發(fā)布時間：2023-03-20 16:16:16
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的工商行政管理論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
工商行政管理理論的基本要求就是依法行政。我國是法制國家，隨著法律的不斷發(fā)展健全，法制意識已經(jīng)深入人心，工商行政管理理論的基本任務就是要依法行政。
（一）要把握市場的準入機制和退出機制
應用法律來規(guī)范我國經(jīng)濟市場的主體條件，用監(jiān)管的意識加強和改進對各類工商戶的登記管理制度和年檢制度，要嚴格登記和管理許可證等，從準入的方向上規(guī)范指導工商業(yè)的發(fā)展。對完全符合規(guī)定、達到條件的主體應給予一定的幫扶和指導；對國有企業(yè)深化改革中涉及的企業(yè)要實行綠色通道等支持。同時，應對市場的退出機制進行完善，對不符合規(guī)定和條件的非法企業(yè)進行整頓和取締，從源頭上為工商事業(yè)的發(fā)展奠定良好的基礎。
（二）要規(guī)范經(jīng)濟市場的交易行為
對我國日益發(fā)展的經(jīng)濟市場，工商行政管理首先應做好市場監(jiān)管的工作，推進市場流通機制的改革，根據(jù)我國有關(guān)政策的規(guī)定，對各行各業(yè)的市場秩序進行監(jiān)管和整頓，保持良好的市場秩序；其次應當規(guī)范市場的公平競爭環(huán)境，深入打假，反對不正當?shù)慕?jīng)營模式和競爭機制，更好地保護消費者的利益及其他商戶的誠信積極性，使市場穩(wěn)定良好地發(fā)展；最后應大力推進精神文明建設，支持良性的文化方式，規(guī)范廣告?zhèn)髅绞袌?，并且維護好各個企業(yè)的商標權(quán)。
（三）要加大執(zhí)法力度，加強執(zhí)法
工商行政管理的基本職能就是執(zhí)法，以此來維護良好的市場秩序，促進經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。要切實做到公正執(zhí)法、文明執(zhí)法，使各類商戶有法必依，達到規(guī)范經(jīng)濟市場交易行為的目的。首先，要對工商行政管理人員進行一定的培訓，使工作人員的法律知識不斷更新。執(zhí)法首先要懂法學法，只有自己學好了法律規(guī)范，才能更好地約束他人。其次，要加強工商管理立法，不斷研究當前市場上新出現(xiàn)的情況和新問題，對其進行調(diào)研，在恰當?shù)臅r機提出立法的建議，完善我國工商管理的法制體系。
二、工商行政管理理論的基本要求
工商行政管理理論的基本要求就是深入研究當前的工商理論，要在態(tài)度、內(nèi)容、方法、風氣上深入研究，要特別重視理論的研究，加強實踐，推動發(fā)展。
（一）深入推進理論的研究
在理論上深入研究就是為實踐指明道路。我國的工商管理發(fā)展歷程反復證明：工商行政管理永遠都離不開理論的指導，要想深入發(fā)展，必須增強對理論的研究。改革開放以來，我國的工商行政管理從零起步，至今已經(jīng)形成了比較完善的體系。然而，從指導實踐的層面來看，這些理論體系還需要進一步擴充，對理論的研究和發(fā)展應當永無止境。要認識到理論的創(chuàng)新對實踐的重大意義，增強責任感，不斷地用研究的成果豐富工商管理的理論，促進工商事業(yè)的發(fā)展進步。
（二）破解工商行政管理的改革難題
社會主義理論指導我們要一切從實際出發(fā)，理論和實踐永遠不能割裂脫節(jié)。當前應把握好工商業(yè)方方面面的特點和環(huán)境，發(fā)現(xiàn)其亟需解決的各種難題，提出好的解決方法，結(jié)合實際，運用試點到當前的社會發(fā)展中。更應當深入對群眾的了解，深入市場內(nèi)部，把握好研究的重點，在實踐中豐富理論研究，針對不同的難題提出攻克的方法，使工商行政管理理論的發(fā)展更有深度，更具現(xiàn)實意義。
