發(fā)布時(shí)間：2022-11-11 12:48:33
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融保險(xiǎn)業(yè)論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
一、我國銀行保險(xiǎn)的現(xiàn)狀與存在問題
銀行保險(xiǎn)一般指壽險(xiǎn)公司利用銀行等金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)和客戶資源銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品。對(duì)于銀行來說，積極發(fā)展銀保業(yè)務(wù)不僅可以豐富銀行的服務(wù)內(nèi)容，拓展銀行業(yè)務(wù)，降低銀行對(duì)利差收入的依賴性，而且可以利用保險(xiǎn)公司的客戶，深挖保險(xiǎn)公司擁有資源的潛力，實(shí)現(xiàn)資源共享；對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，利用銀行龐大的營業(yè)網(wǎng)絡(luò)銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，不僅可以降低保險(xiǎn)公司的營銷成本，而且可以借助銀行良好的信譽(yù)和客戶資源拓展市場。正是由于銀保合作可以通過資源共享提高經(jīng)營效率，實(shí)現(xiàn)“雙贏”，銀行保險(xiǎn)在海外得到了迅速發(fā)展。據(jù)有關(guān)資料介紹，2000年，歐洲保險(xiǎn)傭金占銀行總利潤的比例高達(dá)10％，2010年這一比例將達(dá)到15％，500家大銀行中接近一半擁有專門從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的附屬機(jī)構(gòu)。歐洲大多數(shù)國家銀行保險(xiǎn)的保費(fèi)收入占?jí)垭U(xiǎn)市場的比重為20％～35％，在法國、西班牙、葡萄牙等國，這一比例達(dá)到50％～70％。中國香港、新加坡等地，銀行保險(xiǎn)占保費(fèi)收入的比重也達(dá)到20％以上。
我國自上世紀(jì)90年代中期從國外引入銀行保險(xiǎn)銷售模式以來，銀行保險(xiǎn)發(fā)展迅速，成為壽險(xiǎn)公司的重要銷售渠道。2003年，銀行保險(xiǎn)占我國壽險(xiǎn)保費(fèi)收入的比重達(dá)到26％。從2004年下半年開始，銀行保險(xiǎn)在國內(nèi)的發(fā)展減緩，2005年前10個(gè)月更是進(jìn)入低迷狀態(tài)。2005年末起銀行保險(xiǎn)一改近兩年的頹勢，出現(xiàn)迅猛上升的勢頭。2006年一季度，銀保業(yè)務(wù)量占到壽險(xiǎn)公司總保費(fèi)收入的33．9％，中國人壽股份公司的銀保收入同比上升了121％，占到新單保費(fèi)收入的40％。銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量的忽上忽下，表明我國銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)還不夠成熟，銀行和保險(xiǎn)公司之間的合作基礎(chǔ)并不牢固。
從保險(xiǎn)公司角度看，隨著保險(xiǎn)公司的增多和競爭的加劇，銀行渠道成為稀缺資源，銀行由于其優(yōu)勢地位而對(duì)合作保險(xiǎn)公司手續(xù)費(fèi)要價(jià)過高。據(jù)調(diào)查，保險(xiǎn)公司支付給銀行的手續(xù)費(fèi)大體在3％～3．5％的水平，個(gè)別渠道甚至達(dá)到4％。除手續(xù)費(fèi)外，保險(xiǎn)公司還須向銀保銷售人員支付激勵(lì)費(fèi)用。此外，相當(dāng)數(shù)量的商業(yè)銀行會(huì)對(duì)合作保險(xiǎn)公司提出購買基金產(chǎn)品等不同要求。
從銀行角度看，各公司的銀行產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，結(jié)構(gòu)單一，主要產(chǎn)品一般為期限較短的躉繳型分紅產(chǎn)品，與銀行儲(chǔ)蓄產(chǎn)品相似進(jìn)而構(gòu)成競爭。此外，保險(xiǎn)公司還有濫用銀行信譽(yù)之嫌。
從消費(fèi)者的角度看，銀行保險(xiǎn)誤導(dǎo)銷售問題仍十分突出。銀行保險(xiǎn)的宣傳資料往往混淆了儲(chǔ)蓄和保險(xiǎn)的界限，有的銷售人員夸大宣傳銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的收益性，以錯(cuò)誤的收益率計(jì)算方法誤導(dǎo)分紅產(chǎn)品客戶。另一方面，銀行保險(xiǎn)的售后服務(wù)也不到位。各銀行機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)大多為手工操作，保單流轉(zhuǎn)緩慢，客戶從投保到拿到保單通常需要一周左右的時(shí)間。同時(shí)由于現(xiàn)行銀行保險(xiǎn)合作主要集中于柜臺(tái)銷售，其他方面的合作極少，大部分公司的查詢、契約保全、保單貸款、保單更改及理賠等服務(wù)項(xiàng)目，還只能在保險(xiǎn)公司操作，從而使客戶感到十分不便。
進(jìn)一步看，銀行保險(xiǎn)發(fā)展困難的深層次原因是，銀行與壽險(xiǎn)公司的合作缺乏長期利益共享機(jī)制，銀行尚未將銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入銀行發(fā)展的整體戰(zhàn)略框架，保險(xiǎn)公司也只是簡單地將銀行保險(xiǎn)作為一種銷售方式，側(cè)重利用銀行的品牌效應(yīng)而忽視了自身品牌的維護(hù)和產(chǎn)品創(chuàng)新。因此，銀保合作只能在簡單銷售的低水平進(jìn)行。在各公司產(chǎn)品差別不大的情況下，對(duì)銀行網(wǎng)點(diǎn)資源的爭奪就成為保險(xiǎn)公司發(fā)展銀行業(yè)務(wù)的重要手段，而這種爭奪又主要體現(xiàn)在手續(xù)費(fèi)的競爭上。銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售成本的不斷攀升縮小了保險(xiǎn)公司的利潤空間，加大了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
二、發(fā)展綜合經(jīng)營對(duì)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的影響
由于綜合經(jīng)營具有節(jié)約交易成本、分散金融風(fēng)險(xiǎn)和獲得協(xié)同效應(yīng)等優(yōu)勢，在市場競爭日趨加劇和金融機(jī)構(gòu)加速轉(zhuǎn)型的環(huán)境下，通過穩(wěn)步推進(jìn)綜合經(jīng)營來提高我國金融業(yè)競爭力已在上下達(dá)成共識(shí)。特別是隨著我國國有商業(yè)銀行體制改革的深化和內(nèi)部治理的改善，商業(yè)銀行正在重構(gòu)盈利模式，將經(jīng)營重點(diǎn)轉(zhuǎn)向理財(cái)和零售業(yè)務(wù)。在這種情況下，發(fā)展綜合經(jīng)營的內(nèi)在要求更加迫切。在監(jiān)管部門的支持下，近來金融業(yè)綜合經(jīng)營的態(tài)勢日趨明顯。
綜合經(jīng)營的實(shí)質(zhì)是通過調(diào)整和改進(jìn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，滿足客戶對(duì)金融服務(wù)的全方位需求，將過去需要多家金融機(jī)構(gòu)才能提供的多種金融產(chǎn)品和金融服務(wù)集中到一家機(jī)構(gòu)提供，從而使得客戶能夠得到質(zhì)量和效率更高、成本費(fèi)用更低的服務(wù)。換言之，就是要使客戶能從一個(gè)窗口購買更多的商品。因?yàn)檠芯勘砻?，客戶從同一個(gè)金融機(jī)構(gòu)購買的商品種類越多，他離開這家機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)買別家金融商品的幾率也就越低。
對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來說，推進(jìn)綜合經(jīng)營活動(dòng)，不僅要加強(qiáng)與其他金融行業(yè)的業(yè)務(wù)與經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，更要調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部構(gòu)造，改進(jìn)運(yùn)行機(jī)制，以適應(yīng)經(jīng)營方式的變動(dòng)和有效控制風(fēng)險(xiǎn)。從目前金融機(jī)構(gòu)的情況看，已經(jīng)出現(xiàn)了以下一些調(diào)整動(dòng)向：
一是從戰(zhàn)略的高度出發(fā)統(tǒng)籌規(guī)劃各類業(yè)務(wù)，重估不同業(yè)務(wù)的價(jià)值，調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展方向和發(fā)展重點(diǎn)。同時(shí)整合、重組內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)與管理流程，提高信息處理能力和綜合管理能力，全面提高人力資源、業(yè)務(wù)流程、客戶服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管控、定價(jià)與成本等方面的管理水平。
二是改進(jìn)營銷模式，使?fàn)I銷組織由分散向高度統(tǒng)一轉(zhuǎn)變，營銷渠道由簡單的客戶經(jīng)理服務(wù)向一攬子綜合金融服務(wù)轉(zhuǎn)變，營銷方式由僅依靠自身渠道向各類金融機(jī)構(gòu)聯(lián)動(dòng)、多渠道銷售轉(zhuǎn)變。
三是積極開發(fā)多樣性產(chǎn)品，將多種產(chǎn)品和服務(wù)集成組裝成多種“產(chǎn)品套餐”，以滿足不同客戶的需求。
四是改進(jìn)技術(shù)系統(tǒng)，依托計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的強(qiáng)大功能，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)大集中和信息處理的高效化，以迅速感知客戶需求，開發(fā)新產(chǎn)品、新服務(wù)，搶占市場和培養(yǎng)新客戶群。
在上述調(diào)整的過程中，無論對(duì)銀行還是保險(xiǎn)公司來說，銀行保險(xiǎn)的地位和作用都將發(fā)生變化。過去銀行保險(xiǎn)對(duì)銀行只是一項(xiàng)簡單的業(yè)務(wù)，其手續(xù)費(fèi)收入只是銀行利潤的一個(gè)渠道。今后銀行會(huì)越來越重視銀行保險(xiǎn)對(duì)銀行自身發(fā)展的作用，將之納入銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略格局，整合于銀行的銷售模式之中。過去銀行保險(xiǎn)對(duì)壽險(xiǎn)公司只是銷售產(chǎn)品、拓展市場的一個(gè)手段，未來保險(xiǎn)公司將更加注重銀行保險(xiǎn)的產(chǎn)品開發(fā)和配套服務(wù)，借助銀行巨大的客戶資源，細(xì)分市場和尋找潛在客戶，設(shè)計(jì)有特色的、對(duì)應(yīng)于不同客戶需求的產(chǎn)品，逐步擺脫低水平價(jià)格競爭模式。更加注重通過發(fā)展銀行保險(xiǎn)，降低對(duì)傳統(tǒng)人的依賴程度。更加注重與銀行實(shí)現(xiàn)信息、網(wǎng)絡(luò)等各項(xiàng)資源的共享，降低經(jīng)營成本。
具體來看，今后銀行保險(xiǎn)將朝著以下幾個(gè)方向發(fā)展。
一銀保合作將由簡單的初級(jí)方式轉(zhuǎn)向深層合作
實(shí)踐表明，簡單的銷售模式使得雙方缺乏長期的共同利益機(jī)制，難以建立穩(wěn)固的合作關(guān)系，并成為保險(xiǎn)公司之間過度競爭的誘因。隨著我國金融控股公司的發(fā)展，出于控股關(guān)系的銀保聯(lián)盟將產(chǎn)生和增加。銀保之間的合作將由柜臺(tái)銷售深入到售后服務(wù)、配套服務(wù)、數(shù)據(jù)資源共享等多個(gè)方面，根據(jù)產(chǎn)品的特性和目標(biāo)客戶群的特點(diǎn)，選擇適合的銷售方式。通過深層合作，不僅使合作雙方的金融服務(wù)多元化、差異化、綜合化，還要通過融資、資金匯劃、聯(lián)合發(fā)信用卡等業(yè)務(wù)的合作，進(jìn)一步挖掘客戶潛力，深入了解客戶需求，拓展雙方的業(yè)務(wù)空間和利潤空間。
二銀行銷售銀保產(chǎn)品的模式可能發(fā)生變化
過去一家銀行往往同時(shí)銷售多家保險(xiǎn)公司產(chǎn)品，人們常?？梢钥吹皆谝粋€(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)中多家保險(xiǎn)公司營銷員爭奪客戶甚至互相詆毀，使得客戶無所適從，損害了銀行和保險(xiǎn)的信譽(yù)。隨著金融控股集團(tuán)的發(fā)展，今后部分銀行可能會(huì)從集團(tuán)的整體利益出發(fā)，對(duì)關(guān)聯(lián)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品實(shí)行專營。即便是繼續(xù)采取銷售協(xié)議模式的銀保合作，也有一部分會(huì)建立起排他性的長期戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，目前在有的地區(qū)，已經(jīng)出現(xiàn)了網(wǎng)點(diǎn)與保險(xiǎn)公司建立“一對(duì)一”關(guān)系的情況。此外，過去10年中銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要在五行一郵四大國有商業(yè)銀行、交行、郵政儲(chǔ)蓄中展開，因?yàn)榕c其他類型的商業(yè)銀行相比，五行一郵具有無以比擬的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢。但是近年來股份制等商業(yè)銀行發(fā)展迅速，尤其在高端客戶的理財(cái)業(yè)務(wù)方面已經(jīng)占有競爭優(yōu)勢。同時(shí)由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和無線技術(shù)的發(fā)展，國外電話銷售和網(wǎng)絡(luò)銷售正在成為銀行的主流渠道，網(wǎng)點(diǎn)的重要性隨之降低，因此保險(xiǎn)公司與股份制等其他類型商業(yè)銀行之間的銀行合作也會(huì)逐步得到發(fā)展。
三銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍進(jìn)一步拓展
如前所述，目前銀行保險(xiǎn)的產(chǎn)品主要是短期躉繳型分紅產(chǎn)品，險(xiǎn)種單一、雷同且與銀行儲(chǔ)蓄產(chǎn)品相似，不僅對(duì)銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展幾乎毫無幫助，反而在某種程度上構(gòu)成競爭關(guān)系，形成銀行產(chǎn)品與保險(xiǎn)產(chǎn)品“兩張皮”現(xiàn)象。下一步銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)的核心將集中于兩個(gè)方面：
