以來，歐盟依托精巧的協(xié)調(diào)原則，客觀上降低了對成員國國內(nèi)法的協(xié)調(diào)需求，從而加速了金融業(yè)的一體化進程。
(三)歐盟的區(qū)域立法工具體系是歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的工具保證
歐盟的法律淵源可以分為基本淵源和派生淵源。基本淵源由歐盟的基礎(chǔ)條約及后續(xù)條約組成，如《羅馬條約》等。派生淵源由條例、指令、決定、建議和意見構(gòu)成。條例具有普遍的約束力，可以在所有成員國中直接使用，無需經(jīng)各成員國立法機關(guān)通過立法轉(zhuǎn)換程序或批準方式使其成為其國內(nèi)法。指令對特定成員國有約束力，要通過成員國國內(nèi)立法程序轉(zhuǎn)換成為本國國內(nèi)法。建議和意見不具有法律約束力，但在歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)上，尤其是歐共體立法程序上起著重要的作用。決定對其指明的對象有約束力，既可以對成員國作出，也可以對公民或個人作出。歐盟基礎(chǔ)條約提供協(xié)調(diào)的總體框架與目標指引，作為基本法律淵源，為歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)提供了堅實的基礎(chǔ)(如前述)，歐盟的派生淵源，則以其完善的、多樣化的工具體系在歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)中起主導作用。與歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)原則結(jié)合，指令最終成了實現(xiàn)最低限度協(xié)調(diào)原則的首選。根據(jù)《歐共同體條約》第249條第3款規(guī)定：指令對與其所指稱的成員國，就其所欲達到的目標具有約束力，但采用何種形式與方法達到指令目標則由成員國自行選擇。因此，指令的方式是一種體現(xiàn)“軟法”“軟法（soft law）是用來指稱沒有法律效力，但有實際影響的規(guī)則，是與“硬法（hard law）”相對的一個概念。本處用來表示歐盟在銀行業(yè)監(jiān)管法律協(xié)調(diào)中協(xié)調(diào)效力架構(gòu)及注重靈活性的考慮。方式的協(xié)調(diào)，較好的平衡了金融融合與成員國間金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)及利益所在。以銀行業(yè)為例，歐盟建立制定了大量的指令，涉及設立和經(jīng)營業(yè)務、資本充足與清償比率、并表監(jiān)管等多方面，通過該指令確立了銀行監(jiān)管法律協(xié)調(diào)。
(四)萊姆法路西框架(Lamfalussy Framework)是歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的良好組織保障
萊姆法路西框架是歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的新系統(tǒng)，是以亞歷山大?萊姆法路西為首的歐盟證券市場監(jiān)管哲人委員會(Committee of Wise Men on the Regulation of European Securities Markets)所倡導的歐盟證券市場監(jiān)管協(xié)調(diào)立法框架推廣至銀行、保險業(yè)監(jiān)管立法協(xié)調(diào)的成果，是對原有協(xié)調(diào)機構(gòu)的整合、改造與突破。萊姆法路西框架包括四個層次的協(xié)調(diào)機構(gòu)，第一層次包括歐洲經(jīng)濟與財政部長理事會(ECOFIN)、歐洲議會(EP)、歐洲委員會(EC)，主要是進行框架原則性立法，仍由EC提出立法建議。第二層次包括，歐洲銀行業(yè)委員會、歐洲保險和職業(yè)養(yǎng)老金委員會、歐洲證券委員會、歐洲金融集團委員會，委員會由成員國財政部高級代表組成，主要是“確定、建議和決定有關(guān)對第一層次指令和條例的實施細則”。第三層次包括歐洲銀行業(yè)監(jiān)管者委員會、歐洲保險和職業(yè)養(yǎng)老金監(jiān)管者委員會、歐洲證券監(jiān)管者委員會，各委員會由成員國各監(jiān)管當局、歐盟相關(guān)機構(gòu)等高級代表組成，主要是加強成員國監(jiān)管當局的合作，保證統(tǒng)一實施第一、二層次立法。第四層次即執(zhí)行層次，為各成員國包括成員國監(jiān)管者具體實施歐盟指令、條例，歐洲委員會也擔當監(jiān)督、促進實施的責任。
萊姆法路西框架四個層次的架構(gòu)，奠定了歐盟金融業(yè)法律協(xié)調(diào)的萊姆法路西程式(Lamfalussy：Process)，即四層決策法(A Four-level Approach)。由第一層進行框架性立法，協(xié)調(diào)立法原則，第二層次關(guān)注技術(shù)性問題，制定第一層次協(xié)調(diào)立法的實施細則，第三層主要是“在準備實施歐盟指令的技術(shù)性措施，及準備促進歐盟監(jiān)管合作和監(jiān)管趨同的措施中為歐盟委員會提供專家意見”。第四層次由歐洲委員會協(xié)同成員國、成員國監(jiān)管當局等實施歐盟立法。四層次立法中，主要是以歐洲理事會或理事會與歐洲議會共同頒布指令的方式進行協(xié)調(diào)立法。
(五)歐洲法院是歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的司法保障
歐洲法院在歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)中起重要作用，在歐盟基礎(chǔ)條約對歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)作初步規(guī)定后，歐洲法院不僅在實施中起到了統(tǒng)一解釋、促進實施的作用，而且通過法院的判例，進一步拓展、完善了金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的原則。如歐洲法院在Van Gend en Ioosep案中，第一次闡述了歐盟法直接效力的含義，而相互承認原則即源自于歐洲法院1979年對Cassis de Diion一案所作的判決。①歐洲法院對歐盟法的闡釋與發(fā)展是由其自成體系的司法程序予以保障的，如《歐共體條約》第230條規(guī)定的合法性之訴，第232條規(guī)定的不作為之訴以及第234條規(guī)定的預先裁決程序等等。由歐洲法院根據(jù)《共同體條約》的基本精神，通過判例的形式確立了解決歐盟法與歐盟成員國法兩種法律制度沖突的基本的框架原則，以及部分調(diào)和了歐盟成員國法之間的沖突，從而掃除了共同體法直接適用于成員的障礙，為法律協(xié)調(diào)奠定了基礎(chǔ)。