（三）研究工商管理現(xiàn)象的內(nèi)涵和規(guī)律
工商管理理論的研究是一個嚴肅的課題，要求我們要時刻端正態(tài)度，形成良好的研究風氣。開展真實有效的社會調(diào)查研究，切實反映當前的社會情況，不能止于表面的了解，要深入問題內(nèi)部，事無巨細，方方面面地對各種工商管理的現(xiàn)象進行歸納整理，從中找到一定的規(guī)律與研究的思路，防止走馬觀花的研究，要使研究的成果樸實有效，關(guān)于工商管理現(xiàn)象的內(nèi)涵和規(guī)律的研究要能夠深入人心，使基層的工作人員有認同感。
三、工商行政管理理論的根本目的
（一）用理論提高工商人才隊伍素質(zhì)
工商行政管理理論的最大目的就是使理論的研究能更好地為工商管理的隊伍和相關(guān)人才所用，即武裝干部的思想。理論直接關(guān)系到管理水平的高低。根據(jù)現(xiàn)實情況形成的管理理論要不斷地灌輸?shù)焦ど坦芾黻犖橹腥ィ龟犖橹械母刹磕芗皶r了解工商行政管理理論的發(fā)展并將其應用到實際的工作中去，使工商行政管理理論的研究真正惠及大眾。在此過程中更要保證干部不斷提高學習能力，不斷深入實際，不斷用理論來指導實踐，更應培養(yǎng)一批高水平的人才骨干來領導整個工商管理隊伍，使工商管理事業(yè)更好地發(fā)展。
（二）用理論引導實踐，推動改革
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行政權(quán)作為國家權(quán)力體系中的重要組成部分,在當今社會的各個方面發(fā)揮著重要的作用。工商行政管理部門作為行使國家行政權(quán)力的一個重要部門，由于工作的特殊性，其所依據(jù)的法律法規(guī)中涉及眾多的自由裁置權(quán)。為了進一步提高上海工商行政管理水平，今年上海市工商局提出了“四個有機統(tǒng)一”的指導思想，其中重要的一點就是堅持行政執(zhí)法合法性與合理性的有機統(tǒng)一，而自由裁置權(quán)則是行政執(zhí)法合法性與合理性的聚焦點。因此，對該問題的探討就很有必要。
一、自由裁量權(quán)的含義及存在的意義
自由裁量權(quán)是指法律、法規(guī)賦予行政機關(guān)在行政管理過程中，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，依據(jù)立法目的和公正合理的原則，自行判斷行為的條件、自行選擇行為的方式，從而作出行政決定的權(quán)力效率是行政的生命，公正是行政的目標。自由裁量權(quán)的存在，有其不可否認的現(xiàn)實意義：
(一)保證行政效率是行政自由裁量權(quán)存在的決定因素
行政管理的范圍非常廣泛，這就要求行政機關(guān)所擁有的行政權(quán)必須能夠適應紛繁復雜、發(fā)展變化的各種具體情況。為了使行政機關(guān)能夠?qū)彆r度勢、權(quán)衡輕重，不至于在復雜多變的問題面前束手無策、錯過時機,法律、法規(guī)必須賦予行政機關(guān)在規(guī)定的原則和范圍內(nèi)行使自由裁置權(quán)，從而靈活果斷地解決問題，提高行政效率。
(二)自由裁量權(quán)有利于解決立法的普遍性與事件的個別性之間的矛盾
我國是一個幅員遼闊、人口眾多的大國，各地區(qū)的政治、經(jīng)濟和文化發(fā)展很不平衡，社會習俗、生活方式也有很大差別，法律、法規(guī)所調(diào)整的各種社會關(guān)系在不同地區(qū)有不同程度的區(qū)別。特別是涉及行政管理的領域，情況更是復雜。因此，有關(guān)行政立法無法作出細致的規(guī)定，往往只能規(guī)定一些原則，一些有彈性的條文，從而使行政機關(guān)有靈活機動的余地，有利于行政機關(guān)因時因地因人地進行行政管理。
(三)保持法律的穩(wěn)定性需要自由載量權(quán)的存在