一是開發(fā)銀行主業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)產(chǎn)品，例如辦理住房貸款時(shí)提供房屋保險(xiǎn)、辦理中小企業(yè)貸款時(shí)提供業(yè)主壽險(xiǎn)、辦理消費(fèi)貸款提供信用保險(xiǎn)、辦理汽車貸款時(shí)提供汽車保險(xiǎn)、辦理匯兌業(yè)務(wù)時(shí)提供旅行或運(yùn)輸保險(xiǎn)等。這類業(yè)務(wù)是銀行自身業(yè)務(wù)的延伸，客戶也存在實(shí)際需求，產(chǎn)品開發(fā)和營銷的難度都不大。
二是開發(fā)全方位服務(wù)類產(chǎn)品，使保險(xiǎn)產(chǎn)品與銀行產(chǎn)品相融合，為客戶提供更好的個(gè)人財(cái)富管理服務(wù)。為達(dá)此目標(biāo)，通常銀行與保險(xiǎn)公司之間需要共享客戶資料，共同進(jìn)行新產(chǎn)品開發(fā)，甚至建立共同的產(chǎn)品庫。
四銷售活動(dòng)向?qū)I(yè)化、組織化方向發(fā)展
1“雙師型”教師的政策要求
早在1998年頒布的《面向21世紀(jì)深化職業(yè)教育教學(xué)改革的原則意見》中就提出了“雙師型”教師的概念。在《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）》也提出：以“雙師型”教師為重點(diǎn)，加強(qiáng)職業(yè)院校教師隊(duì)伍建設(shè)。為了規(guī)范“雙師型”的內(nèi)涵，教育部辦公廳于2004年下達(dá)了《關(guān)于全面開展高職高專院校人才培養(yǎng)工作水平評(píng)估的通知》，在通知的附件一《高職高專院校人才培養(yǎng)工作水平評(píng)估方案(試行)》中對(duì)“雙師型”教師解釋為“：雙師”素質(zhì)教師是指具有講師（或以上）教師職稱，又具備下列條件之一的專任教師：有本專業(yè)實(shí)際工作的中級(jí)（或以上）技術(shù)職稱（含行業(yè)特許的資格證書及有專業(yè)資格或?qū)I(yè)技能考評(píng)員資格者）；近5年中有兩年以上（可累計(jì)計(jì)算）在企業(yè)第一線本專業(yè)的實(shí)際工作經(jīng)歷，或參加教育部組織的教師專業(yè)技能培訓(xùn)獲得合格證書，能全面指導(dǎo)學(xué)生專業(yè)實(shí)踐實(shí)訓(xùn)活動(dòng)；近5年主持（或主要參與）兩項(xiàng)應(yīng)用技術(shù)研究，成果已被企業(yè)使用，效益良好；近5年主持（或主要參與）兩項(xiàng)校內(nèi)實(shí)踐教學(xué)設(shè)施建設(shè)或提升技術(shù)水平的設(shè)計(jì)安裝工作，使用效果好，在省內(nèi)同類院校中居先進(jìn)水平。從中，不難看出“雙師型”教師的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)首先是強(qiáng)調(diào)了教師職稱基礎(chǔ)，其次，嚴(yán)格規(guī)定了這些教師的實(shí)踐和科研的時(shí)間。說明了“雙師型”教師既要有相應(yīng)的職稱，又要有相應(yīng)的開展實(shí)踐教學(xué)的能力?！督逃哭k公廳關(guān)于加強(qiáng)高等職業(yè)（高專）院校師資隊(duì)伍建設(shè)的意見》在“雙師型”教師隊(duì)伍建設(shè)問題上也指出：“各高職（高專）院校一方面要通過支持教師參與產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、專業(yè)實(shí)踐能力培訓(xùn)等措施，提高現(xiàn)有教師隊(duì)伍的“雙師”素質(zhì)；另一方面要重視從企事業(yè)單位引進(jìn)既有工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、又有較扎實(shí)理論基礎(chǔ)的高級(jí)技術(shù)人員和管理人員充實(shí)教師伍。”2006年，《教育部財(cái)政部關(guān)于實(shí)施國家示范性高等職業(yè)院校建設(shè)計(jì)劃加快高等職業(yè)教育改革與發(fā)展的意見》重申并強(qiáng)調(diào)了以上“雙師型”教師的培養(yǎng)方式。
2金融保險(xiǎn)專業(yè)“雙師型”教師隊(duì)伍建設(shè)的現(xiàn)狀
金融保險(xiǎn)專業(yè)是一個(gè)特殊的專業(yè)，和其他專業(yè)不同，高職教育階段的金融保險(xiǎn)專業(yè)主要培養(yǎng)面向基層、面向操作與管理、面向業(yè)務(wù)第一線的應(yīng)用性、實(shí)踐性金融專門人才?，F(xiàn)今高職金融保險(xiǎn)專業(yè)培養(yǎng)的學(xué)也主要面對(duì)一些銀行、保險(xiǎn)公司和證券公司，學(xué)生未來所從事的業(yè)務(wù)也主要以一線的柜臺(tái)操作、金融商品和保險(xiǎn)產(chǎn)品的營銷為主，所以，金融保險(xiǎn)專業(yè)的高職教育必須要結(jié)合實(shí)際，對(duì)“雙師型”教師的需求也非常迫切。但是，銀行、保險(xiǎn)公司和證券公司，這些企業(yè)在現(xiàn)今屬于高收入行業(yè)，遠(yuǎn)的不看，就近來廣東省的各行業(yè)平均收入顯示，金融保險(xiǎn)業(yè)也是位居前列，正因?yàn)檫@個(gè)行業(yè)在國人看來是白領(lǐng)高薪的行業(yè)，使得在培養(yǎng)學(xué)校的專業(yè)教師，引進(jìn)兼職教師方面存在了很大的阻礙。
2.1培養(yǎng)專業(yè)教師
2.1.1證書的獲取
“雙師型”教師培養(yǎng)的首要途徑是利用現(xiàn)有的教師，從“雙師型”的要求來看，教師要有職業(yè)資格證和中級(jí)（或以上）技術(shù)職稱，金融保險(xiǎn)行業(yè)在從業(yè)時(shí)，銀行要求從業(yè)人員有銀行從業(yè)資格證，保險(xiǎn)公司要有保險(xiǎn)人資格，證券公司要求有證券從業(yè)資格證，這三個(gè)證都是從事金融保險(xiǎn)行業(yè)的入門門檻，然而它們不是中級(jí)（或以上）技術(shù)職稱，不符合“雙師型”要求，符合要求的只有中（高）級(jí)經(jīng)濟(jì)師。據(jù)了解，金融行業(yè)內(nèi)部工作人員也是考取中（高）級(jí)經(jīng)濟(jì)師，而中（高）級(jí)經(jīng)濟(jì)師只要通過相應(yīng)考試教材的學(xué)習(xí)就可以考到，但是通過后對(duì)實(shí)際的教學(xué)沒有太大的實(shí)踐幫助，高職的學(xué)生主要針對(duì)的是銀行、保險(xiǎn)和證券一線從業(yè)人員，中（高）級(jí)經(jīng)濟(jì)師對(duì)這些一線操作很難起到指導(dǎo)作用。但時(shí)至今日，各個(gè)高職院校恰恰都是以“雙證”來要求和評(píng)定教師，教師取得的證書能否改善實(shí)踐教學(xué)根本不去評(píng)定。
2.1.2教師的培訓(xùn)與實(shí)踐
金融保險(xiǎn)專業(yè)的在職教師要到一些銀行、保險(xiǎn)公司和證券公司去培訓(xùn)和實(shí)踐是非常難的。首先，本專業(yè)教師的基礎(chǔ)教學(xué)任務(wù)很重，由于該專業(yè)的招生計(jì)劃在高職階段基本上都會(huì)維持在50到80之間，最多也就是兩個(gè)班級(jí)，金融保險(xiǎn)專業(yè)的專職教師如果要完成學(xué)校的教學(xué)任務(wù)，每學(xué)期最少都要承擔(dān)兩門以上的不同專業(yè)課，而這些課程的教育教學(xué)就要花掉教師大多數(shù)的時(shí)間。其次，金融保險(xiǎn)專業(yè)是一個(gè)實(shí)際操作很強(qiáng)的專業(yè)，不是簡短的一兩個(gè)月的培訓(xùn)就可以的，一定要教師親自進(jìn)入行業(yè)親自操作相關(guān)的業(yè)務(wù)，而教師完成教學(xué)任務(wù)后只有下班時(shí)間、節(jié)假日或是寒暑假去行業(yè)實(shí)踐。但是，不管是銀行、保險(xiǎn)公司還是證券公司只要是新進(jìn)職員，第一要事就是要上崗培訓(xùn)，金融機(jī)構(gòu)不會(huì)愿意找專員為教師進(jìn)行崗前特別培訓(xùn)，培訓(xùn)所花去的成本費(fèi)用的結(jié)算都是問題。第三，就算教師通過培訓(xùn)可以開始階段的上崗，但是金融保險(xiǎn)行業(yè)都是服務(wù)行業(yè)，服務(wù)行業(yè)要面對(duì)顧客，顧客的口碑是服務(wù)行業(yè)的支柱，一旦由教師來操作給顧客留下不好的印象，那將會(huì)是很大的損失，而企業(yè)又沒有機(jī)制來約束教師，就算教師愿意免費(fèi)給企業(yè)做事，企業(yè)也不會(huì)拿自己的聲譽(yù)冒險(xiǎn)。第四，金融保險(xiǎn)業(yè)是大量資金融通的行業(yè)，在企業(yè)中存在大量的客戶資料和相關(guān)文件，有些涉及到隱私和機(jī)密，不能外泄，所以金融保險(xiǎn)行業(yè)進(jìn)入教師掛職鍛煉和頂崗實(shí)習(xí)都非常慎重，與高職院校的合作也都是淺層次的交流。最后，由于行業(yè)收入的差距，金融保險(xiǎn)的專業(yè)教師如果真正熟悉了企業(yè)的業(yè)務(wù)，能為企業(yè)服務(wù)或是給企業(yè)帶來不錯(cuò)的業(yè)績時(shí)，企業(yè)也會(huì)高薪留下教師，因?yàn)榻處熦S富的理論也能彌補(bǔ)企業(yè)的不足，所以高校教師跳槽的并不少見。這種情況下，企業(yè)往往只愿意提供見習(xí)、訪問、講座等形式的合作，教師就很難深入?yún)⑴c到金融業(yè)日常經(jīng)營運(yùn)作當(dāng)中，也就很難提高實(shí)務(wù)技能，獲得工作經(jīng)驗(yàn)為教學(xué)所用。
2.2從企事業(yè)單位引進(jìn)高級(jí)人員
在金融保險(xiǎn)業(yè)一線工作過的高級(jí)人員，既有一定的理論水平，又熟悉一線的業(yè)務(wù)工作，不僅在教學(xué)中能夠很好地將理論知識(shí)與工作經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，還能夠?qū)⑵髽I(yè)管理、企業(yè)文化、企業(yè)精神等相關(guān)知識(shí)傳授給學(xué)生，更好地指導(dǎo)學(xué)生適應(yīng)工作崗位的要求。但是，這樣的人員對(duì)于高職院校來說只能是可望而不可及。首先，就是行業(yè)收入所致，金融保險(xiǎn)行業(yè)的薪金很高，而教師的工資與之差距很大，這些在行業(yè)中的高級(jí)人員根本不可能來高校做專職教師，而金融保險(xiǎn)業(yè)的薪酬激勵(lì)機(jī)制也和高校不同，這些人員寧愿花時(shí)間去提高自己的業(yè)績和水平也不愿意來賺取一節(jié)課四五十元的課時(shí)費(fèi)。其次，在金融保險(xiǎn)企業(yè)工作的高級(jí)人員自己本身的工作也很忙，經(jīng)常有加班和會(huì)議，從實(shí)際教學(xué)來看，筆者所在的高職校就先后聘請(qǐng)過多位地方商業(yè)銀行支行的行長、副行長，人壽保險(xiǎn)公司的部門經(jīng)理和海通證券的相關(guān)負(fù)責(zé)人，這些兼職人員有相當(dāng)?shù)男袠I(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，通曉行業(yè)的業(yè)務(wù)，他們所授的課程很受學(xué)生的歡迎，但是，這些人員本身的工作都很忙，經(jīng)常會(huì)有臨時(shí)性的會(huì)議和出差，學(xué)生計(jì)劃安排的課時(shí)也要隨教師的問題而臨時(shí)調(diào)整，有時(shí)實(shí)在沒有時(shí)間完成不了規(guī)定學(xué)時(shí)的，最后還得由本校專業(yè)教師繼續(xù)授完，而且課程結(jié)束后的相關(guān)教學(xué)資料也得需要本校專業(yè)教師完成。最后，學(xué)院就算花大筆資金聘請(qǐng)了這些專業(yè)人員，過不了多長時(shí)間也會(huì)大量流出。由于理論和實(shí)際操作存在不對(duì)等，這些金融從業(yè)人員的能力主要在于知曉實(shí)踐操作和實(shí)用技能，而理論基礎(chǔ)不強(qiáng)，或是已經(jīng)淡化。而在高校職稱評(píng)定中，是以教師發(fā)表的論文數(shù)量來分高低，中級(jí)職稱主要看省級(jí)及以上期刊的論文數(shù)，高級(jí)職稱主要看核心期刊的論文數(shù)，這恰恰是從企業(yè)聘來的這些人員的弱點(diǎn)，所以很快會(huì)不適應(yīng)高校的收入分配機(jī)制而再次流出。#p#分頁標(biāo)題#e#
3建立金融保險(xiǎn)專業(yè)“雙師型”教師隊(duì)伍的建議
金融保險(xiǎn)專業(yè)“雙師型”教師隊(duì)伍的建設(shè)面臨著比一般專業(yè)更為困難的問題。結(jié)合“雙師型”教師的內(nèi)涵和金融保險(xiǎn)專業(yè)的特殊性，以及高職金融保險(xiǎn)專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)，建立金融保險(xiǎn)專業(yè)的“雙師型”教師隊(duì)伍要做到幾點(diǎn)：
3.1高職院校要樹立正確的“雙師型”觀念
現(xiàn)在的高職校都是全面型的院校，既有工科專業(yè)也有文科專業(yè)，工科專業(yè)和文科專業(yè)有不同的特點(diǎn)，就算在同樣的文科專業(yè)中也有不同，有些專業(yè)要取得雙證很容易，通過短期的培訓(xùn)課程就可以獲得職業(yè)證書，所以高職院校應(yīng)該對(duì)不同的專業(yè)區(qū)別對(duì)待。比如，從金融保險(xiǎn)專業(yè)所培養(yǎng)的學(xué)生素質(zhì)來看，學(xué)生大三畢業(yè)后要進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)，從實(shí)際看可以進(jìn)入的有郵政儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)信社、各保險(xiǎn)公司、證券公司，但是進(jìn)入郵儲(chǔ)、農(nóng)信社要求學(xué)生有相應(yīng)的金融從業(yè)證，而且要通過省里統(tǒng)一的招考，考的也是銀行對(duì)應(yīng)的專業(yè)理論知識(shí)，進(jìn)入保險(xiǎn)公司對(duì)應(yīng)的是考取保險(xiǎn)人資格證，進(jìn)入證券公司并沒有一定要通過證券從業(yè)資格考試，作為金融保險(xiǎn)專業(yè)的教師在教學(xué)時(shí)要以學(xué)生的就業(yè)為導(dǎo)向，幫助學(xué)生畢業(yè)前考取相應(yīng)的從業(yè)資格，所以教師考取相應(yīng)的從業(yè)證書等于也在實(shí)踐教學(xué)中為學(xué)生輸送了現(xiàn)實(shí)的知識(shí)，培養(yǎng)了學(xué)生從業(yè)的能力，因此，學(xué)院在實(shí)際操作中要樹立正確的觀念，淡化“雙證”，更多注重實(shí)踐能力。
3.2改革高職院校薪酬激勵(lì)機(jī)制