在推進歐盟金融融合進程中，金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)既是作為金融融合的工具，同時也是一體化的客體之一，歐盟金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的特征了是明顯的。歐盟以基礎(chǔ)條約規(guī)定的建立歐盟共同體內(nèi)部市場的目標為指引，以基礎(chǔ)條約對金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的規(guī)定為約束，借助良好設計的協(xié)調(diào)原則，以超國家性的歐盟次級立法為主要協(xié)調(diào)工具，輔之以協(xié)調(diào)機構(gòu)、程序的優(yōu)化及其司法保障體系的構(gòu)建構(gòu)筑了金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)在推進歐盟金融市場一體化中的成功作用。歐盟的成功經(jīng)驗值得CEPA進程中內(nèi)地與香港金融進一步融合(一體化)的借鑒。
五、內(nèi)地與香港金融融合的金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)
(一)內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)借鑒歐盟經(jīng)驗的難點
其一，歐盟成功經(jīng)驗的保證在于歐盟基礎(chǔ)條約對金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)規(guī)定的效力上。歐盟基礎(chǔ)條約是國家之間的國際條約，其對金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的規(guī)定為成員國創(chuàng)設了國際條約上的義務。這是歐盟成功協(xié)調(diào)的源泉所在。內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)應該選擇怎樣的“基礎(chǔ)條約”，顯然是內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)借鑒歐盟經(jīng)驗的難點之一。
其二，《基本法》為處理內(nèi)地與香港金融關(guān)系規(guī)定了“一國兩制”的基本政策框架，金融監(jiān)管法律制度的協(xié)調(diào)是否是對此基本制度的侵蝕。即如何處理金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)與“一國兩制”的基本關(guān)系，是內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)借鑒歐盟經(jīng)驗的難點之二。
以上兩點難點，其實質(zhì)亦是內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)深化的基礎(chǔ)所在?！痘痉ā芳捌銫EPA所構(gòu)筑的基本框架，從國內(nèi)法、“國際法”的層面規(guī)定了兩主體金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的基本法律地位?！痘痉ā芬劳小吨腥A人民共和國憲法》，規(guī)定了香港的特別行政區(qū)的主體地位及政治、經(jīng)濟、金融、司法等基本制度；盡管CEPA國際法層面的意義仍有異議，但內(nèi)地與香港同為W'TO成員，其遵循WTO原則規(guī)定是符合邏輯的。內(nèi)地與香港關(guān)系的獨特性，從某種程度提供了金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的雙重保證。源于內(nèi)地與香港關(guān)系的獨特性，內(nèi)地與香港金融融合(一體化)需求強烈，建立內(nèi)地與香港金融服務的共同市場，是一個國家內(nèi)優(yōu)勢互補的自然發(fā)展。
(二)內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的路徑選擇及其完善
內(nèi)地與香港政治經(jīng)濟關(guān)系的獨特性為金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)提供了堅實的基礎(chǔ)，亦是內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)路徑選擇的約束。因此，以《基本法》構(gòu)筑的基本法律政策框架為依據(jù)，考慮如何以CEPA闡釋內(nèi)地與香港金融合作的獨特性，以金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)促進共同市場建設，應是內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的路徑選擇及“基礎(chǔ)條約”之所在。顯然，從CEPA的原則規(guī)定可以看出CEPA考慮到了這種獨特性。但如本文前述，沿用GATS模式的CEPA框架，在內(nèi)地與香港金融進一步融合進程中存在局限性。考慮內(nèi)地與香特性，內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)路徑借鑒歐盟的成功經(jīng)驗，應著重考慮的是以下五個方面的改進加強：
其一，考慮CEPA目標的擴展，將金融融合或建設金融服務的內(nèi)部共同市場列為其目標之一。誠如前述，目前CEPA的目標僅限于金融服務貿(mào)易的自由化，并未能考慮到同為一國家、地域、文化等毗鄰及天然親緣下，內(nèi)地與香港優(yōu)勢互補的自然發(fā)展，應該有更為廣闊的前景。廣泛的適當?shù)哪繕瞬粌H是指導金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的依據(jù)，而且金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的最大功效亦在于以協(xié)調(diào)的金融監(jiān)管法律促進內(nèi)地與香港金融融合建設。因此，有必要進一步擴展CEPA的目標，以便利金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的實效的取得，尤其是CEPA的建設從某種意義上來說是對①金融融合的一種示范作用。
其二，以最低限度協(xié)調(diào)原則、相互承認原則為基礎(chǔ)，結(jié)合GATS模式中的國民待遇原則、最惠國待遇原則，構(gòu)筑適合內(nèi)地與香港的金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)原則，逐步推進金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)?！耙粐鴥芍啤笔菍嵤┳畹拖薅葏f(xié)調(diào)與相互承認原則的天然基石，是一個之下構(gòu)筑金融服務的內(nèi)部共同市場的需要。內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律的最低協(xié)調(diào)可以巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委會員的監(jiān)管規(guī)則為考慮的基礎(chǔ)之一，適當考慮內(nèi)地與香港的特殊性。在諸如并表監(jiān)管、資本充足等金融監(jiān)管法律中首先實現(xiàn)最低限度的協(xié)調(diào)與相互承認。在內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律差異較大的領(lǐng)域，可暫以國民待遇、最惠國待遇原則處理。香港金融監(jiān)管法律較為完善，內(nèi)地自加入WTO后在金融監(jiān)管法律制度的制定也更加具有國際化的視野，特別是在銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會成立后，對巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委會員監(jiān)管規(guī)則的借鑒日益加速。內(nèi)地金融監(jiān)管法律制度正在逐步完善中，內(nèi)地與香港金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的將會促進內(nèi)地金融監(jiān)管法律的完善。