法律的穩(wěn)定性是法律的內(nèi)在要求，這樣才能更好地發(fā)揮法律的指引作用。法律作為一個國家有限理性的產(chǎn)物，是在融會貫通以往的實際情況并進行適度超前的預判的前提之下產(chǎn)生的。由于調(diào)整的對象特殊，行政管理領域的法律、法規(guī)本來就具有“多變性”，因此，法律勢必采取相應的措施來保持其相對穩(wěn)定性,從而避免人們形成“法律無可預期”的感覺而撹亂社會秩序。保持法律穩(wěn)定的重要方法就是使其具有足夠的彈性，以適應社會發(fā)展對法律寬嚴、張弛的不同需要，這就必然要求執(zhí)法者能夠在把握立法原意的基礎上，根據(jù)發(fā)展了的具體情況合理的行使有關(guān)規(guī)定，這也是自由裁量權(quán)的固有屬性。
二、自由裁霣權(quán)的種類
在工商行政管理實踐中，自由裁量權(quán)可以說貫穿行政活動的始終^按照工商行政管理的具體操作，其所行使的自由裁量權(quán)大致包括以下幾種：
(一)選擇行為方式的自由裁量權(quán)。即在行政權(quán)力介入之后，工商行政管理機關(guān)在選擇具體行政行為的方式上，有自由裁量的權(quán)力。例如，《無照經(jīng)營查處取締辦法》第11條第二款規(guī)定：“被查封、扣押的財物易腐爛、變質(zhì)的，經(jīng)縣級以上工商行政管理部門主要負責人批準，工商行政管理部門可以在留存證據(jù)后，實行拍賣或者變賣?！边@里的“可以”就表明了行政機關(guān)的自由裁量。也就是說，工商行政管理部門在處理方式上，有選擇的余地。
(二)行政處罰幅度的自由裁量權(quán)。即工商行政管理機關(guān)在對行政相對人作出行政處罰時，可在法定的處罰幅度內(nèi)自由選擇。它包括不同處罰種類的自由選擇和同一處罰種類幅度內(nèi)的自由選擇。這一自由裁量權(quán)涉及相對人的現(xiàn)實利益,往往體現(xiàn)為量化的處理結(jié)論，包括數(shù)量、時限、范圍等等。如在法律規(guī)定的罰款額度內(nèi)，可以自由選擇罰款的具體數(shù)量;可以責令當事人立即整改，也可以責令當事人在一定期限內(nèi)整改等
(三)作出具體行政行為時限的自由裁量權(quán)。有相當數(shù)量的工商行政管理方面的法律、法規(guī)均未規(guī)定作出具體行政行為的具體時間，而只是規(guī)定了一定的期限。這說明工商行政管理機關(guān)在何時作出具體行政行為上有自由選擇的余地?如《公司登記管理條例》第45條規(guī)定：公司登記機關(guān)收到申請人提交的符合本條例規(guī)定的全部文件后，發(fā)給《公司登記受理通知書》。公司登記機關(guān)自發(fā)出《公司登記受理通知書》之日起30日內(nèi)，作出核準登記或者不予登記的決定。
(四)對范圍不確定的概念之內(nèi)涵予以具體解釋的自由裁量權(quán)。在法律法規(guī)制定的過程中，制定者綜合考慮不同時間不同地域不同對象的實際情況,在一般性條款下規(guī)定了大量的“但書”或者類似“但書”的條款。然而現(xiàn)實是，這些例外規(guī)定的概念沒有明確，工商部門在實施過程中必須依靠執(zhí)行者進行具體的解釋之后方可適用?如《無照經(jīng)營查處取締辦法》第10條規(guī)定的“交通不便地區(qū)”及常見的“情節(jié)較輕”、“情節(jié)較重”、“情節(jié)嚴重”等概念皆屬此類。
三、自由裁置權(quán)在行使中出現(xiàn)的問題
自由裁量權(quán)設置的本意在于提高行政效率，使行政機關(guān)能夠應對紛繁復雜、發(fā)展變化的各種具體情況，作出及時有效的處理。但是,在法律法規(guī)賴以存在的事實日趨復雜的情況下，由于法律法規(guī)未及時將其規(guī)定進一步細化，易出現(xiàn)某些自由裁量權(quán)的行使違背初衷的情況。單就自由裁量權(quán)行使過程中出現(xiàn)的問題而言，筆者認為以下幾個方面比較有代表性：