適當(dāng)提高“雙師型”教師收入水平。眾所周知金融保險(xiǎn)行業(yè)的薪金高，要吸引符合“雙師型”教師的人才，就有必要縮小收入的差距，改革現(xiàn)有薪酬機(jī)制，應(yīng)當(dāng)尊重市場規(guī)律，而不是一味的空談奉獻(xiàn)精神，對(duì)符合“雙師型”教師資格的老師應(yīng)該給予嘉獎(jiǎng)或是給予高于同級(jí)別教師的薪金，而“雙師型”教師在職稱評(píng)定中并不是主要因素，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如教師的數(shù)量，“雙師型”教師考取證書要有相關(guān)費(fèi)用，到企業(yè)實(shí)踐要耗費(fèi)自己的時(shí)間和精力，也會(huì)產(chǎn)生一定的費(fèi)用，學(xué)校要求教師奉獻(xiàn)自掏腰包，但是卻不給予教師應(yīng)有的獎(jiǎng)勵(lì)，教師會(huì)沒有動(dòng)力和熱情。
3.3完善職稱評(píng)審制度，修訂職稱評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)
改革完善現(xiàn)有高職院校教師職稱評(píng)審制度，根據(jù)高職院校教育教學(xué)工作特點(diǎn)和人才培養(yǎng)要求，研究制定適合職業(yè)教育特點(diǎn)的教師職稱評(píng)審條件和標(biāo)準(zhǔn)。不能僅僅以論文來評(píng)定，要加強(qiáng)教師專業(yè)實(shí)踐考核的要求，量化教師專業(yè)實(shí)踐的時(shí)間、任務(wù)，通過職稱評(píng)審引導(dǎo)教師隊(duì)伍重視實(shí)踐教學(xué)的意義，引導(dǎo)師資水平的整體轉(zhuǎn)型。
關(guān)鍵詞：金融保險(xiǎn)；實(shí)訓(xùn)基地；培養(yǎng)模式
金融保險(xiǎn)專業(yè)旨在培養(yǎng)能適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，德、智、體、美全面發(fā)展，具有現(xiàn)代金融、保險(xiǎn)、理財(cái)、證券等方面知識(shí)；能夠綜合運(yùn)用各種金融工具，解決金融實(shí)務(wù)問題，并能夠從事銀行信貸管理、公司和個(gè)人理財(cái)、證券投資、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等工作；能夠在保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位等從事金融、保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理的專門人才。在具體人才培養(yǎng)實(shí)施方案中，結(jié)合職業(yè)技術(shù)院校學(xué)生層次特點(diǎn)，本專業(yè)注重培養(yǎng)學(xué)生扎實(shí)的保險(xiǎn)理論基礎(chǔ)和實(shí)務(wù)應(yīng)用能力、金融基本理論和交易技巧，并注重培養(yǎng)學(xué)生較強(qiáng)的社會(huì)適應(yīng)能力、技能操作與應(yīng)用能力。要求畢業(yè)生考取英語、計(jì)算機(jī)、保險(xiǎn)人等相關(guān)資格證書；掌握保險(xiǎn)知識(shí)現(xiàn)代金融知識(shí)和金融業(yè)務(wù)操作技能,具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；具有敬業(yè)精神和行業(yè)所需的綜合素質(zhì)；了解國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、保險(xiǎn)、金融方面的政策法規(guī)；具有良好的職業(yè)道德操守和人文素養(yǎng)，能熟練處理業(yè)務(wù)。鑒于此，筆者認(rèn)為應(yīng)針對(duì)我校實(shí)際情況，進(jìn)一步調(diào)整、完善金融保險(xiǎn)專業(yè)的理論與實(shí)踐教學(xué)體系。
一、金融保險(xiǎn)專業(yè)建設(shè)概況
金融保險(xiǎn)專業(yè)自開設(shè)以來，學(xué)校對(duì)該專業(yè)建設(shè)與改革傾注了大量人力、物力和財(cái)力，使該專業(yè)的辦學(xué)條件得到良好發(fā)展，專業(yè)優(yōu)勢明顯，特別是在基礎(chǔ)管理、師資隊(duì)伍、教學(xué)設(shè)施、等方面形成了一定優(yōu)勢。
(一)形成較為系統(tǒng)的課程建設(shè)體系，并取得一批成果
我系金融保險(xiǎn)專業(yè)教學(xué)堅(jiān)持“適應(yīng)發(fā)展、積極探索、適時(shí)改革、不斷進(jìn)取”的原則，大力推進(jìn)教學(xué)方法改革、教學(xué)課程改革，加強(qiáng)課程建設(shè)的整體性和綜合性，突出實(shí)際效果。主要措施有：在教學(xué)研究上狠抓基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，積極開展教研活動(dòng)，堅(jiān)持每周都搞，每個(gè)人都搞，并形成階段性經(jīng)驗(yàn)積極進(jìn)行推廣。重視理論教學(xué)中的實(shí)踐能力培養(yǎng)，堅(jiān)持以課程建設(shè)為突破口，聘請(qǐng)校外專家參與教學(xué)改革與課程建設(shè)革新方案，把課程建設(shè)的與時(shí)具進(jìn)性作為教學(xué)改革的重點(diǎn)。目前在金融保險(xiǎn)專業(yè)中，遴選7門課程作為重點(diǎn)課程，即《貨幣銀行學(xué)》、《國際金融》、《社會(huì)保險(xiǎn)》、《人壽保險(xiǎn)》、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》、《證券投資學(xué)》、《保險(xiǎn)概論》。經(jīng)過幾年的努力，金融保險(xiǎn)專業(yè)在教學(xué)大綱、多媒體課件、簡易網(wǎng)絡(luò)課程、試題庫、習(xí)題集建設(shè)方面取得了扎實(shí)有效的進(jìn)展，同時(shí)在每學(xué)期的學(xué)生評(píng)教活動(dòng)中，保險(xiǎn)、證券、經(jīng)濟(jì)法、金融方面的專職教師都得到學(xué)生高度認(rèn)可與好評(píng)。
(二)加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化師資結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了師資力量提升
近兩年通過對(duì)外引進(jìn)，補(bǔ)充了師資新力量，這些年輕老師通過努力，在教學(xué)一線取得了矚目的成績。此外，在已有師資基礎(chǔ)上深挖現(xiàn)有潛力，采取靈活的方式對(duì)教師實(shí)施能力提升和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，建立與校外專家的定期討論和研討制度，不斷完善教學(xué)中的技能與技巧。鼓勵(lì)中青年教師進(jìn)修深造，目前金融保險(xiǎn)專業(yè)的專職教師中已有5名教師考上了研究生或研究生已畢業(yè)，大大提高了師資隊(duì)伍的整體專業(yè)素質(zhì)和學(xué)歷水平。
(三)注重學(xué)生能力培養(yǎng)，專業(yè)教學(xué)成果豐碩
幾年以來我系金融保險(xiǎn)專業(yè)教學(xué)質(zhì)量穩(wěn)步提高，這一成果得益于長期不懈地重視教學(xué)工作和學(xué)生能力培養(yǎng)。在日常教學(xué)中，每一位老師注重學(xué)生實(shí)際技能的培養(yǎng)，采用案例教學(xué)、技能培訓(xùn)教學(xué)、實(shí)踐觀摩教學(xué)、多媒體教學(xué)等方法措施，積極培養(yǎng)和調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的熱情與主動(dòng)性；重視基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能，鼓勵(lì)并支持學(xué)生在課余時(shí)間參與和專業(yè)相關(guān)的社會(huì)實(shí)踐。不同學(xué)科或同一學(xué)科的老師在同一學(xué)期、不同學(xué)期間相互聽課，取長補(bǔ)短，以提高彼此的教學(xué)水平與技巧。通過這些努力和付出，培養(yǎng)的學(xué)生取得了令人滿意的效果。04級(jí)金融保險(xiǎn)專業(yè)畢業(yè)生55人，考取保險(xiǎn)人資格證書的比率為98.1%，就業(yè)率達(dá)到100%。05級(jí)金融保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生考取保險(xiǎn)人資格證書的比率為100%，06級(jí)保險(xiǎn)人資格考試一次通過率達(dá)到93.8%。此外，部分學(xué)生參與全國股票大賽，取得二等獎(jiǎng)。本專業(yè)還制定了切合實(shí)際的科研規(guī)劃，鼓勵(lì)教師“以教學(xué)帶科研，以科研促教學(xué)”，近年來，共取得省市級(jí)科研成果3項(xiàng)，發(fā)表學(xué)術(shù)論文13篇，其中核心論文7篇。獲院級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)證書15件，市級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)證書3件。
(四)建立了實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地，形成了能力和素質(zhì)并重的人才培養(yǎng)模式
經(jīng)過努力，金融保險(xiǎn)專業(yè)與大唐聯(lián)合保險(xiǎn)公司建立了長期合作關(guān)系，這為學(xué)生參與實(shí)踐提供了良好的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)。每一屆學(xué)生都可以根據(jù)開設(shè)專業(yè)的具體進(jìn)展情況，分不同階段在實(shí)訓(xùn)基地進(jìn)行實(shí)習(xí)，具體內(nèi)容由實(shí)訓(xùn)基地人員進(jìn)行統(tǒng)一安排。實(shí)踐活動(dòng)結(jié)束后，學(xué)生針對(duì)實(shí)習(xí)中出現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行總結(jié)，以便于在隨后的學(xué)習(xí)中彌補(bǔ)不足。在三年培養(yǎng)中，注重扎實(shí)的基礎(chǔ)理論知識(shí)和良好的綜合素質(zhì)，包括創(chuàng)新能力、綜合能力、實(shí)踐能力、創(chuàng)業(yè)能力和合作能力，并將這一理念貫穿于學(xué)生實(shí)訓(xùn)實(shí)踐中，與實(shí)訓(xùn)基地人員共同打造學(xué)生成長的平臺(tái)。
二、專業(yè)建設(shè)中存在的問題
金融保險(xiǎn)專業(yè)建設(shè)在取得一系列成績的同時(shí)，還存在一些不足，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
(一)在教學(xué)改革方面的欠缺
受制于實(shí)訓(xùn)基地的支持不足（實(shí)訓(xùn)基地太少）以及教師觀念、社會(huì)觀念等方面的因素，目前產(chǎn)學(xué)結(jié)合的人才培養(yǎng)模式難以真正推行和取得實(shí)質(zhì)性的突破，教育教學(xué)改革完善的同時(shí)沒有取得重大進(jìn)展，難以形成有別于其他同類職業(yè)教育的鮮明特色。
(二)缺乏有效的校企合作機(jī)制
高職教育是面向生產(chǎn)、管理、經(jīng)營、服務(wù)第一線培養(yǎng)技術(shù)應(yīng)用型人才的教育，是以就業(yè)為導(dǎo)向的教育。這就決定了高職教育必須走產(chǎn)學(xué)結(jié)合之路，專業(yè)建設(shè)也必須強(qiáng)化校企合作。然而到目前為止，我們專業(yè)尚未真正形成校企互贏的合作機(jī)制。雖然建立了實(shí)習(xí)基地，但也存在很大的局限性，如很多同學(xué)反映實(shí)習(xí)時(shí)間太短，無法掌握更多的業(yè)務(wù)流程。
(三)對(duì)科研的不重視導(dǎo)致科研力量薄弱
由于職業(yè)技術(shù)院校的教師在評(píng)職稱中對(duì)是否承擔(dān)或參與過科研項(xiàng)目并沒有明確的要求，導(dǎo)致很多老師不重視科研項(xiàng)目，只重視發(fā)表學(xué)術(shù)論文，同時(shí)限于學(xué)校層次與激勵(lì)不足問題，致使專門研究、專題研究比較少，老師們?nèi)鄙賰?nèi)在動(dòng)力，科研隊(duì)伍難以發(fā)展壯大。
三、對(duì)策建議
針對(duì)上述基本狀況與問題，為了進(jìn)一步加快金融保險(xiǎn)專業(yè)的發(fā)展，使之更適應(yīng)社會(huì)對(duì)該專業(yè)的需求，筆者建議重點(diǎn)從以下幾方面完善教學(xué)體系。
(一)完善知識(shí)、能力和素質(zhì)并重的人才培養(yǎng)模式
依據(jù)專業(yè)特點(diǎn)以及社會(huì)對(duì)金融保險(xiǎn)人才的規(guī)格要求，在突出基本能力、崗位能力、應(yīng)變能力等各種能力培養(yǎng)的同時(shí)，加強(qiáng)基礎(chǔ)理論教學(xué)和應(yīng)用。如：充分利用社會(huì)資源，建立多處校外實(shí)訓(xùn)實(shí)習(xí)基地，并拓寬實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)領(lǐng)域和增加時(shí)間，讓學(xué)生接受系統(tǒng)理論知識(shí)后，能夠有充足的機(jī)會(huì)得到鍛煉，而不僅僅單純追求一種形式。在目前已有模式上探索新的有效方案，突出實(shí)踐部分，注重實(shí)用性，與實(shí)踐單位形成有效的溝通機(jī)制，依據(jù)需要隨時(shí)調(diào)整培養(yǎng)方法和培養(yǎng)措施，使之具有針對(duì)性，讓學(xué)生做到學(xué)有所用，學(xué)有所長。
(二)改革課程體系及其內(nèi)容，優(yōu)化課程結(jié)構(gòu)
針對(duì)職業(yè)崗位特點(diǎn)實(shí)施教學(xué)計(jì)劃，注重課程開發(fā)與教材建設(shè)的實(shí)用性和時(shí)效性，構(gòu)建以綜合素質(zhì)為基礎(chǔ)，以能力培養(yǎng)為重點(diǎn)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)、社會(huì)進(jìn)步、個(gè)性發(fā)展需要的具有職業(yè)教育特色的課程體系。根據(jù)學(xué)生不同年級(jí)的不同需要，制定多個(gè)人才培養(yǎng)方案和就業(yè)導(dǎo)向的人才培養(yǎng)辦法。重點(diǎn)從基本素質(zhì)、專業(yè)技能、專題講座三方面將理論和實(shí)踐結(jié)合起來。在老師講授中，理論以“必需，夠用”為度，將一些不需用的課程內(nèi)容加以削減；同時(shí)向?qū)W生傳授道德、禮儀、安全、健康、法律等基本素質(zhì)和修養(yǎng)的有關(guān)內(nèi)容，以此來培養(yǎng)學(xué)生綜合素質(zhì)。針對(duì)我系職專層次的學(xué)生加強(qiáng)專業(yè)技能基本平臺(tái)建設(shè)，包括主干核心課程和專業(yè)實(shí)訓(xùn)、實(shí)習(xí)等內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上，聘請(qǐng)校內(nèi)外專家開展為加深或拓展專業(yè)方向?yàn)槟繕?biāo)的專題講座，開拓學(xué)生視野。
(三)改革考試方法，建立創(chuàng)新的評(píng)價(jià)體系