其三，考慮改善爭端解決機制，建立比較正式的，能就兩地實施金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)事項進行裁決，享有一定司法裁決權(quán)的爭端機構(gòu)，確保金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)的實施。當前至少可以考慮參照WTO爭端解決機制，完善CEPA“聯(lián)合指導委員會”的地位、職能、組成程序、所作決定的效力等等。爭端解決機構(gòu)應僅就涉及兩地金融融合、金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)實施的有關(guān)爭議事項作出裁決，在人員組成上確保公平。參照WTO建立爭端解決機制的意義在于，強調(diào)金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)處理“兩制”的適當性，而非僅僅是“一國”下的行政命令解決。
關(guān)鍵詞：民間借貸；法律問題；研究
一、民間借貸市場狀況分析
從民間借貸市場的基本情況來看，作為一種簡單有效的融資方式，民間借貸被越來越多的人所接受，也因此使得當前的民間借貸市場呈現(xiàn)出了繁榮的景象。民間借貸市場的發(fā)展依靠的是地區(qū)經(jīng)濟的進步以及其自身所具有的一些優(yōu)越性。
（一）借貸數(shù)量大、范圍廣
近年來民間借貸市場運營的情況是，民間借貸數(shù)量大、范圍廣，已經(jīng)成為一個不爭的事實，同時，由于其具有很強的隱蔽性，因此相關(guān)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計存在一定的難度。有數(shù)據(jù)曾顯示，就某地區(qū)調(diào)查的100家企業(yè)和個人來看，70%―80%的企業(yè)或個人都承認自己曾經(jīng)發(fā)生過民間借貸的行為，同時就他們的借貸數(shù)據(jù)來看，借貸金額從幾百元到幾百萬元不等，總借貸金額達到4400萬余元。
（二）借貸利率高
民間借貸利率高受到很多因素的影響，一方面是根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的狀況需要決定，特別是地區(qū)資金供求的狀況，當?shù)貐^(qū)經(jīng)濟發(fā)展平穩(wěn)或者處于經(jīng)濟疲憊期時，民間借貸利率就會相應較高。另一方面，民間借貸市場的運營，也同樣要受到國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策的影響?？傮w趨勢也會隨著國家對信貸政策的調(diào)整而變化，當信貸政策處于收緊期時，民間借貸的利率也就會隨之提高，反之，情況則相反。就目前民間借貸市場的狀況而言，借貸雙方約定的利息要高于人民銀行基準利率的兩倍，存在高利貸的現(xiàn)象。
（三）借貸手續(xù)簡化
相對于正規(guī)的金融機構(gòu)而言，民間借貸確實存在著自身的優(yōu)勢。民間借貸相比較銀行借貸來說手續(xù)簡單，大大縮短了資金周轉(zhuǎn)的時間，民間借貸的這一特點，剛好適應了民間資本運營的需要。然而借貸程序簡化之后，相應地也會出現(xiàn)各種問題，借貸協(xié)議和擔保協(xié)議的缺失勢必會引發(fā)糾紛。
二、民間借貸存在的問題
（一）法律制度不完善
1.法律標準缺失
民間借貸法律門檻過低，針對民間借貸的法律還不健全，即使存在相關(guān)法律，在規(guī)范力度上過于寬松，立法技術(shù)也存在欠缺，相關(guān)法律體系不完善，存在漏洞等等。民間借貸沒有明確的立法標準，對于民間借貸的判斷標準上存在模糊性，民間借貸行為者之間的利益標準不明確，相關(guān)法律的可操作性差。
2.相關(guān)制度缺失
由于民間借貸的法律設定還不健全，其后果導致的就是相關(guān)的制度也難以確立。比如主體退出機制、個人破產(chǎn)制度等等，制度的缺失已經(jīng)難以滿足當前民間借貸市場的發(fā)展需求。
（二）法律監(jiān)管不到位
1.存在無序發(fā)展的問題
民間借貸的資金部分流向國家限制的領(lǐng)域，最直接的結(jié)果就是削弱了國家宏觀調(diào)控的力度，導致資金分配不均，嚴重影響國家的整體發(fā)展布局，造成社會利益方向的偏離。另外，民間借貸的無序發(fā)展，容易加劇金融機構(gòu)的惡性競爭，原因在于民間借貸過度吸收了社會資金，銀行資金減少，勢必會引發(fā)存款競爭，嚴重干擾了正常的金融秩序。
2.存在監(jiān)督制約機制缺失的問題
由于民間借貸在法律制度方面還不健全，導致其規(guī)范力度不夠，這就是使得借貸雙方無法做到一個有效的監(jiān)督與制約，特別是就資金的所有者而言，無法掌握自己的資金流向，容易發(fā)生借款人無法償還的行為，借貸人將無能為力。
（三）法律秩序不規(guī)范
1.沖擊正規(guī)金融機構(gòu)
民間借貸的高利率產(chǎn)生的誘導，引發(fā)了一些借貸風險危機，一些投機者選擇鋌而走險，挪用正規(guī)機構(gòu)的資金償還民間借貸，以次實現(xiàn)自身利益的最大化。經(jīng)過投機者的轉(zhuǎn)投，正規(guī)金融機構(gòu)難以確定資金的流向，導致信貸資產(chǎn)質(zhì)量的降低，最終影響了整個金融市場的運行。
2.誘使大量非法資金流入
由于民間借貸法律制度存在缺失，就為非法資金的流入提供了機會，也為不法分子開展洗錢、非法融資等提供了環(huán)境。民間借貸不同于正規(guī)的金融機構(gòu)，從運營機制到管理機制都不完善，因此就增加了查處不法行為的難度。因此，民間借貸的合法化就成為了規(guī)范融資秩序的重中之重。
三、針對民間借貸存在的相關(guān)法律問題提出幾點建議
（一）完善相關(guān)法律制度
當前，我國尚沒有在民間借貸領(lǐng)域完善合理的法律，使得一些非法的民間借貸有機可乘，針對這種情況，我國應制定相應的法律法規(guī)來規(guī)范民間借貸，并能夠保障民間借貸的合法運營。以放貸人的資歷、業(yè)務領(lǐng)域、資金來源、可控利率范圍作為規(guī)范民間借貸的主要內(nèi)容，并以提高法律的權(quán)威性以及財務制度的完善性為手段，合理認籌民間借貸的微觀方面，區(qū)分非法金融和民間借貸，明確何為合理的，何為明令禁止的，由此改變民間借貸如今的法律環(huán)境，保證民間借貸的正規(guī)運營。