(一)自由裁量權(quán)的濫用
自由裁量權(quán)的存在，無疑為執(zhí)法人員在具體的執(zhí)法實踐中提供了靈活的操作空間。在法律規(guī)定的范圍和幅度內(nèi)，我們可以基于種種合理的考慮和具體情況，自行決定具體行政行為的范圍、方式、種類、幅度、時限等。但是在具體執(zhí)法實踐中，尤其是在作出行政處罰決定時，由于種種原因，一些執(zhí)法人員擴張性行使法律法規(guī)規(guī)定的自由裁量權(quán)，從而導致自由裁量權(quán)在一定程度上的濫用，具體表現(xiàn)在：
1、行使自由裁量權(quán)中違反平等原則和比例原則。不可否認，自由裁置權(quán)的設立就是為了使行政機關(guān)能應忖瞬息萬變的社會事態(tài)，面對需要及時處理的事務，不辨巨細，事事“錙銖必較”不但不合時宜，也違背了自由裁置權(quán)設立的目的;同時，行政事務帶有很強的靈活性，不可能要求對“看似相同”行政事務作出的具體行政行為“整齊劃一”。但是，法律的一個重要功能是預測作用，從理論上來講，類似的事實、情節(jié)、后果應該能得出一個類似的處理結(jié)果，從而使其他行政相對人能夠預測自己的行為后果。事實上個別執(zhí)法者出于種種考慮，對類似的事實、情節(jié)、后果作出不一致的處罰，重責輕處、輕責重處，甚至由于對法律理解的偏差及受一些不良因素或阻力的影響，在法定的范圍和幅度內(nèi)，作出顯失公平的選擇。
2、行使自由裁量權(quán)的動機和目的不正確。行使自由裁量權(quán)必須出于正當?shù)膭訖C和合理的考慮，但由于自由裁量權(quán)的行使是由具體的執(zhí)法者操作，有時易受個人好惡的影響，行使自由裁量權(quán)的目的不是出于對公共利益和相對人利益的保護，而是出于私人利益或本部門利益、出于恣意性報復等等。行使自由裁量權(quán)的動機和目的不正確，工商機關(guān)的執(zhí)法公正性必然逋到懷疑。而基于對處罰結(jié)果的不信任，又會導致行政復議、行政訴訟的大量增加，使我們的工作效率受到影響，完全違背了自由裁量權(quán)的初衷。
3、行使自由裁童權(quán)中出現(xiàn)執(zhí)法武斷和執(zhí)法不當。在自由裁量權(quán)的設計中，為了應對具體行政事務的靈活性和多變性，立法者運用了較多的彈性法律用語，諸如“情節(jié)較重、情節(jié)嚴重、情節(jié)較輕”等，這樣做的本意是賦予行政執(zhí)法者一定的法律適用的解釋權(quán)和靈活處理權(quán)。需要指出的是，這種解釋權(quán)不是任意的，對彈性法律用語要按照法律條文的文字含義，根據(jù)立法的目的和法律基本原則及行政事務的具體情況怍出合理科學的解釋。但是在現(xiàn)實的操作中，由于執(zhí)法者對事實了解不清或自身法律素質(zhì)不高，乃至對私利的不正當追求，從而導致對彈性條款作任意的擴大、縮小甚至歪曲法律本意進行解釋,造成執(zhí)法武斷和執(zhí)法不當。
(二)行政不作為和遲延作為
行政不作為和遲延作為是指工商行政管理部門行使自由裁置權(quán)不到位，缺乏履行職責的主動性和積極性。許多工商行政管理領域的法律法規(guī)，未明確規(guī)定履行法定職責的期限，或舍規(guī)定了相對比較長的期限，因而何時履行職責，我們可以自由裁量。從保護公共利益、保護相對人的利益出發(fā)，我們應積極主動地去履行職責，如果故意拖延或是不作為，勢必損害公共利益和相對人的合法權(quán)益，“遲到的正義是非正義”，行政不作為與遲延作為也是有悖于立法精神的。
(三)自由裁量行為違反公序良俗
公序良俗是公共秩序和善良風俗的合稱。它要求執(zhí)法者具有良好的職業(yè)道德，本著法律的精神，排除個人的非理性因素，以公正的立場進行價值判斷。