從改革考試制度入手，繼續(xù)完善對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)效果檢驗(yàn)的評(píng)價(jià)體系。我們可以嘗試如下做法：一是文化課抽查考核必須掌握的內(nèi)容，專業(yè)課強(qiáng)化實(shí)踐考試；二是取消單純以考試成績?yōu)橹鞯脑u(píng)價(jià)方式，改為考試與綜合測評(píng)、多元評(píng)價(jià)、多證考核相結(jié)合的評(píng)價(jià)方式；三是實(shí)行彈性學(xué)制，鼓勵(lì)學(xué)生參加社會(huì)實(shí)踐；或利用課余時(shí)間參與實(shí)踐，半工半讀；鼓勵(lì)學(xué)生選修其它專業(yè)課程，掌握多門技能，參加技能實(shí)踐。在新的評(píng)價(jià)體系中，應(yīng)能夠充分調(diào)動(dòng)各類型學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和主動(dòng)性，使他們能根據(jù)自己個(gè)性特長，充分展露自己的才華。
(四)建設(shè)第二課堂，培養(yǎng)學(xué)生適應(yīng)能力
通過開展第二課堂活動(dòng)和各項(xiàng)資格培訓(xùn)，培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新能力和職業(yè)適應(yīng)能力。將學(xué)生活動(dòng)與核心課程、潛在課程的學(xué)習(xí)有機(jī)地結(jié)合起來，共同構(gòu)成學(xué)校實(shí)施素質(zhì)教育和職業(yè)教育的整體課程體系。發(fā)動(dòng)骨干學(xué)生力量，組建多種形式的第二課堂，以傳幫帶形式培養(yǎng)學(xué)生自適應(yīng)力和社會(huì)適應(yīng)能力。
(五)充分發(fā)揮各方力量，擴(kuò)充實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)
積極發(fā)揮老師、學(xué)校和畢業(yè)生力量，通過多種途徑和渠道建立有效的實(shí)踐基地，如證券、金融基地，給學(xué)生提供多種技能的操作與應(yīng)用平臺(tái)。采購支持相關(guān)技能訓(xùn)練的應(yīng)用軟件，建立校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室和實(shí)訓(xùn)平臺(tái)。
(六)重視科研，推行有效激勵(lì)機(jī)制
鼓勵(lì)老師在授課之余從事科研項(xiàng)目的研究，建立報(bào)酬機(jī)制，出臺(tái)評(píng)聘結(jié)合辦法，深入發(fā)掘和調(diào)動(dòng)教師參與科研的積極性，獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀成果。
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正如在現(xiàn)代保險(xiǎn)制度體系中．寫作論文一般可概括為商業(yè)性金融保險(xiǎn)與政策性金融保險(xiǎn)兩大相互對(duì)稱、平行、并列和補(bǔ)充的金融保險(xiǎn)中介那樣．在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域也應(yīng)該包括農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)兩類性質(zhì)不同的基本險(xiǎn)別鑒于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所特有的、尤其是在制度初創(chuàng)時(shí)期的高賠付、低收益的運(yùn)作情況．商業(yè)性保險(xiǎn)一般不愿或無力承保，所以，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要是由政府或政府專門機(jī)構(gòu)承擔(dān)、主責(zé)和先期介入，一般是指農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)或政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，而且主要是指狹義的、具有高風(fēng)險(xiǎn)與高賠付率并存特性的經(jīng)濟(jì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)(與社會(huì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相對(duì)應(yīng))．即針對(duì)農(nóng)業(yè)(種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè))生產(chǎn)的兩業(yè)保險(xiǎn)。這種狹義的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)該成為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主體和政府支持的重點(diǎn)險(xiǎn)種，也是農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)協(xié)調(diào)發(fā)展的主要內(nèi)容。
根據(jù)對(duì)我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的實(shí)證研究．筆者認(rèn)為，在目前我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度缺位及其專門經(jīng)營機(jī)構(gòu)缺失的情況下，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)該義不容辭地率先承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)這項(xiàng)政策性業(yè)務(wù)．盡快建立起主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的多元化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分工與合作經(jīng)營機(jī)制。
一、政府介入與發(fā)揮政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)功能作用的實(shí)證分析
在我國廣大農(nóng)村．只有同時(shí)存在農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險(xiǎn)．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度才是完善和協(xié)調(diào)的。無論是從理論上還是在國內(nèi)外的實(shí)踐中．都證明在市場經(jīng)濟(jì)條件下單純依靠商業(yè)性保險(xiǎn)去承保和經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)完全行不通一方面由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的外部性、高風(fēng)險(xiǎn)、高成本、高價(jià)格和農(nóng)戶對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求較低，不足以支持一個(gè)商業(yè)化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場：另一方面，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高賠付、低收益甚至負(fù)收益、以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中長期存在的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇性，無法維持商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供給。在這種條件下，這部分保險(xiǎn)資本必然投向其他能贏利的險(xiǎn)別或險(xiǎn)種，或向其他產(chǎn)業(yè)部門轉(zhuǎn)移，這就從根本上抑制了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效供給。
我們可以運(yùn)用供求曲線分析商業(yè)保險(xiǎn)公司在農(nóng)民自愿投保而沒有政府補(bǔ)貼的情況下．嚴(yán)格按市場規(guī)則經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)出現(xiàn)不斷萎縮是必然的如圖所示，在自愿投保的條件下，農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的購買不僅受到支付能力的約束．而且受農(nóng)業(yè)本身和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)預(yù)期收益的約束，加之農(nóng)民一般不是風(fēng)險(xiǎn)回避者這一特點(diǎn)，因此農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求較低，需求曲線是D。商業(yè)保險(xiǎn)公司根據(jù)其經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的成本和平均利潤，所確定的供給曲線是S．在這種條件下兩條曲線不可能相交。當(dāng)政府愿意為農(nóng)民提供一定的保費(fèi)補(bǔ)貼．使得農(nóng)民實(shí)際支付的保費(fèi)降低，需求曲線將向右上方移動(dòng)到D’．此時(shí)需求曲線和供給曲線可能會(huì)相交于E點(diǎn)．成交數(shù)量為QE。政府如果給保險(xiǎn)公司補(bǔ)貼經(jīng)營管理費(fèi)、減免相關(guān)稅負(fù)．供給曲線將向右下方平行移動(dòng)到S’．此時(shí)需求供給曲線可能會(huì)相交于A點(diǎn)，成交數(shù)量為QA
因此．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)如果沒有政府的介入和支持而走商業(yè)化的道路難以成功．這是全世界農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)界經(jīng)過多年實(shí)踐普遍認(rèn)可的理論．也是我國商業(yè)保險(xiǎn)公司紛紛退出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要原因之一，我國于1982年開始由中國人民保險(xiǎn)公司等陸續(xù)開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)．但隨著政府支持性措施減弱，特別是保險(xiǎn)公司開始向商業(yè)性保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)變后，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)逐步萎縮．而且由于風(fēng)險(xiǎn)大、經(jīng)營成本高、投保率低和賠付率高，導(dǎo)致經(jīng)營者持續(xù)性收不抵支．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)長期虧損．各家保險(xiǎn)公司相繼取消了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營據(jù)統(tǒng)計(jì)．2004年農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)收入僅3．96億元．與歷史最高峰相比．萎縮了一半1982～2002年期間，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的平均賠付率高達(dá)88％．遠(yuǎn)高于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營盈虧平衡點(diǎn)79％的賠付率．1985年至2004年間，只有兩年微利．18年虧損。目前，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)仍處于低水平的發(fā)展初級(jí)階段．表現(xiàn)為“三高三低”，即高風(fēng)險(xiǎn)、高虧損、高需求和低覆蓋率、低供給、低投保率。為此，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)各地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)發(fā)展實(shí)際．我國應(yīng)該主要采取政策性保險(xiǎn)與商業(yè)性保險(xiǎn)相結(jié)合的方式，在政府成立專門保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或職能部門負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營．實(shí)施政府政策支持的同時(shí)．努力發(fā)揮商業(yè)性保險(xiǎn)運(yùn)作的市場配置作用，降低財(cái)政負(fù)擔(dān)，逐步建立起農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險(xiǎn)并存的多層次體系、多渠道支持、多主體經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度框架二、重構(gòu)有中國特色的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)協(xié)調(diào)發(fā)展機(jī)制
關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營與發(fā)展的模式．國外一般有六種模式：政府主辦、商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營：政府主辦、政府成立公司經(jīng)營；政府補(bǔ)貼、社會(huì)組織經(jīng)營：政府和金融機(jī)構(gòu)主辦、政府控股公司經(jīng)營；政府提供政策支持、自愿互助合作經(jīng)營：以及嚴(yán)格限定承保條件的商業(yè)性經(jīng)營等發(fā)展模式。國內(nèi)在推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度試點(diǎn)中．也可概括為五種模式：政府扶持、商業(yè)保險(xiǎn)公司農(nóng)險(xiǎn)政策性業(yè)務(wù)；成立政策性保險(xiǎn)公司；成立互助保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)：外資保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；成立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司等經(jīng)營模式。
筆者認(rèn)為，根據(jù)我國的實(shí)際情況，應(yīng)該建立主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的多元化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分工與合作經(jīng)營機(jī)制；同時(shí)，以獨(dú)立完善的法律法規(guī)為主要基礎(chǔ)，以強(qiáng)制性保險(xiǎn)為主要手段．構(gòu)建以政府政策支持為主要保障方式的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。