（二）加強對民間借貸活動的監(jiān)管
首先，健全監(jiān)管制度。民間借貸的另一個特點是多樣性，在其發(fā)展的過程中，可能會延伸至證券、保險等其他金融領(lǐng)域，如果沒有強有力的監(jiān)管制度和各監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)合作，民間借貸領(lǐng)域勢必是產(chǎn)生動蕩，甚至會牽連到其他金融領(lǐng)域。各監(jiān)管部門的通力合作才能保障民間借貸領(lǐng)域的有序化運營。
其次，對民間借貸進行備案登記。對民間借貸進行備案登記的目的就是建立起一個“登記簿”，讓有“戶口”、合法的民間借貸組織享有更穩(wěn)定的保障。不僅保護合法的民間借貸團體，也在一定程度上遏制了違法行為。
最后，創(chuàng)新對民間借貸的監(jiān)管方式。由于民間借貸與其他金融活動有較大的差異，所以在監(jiān)管方式上應有所不同。
（三）建立多層次的融資體系
解決民間融資的問題不僅要依靠民間借貸，也應開發(fā)商業(yè)銀行的小額信貸業(yè)務，靈活地應對中小型企業(yè)在信貸方面不同的需要。只有將這些方面協(xié)調(diào)配合，積極引導我國的信貸市場，規(guī)范信貸制度，保持信貸環(huán)境“干凈”，方能建立多層次的融資體系，保障信貸市場的安全和規(guī)范。
參考文獻：
【摘 要】 中小企業(yè)在推動我國經(jīng)濟發(fā)展、促進就業(yè)等方面都起著舉足輕重的作用，但融資難問題卻也一直制約其發(fā)展，供應鏈金融這種新型融資方式的出現(xiàn)在一定程度上緩解了這個難題。本文從供應鏈金融視角對中小企業(yè)融資問題進行探討，首先介紹了三種供應鏈金融融資模式，并闡述其優(yōu)勢，其次分析了利用供應鏈金融模式融資存在的問題，最后給出優(yōu)化建議。
【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè)融資 融資模式 供應鏈金融
一、引言
隨著全球經(jīng)濟發(fā)展，中小企業(yè)在市場中的地位不斷提升，但是由于其信息透明度低、缺少貸款抵押物，而資本市場的準入門檻又比較高，導致融資十分困難，制約了中小企業(yè)的發(fā)展。供應鏈金融這種新型融資模式的出現(xiàn)，有效緩解了中小企業(yè)融資困境，并逐步成為解決中小企業(yè)融資的重要手段。
二、基于供應鏈金融視角的中小企業(yè)融資模式概述
供應鏈金融指的是對一個產(chǎn)業(yè)供應鏈中的單個企業(yè)或上下游多個企業(yè)提供全面的金融服務，以促進供應鏈核心企業(yè)及上下游配套企業(yè)產(chǎn)一供一銷鏈條的穩(wěn)固和流轉(zhuǎn)暢順，并通過金融資本與實業(yè)經(jīng)濟協(xié)作，構(gòu)筑銀行、企業(yè)和商品供應鏈互利共存、持續(xù)發(fā)展、良性互動的產(chǎn)業(yè)生態(tài)。
目前，我國供應鏈金融融資模式主要有以下幾種：
(1)應收賬款模式
中小企業(yè)在供應鏈中經(jīng)常處于弱勢地位，應收賬款經(jīng)常要在賣出存貨后的很長一段時間內(nèi)才能收回，導致現(xiàn)金流短缺。應收賬款模式則允許處在供應鏈上游的中小企業(yè)將應收賬款質(zhì)押給銀行，從而獲得銀行貸款，但是核心企業(yè)要對此進行擔保。
(2)預付賬款模式
當處于供應鏈下游的中小企業(yè)需要預付貨款，才能向上游的核心企業(yè)購進維持生產(chǎn)經(jīng)營所必須的原材料或半成品時，往往缺乏足夠的資金。預付賬款模式則允許處在供應鏈下游的中小企業(yè)將預購的貨物質(zhì)押給銀行獲取資金支持。
(3)存貨模式
存貨模式是指中小企業(yè)把銀行認可的存貨抵押給銀行，從而獲得貸款。中小企業(yè)通常都是批量購進原材料，并且只有部分原材料會用于生產(chǎn)，還有一小部分原材料則儲存起來以備不時之需。這些原材料很可能會占用企業(yè)大量的流動資金，利用這種融資方式把它們抵押給銀行，則可以緩解中小企業(yè)的資金壓力。
通過以上方式為中小企業(yè)提供融資，有如下幾點優(yōu)勢：首先，銀行可以通過核心企業(yè)、監(jiān)管企業(yè)來獲取中小企業(yè)的相關(guān)信息，緩解信息不對稱問題，從而降低中小企業(yè)貸款風險及成本;其次，這種以真實貿(mào)易為基礎(chǔ)的融資方式，緩解了中小企業(yè)缺少抵押物的問題，能有效滿足中小企業(yè)融資需求;另外，這種融資方式還能使供應鏈上下游企業(yè)之間的關(guān)系更加緊密，企業(yè)的經(jīng)營和資金周轉(zhuǎn)也更加順暢，構(gòu)建較為牢靠的長期戰(zhàn)略協(xié)同關(guān)系。因此，這種新型融資方式被許多企業(yè)所采用。
三、基于供應鏈金融視角的中小企業(yè)融資模式存在問題
(1)相關(guān)法律法規(guī)不健全
目前，我國供應鏈金融業(yè)務涉及的法律法規(guī)主要有《物權(quán)法》、《擔保法》、《動產(chǎn)質(zhì)押登記辦法》、《應收賬款質(zhì)押登記辦法》等，雖然這些法律法規(guī)可以幫助商業(yè)銀行更加順利的開展供應鏈金融業(yè)務，并為其提供一定的法律保障，但是由于供應鏈金融業(yè)務種類多樣，在涉及信用捆綁、質(zhì)押物監(jiān)管、動產(chǎn)質(zhì)押、違約情況下質(zhì)押物的處置等方面的問題時，相關(guān)法律法規(guī)尚不完善，導致金融機構(gòu)的供應鏈金融業(yè)務存在一定風險。
(2)信用評價體系不完善
相比于傳統(tǒng)銀行信貸，供應鏈金融融資模式要求銀行評估整個供應鏈的信用情況。但是現(xiàn)階段，我國的信用中介機構(gòu)、社會信用征集系統(tǒng)的建設剛剛起步，金融機構(gòu)現(xiàn)有評級體系不完善，中小企業(yè)的相關(guān)信息并不能得到有效歸集和正確評估。
(3)供應鏈上企業(yè)之間關(guān)系松散
目前，國內(nèi)大部分企業(yè)的供應鏈管理意識相對薄弱，供應鏈上企業(yè)之間的關(guān)系普遍呈現(xiàn)松散的特征。中小企業(yè)對于供應鏈上的核心企業(yè)缺乏開展合作的意識，核心企業(yè)也沒有動力將中小企業(yè)納入其供應鏈管理系統(tǒng)。這使得有效的供應鏈金融融資機制難以建立，也無形中增加了金融機構(gòu)開展供應鏈金融業(yè)務的風險和成本。
四、優(yōu)化基于供應鏈金融視角的中小企業(yè)融資模式建議
(1)完善相關(guān)法律法規(guī)
為促進我國供應鏈金融的良性發(fā)展，相關(guān)的法律法規(guī)應盡快完善。比如《物權(quán)法》雖明確了存貨和應收賬款可以作為擔保物，但缺乏具體細則和相應的司法解釋，僅以此法作為開展供應鏈金融業(yè)務的法律依據(jù)不能有效保護信貸主體的權(quán)利。因此，相關(guān)部門應該制定具體細則，明確《物權(quán)法》中關(guān)于動產(chǎn)質(zhì)押的相關(guān)條例以及信貸主體之間的權(quán)利義務關(guān)系，保障開展供應鏈金融業(yè)務的金融機構(gòu)的利益，從而促進供應鏈金融的健康發(fā)展。
(2)構(gòu)建中小企業(yè)信用評級體系