公序良俗對自由裁量權(quán)的行使有著兩方面的作用：一方面，它可能填補法律漏洞，引作自由裁量的依據(jù)，在處理現(xiàn)代市場經(jīng)濟中發(fā)生的各種新問題，確保國家一般利益、社會道德秩序、以及協(xié)調(diào)各種利益沖突、保護弱者、維護社會正義等方面發(fā)揮極為重要的機能;另一方面，公序良俗代表的是一種社會價值判斷，可以成為衡置執(zhí)法者是否正確行使自由裁置權(quán)的尺度。
在行使自由裁量權(quán)的過程中，對公序良俗的違反主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1、行使自由裁置權(quán)未能優(yōu)先考慮尊重公民的權(quán)利，尤其是基本人權(quán);2、行使自由裁置權(quán)與社會公論民意、良俗相違背;3、不考慮當事人的實際承受能力，過分關(guān)注法律的懲罰功能而忽視其教育功能。
四、對工商部門正確行使自由裁置權(quán)的思考
勿庸諱言，自由裁置權(quán)為工商部門的行政執(zhí)法帶來了極強的可操作性，為提高行政效率創(chuàng)造了條件。但現(xiàn)實中不合理的自由裁置權(quán)使用，往往會造成對立法本意的曲解和對法律所追求的公平的戕害。如何規(guī)范工商部門自由裁置權(quán)的行使，筆者有以下幾點看法，供大家斧正。
(一)程序優(yōu)先，嚴格遵循有關(guān)程序法的規(guī)定
縱觀西方國家自由裁量權(quán)演變的歷史，就會發(fā)現(xiàn)，出于對無限擴張的行政權(quán)的限制考慮，各國的自由裁量權(quán)都有相對縮小的趨勢，不斷被羈束性裁量所取代。我國現(xiàn)階段也開始從實體法和程序法兩方面抑制行政自由裁置權(quán)的擴大，程序法方面的規(guī)制無疑更符合立法、執(zhí)法成本的最小化。工商行政管理活動中的自由裁量權(quán)必須依照法定的程序，合理、有效地行使。程序的公正要優(yōu)先于實體上的正義，只有嚴格按照法定的程序來規(guī)范和制約自由裁量權(quán)的行使，才能保證行政相對方的合法權(quán)益?！缎姓幜P法》中規(guī)定了多種作出行政處罰所必須遵循的程序，如告知程序、聽取當事人陳述和申辯的程序、聽證程序等。
(二)依法行政，嚴格遵循有關(guān)實體法的規(guī)定
依法行政是行政活動的基本準則，行政活動的法律效力和法律后果，從根本上取決于該行政行為與法律規(guī)定的一致性。作為工商行政管理部門，要做到國務院《全面推進依法行政實施綱要》的規(guī)定，正確行使自由裁量權(quán)，在行動上需要做好以下兩個方面的工作：1、遵守現(xiàn)行法律。對于工商行政管理部門來說，《行政許可法》和《行政處罰法》是一切活動的基礎,在工商行政管理工作中發(fā)揮著不可取代的作用?！缎姓幜P法》第4條規(guī)定了行政處罰應考慮，“違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)以及社會危害程度”，工商部門必須依據(jù)這些基本因素、各因素主次情況及所占比重，合法合理的行使自由裁量權(quán)。2、依照法律授權(quán)活動。工商行政管理部門在行使自由裁置權(quán)的過程中，應當以明確的法律授權(quán)為前提和基礎，嚴格把握“度”，不得越權(quán)。
(三)信息公開，接受社會監(jiān)督
工商行政執(zhí)法所依據(jù)的法律法規(guī)廣泛涉及自由裁量權(quán)的規(guī)定。盡管近年來法律法規(guī)普及的力度加大，但無論是對于執(zhí)法者還是相對人來講，法律素質(zhì)的培養(yǎng)終究是一個循序漸進的過程。因此，在工商行政管理過程中，為避免自由裁量權(quán)的不當使用和濫用，建立信息公開機制，特別是對涉及自由裁量權(quán)的條款,如工商部門具體行政行為的范圍、方式、種類、幅度、時限進行及時而有效的披露，不僅可以保障相對人的知情權(quán)，也可以提高其自我保護的意識和能力，加強對執(zhí)法者違法行為的監(jiān)督。各工商所(隊)在受理窗口設置“便民服務卡”、提倡“一口講清、一次辦成”，都是信息公開的良好方式，應逐漸向經(jīng)檢辦案方面延伸。近期上海市局要求基層經(jīng)檢辦案人員使用“文明規(guī)范辦案用語”，說明工商行政管理部門已在這方面很重視。