一方面．從政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相互協(xié)調(diào)發(fā)展的角度．根據(jù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)和農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)應(yīng)充分發(fā)揮其首倡誘導(dǎo)基礎(chǔ)上的虹吸與擴(kuò)張的理論要求．以及世界各國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)通過商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營政策性業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢．我國應(yīng)該建立主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的多元化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制這不僅可以充分利用現(xiàn)有農(nóng)業(yè)政策性銀行和商業(yè)保險(xiǎn)公司的資源．實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的有機(jī)結(jié)合，確保政府意圖目標(biāo)的真實(shí)實(shí)現(xiàn)．還能夠減少政府財(cái)政支出，避免新機(jī)構(gòu)設(shè)立的膨脹和過高的交易成本和經(jīng)營成本，有利于農(nóng)發(fā)行通過農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn))與農(nóng)業(yè)政策性貸款的有機(jī)融合，擴(kuò)大其業(yè)務(wù)職能范圍，更好地發(fā)揮政府農(nóng)業(yè)政策性金融政策的整體效能，盡快填補(bǔ)我國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)領(lǐng)域的空白，并且現(xiàn)實(shí)可行，易于操作。當(dāng)然，也可以委托中國再保險(xiǎn)公司或其他有實(shí)力有興趣的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營一部分農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的冉保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但必須明確由農(nóng)發(fā)行經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主渠道作用．并承擔(dān)對(duì)商業(yè)性再保險(xiǎn)的“最后保證人”角色。同樣．對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)巨大、商業(yè)保險(xiǎn)無力承保的險(xiǎn)種，農(nóng)發(fā)行也可以主動(dòng)經(jīng)營．并由政府以農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保障基金等形式負(fù)擔(dān)，但也必須明確由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主渠道作用
【論文摘要】本文通過分析我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀，指出了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展中存在的險(xiǎn)種單一、保費(fèi)過高、供給主體少等問題，并針對(duì)這些問題提出了相應(yīng)的解決辦法。
我國是一個(gè)傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)大國,在我國的經(jīng)濟(jì)成分中，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)占有重要地位。但是我國又是世界上自然災(zāi)害最嚴(yán)重的國家之一，因而轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的巨大風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)廣大農(nóng)民的生命財(cái)產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)成果不遭受意外損失就顯得尤為重要。由于我國社會(huì)保障體制尚不完善，目前，農(nóng)村的自然災(zāi)害補(bǔ)救渠道主要依賴國家財(cái)政轉(zhuǎn)移支付,商業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)救占比非常低,在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū),農(nóng)村商業(yè)保險(xiǎn)甚至沒有涉及。但是單一的救助渠道并不能滿足救災(zāi)的需要，因此,大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，逐步建立和完善農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度,對(duì)于保障農(nóng)民利益、解除農(nóng)民后顧之憂、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定具有深遠(yuǎn)意義。
1我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀
所謂的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，是指對(duì)種植業(yè)(農(nóng)作物)、養(yǎng)殖業(yè)(禽畜)在生產(chǎn)、哺育、成長過程中可能遭到的自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失提供經(jīng)濟(jì)保障的一種。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過保險(xiǎn)的形式，組織農(nóng)業(yè)從業(yè)人員集體互助，使受損單位或個(gè)人得到應(yīng)有的補(bǔ)償，以便及時(shí)恢復(fù)生產(chǎn)，保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)順利進(jìn)行。
我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是在近二十幾年的時(shí)間內(nèi)才逐步發(fā)展起來的的，雖然發(fā)展速度較快，但與城市保險(xiǎn)市場相比，尤其是與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及農(nóng)村對(duì)保險(xiǎn)的需求相比，農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展速度卻非常緩慢，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足“三農(nóng)”發(fā)展的需要，在一定程度上制約著農(nóng)村社會(huì)的發(fā)展。目前，農(nóng)村保險(xiǎn)市場存在的主要問題有：
1.1農(nóng)村保險(xiǎn)種類單一
無論是從保險(xiǎn)公司數(shù)量還是從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)品種上來說，目前的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都不能滿足農(nóng)村發(fā)展的需要。與城鎮(zhèn)居民不同，通常農(nóng)民將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)放在第一位,而將人的身體的保險(xiǎn)放在最后一位，然而保險(xiǎn)公司在險(xiǎn)種開發(fā)上基本上是以自我為中心設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品,條款中的投保條件、費(fèi)率、可保范圍、繳費(fèi)方式等一般都是固定不變、不可選擇的,缺乏靈活性,抗風(fēng)險(xiǎn)能力也就較弱,尤其是專為農(nóng)村設(shè)計(jì)的險(xiǎn)種少,針對(duì)性不強(qiáng)。
1.2保險(xiǎn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)過高
由自然災(zāi)害導(dǎo)致的農(nóng)作物的損失率和養(yǎng)殖物的死亡率通常較高，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)率也就通常高于一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)的費(fèi)率，因?yàn)橹挥型ㄟ^較高的保險(xiǎn)費(fèi)率,保險(xiǎn)公司才能夠彌補(bǔ)成本甚至盈利。但是對(duì)于廣大農(nóng)民而言,這樣的保險(xiǎn)費(fèi)率使得他們很難承受，再加上大部分農(nóng)民的保險(xiǎn)意識(shí)淡薄，所以很多農(nóng)民普遍認(rèn)為買保險(xiǎn)是一件多余的事情。因此,當(dāng)災(zāi)害來臨的時(shí)候,受到損失的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)無法得到足夠的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)償,影響當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)的恢復(fù)和發(fā)展。
1.3農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場供給主體數(shù)量少
由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率高,損失巨大而且覆蓋面廣,因此保險(xiǎn)公司的賠付率也相對(duì)更高，從事農(nóng)村保險(xiǎn)有可能使得保險(xiǎn)公司長期處于虧損狀態(tài)。追逐利潤的天性使得作為商業(yè)公司的保險(xiǎn)公司不愿過多涉足農(nóng)村保險(xiǎn)。而專門從事農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司也沒有能及時(shí)進(jìn)入部分落后的農(nóng)村開展農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù),使得部分農(nóng)村的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出相對(duì)萎縮的局面。
2拓展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場的對(duì)策
完善的保險(xiǎn)市場必須具備四個(gè)要素：主體要素、客體要素、資本要素和生產(chǎn)要素。一個(gè)保險(xiǎn)市場的發(fā)展,不僅需要成熟的保險(xiǎn)人,也需要理性的投保人,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展更是如此。因此，拓展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場除了國家的政策支持外，還要在保險(xiǎn)人和投保人兩方面下足功夫。
2.1培育農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場上的消費(fèi)者
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)解決的不僅僅是農(nóng)業(yè)的再生產(chǎn)問題,更主要的是農(nóng)民的生活問題,這與農(nóng)村社會(huì)保障的目的是一致的,因此應(yīng)把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)村社會(huì)保障放在一起考慮。對(duì)于農(nóng)民來說，首要的問題是滿足他們對(duì)于衣食住行的需要，所以在整個(gè)農(nóng)村社會(huì)保障體系中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)只能排在較后的位置。當(dāng)農(nóng)民解決了溫飽問題后，便可以通過普及保險(xiǎn)知識(shí)、提高保險(xiǎn)意識(shí)來培育農(nóng)村保險(xiǎn)消費(fèi)者了，這其中可采用的方法手段很多，例如組織保險(xiǎn)知識(shí)講座、挨家挨戶講解等等，讓廣大農(nóng)民真正的了解保險(xiǎn)、認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)、購買保險(xiǎn)、宣傳保險(xiǎn)，促成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場的良性發(fā)展。超級(jí)秘書網(wǎng)
2.2適時(shí)創(chuàng)新險(xiǎn)種
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在原則上要做到低保費(fèi)、低保障、責(zé)任寬，農(nóng)民易于接受，因此保險(xiǎn)公司應(yīng)充分遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，對(duì)原有險(xiǎn)種進(jìn)行技術(shù)改造，重點(diǎn)開發(fā)一些收費(fèi)低、保額低、責(zé)任寬的適銷對(duì)路的新險(xiǎn)種，滿足農(nóng)民的需要，還應(yīng)根據(jù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的分類有針對(duì)性的開發(fā)相應(yīng)的險(xiǎn)種。對(duì)于貧困和富裕地區(qū)的農(nóng)民，也應(yīng)該針對(duì)他們的經(jīng)濟(jì)狀況和不同需求設(shè)計(jì)不同的險(xiǎn)種。
2.3扶持保險(xiǎn)公司發(fā)展
由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付率較高，所以保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較大，所以國家財(cái)政和各級(jí)政府應(yīng)該對(duì)從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司應(yīng)給予一定的地方性的稅收優(yōu)惠,在鼓勵(lì)這些商業(yè)保險(xiǎn)公司積極開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的同時(shí),讓利部分所得給廣大投保戶,適當(dāng)降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)費(fèi)率,增加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給。另外,各地應(yīng)逐步加大金融保險(xiǎn)行業(yè)的開放步伐,還要積極吸引專業(yè)的農(nóng)村保險(xiǎn)公司進(jìn)入農(nóng)村開展業(yè)務(wù)。畢竟,專業(yè)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司開發(fā)的產(chǎn)品更加具有針對(duì)性和可操作性。