基于供應鏈金融業(yè)務的特點，金融機構(gòu)應該建立一個適合中小企業(yè)的信用評級體系。比如將對授信主體的風險評價體系由靜態(tài)評估變?yōu)閯討B(tài)評估，并將傳統(tǒng)的單一受信主體評級制度變?yōu)橹黧w+債項的新型評級制度，同時側(cè)重對債項的評級，從而弱化對中小企業(yè)信用風險的審查。
(3)建立穩(wěn)固的供應鏈上下游協(xié)作機制
如今的市場競爭早已演變成供應鏈之間的競爭，企業(yè)在制定其發(fā)展戰(zhàn)略時不應只局限于自身，而應立足于整個產(chǎn)業(yè)鏈條的發(fā)展狀況，順應其發(fā)展趨勢，找準企業(yè)在供應鏈上的定位，并加強與供應鏈上核心企業(yè)的協(xié)作。通過上下游企業(yè)之間的緊密合作，不僅能提高供應鏈的運轉(zhuǎn)效率，也能提升企業(yè)自身的競爭力。
關(guān)鍵詞:金融監(jiān)管系統(tǒng) 問題 建設
分析美國金額危機爆發(fā)的深層次原因，我們不難發(fā)現(xiàn)，美國金融危機的爆發(fā)的根本原因是金融監(jiān)管部門監(jiān)管不到位。我們知道，在市場經(jīng)濟運行的過程中，金融穩(wěn)定是市場穩(wěn)定的基礎(chǔ)，而金融監(jiān)管是金融系統(tǒng)穩(wěn)定最主要的保障，一旦金融監(jiān)管系統(tǒng)出現(xiàn)問題，必將引起金融系統(tǒng)的動蕩，從而引起市場的動蕩。美國金融危機的爆發(fā)給我國金融監(jiān)管制度敲響了警鐘，使我們不得不認真審視我國金融監(jiān)管系統(tǒng)，并制定相關(guān)改革措施，從而避免我國出現(xiàn)嚴重的經(jīng)濟問題。
一、我國金融監(jiān)管系統(tǒng)存在的問題
(一)我國缺乏切實有效的金融監(jiān)管系統(tǒng)
盡管我國早就建立了銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會等金融監(jiān)管機構(gòu)分別對銀行、證券和保險進行分業(yè)監(jiān)管，但是，這種監(jiān)管系統(tǒng)已經(jīng)不能適應我國市場經(jīng)濟的發(fā)展形勢，其主要表現(xiàn)在缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管標準，缺乏相互協(xié)調(diào)的機制。這樣，就出現(xiàn)了金融監(jiān)管政出多門的現(xiàn)象，從而導致監(jiān)管系統(tǒng)混亂，出現(xiàn)重復監(jiān)管或者監(jiān)管盲區(qū)。
在監(jiān)管過程中，由于缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管標準，不同的監(jiān)管部門對于同一類金融現(xiàn)象往往采取不同的監(jiān)管措施，從而導致對該金融現(xiàn)象執(zhí)行的部門無所適從。如果一個金融結(jié)構(gòu)所申請的業(yè)務由不同的監(jiān)管部門進行監(jiān)管，那么在申請的過程中就會遇到不同的監(jiān)管方式，這樣就出現(xiàn)了同樣的業(yè)務需要制定不同的措施進行管理，這在實際操作過程中根本是不可能的。對于個別業(yè)務，在監(jiān)管過程中還會出現(xiàn)監(jiān)管機構(gòu)職責不清，在交叉監(jiān)管過程中出現(xiàn)監(jiān)管漏洞等現(xiàn)象，這樣就會產(chǎn)生監(jiān)管失察，出現(xiàn)金融風險。
(二)我國金融監(jiān)管制度嚴重阻礙著金融機構(gòu)創(chuàng)新能力的發(fā)展
在我國金融監(jiān)管制度下，銀行無法開展證券方面的業(yè)務，這樣就使得一些能夠轉(zhuǎn)移風險或者能夠進行套期保值的金融產(chǎn)品以及金融工具無法進入市場，從而對證券機構(gòu)業(yè)務的開展產(chǎn)生很大的阻礙，進而引起證券市場的強烈震蕩。
在我國金融監(jiān)管制度下，監(jiān)管機構(gòu)為了盡最大可能地減輕監(jiān)管壓力，常常采取抵制金融新產(chǎn)品的辦法來減少對被監(jiān)管機構(gòu)風險及經(jīng)營的監(jiān)管，這樣就極大地打擊了金融機構(gòu)創(chuàng)新的積極性，使金融機構(gòu)在新出現(xiàn)的金融現(xiàn)象面前裹足不前。
我國的金融管理實施的是業(yè)務審批制，如果需要審批的業(yè)務涉及到幾個不同的監(jiān)管部門，這是就需要幾個監(jiān)管部門進行協(xié)調(diào)，如果短時間內(nèi)無法協(xié)調(diào)成功，勢必會增大監(jiān)管時滯以及協(xié)調(diào)成本，這樣也會阻礙金融機構(gòu)創(chuàng)新能力的發(fā)展。
(三)我國金融監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)不健全
近幾年來，我國雖然頒布了多部金融監(jiān)管方面的法律法規(guī)，但是這些法律并沒有完全涵蓋全部金融業(yè)務，特別是伴隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展而新出現(xiàn)的金融業(yè)務。隨著金融管理的電子化、網(wǎng)絡化建設進程的不斷加快，虛擬金融現(xiàn)象不斷出現(xiàn)，這就向傳統(tǒng)有形金融為監(jiān)管對象的金融法律體系發(fā)起了挑戰(zhàn)。此外，對于某些金融現(xiàn)象，我國盡管制訂了相關(guān)的法律法規(guī)，但是，由于實施細則上不夠具體也會導致金融監(jiān)管無力。
(四)金融監(jiān)管人員素質(zhì)亟待提高
目前，大多數(shù)金融監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管人員的素質(zhì)存在不同程度的問題，特別是基層管理人員，大多年齡相對偏大，無力從學歷上講，還是從能力上講，都不具備相關(guān)資質(zhì)。他們對于傳統(tǒng)的金融監(jiān)管業(yè)務比較熟悉，對于現(xiàn)代金融業(yè)務相對陌生；有的金融管理人員對某一項業(yè)務比較熟悉，對于綜合業(yè)務相對陌生。在金融監(jiān)管部門的高層管理人員中，還存在缺乏綜合型管理人才的現(xiàn)象，特別是在當前經(jīng)濟全球化的過程中，既懂國際金融慣例、國內(nèi)金融業(yè)務，又懂法律法規(guī)的現(xiàn)代化管理人才非常稀少。
二、大力加強我國金融監(jiān)管系統(tǒng)建設
(一)大力加強金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制建設
為了適應我國市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，我國的各類監(jiān)管機構(gòu)之間一定要認真溝通，建立高效率的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，加大對金融業(yè)務的監(jiān)管力度。在這個過程中，首先必須提高監(jiān)管部門的風險意識，要對他們進行金融風險意識教育，改變他們對金融監(jiān)管的認識。其次要促使兼容監(jiān)管機制的規(guī)范化，并使用法律手段保證其實施。再次，要加大對國際金融現(xiàn)象的研究力度，逐漸完成我國金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制和國際金融協(xié)調(diào)監(jiān)管機制的接軌。只有這樣，才能有效保證我國金融監(jiān)管體系的有效進行，才能使我國金融監(jiān)管體系能夠應對來自于國際方面的金融問題。