(四)加強行政監(jiān)督，堅決貫徹行政合理性原則
在工商行政管理自由裁量權(quán)的行使過程中，行政監(jiān)督必不可少。全市工商系統(tǒng)正在積極落實市局的有關(guān)規(guī)定，將權(quán)力下放到基層，對基層干部行使自由裁量權(quán)，有關(guān)部門應從以下幾個方面進行監(jiān)督：K是否正確理解法律原意。對不確定的法律概念不能人為地作擴大或縮小的解釋，在法律概念這個層面，要體現(xiàn)一致性。2、是否基于正當動機。不正確的動機勢必導致不合理的結(jié)果，工商干部不能將自己的主觀意志甚至個人的偏見、歧視、好惡等強加于行政相對人，更不能以權(quán)謀私、惡意報復。3、行政行為不得考慮與法律規(guī)定不相關(guān)的因素，如行政相對人的身份地位等。
4、就不同地區(qū)來講，地區(qū)之間的差異可能會導致自由裁量權(quán)在具體操作上的不一致，這無可厚非，片面要求一致是對立法本意的曲解;但就同一個地區(qū)來說，具體到一個分局，甚至一個基層所，這種差異就小得多，因此對情況相似而處理結(jié)果卻大相徑庭的具體行政行為就要嚴格監(jiān)督。
(五)做好學習培訓，提高基層工商行政執(zhí)法人員的素質(zhì)
自由裁量權(quán)的合理行使，要求基層干部不僅具有法律方面的知識，還要有一定的社會經(jīng)驗和相關(guān)知識。因此，學法、懂法、會用法，從而合理行使自由裁量權(quán)成為對基層干部的迫切要求。除了干部平時的自學外，分局和市局可根據(jù)實際情況，開展形式多樣的培訓活動，不僅安排學習工商法律法規(guī)，還要學習與工商工作有關(guān)的其它部門的法律法規(guī)。通過學習、培訓，切實提高行政執(zhí)法人員的業(yè)務素質(zhì)和法律素質(zhì)，為自由裁量權(quán)的合理行使打下堅實的基礎。
以河北省唐山市為例，工傷事故傷害主要集中在工作中設備、設施安全事故和違規(guī)操作等責任性事故傷害。每年認定的工傷中，安全生產(chǎn)事故約占90%左右、交通事故約占6%左右，有90%的工傷事故發(fā)生在縣城小微企業(yè)，工亡事故中在工作時間和工作場所內(nèi)因工作原因受到事故傷害死亡的占總數(shù)的46%。這類生產(chǎn)事故大多是因為企業(yè)安全制度不健全、安全培訓不到位、安全設施不配套等問題造成的。加強工傷預防，增強企業(yè)和職工的守法維權(quán)意識，促進各項工傷保險政策及安全生產(chǎn)措施的落實，進一步完善細化機器設備和工作流程的管理規(guī)范，可以從源頭上減少和避免工傷事故的發(fā)生，從根本上保障職工生命安全和身體健康。2014年，唐山市積極探索實施工傷預防工作，在參保人數(shù)增長4.92萬人的情況下，工傷事故同比降低了4.7%，工亡事故發(fā)生量比2013年降低了13%。工傷保險只是提供一種事后的經(jīng)濟補償，加強工傷預防、減少工傷事故和職業(yè)病，特別是減少重傷殘和工亡人員數(shù)量，提高人口素質(zhì)，是政府部門保障和改善民生的一項重要任務，推進工傷預防工作義不容辭。
二、工傷預防工作存在的問題
1.工傷預防法律法規(guī)不健全。