除此之外，政府應(yīng)該積極為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境，在政策、法律、經(jīng)濟(jì)等各個(gè)方面給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的扶持。同時(shí)繼續(xù)推進(jìn)科技興農(nóng)、減負(fù)減稅以增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，在物質(zhì)層面為推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展創(chuàng)造條件。
參考文獻(xiàn):
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[2]曹鳳鳴.對(duì)加快發(fā)展我國農(nóng)村保險(xiǎn)市場的思考[J].金融與經(jīng)濟(jì),2007(9)。
論文摘要：近年來保險(xiǎn)業(yè)的改革發(fā)展成為黨和政府高度關(guān)注的問題，要求盡快把《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展若干意見》有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)稅收政策落到實(shí)處。通過對(duì)保險(xiǎn)業(yè)稅收政策及其發(fā)展趨勢的研究，深入分析現(xiàn)有問題及其原因，并提出一系列具體建議。
1 我國保險(xiǎn)業(yè)稅收政策的現(xiàn)狀
改革開放之初，我國保險(xiǎn)市場由中國人民保險(xiǎn)公司一家經(jīng)營，全部保費(fèi)收入只有4.6億元。到2007年底，全國保險(xiǎn)公司達(dá)到110家，總資產(chǎn)2.9萬億元，實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入7000多億元，市場規(guī)模增長1500多倍。保險(xiǎn)已經(jīng)滲透到經(jīng)濟(jì)社會(huì)的方方面面，逐步成為服務(wù)民生、改善民生和保障民生的，重要手段，成為支持投資、擴(kuò)大消費(fèi)和保障出口的重要因素，成為優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)、提高金融市場資源配置效率的重要力量，成為促進(jìn)社會(huì)管理和公共服務(wù)創(chuàng)新、提高政府行政效能的重要方式。
從1980年恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)以來，國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)采取了免稅扶植的政策。但從1983年開始，國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行高稅負(fù)的政策。1983年財(cái)稅體制改革后，逐步確立了國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)主要征收營業(yè)稅和所得稅兩大主體稅種的保險(xiǎn)稅制。同時(shí)，征收印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等。總體看，我國保險(xiǎn)業(yè)稅收政策的調(diào)整整體上延續(xù)了逐步規(guī)范、合理化的演化路徑，稅種、稅目不斷得到優(yōu)化，總體稅負(fù)有所下降。但隨著改革開放的進(jìn)一步深入，保險(xiǎn)業(yè)稅收政策方面仍然存在一些主要問題，嚴(yán)重制約了我國保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。
2 我國保險(xiǎn)業(yè)稅收政策的問題及原因分析
2.1 保險(xiǎn)業(yè)稅負(fù)偏重
(1)從計(jì)稅依據(jù)來看，作為保險(xiǎn)業(yè)兩大主體稅種的營業(yè)稅，是以營業(yè)額全額為計(jì)稅依據(jù)進(jìn)行征稅，而不是按照凈額(即價(jià)差)征稅，更不是像增值稅那樣只對(duì)增值額征稅，即保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所消耗的購進(jìn)貨物所承擔(dān)的增值稅稅額不能得到扣除。所以，保險(xiǎn)業(yè)承擔(dān)了營業(yè)稅和增值稅的雙重稅收負(fù)擔(dān)。此外，營業(yè)稅的營業(yè)額包括金融機(jī)構(gòu)收取的各種價(jià)外費(fèi)用，因此，一些實(shí)際并不構(gòu)成企業(yè)收入的代收費(fèi)用，也被計(jì)入營業(yè)額征收營業(yè)稅。
(2)從稅率來看，相對(duì)于美國等發(fā)達(dá)國家而言，一般稅率在4％以下，我國營業(yè)稅率雖然為5％，但仍然屬于較高水平。同樣，印花稅率也較高。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同與倉儲(chǔ)保管合同、財(cái)產(chǎn)租賃合同適用千分之一的印花稅率，比其他合同所適用的萬分之五、萬分之三等稅率要高。在這種情況下，稅負(fù)過高，一方面不利于保險(xiǎn)公司進(jìn)行有效保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給和產(chǎn)品創(chuàng)新；另一方面，稅負(fù)過高，保險(xiǎn)公司將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，導(dǎo)致保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格上升，減少產(chǎn)品需求，降低社會(huì)福利。
(3)城市維護(hù)建設(shè)稅具有附加稅性質(zhì)。對(duì)金融企業(yè)來說，它以納稅人實(shí)際繳納的營業(yè)稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，稅率按納稅人所在地的不同而分為三檔：在市區(qū)的，稅率為7％，在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5％，在其他區(qū)域的，稅率為1％。由于金融機(jī)構(gòu)一般都坐落在城市或者縣城、鎮(zhèn)內(nèi)，所以實(shí)際適用稅率多為7％或者5％。
2.2 現(xiàn)行保險(xiǎn)業(yè)稅收政策不完善
(1)稅收政策不適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。
《國家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)企業(yè)所得稅若干問題的通知》規(guī)定，未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金按不超過當(dāng)年實(shí)際賠款支出額的4％提取，超出部分應(yīng)做納稅調(diào)整。而按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采用精算方法謹(jǐn)慎提取已發(fā)生未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金，以真實(shí)反映盈利情況，實(shí)際提取金額大大超過4％比例限制。繼續(xù)按4％的比例做納稅調(diào)整將大幅增加保險(xiǎn)企業(yè)的所得稅負(fù)擔(dān)。另外，在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，未決賠款準(zhǔn)備金的內(nèi)容擴(kuò)大到了理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金，而現(xiàn)行稅收法規(guī)對(duì)理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金的稅前扣除問題沒有明確規(guī)定。
(2)稅收政策不適應(yīng)新所得稅法的要求。
新企業(yè)所得稅法第七章第五十條規(guī)定：“企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格營業(yè)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)匯總計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅?！钡?dāng)前在實(shí)際納稅過程中，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)按照《金融企業(yè)呆賬損失稅前扣除管理辦法》的規(guī)定，按年末允許提取呆賬準(zhǔn)備的資產(chǎn)余額的1％，對(duì)保險(xiǎn)公司各分支機(jī)構(gòu)允許稅前扣除的呆賬準(zhǔn)備金額進(jìn)行控制，且不允許總公司進(jìn)行匯總納稅調(diào)整。由于保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)沒有投資業(yè)務(wù)，允許提取呆賬準(zhǔn)備的資產(chǎn)主要是應(yīng)收保費(fèi)，其計(jì)提壞賬的比例大大高于1％，因此，這一政策實(shí)際上加重了保險(xiǎn)企業(yè)整體稅負(fù)。
(3)部分稅收政策不適應(yīng)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展新形勢的需要。
現(xiàn)行政策規(guī)定保險(xiǎn)企業(yè)支付的手續(xù)費(fèi)在實(shí)收保費(fèi)8％范圍內(nèi)可在稅前扣除。由于保險(xiǎn)市場快速發(fā)展變化，目前保險(xiǎn)行業(yè)手續(xù)費(fèi)實(shí)際支付比例普遍在8％以上，均需對(duì)超比例部分進(jìn)行納稅調(diào)整，稅收負(fù)擔(dān)較重。實(shí)際上，對(duì)超額手續(xù)費(fèi)進(jìn)行納稅，是對(duì)機(jī)構(gòu)(人)和保險(xiǎn)公司施行了重復(fù)征稅，不符合稅收的一般原則。同時(shí)，為了應(yīng)對(duì)超額手續(xù)費(fèi)所帶來的稅收成本，一些保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)可能出現(xiàn)不規(guī)范的列支行為，這也不利于整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。 效益。
(4)重復(fù)征稅。
保險(xiǎn)營銷員收入水平一般較低，需要同時(shí)繳納營業(yè)稅和個(gè)人所得稅。雙重征稅導(dǎo)致稅負(fù)負(fù)擔(dān)過重。這樣，導(dǎo)致保險(xiǎn)營銷員激勵(lì)不足，更容易發(fā)生機(jī)會(huì)主義和高交易成本，從而造成保險(xiǎn)質(zhì)量下降，扭曲保險(xiǎn)資源優(yōu)化配置。
3 完善我國保險(xiǎn)業(yè)稅收政策的建議措施
3.1 降低保險(xiǎn)業(yè)稅負(fù)水平
(1)根據(jù)保險(xiǎn)市場競爭狀況與市場結(jié)構(gòu)的變化，適當(dāng)調(diào)低金融保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)稅率，或通過改變營業(yè)稅納稅基數(shù)的方式，調(diào)低保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際繳納的營業(yè)稅額。
(2)在稅前扣除方面：①取消或放寬對(duì)未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金的納稅比例限制，對(duì)于按精算方法提取的未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金，可稅前據(jù)實(shí)扣除，不做額外的納稅調(diào)整。明確保險(xiǎn)公司按精算方法提取的理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金也可在稅前扣除。⑦不再針對(duì)保險(xiǎn)公司各分支機(jī)構(gòu)對(duì)允許稅前扣除的呆賬準(zhǔn)備金比例進(jìn)行控制。盡快出臺(tái)具體辦法，對(duì)于稅法規(guī)定有扣除標(biāo)準(zhǔn)的扣除項(xiàng)目，允許保險(xiǎn)公司進(jìn)行統(tǒng)一的納稅調(diào)整。③取消或放寬對(duì)手續(xù)費(fèi)8％稅前扣除比例的限制。
3.2 完善保險(xiǎn)業(yè)稅收政策的具體措施
(1)調(diào)整相關(guān)稅收政策以適應(yīng)新形勢的要求。
一方成要立足于國家整個(gè)稅收制度，在保持稅收制度總體穩(wěn)定的基礎(chǔ)上調(diào)整我國保險(xiǎn)業(yè)的稅收政策；另一方面要考慮保險(xiǎn)業(yè)的自身特點(diǎn)和發(fā)展需要，兼顧稅收政策取向和保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的客觀要求，按照公平稅負(fù)、合理扣除和適當(dāng)優(yōu)惠的原則，調(diào)整現(xiàn)行的保險(xiǎn)業(yè)稅收政策，細(xì)化稅制設(shè)計(jì)，完善和充實(shí)稅收政策內(nèi)容，充分發(fā)揮稅收政策對(duì)保險(xiǎn)資源配置和保險(xiǎn)業(yè)運(yùn)行的宏觀調(diào)控功能。
(2)適當(dāng)擴(kuò)大免稅范圍。
目前，我國對(duì)農(nóng)業(yè)稅和返還性人身保險(xiǎn)和出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行免稅。除現(xiàn)行免稅規(guī)定外，也可對(duì)非盈利性保險(xiǎn)和社會(huì)保障乃至與國計(jì)民生密切相關(guān)的保險(xiǎn)，例如地震險(xiǎn)、洪水險(xiǎn)等實(shí)行適當(dāng)減免，以充分體現(xiàn)國家政策導(dǎo)向，發(fā)揮保險(xiǎn)稅收政策的社會(huì)保障和自動(dòng)穩(wěn)定器作用。
【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)專業(yè) 實(shí)踐創(chuàng)新能力 途徑與方法
【基金項(xiàng)目】本文是湖北省教育廳教學(xué)研究項(xiàng)目“依托湖北保險(xiǎn)市場的保險(xiǎn)專業(yè)訂單式人才培養(yǎng)路徑研究”（項(xiàng)目編號(hào)：省2012276）的階段性研究成果。
【中圖分類號(hào)】G455 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】2095-3089（2013）07-0169-02