(二)大力加強金融監(jiān)管制度改革，提高金融機構(gòu)的創(chuàng)新能力
金融產(chǎn)品以及金融衍生品可以實現(xiàn)風險分散，增強資金的流動性和使用效率，為此必須大力加強金融監(jiān)管制度改革，提高金融機構(gòu)的創(chuàng)新能力。在改革的過程中，要努力研究各金融管理部門之間業(yè)務上的互相滲透以及交叉經(jīng)營現(xiàn)象，從而制定出能夠提高金融機構(gòu)創(chuàng)新能力的相關(guān)策略。在改革過程中，監(jiān)管部門還要正確處理好金融機構(gòu)創(chuàng)新和監(jiān)管之間的關(guān)系，決不能為了創(chuàng)新而放棄監(jiān)管，也不能為了監(jiān)管而限制創(chuàng)新。只有這樣，才能保證改革的良性發(fā)展方向，才能激發(fā)金融機構(gòu)的創(chuàng)新能力，保證金融創(chuàng)新的良性發(fā)展。
(三)大力加強金融監(jiān)管的法律體系建設
法律體系不健全是導致金融體系無序運行，金融市場動蕩不安的主要因素，為保證市場的穩(wěn)定，必須大力加強金融監(jiān)管的法律體系建設。要大力加強金融管理機構(gòu)的市場準入和推出的相關(guān)法律建設，大力加強對金融控股公司的進行監(jiān)管的相關(guān)法律建設，努力完善相關(guān)法律的細則等。除了大力加強金融監(jiān)管的法律體系建設外，金融監(jiān)管部門還要加大執(zhí)法力度，只有這樣，才能保證我國的金融市場在法律軌道內(nèi)正常運行。
(四)大力加強金融監(jiān)管人員素質(zhì)建設
首先必須加大金融監(jiān)管部門的人事制度改革，實行競爭上崗以及績效工資制。其次要加大管理人員的專業(yè)培訓力度，組織進行相關(guān)業(yè)務學習，并嚴肅學習制度。再次，可以通過考試等多種手段選拔各類實用人才。
對于我國來講，金融市場的穩(wěn)定運行是保證我國發(fā)展各項事業(yè)的基礎(chǔ)，只有在金融市場穩(wěn)定的前提下，我國的市場經(jīng)濟才能穩(wěn)步發(fā)展，才能在全球經(jīng)濟的競爭中擁有一席之地。
參考文獻：
人員配備不足，監(jiān)管手段落后，嚴重影響到基層央行會計監(jiān)管的效果?；鶎友胄袝嫴块T既承擔著轄內(nèi)各金融機構(gòu)的資金清算、國庫資金的上繳下?lián)艿热粘Ｐ詷I(yè)務，同時還肩負著帳戶管理、人民幣大額和可疑交易監(jiān)測、結(jié)算管理等監(jiān)督檢查職責。而目前，基層央行的主要監(jiān)管手段仍停留在現(xiàn)場檢查階段，到金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查，按制度要求，至少不能少于兩人，但目前，縣支行會計部門一般只有6-7個人，難免出現(xiàn)混崗違規(guī)操作的現(xiàn)象。
新的金融業(yè)務和金融工具的出現(xiàn)，給基層央行會計監(jiān)管增加了難度。近年來，各金融機構(gòu)隨著服務品種和服務范圍的擴大，信用卡、網(wǎng)絡銀行、電話銀行等新的支付結(jié)算工具隨之產(chǎn)生，使傳統(tǒng)的會計監(jiān)管理念和監(jiān)管方式面臨著許多新情況、新問題的挑戰(zhàn)，加上基層會計監(jiān)管隊伍觀念陳舊、年齡老化、學識水平偏低、知識結(jié)構(gòu)不合理，同時缺乏對各種新業(yè)務、新工具、新金融政策法規(guī)的了解，故而無形中對會計監(jiān)管職能的充分發(fā)揮打一定的折扣。
盡快制定相關(guān)支付結(jié)算法規(guī)，合理確定人民銀行與銀行監(jiān)督部門的職責權(quán)限。盡快修訂以《票據(jù)法》為核心，以《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》為主體的支付結(jié)算法規(guī)制度，按照各有側(cè)重，相互協(xié)調(diào)、相互配合的原則，對中央銀行與銀監(jiān)會在會計監(jiān)管上的分工進行明確。
基層央行要積極轉(zhuǎn)變會計監(jiān)管理念，不斷創(chuàng)新管理手段與管理方式。將監(jiān)管重點由以往的日常事物性管理、事后檢查為主逐步向制度建設、工具創(chuàng)新、信息搜集分析、風險控制為一體的事前控制為主的管理模式的轉(zhuǎn)變。要將大額和可疑支付交易的檢測作為支付結(jié)算管理的重點，從制度和技術(shù)層面上不斷提高管理的廣度和深度。同時積極探索基層央行會計監(jiān)管的新方法與新途徑。
摘 要 隨著國際貿(mào)易的迅速增長，貿(mào)易融資業(yè)務獲得空前發(fā)展，在國際貿(mào)易中發(fā)揮愈益重要的作用。但與國外很多國家相比，目前我國國內(nèi)對貿(mào)易融資問題的法律規(guī)定尚不完善，導致這方面的法律糾紛頻頻發(fā)生。盡快健全和完善我國貿(mào)易融資法律擔保制度和法規(guī)，是促進貿(mào)易保護、降低融資風險的有效途徑，需要引起社會各界及有關(guān)部門的廣泛重視和關(guān)注。
關(guān)鍵詞 貿(mào)易融資 擔保方式 法律問題
近來年，我國經(jīng)濟發(fā)展事態(tài)良好，企業(yè)進出口貿(mào)易融資日漸增多。針對企業(yè)國際貿(mào)易融資中所涉及的相關(guān)法律問題，必須建立完善的政策和法規(guī)，從根本上減少此類貿(mào)易融資糾紛事件的發(fā)生。 一、我國企業(yè)國際貿(mào)易融資現(xiàn)狀分析
上世紀90年代中期，我國企業(yè)國際貿(mào)易融資開始產(chǎn)生和發(fā)展，不少企業(yè)尤其是中小企業(yè)發(fā)展迅猛。然而從目前的發(fā)展局面看來，我國很多中小企業(yè)都在一定程度上存在國際貿(mào)易融資難的問題，主要表現(xiàn)為貿(mào)易融資形式單一、辦理手續(xù)繁瑣以及缺乏有效的風險防范措施等方面。此外，由于我國國際貿(mào)易法律政策和法規(guī)尚不完善，在與國外其他國家進行貿(mào)易融資的過程中難免存在一些與國際慣例相沖突和矛盾的地方，因此該類型的法律糾紛事件常有發(fā)生，對我國企業(yè)國際貿(mào)易融資以及國際品牌和形象的建立極為不利。 二、我國企業(yè)國際貿(mào)易融資有關(guān)法律問題
歐美等發(fā)達國家企業(yè)的國際貿(mào)易融資起步較早，在長期的發(fā)展過程中逐步形成了一套相對規(guī)范統(tǒng)一的國際通用做法和慣例。我國國際貿(mào)易融資起步于上世紀90年代，起步較晚發(fā)展，加上缺乏明確合理的法律政策規(guī)定，因而關(guān)于國際貿(mào)易融資方面的違規(guī)操作事件時有發(fā)生，引發(fā)法律糾紛不斷。綜合分析其原因，國家法律制度建設、銀行、企業(yè)自身及國家貨幣政策等方面都存在一定程度的缺陷。