“創(chuàng)新是一個(gè)民族進(jìn)步的靈魂，是國家興旺發(fā)達(dá)的不竭動(dòng)力”。培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力，不僅是素質(zhì)教育的基本要求，更是提高人才競爭力的有效途徑，因此，實(shí)踐創(chuàng)新能力的培養(yǎng)成為高校素質(zhì)教育的重要內(nèi)容。湖北工業(yè)大學(xué)保險(xiǎn)專業(yè)是2007年新增專業(yè)，自2007年正式在全國范圍內(nèi)招生以來，辦學(xué)規(guī)模穩(wěn)步提升，第一、二、三屆學(xué)生已分別于2011、2012和2013年畢業(yè)，一次性就業(yè)率達(dá)100%。結(jié)合湖北工業(yè)大學(xué)的理工科背景，本文就工科院校保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生的創(chuàng)新實(shí)踐能力的培養(yǎng)進(jìn)行了深入思考。
一、培養(yǎng)保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新能力的必要性
保險(xiǎn)學(xué)屬于應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)科，它既區(qū)別于工商管理或公共管理學(xué)科，又區(qū)別于理論經(jīng)濟(jì)學(xué)科。保險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)與學(xué)科建設(shè)有自身的“學(xué)科特色”，這種學(xué)科特色主要體現(xiàn)在培養(yǎng)能從事保險(xiǎn)及相關(guān)行業(yè)實(shí)際工作的應(yīng)用型創(chuàng)新型人才，使學(xué)生在掌握現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)理論和金融理論的基礎(chǔ)上對(duì)中國的保險(xiǎn)理論與實(shí)務(wù)有較為深刻的理解和運(yùn)用。同時(shí)，保險(xiǎn)實(shí)踐的快速發(fā)展也要求培養(yǎng)的人才具有創(chuàng)新精神。培養(yǎng)保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新能力的必要性表現(xiàn)在：
1.培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新實(shí)踐能力是我國高校素質(zhì)教育的重要內(nèi)容。在2010年6月6日的國家中長期人才發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）中對(duì)人才的定義是具有一定的專業(yè)知識(shí)或?qū)ｉT技能，進(jìn)行創(chuàng)造性勞動(dòng)并對(duì)社會(huì)作出貢獻(xiàn)的人，是人力資源中能力和素質(zhì)較高的勞動(dòng)者。由此可見新時(shí)期高等教育人才培養(yǎng)的一個(gè)重要問題就是如何培養(yǎng)出具有創(chuàng)新實(shí)踐能力的高素質(zhì)人才。保險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)也不例外，創(chuàng)新實(shí)踐能力的培養(yǎng)應(yīng)該是保險(xiǎn)教育的核心環(huán)節(jié)和永恒主題。
2.保險(xiǎn)學(xué)科屬于應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)，其發(fā)展具有很強(qiáng)的實(shí)踐性與應(yīng)用性。這就使得保險(xiǎn)本科教育在注重基本經(jīng)濟(jì)理論和現(xiàn)代金融理論學(xué)習(xí)的同時(shí)必須重視實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，讓學(xué)生將理論與實(shí)際有機(jī)結(jié)合起來。通過對(duì)學(xué)生創(chuàng)新實(shí)踐能力的培養(yǎng)，學(xué)生在實(shí)際崗位中將凸顯其實(shí)踐能力、社會(huì)適應(yīng)能力和創(chuàng)新能力。
3.保險(xiǎn)行業(yè)的人才需求現(xiàn)狀決定了保險(xiǎn)人才培養(yǎng)須注重實(shí)踐創(chuàng)新能力。目前我國保險(xiǎn)行業(yè)人才需求旺盛，尤其是具有高學(xué)歷的專業(yè)技術(shù)人才如精算師、核保核賠師。保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)這些專業(yè)技術(shù)人才一般要求上手快、能獨(dú)當(dāng)一面，如果沒有很強(qiáng)的實(shí)踐創(chuàng)新能力是很難快速適應(yīng)相應(yīng)工作崗位的。
4.培養(yǎng)保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新能力有利于促進(jìn)我國保險(xiǎn)業(yè)的良性發(fā)展。在國家大力支持下我國保險(xiǎn)行業(yè)迎來了巨大的發(fā)展機(jī)遇，民族保險(xiǎn)業(yè)在入世后面臨著與國外保險(xiǎn)同行有序競爭，因此，保險(xiǎn)教育要與時(shí)俱進(jìn)，高校作為人才培養(yǎng)單位急需培養(yǎng)具有實(shí)踐創(chuàng)新能力的保險(xiǎn)人才，為實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供人才與智力支持。
二、湖北工業(yè)大學(xué)保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新能力培養(yǎng)的迫切性和有利條件
湖北工業(yè)大學(xué)是湖北省重點(diǎn)建設(shè)的一所以工學(xué)為主，工、文、理、經(jīng)、管等多學(xué)科協(xié)調(diào)發(fā)展、具有鮮明辦學(xué)特色的地方多科性大學(xué)。多年來，學(xué)校把握發(fā)展機(jī)遇，注重內(nèi)涵建設(shè)，綜合實(shí)力不斷增強(qiáng)。保險(xiǎn)專業(yè)辦學(xué)時(shí)間短，作為學(xué)校的一個(gè)新增專業(yè)，更加迫切需要加大力度培養(yǎng)保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生的實(shí)踐創(chuàng)新能力。
1.學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新能力的培養(yǎng)是我校辦學(xué)方針的具體體現(xiàn)。作為地方多科性大學(xué)，在人才培養(yǎng)定位上以服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)為主，而地方經(jīng)濟(jì)又以應(yīng)用型人才的需求最為廣泛，保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生的創(chuàng)新實(shí)踐能力的培養(yǎng)是學(xué)校辦學(xué)方針的迫切需要和具體落實(shí)。
2.在湖北地區(qū)很多高校的保險(xiǎn)專業(yè)已經(jīng)探索出適合本校特色的人才培養(yǎng)模式值得我們借鑒。在武漢既有武漢大學(xué)、中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)等名牌大學(xué)在保險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)方面的優(yōu)勢特色，又有中南民大、湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院等后起之秀在保險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)上的新探索，可以說在武漢地區(qū)已經(jīng)形成了多層次的保險(xiǎn)專業(yè)人才供給。因此，以人才培養(yǎng)特色為突破口，加強(qiáng)人才實(shí)踐創(chuàng)新能力培養(yǎng)是我校保險(xiǎn)專業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。
3.人才市場的激烈競爭促使我們加大力度培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐創(chuàng)新能力。隨著我國保險(xiǎn)本科專業(yè)辦學(xué)規(guī)模的擴(kuò)大，雖然市場上保險(xiǎn)人才需求旺盛，但每年的畢業(yè)生就業(yè)形勢仍然不容樂觀，加上金融、計(jì)算機(jī)等相關(guān)專業(yè)的畢業(yè)生也可能在保險(xiǎn)行業(yè)就業(yè)，使得保險(xiǎn)專業(yè)的學(xué)生在就業(yè)時(shí)面臨著更大的競爭。如何凸顯保險(xiǎn)專業(yè)的優(yōu)勢使學(xué)生在就業(yè)時(shí)能具有核心競爭力，這就需要高校在人才培養(yǎng)過程中注重保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生的實(shí)踐創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，用企業(yè)的思維培養(yǎng)能獨(dú)當(dāng)一面的專業(yè)人才。
4.我校保險(xiǎn)專業(yè)開辦晚，在市場上的知名度還不高。因此我們應(yīng)該站在更高的起點(diǎn)上加快教學(xué)研究，探索出具有顯著特色的保險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)模式，以培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐創(chuàng)新能力為突破口，迅速在湖北乃至全國保險(xiǎn)教育界樹立品牌。
作為一個(gè)地方多科性大學(xué)，我校在培養(yǎng)保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生的實(shí)踐創(chuàng)新能力方面具有其他地方高校所沒有的優(yōu)勢，體現(xiàn)在以下方面：
1.我校培養(yǎng)應(yīng)用人才、服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的辦學(xué)方針為我們的保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生的創(chuàng)新實(shí)踐能力的培養(yǎng)提供了正確的指導(dǎo)思想。作為地方性的省屬重點(diǎn)院校重點(diǎn)是培養(yǎng)應(yīng)用型人才，而應(yīng)用型人才的關(guān)鍵是實(shí)踐創(chuàng)新能力和動(dòng)手能力。
2.作為理工背景的高校，一批高質(zhì)量的實(shí)驗(yàn)室、科研基地為培養(yǎng)保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生的創(chuàng)新實(shí)踐能力提供了有力的保障。保險(xiǎn)行業(yè)涉及的領(lǐng)域廣泛，有建筑、工程、質(zhì)量、醫(yī)學(xué)等等，尤其是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)涉及到工程、建筑、橋梁等專業(yè)知識(shí)。我校在機(jī)械、建筑等領(lǐng)域處于全國領(lǐng)先水平，輕工等特色學(xué)科有其他高校所沒有的優(yōu)勢。在保險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)過程中如果能有效運(yùn)用這些優(yōu)勢，讓保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生掌握一定的工程、機(jī)械、橋梁等專業(yè)知識(shí)，并利用實(shí)驗(yàn)室培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐動(dòng)手能力，無疑會(huì)增加人才培養(yǎng)的技術(shù)含量。
3.武漢地區(qū)保險(xiǎn)企業(yè)眾多，行業(yè)競爭激烈，這為我們培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐創(chuàng)新能力提供了良好的平臺(tái)。目前在武漢市場已有中英人壽、太平人壽等多家保險(xiǎn)企業(yè)有意與我們合作建立實(shí)習(xí)基地、聯(lián)合培養(yǎng)人才等，這為我們培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐創(chuàng)新能力提供了實(shí)訓(xùn)平臺(tái)。
三、湖北工業(yè)大學(xué)保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新能力培養(yǎng)的途徑與方法
學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新能力的培養(yǎng)離不開學(xué)校實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的具體設(shè)計(jì)，因此實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)建就成為培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新能力的一項(xiàng)重要內(nèi)容。具體來說，我校保險(xiǎn)專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)建應(yīng)當(dāng)以人才培養(yǎng)目標(biāo)為依據(jù)，充分利用校級(jí)平臺(tái)和學(xué)科交叉的有利條件，探索適合本校特色的新途徑和新方法。
1.打造雙師型教學(xué)團(tuán)隊(duì)。這是培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新能力的基本保證。
要培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐創(chuàng)新能力，首先需要老師具有創(chuàng)新精神和實(shí)踐經(jīng)歷。目前我校保險(xiǎn)系的師資結(jié)構(gòu)有利于打造雙師型教學(xué)團(tuán)隊(duì)，既有高學(xué)歷的博士，又有教學(xué)經(jīng)驗(yàn)豐富的老師和具有金融保險(xiǎn)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的老師，將這些資源進(jìn)行科學(xué)的整合，打造一個(gè)雙師型教學(xué)團(tuán)隊(duì)。
2.設(shè)置開放性課程體系和開放式科研體系。這是培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新能力的核心內(nèi)容。