法律政策是國家各項事業(yè)發(fā)展和諧穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)和保障，我國企業(yè)國際貿(mào)易融資方面的法制法規(guī)建設與國外很多國家相比都處于相對滯后的狀態(tài)。在我國國家立法當中，對于企業(yè)國際貿(mào)易融資方面的相關(guān)問題，例如金融和商業(yè)票據(jù)、貨權(quán)、擔保及信托等問題都缺乏明確具體的規(guī)定。因此，我國企業(yè)尤其是中小企業(yè)在進行國際貿(mào)易融資的過程中極易因操作不當引發(fā)法律糾紛，這種情況應當引起政府及國家有關(guān)部門的廣泛重視和關(guān)注。 三、解決我國企業(yè)國際貿(mào)易融資相關(guān)法律問題的對策 （一）健全擔保體系，完善抵押制度
我國中小企業(yè)資金基礎(chǔ)和綜合實力都較為薄弱，很多企業(yè)根本就沒有可作抵押的房地產(chǎn)資源，即使部分企業(yè)有可作抵押的房地產(chǎn)，也大多用來作長期貸款的抵押品。在這種情況下，企業(yè)申請短期貸款便會出現(xiàn)相當大的困難，面對融資瓶頸與企業(yè)發(fā)展的巨大矛盾，極易導致企業(yè)鋌而走險違規(guī)操作。因此，我們應建立和完善信用擔保體系，根據(jù)企業(yè)實際發(fā)展需要推出多種類型的融資服務，靈活地利用現(xiàn)有的各種金融工具為企業(yè)提供代收代付、匯兌以及結(jié)算等各項優(yōu)質(zhì)服務。針對一些相對固定的過往交易記錄相對良好的企業(yè)，銀行可對其提供無額外抵押擔保的融資服務，以有效緩解企業(yè)發(fā)展壓力。 （二）建立適合我國中小企業(yè)的信用評估體系
我國中小企業(yè)數(shù)量眾多，這類企業(yè)往往起步較晚、發(fā)展規(guī)模較小，在貿(mào)易融資方面往往具有額度較小、頻率較高以及需求旺盛等特點。建立和完善適用于我國中小企業(yè)的信用評估體系是衡量企業(yè)發(fā)展狀況及償債能力的有效途徑。通過建立企業(yè)信用評估體系，對不講信用的企業(yè)進行處罰和嚴懲，讓信用值較高的企業(yè)獲得更好地資金支持，引導企業(yè)誠信管理和經(jīng)營。誠信經(jīng)營是企業(yè)發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，也能夠在一定程度上減少國際貿(mào)易融資法律糾紛的發(fā)生。 （三）健全國際貿(mào)易融資的相關(guān)法律政策和法規(guī)
我國政府及有關(guān)部門應盡快建立和完善企業(yè)國際貿(mào)易融資方面的法律法規(guī)，加強企業(yè)的自律監(jiān)管和信用體系建設，促進民營擔保機構(gòu)的發(fā)展，多途徑引導民間資本進入企業(yè)貿(mào)易融資領(lǐng)域。國家立法及司法部門應充分結(jié)合企業(yè)國際貿(mào)易融資工作的實際，在立足我國基本國情的基礎(chǔ)上健全貿(mào)易融資法律政策體系，有效促進我國中小企業(yè)貿(mào)易融資問題的解決。
通過建立健全法律法規(guī)，引導我國各大銀行積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加快改革發(fā)展的步伐，為企業(yè)貿(mào)易融資提供多元化的金融服務和資金支持，從而有效促進我國企業(yè)的發(fā)展。同時，我國各大中小企業(yè)也應在國際通行慣例和我國國家政策法規(guī)的基礎(chǔ)上合理操作和運營，制定合理合法的操作程序和方案，力求減少和規(guī)避國際貿(mào)易融資過程中可能出現(xiàn)的法律風險，以降低國際貿(mào)易融資法律糾紛事件發(fā)生的頻率。以最有效的方式解決我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資困難的現(xiàn)狀，需要我國政府、金融機構(gòu)和企業(yè)部門的共同努力。在當前緊張的國際和國內(nèi)經(jīng)濟形勢下，政府及有關(guān)部門必須要通過立法等多種形式對企業(yè)貿(mào)易融資問題予以引導，從根本上打開我國中小企業(yè)貿(mào)易融資的瓶頸，廣泛拓展中小企業(yè)貿(mào)易融資渠道，為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的法律保護環(huán)境。
小結(jié)：國外很多發(fā)達國家相比，我國國際貿(mào)易融資起步較晚，相關(guān)法律政策和法規(guī)還不夠完善。企業(yè)在進行國際貿(mào)易融資時，在操作上極易與國際通行慣例發(fā)生矛盾和沖突，引發(fā)國際貿(mào)易融資法律糾紛事件。為避免和杜絕諸如此類現(xiàn)象的繼續(xù)發(fā)生，國家司法機關(guān)及有關(guān)部門應盡快建立健全關(guān)于企業(yè)國際貿(mào)易融資方面的法律政策和法規(guī)，促進我國企業(yè)國際貿(mào)易融資業(yè)務的有序開展。
參考文獻：
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關(guān)鍵詞：金融糾紛 特點 原因 處理方案
金融行業(yè)直接關(guān)系到全球政治、經(jīng)濟格局，對世界經(jīng)濟發(fā)展有著不可估量的作用。在金融危機后，全球金融行業(yè)受到了嚴重的沖擊，逐漸加大了金融消費者合法權(quán)益的保護力度。在金融行業(yè)中，消費者合法權(quán)益的保護不僅影響到消費者的投資積極性，還關(guān)系到金融行業(yè)的控制與管理水平。隨著金融行業(yè)的快速發(fā)展，由于國家金融體制不完善、相關(guān)法律法規(guī)不健全等問題，金融行業(yè)中的各種糾紛問題越來越多，制約了金融業(yè)的發(fā)展。
一、金融糾紛問題的主要特點
1、金融糾紛問題不斷增加，涉及金額日益龐大
隨著社會經(jīng)濟的市場化進程的推進，加上人們投資習慣的改變，金融領(lǐng)域飛速的發(fā)展壯大，金融活動日益增加，金融糾紛問題逐年上升，金融糾紛問題形式多種多樣，涉及的金融越來越龐大。
2、金融糾紛問題以傳統(tǒng)的借款糾紛為主，新型問題越來越多
在目前的金融糾紛問題中，主要還是發(fā)生在借款領(lǐng)域這一塊，借款合同的糾紛是其主要的表現(xiàn)形式；而且在民間借貸中的糾紛問題相當?shù)亩啵枰鸶叨鹊闹匾?；新型的金融糾紛問題也越來越多，如信用卡透支、房屋汽車按揭、儲蓄合同等新型金融糾紛問題，隨著金融行業(yè)不斷拓展，金融業(yè)務越來越廣，但是涉及的金融糾紛問題隱患也日益增加。
3、金融糾紛問題越來越復雜，處理比較困難
經(jīng)濟建設的快速發(fā)展和科學技術(shù)的進步，現(xiàn)代科學技術(shù)逐漸應用到金融業(yè)務中，而且隨著金融業(yè)務中涉及的元素越來越新。在金融業(yè)務中，出現(xiàn)的糾紛問題越來越復雜，涉及的對象非常的多，元素更加豐富，但是用于相關(guān)法律法規(guī)的不健全，處理起來沒有依據(jù)，比較的困難。
二、金融糾紛問題頻發(fā)的原因
1、社會誠信缺失
在金融業(yè)務中，雙方存在思想誤區(qū)，誠信觀念淡薄，對于自覺履行金融合同或者規(guī)范的的意識不夠，社會誠信氛圍不夠，沒有完善的社會誠信管理體系，為了謀取經(jīng)濟利益，做出不合法行為與操作。
2、金融管理體制存在漏洞