保險(xiǎn)學(xué)科是一門實(shí)踐性極強(qiáng)的應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)科，僅有學(xué)不行，還必須有術(shù)，也就是具體的技巧。設(shè)立開放式教學(xué)課程系列對(duì)培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用知識(shí)的能力和激勵(lì)性的創(chuàng)造性思維活動(dòng)是十分重要的。它與國內(nèi)傳統(tǒng)的填鴨式的教學(xué)方式是截然不同的，課程特點(diǎn)是使學(xué)生成為教學(xué)主體，教師只是協(xié)調(diào)學(xué)生開展這方面的教學(xué)活動(dòng)。其主要課程內(nèi)容包括：
（1）保險(xiǎn)專題討論課。適合在大三下或大四上學(xué)期開設(shè)，由幾個(gè)老師聯(lián)合上這門課，事先由專業(yè)課老師商量設(shè)定專題并向?qū)W生公布，學(xué)生課前查找相關(guān)資料寫出小論文，在課堂上由老師組織進(jìn)行討論，對(duì)學(xué)界、業(yè)界的重點(diǎn)熱點(diǎn)問題可以聘請(qǐng)校內(nèi)外學(xué)者、業(yè)界人士現(xiàn)場參與，培養(yǎng)學(xué)生研究和解決實(shí)際問題的能力。
（2）案例教學(xué)課。目前我們只在大四上學(xué)期開設(shè)了一門保險(xiǎn)理賠與案例分析課，實(shí)際上案例教學(xué)是保險(xiǎn)專業(yè)課程講授的重要方法之一，通過對(duì)各類典型案例的分析和講解可以加深學(xué)生對(duì)基礎(chǔ)理論、專業(yè)理論的理解，有利于培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立分析、解決各種錯(cuò)綜復(fù)雜的技術(shù)問題的能力。
（3）課外學(xué)時(shí)課，包括認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)、社會(huì)實(shí)踐、社會(huì)調(diào)查、畢業(yè)實(shí)習(xí)等。目前我們的培養(yǎng)計(jì)劃中已有認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)、畢業(yè)實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)，但缺乏社會(huì)實(shí)踐和社會(huì)調(diào)查環(huán)節(jié)。從大三開始每學(xué)期應(yīng)至少安排學(xué)生一次到保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司進(jìn)行保險(xiǎn)展業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)勘查和保險(xiǎn)理賠等業(yè)務(wù)實(shí)習(xí)，平時(shí)在課堂教學(xué)環(huán)節(jié)可以聘請(qǐng)保險(xiǎn)一線人員對(duì)學(xué)生進(jìn)行保險(xiǎn)實(shí)務(wù)演示或講解。教師還可以根據(jù)課題教學(xué)內(nèi)容指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行問卷設(shè)計(jì)和實(shí)地調(diào)研，撰寫社會(huì)調(diào)查報(bào)告。
除了開放性課程體系外，還應(yīng)建立開放式科研體系，鼓勵(lì)學(xué)生真正參與到保險(xiǎn)專業(yè)教師的科研活動(dòng)中來，由教師根據(jù)自己的科研內(nèi)容確定一些學(xué)生力所能力的問題進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，收集一手資料，這樣既鍛煉了學(xué)生的實(shí)際工作能力，又有利于教師科研活動(dòng)的展開，實(shí)現(xiàn)了教學(xué)與科研的有機(jī)結(jié)合。
3.建設(shè)創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)教學(xué)綜合平臺(tái)。這是培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新能力的軟件環(huán)境。
目前我們已有專業(yè)的金融保險(xiǎn)綜合實(shí)驗(yàn)室，在培養(yǎng)學(xué)生的動(dòng)手能力方面是一個(gè)很好的平臺(tái)。結(jié)合保險(xiǎn)專業(yè)的特點(diǎn)我們應(yīng)該進(jìn)一步優(yōu)化、整合學(xué)校資源，在已有的平臺(tái)中加入一些理工實(shí)驗(yàn)室的元素，通過對(duì)機(jī)械、建筑實(shí)驗(yàn)室的考察借鑒，建設(shè)一個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)教學(xué)綜合平臺(tái)。
4.積極探索校企合作新模式。這是培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新能力的硬件條件。
目前各高校在保險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)過程中都在積極探索適合本校的校企合作模式，實(shí)踐也證明保險(xiǎn)專業(yè)極強(qiáng)的應(yīng)用性要求在人才培養(yǎng)過程中校企合作是不可或缺的。根據(jù)我校的實(shí)際特色，在選擇校企合作的對(duì)象時(shí)以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)為宜，然后根據(jù)合作對(duì)象的特點(diǎn)、結(jié)合我校發(fā)展方向設(shè)計(jì)具體的合作模式比如訂單式、產(chǎn)學(xué)研一體式、捆綁式等。
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作者簡介：
關(guān)鍵詞： 產(chǎn)業(yè)； 人力 ；資本
一、服務(wù)貿(mào)易要素分析
1.產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r
第一和第二產(chǎn)業(yè)的發(fā)展及全球化分工決定了貨物貿(mào)易的產(chǎn)生和發(fā)展，而服務(wù)業(yè)是為生活和生產(chǎn)提供服務(wù)產(chǎn)品的行業(yè)，它以第一、二產(chǎn)業(yè)的發(fā)展為基礎(chǔ)，服務(wù)業(yè)又是服務(wù)貿(mào)易的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，因此服務(wù)貿(mào)易與貨物貿(mào)易存在關(guān)聯(lián)。起初服務(wù)貿(mào)易伴隨著貨物貿(mào)易的產(chǎn)生而產(chǎn)生，可以說服務(wù)貿(mào)易是貨物貿(mào)易的附屬品，譬如貨物的移動(dòng)離不開運(yùn)輸服務(wù)，貨物的媒介和金融保險(xiǎn)服務(wù)不可分離，貨物貿(mào)易離不開信息服務(wù)等。貨物貿(mào)易的進(jìn)出口往往伴隨著運(yùn)輸、保險(xiǎn)和金融服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。服務(wù)貿(mào)易發(fā)展水平的高低直接受制于貨物貿(mào)易的貿(mào)易水平，兩者之間存在著正相關(guān)的關(guān)系。
本國產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平高低是發(fā)展國際貿(mào)易的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，一個(gè)國家服務(wù)業(yè)發(fā)達(dá)的程度直接影響著本國國內(nèi)服務(wù)業(yè)的供求關(guān)系，更是其實(shí)現(xiàn)服務(wù)業(yè)國際化的基礎(chǔ)。如果一國服務(wù)業(yè)發(fā)展滯后，便產(chǎn)生了對(duì)國外服務(wù)業(yè)的需求，就會(huì)進(jìn)口服務(wù)產(chǎn)品?；谙鄬?duì)水平這一條件，服務(wù)業(yè)和制造業(yè)的發(fā)展適應(yīng)性研究值得關(guān)注，在制造業(yè)發(fā)展水平高而服務(wù)業(yè)發(fā)展相對(duì)滯后的狀態(tài)下，服務(wù)貿(mào)易便會(huì)處于逆差狀態(tài)。
2.人力資本
在服務(wù)貿(mào)易中，人力資源是影響競爭力關(guān)鍵因素。合理的人才分配不僅能夠提高經(jīng)濟(jì)效益，還能夠降低成本。隨著經(jīng)濟(jì)的市場化和技術(shù)的信息化，服務(wù)業(yè)發(fā)展成為知識(shí)和技術(shù)密集型的產(chǎn)業(yè)，人力資源的的質(zhì)量在現(xiàn)代的服務(wù)業(yè)中已經(jīng)成為影響其發(fā)展壯大的并具有競爭優(yōu)勢的重要因素。
人力資本是經(jīng)過長期投資形成的，集中表現(xiàn)在由勞動(dòng)者的智力、知識(shí)技能和健康狀況構(gòu)成的資本，是一種生產(chǎn)要素。中國是勞動(dòng)力資源豐富的國家，但從人力資本的角度講，人力資本是稀缺的。人力資本作為一種生產(chǎn)要素，直接參與服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)過程，并影響最終產(chǎn)品的質(zhì)量。服務(wù)產(chǎn)品具有生產(chǎn)與消費(fèi)同步的特性，在這個(gè)過程中，高質(zhì)量的服務(wù)產(chǎn)品便會(huì)受到消費(fèi)者的喜愛，為該種服務(wù)帶來市場。人力資本對(duì)不同服務(wù)貿(mào)易出口部門的影響不同。勞動(dòng)力數(shù)量的大小、勞動(dòng)力成本的高低影響外資、承包工程和勞務(wù)出口的基礎(chǔ)性因素，人力資本對(duì)其影響作用相對(duì)較小。人力資本對(duì)于現(xiàn)代服務(wù)貿(mào)易部門的影響作用較大，例如金融、電信和軟件業(yè)。
二、中國對(duì)外服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的對(duì)策剖析
1.延伸產(chǎn)業(yè)鏈
大力發(fā)展新興服務(wù)貿(mào)易，培育一些服務(wù)貿(mào)易出口的重點(diǎn)部門和重點(diǎn)領(lǐng)域，重點(diǎn)擴(kuò)大金融保險(xiǎn)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、電訊、專利和特許經(jīng)營、教育培訓(xùn)等新興的資本和技術(shù)密集型服務(wù)貿(mào)易出口。增加出口產(chǎn)品的附加值，從而實(shí)現(xiàn)服務(wù)貿(mào)易出口增長方式由粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變，從而完成貿(mào)易大國向貿(mào)易強(qiáng)國的轉(zhuǎn)變。大力發(fā)展生產(chǎn)業(yè)，發(fā)展金融保險(xiǎn)業(yè)、現(xiàn)代物流業(yè)、信息服務(wù)業(yè)、商務(wù)服務(wù)業(yè)、節(jié)能環(huán)保服務(wù)業(yè)、服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)，提升服務(wù)貿(mào)易發(fā)展水平，促進(jìn)服務(wù)貿(mào)易出口。
后危機(jī)時(shí)代，新一輪的世界產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整正在展開，應(yīng)抓住這一機(jī)遇，加強(qiáng)區(qū)域合作，通過引進(jìn)—吸收—?jiǎng)?chuàng)造來提高服務(wù)貿(mào)易出口品質(zhì)，提升服務(wù)貿(mào)易出口水平；充分利用外資企業(yè)在服務(wù)貿(mào)易部門的示范、人員培訓(xùn)和產(chǎn)業(yè)前后向關(guān)聯(lián)方面的技術(shù)外溢效用，使服務(wù)貿(mào)易實(shí)現(xiàn)從“引進(jìn)來”到“走出去”的轉(zhuǎn)化，促進(jìn)服務(wù)貿(mào)易的出口。大力發(fā)展服務(wù)外包、高附加值的新興服務(wù)貿(mào)易。針對(duì)服務(wù)貿(mào)易出口地理范圍不斷擴(kuò)大這一現(xiàn)象，要大力開發(fā)中東、非洲、獨(dú)聯(lián)體、東南亞、拉丁美洲、澳洲等地區(qū)的服務(wù)貿(mào)易出口市場，促進(jìn)對(duì)這些新興市場的出口。
2.引進(jìn)和培養(yǎng)相關(guān)的人才
當(dāng)前的服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展，是以知識(shí)型服務(wù)貿(mào)易為特征的，是以知識(shí)經(jīng)濟(jì)帶動(dòng)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而要想更好地發(fā)展知識(shí)型服務(wù)貿(mào)易人才是不可或缺的，沒有知識(shí)型人才的進(jìn)入做再多的努力也是沒有用的，在這個(gè)知識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)代化的時(shí)代，人才是各個(gè)國家必爭的戰(zhàn)略武器，有了人才才能更好的帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，所以關(guān)于人才的引進(jìn)與培養(yǎng)是十分的重要的。引進(jìn)相關(guān)的人才除了要有高的工資外，工作的環(huán)境也成為現(xiàn)在人才引進(jìn)的一個(gè)必然要考慮的因素，往往高的工資水平已經(jīng)不能滿足人民的需要，應(yīng)該更好的加強(qiáng)環(huán)境與基礎(chǔ)設(shè)施的改善，重點(diǎn)加強(qiáng)文化、娛樂、休閑等相關(guān)設(shè)施的建設(shè)，形成更加完善的基礎(chǔ)設(shè)施體系，為服務(wù)貿(mào)易從業(yè)人員及高端服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展提供良好的工作環(huán)境與生活環(huán)境。此外，除了要重視引進(jìn)知識(shí)型服務(wù)貿(mào)易相關(guān)人才，還應(yīng)當(dāng)注重自身人才的培養(yǎng)，因?yàn)橐M(jìn)的外來人員并不具備穩(wěn)定性，所以更應(yīng)該加強(qiáng)相關(guān)人才的培養(yǎng)工作，培養(yǎng)真正屬于自己的相關(guān)人才，以培養(yǎng)創(chuàng)新性和專業(yè)性人才為重點(diǎn)，這樣才能更加穩(wěn)定的促進(jìn)知識(shí)型服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。
總之，服務(wù)貿(mào)易企業(yè)要善于抓住機(jī)遇積極開拓國際服務(wù)市場，“引進(jìn)來”更要“走出去”，實(shí)現(xiàn)服務(wù)貿(mào)易的資本運(yùn)作和跨國經(jīng)營。改變過去單一依賴低附加值的服務(wù)產(chǎn)品進(jìn)出口形態(tài)，借助信息化平臺(tái)，軟硬件建設(shè)雙管齊下，打造高效快捷的現(xiàn)代服務(wù)貿(mào)易。
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