在金融行業(yè)的發(fā)展與建設過程中，沒有形成健全的金融管理體制，存在相當多的漏洞，如信貸機制的不完善、金融機構(gòu)的約束力不夠、缺乏相應的監(jiān)督機制等漏洞，直接導致在金融活動中，為了經(jīng)濟利益，業(yè)務雙方鉆金融體制的漏洞，損害對方的合法權(quán)益，引發(fā)金融糾紛問題。
3、相關(guān)的法律法規(guī)不健全
金融行業(yè)中，相關(guān)法律法規(guī)的不完善，沒有法律法規(guī)約束和相關(guān)的懲戒，直接助長了金融業(yè)務雙方的不規(guī)范操作行為，讓金融業(yè)務雙方肆無忌憚，從而引發(fā)金融糾紛問題。
三、金融糾紛問題的處理方案
1、完善金融機構(gòu)的金融管理體制，健全金融業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)
金融機構(gòu)要強化依法經(jīng)營與管理的意識觀念，加強法律意識，嚴格按照國家金融業(yè)相關(guān)法律法規(guī)進行經(jīng)營與管理，保證金融活動的合法性和安全性，規(guī)范金融市場的競爭行為，降低金融風險，盡量減少金融糾紛。同時加強內(nèi)部管理，建立機構(gòu)內(nèi)部的風險防范措施，建立健全的金融管理體制，保證金融業(yè)務的合法合規(guī)，避免金融業(yè)務中的法律風險與經(jīng)濟糾紛隱患。培養(yǎng)一批高素質(zhì)的專業(yè)型金融法律人才，規(guī)范金融業(yè)務操作。金融業(yè)務涉及的法律非常專業(yè)，金融機構(gòu)要高度重視，通過各種方法提高金融法律人才的素質(zhì)和專業(yè)水平，加大對金融業(yè)務的審查力度。健全金融行業(yè)的法律法規(guī)，嚴格按照法律法規(guī)進行金融業(yè)務活動。
2、建立科學合理的金融糾紛調(diào)解機制，運用非訴訟方式解決金融糾紛
在遇到金融糾紛問題后，消費者無法掌握合適的處理方案，通常會采取投訴的方式反映到銀監(jiān)會或國家政府部門等一些行政機構(gòu)，但是由于目前我國相關(guān)法律法規(guī)不夠健全，行政機關(guān)缺乏法律依據(jù)，以及金融專業(yè)技能不夠，處理水平不高，不能給予消費者正確的處理方案，而且加大了銀監(jiān)會、國家政府部門等行政機關(guān)的調(diào)節(jié)壓力，因此在現(xiàn)有的金融行業(yè)發(fā)展鏈條中，探索積極有效的金融糾紛調(diào)解機制，運用非訴訟方式解決金融糾紛具有非常重要的意義。在經(jīng)濟發(fā)展過程中，人們調(diào)解制度逐步的法制化和完善，建立科學合理的金融糾紛調(diào)解機制，要吸收和借鑒人們調(diào)解的優(yōu)點，整合其他的調(diào)節(jié)機制。
科學合理的金融糾紛調(diào)解機制能夠更加契合當前金融糾紛問題的特點，并且在處理時具有及時性和高效快速性，能夠有效的緩解金融糾紛問題雙方的矛盾，保護雙方利益；而且符合相待金融消費者的消費習慣。在遇到一些輕微金融糾紛問題或非重大利益損失的情況下，更傾向于協(xié)調(diào)、磋商來解決，迫不得已才向金融部門、行政機關(guān)尋求解決，能夠更好的滿足金融消費者的迫切需求。
3、國家政府等行政機關(guān)要適當介入，充分運用審判職能
越來越多的金融糾紛問題已經(jīng)影響到社會經(jīng)濟的發(fā)展，國家政府的審判部門必須要服從國家經(jīng)濟發(fā)展大局，積極應對國際經(jīng)濟發(fā)展形勢，適當?shù)慕槿虢鹑诩m紛問題的處理中，充分的運用審批職能，維護好金融行業(yè)的健康發(fā)展。首先要加強對金融糾紛問題中的民生司法保障。金融糾紛問題處理不妥當很有可能引發(fā)、上訪等社會問題，影響國家經(jīng)濟發(fā)展與社會秩序，因此政府相關(guān)的審批部門要公平公正、及時有效的處理好相關(guān)金融糾紛問題；加大司法調(diào)解力度，促使金融活動雙方合同的履行，維護金融市場的穩(wěn)定、健康發(fā)展。其次要加強研究創(chuàng)新，積極的應對當前金融審判過程中出現(xiàn)的新問題。目前隨著經(jīng)濟的發(fā)展和科學技術(shù)的進步，金融糾紛問題中科學含量越來越高，涉及的新元素也日益增加，增大了金融審判機關(guān)的審判壓力和難度，必須通過研究創(chuàng)新，謹慎的處理金融糾紛問題。最后需要增強聯(lián)動效應，強化金融糾紛化解與風險防范。在做好審判工作的同時，金融審判部門還要加強與金融相關(guān)職能部門的協(xié)調(diào)溝通，協(xié)調(diào)解決金融糾紛案件審理過程中存在的有關(guān)問題，一同促進金融市場規(guī)范、有序發(fā)展；配合政府部門做好善后工作，把金融糾紛問題的社會影響降到最低，維護社會穩(wěn)定。
4、營造良好的誠信環(huán)境，建立科學的誠信管理體系
金融糾紛問題頻發(fā)的一個重要原因就是因為社會誠信氛圍不夠好，金融活動雙方的誠信意識不高。因此要加強社會誠信教育，強化社會誠信的監(jiān)督機制，加大懲戒力度。通過誠信曝光、市場誠信準入制度、金融機構(gòu)信貸制裁等方法規(guī)范金融消費者的誠信問題；對于誠信較好的金融機構(gòu)要做好表彰和需安全，讓他們認識到誠信的重要性和價值，建立科學的誠信管理體系，嚴格要求金融活動中的誠信操作，避免出現(xiàn)騙貸、關(guān)聯(lián)擔保、資產(chǎn)的重復抵押等一系列的違規(guī)行為。
參考文獻：
這次競聘的崗位是儲蓄崗，競聘儲蓄崗位我具備下列條件：
第一，有一份對工作執(zhí)著追求的熱情。參加信用社工作以來，雖說平平淡淡，但也盡心盡力。因為我熱愛信合事業(yè)、熱愛所從事的內(nèi)部工作，我刻苦鉆研業(yè)務，認真學習相關(guān)知識，有著這份對工作執(zhí)著追求的熱情，經(jīng)過自己的不懈努力，我想儲蓄工作我會干得很好。
第二，我有一定的理論基礎(chǔ)。我畢業(yè)與黑龍江省銀行學校，在校所學就是現(xiàn)在所用的，所謂專業(yè)對路，這對我來說無疑是一個極大的優(yōu)勢。而且平時一有空我就認真學習金融業(yè)務和相關(guān)法律法規(guī)知識。我注重理論聯(lián)系實際，對《會計法》、《合同法》、《擔保法》等金融行業(yè)相關(guān)法規(guī)知識有了更進一步的理解，為提高自己的儲蓄水平打下了較為堅實的基礎(chǔ)。
如這次我能成功競聘到信貸崗位，將在以后的工作中做到如下幾點： 一是不斷學習，加強服務。做到既學習金融業(yè)務知識，又學習相關(guān)法律法規(guī)知識。作為信貸戰(zhàn)線上的一名新兵，更要虛心地向領(lǐng)導和同事們學習，不斷地充實和完善自己，使自己的工作能得心應手。在認真學習的同時，還要加強服務，提高服務水平，更新服務觀念，與客戶做知心朋友。創(chuàng)一流服務質(zhì)量，打出自己的服務品牌， 贏得更多更好的客戶。
二是腳踏實地，勤奮工作。儲蓄存款是銀行的生命線，是我們生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。作一名儲蓄員，我的工作就是全信用社工作陣地的第一線，我要以自己的向上風貌為信用社打好第一炮。在今后的工作中，對待每一筆存款業(yè)務都要有"第一面是最重要"的思想，認真辦理每一個細節(jié)恪盡職守，任何環(huán)節(jié)都不懈怠。