現(xiàn)階段，我國涉及工傷預防相關(guān)內(nèi)容的法律、法規(guī)主要是《安全生產(chǎn)法》《職業(yè)病防治法》和《工傷保險條例》?！豆ｋU條例》規(guī)定“企業(yè)和職工應當遵守有關(guān)安全生產(chǎn)和職業(yè)病防治的法律法規(guī)，執(zhí)行安全衛(wèi)生規(guī)程和標準，預防工傷事故發(fā)生，避免和減少職業(yè)病危害?！敝皇顷P(guān)于企業(yè)安全生產(chǎn)和工傷預防基本義務的規(guī)定，如何體現(xiàn)工傷預防功能促進工傷預防工作沒有具體明確的表述?！栋踩a(chǎn)法》《職業(yè)病防治法》盡管制定了生產(chǎn)過程中個體預防的措施和手段、職業(yè)病防治等相關(guān)規(guī)定,但對預防費用的資金來源保障并沒有明確，未提供強有力的政策依據(jù)。國家層面至今沒有出臺有關(guān)工傷預防工作配套的實施細則。法律法規(guī)的空白、空洞，在一定程度上造成了工傷預防工作的無法可依。
2.工傷預防配套政策不健全。
新修訂的《工傷保險條例》規(guī)定“工傷預防費用的提取比例、使用和管理的具體辦法，由國務院社會保險行政部門會同國務院財政、衛(wèi)生行政、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理等部門規(guī)定?！钡两駴]有明確工傷預防費提取比例、使用和管理等方面配套的規(guī)定。同樣，工傷預防的專業(yè)隊伍建設規(guī)劃也沒有明確，安全生產(chǎn)或職業(yè)病預防技術(shù)改造評估驗收等管理制度也不夠完善。
3.工傷預防激勵約束機制欠缺。
《工傷保險條例》對如何追究企業(yè)責任還是空白，對企業(yè)發(fā)生工傷事故后的處罰和制約機制相對欠缺。按照《安全生產(chǎn)法》《生產(chǎn)安全事故報告和調(diào)查處理條例》的規(guī)定，相當一部分工傷事故不屬于安全生產(chǎn)事故的范籌，安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對安全生產(chǎn)事故認定的程序復雜，處罰范圍窄，無法對企業(yè)形成有效威懾。工傷保險浮動費率機制還處于起步摸索階段，浮動范圍和評價指標尚未形成完全科學的模式，對工傷預防工作搞得好的企業(yè)缺乏有效的激勵機制。
4.工傷預防部門聯(lián)動機制尚不健全。
在當前管理體制下，人力資源社會保障部門負責工傷預防工作，卻沒有權(quán)利對企業(yè)進行安全監(jiān)督、提出整改措施，無法直接對企業(yè)的事故預防工作進行評估；安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門負責企業(yè)安全狀況的監(jiān)督、管理工作，但對事故處理的批復不能成為工傷認定的重要依據(jù)。兩部門之間職能交叉重疊、職責劃分不清，很難形成合力。在工傷預防機制上，沒有明確人力資源社會保障部門、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門、工會組織之間的銜接配合機制，也沒有形成實施工傷預防工作有機統(tǒng)一、綜合協(xié)調(diào)的體制。
5.工傷預防宣傳教育沒有形成制度化管理。
工傷預防宣傳內(nèi)涵空泛，沒有納入企業(yè)管理制度，或雖納入制度但缺乏有效的落實，安全工程專業(yè)技術(shù)人員在工傷預防過程當中參與的深度和力度不夠。人力資源社會保障、衛(wèi)生、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對工傷預防法律法規(guī)、專業(yè)知識的宣傳缺乏制度化安排，宣傳監(jiān)督不到位，以致一些企業(yè)參加工傷保險僅僅是為了轉(zhuǎn)嫁工傷事故風險，沒有完全落實安全生產(chǎn)標準，一些參保人員工傷事故和職業(yè)病預防知識欠缺，安全意識淡薄、依法維權(quán)能力不強。
三、推進工傷預防工作的建議
1.建立健全工傷預防配套制度。
從技術(shù)手段、管理方式、設備更新等方面著手，建立完善安全生產(chǎn)方面的措施和標準，明確工傷預防各責任主體的權(quán)責，強化企業(yè)內(nèi)部安全生產(chǎn)的監(jiān)督機制和措施，形成相應的獎懲機制，將工傷預防植入企業(yè)的經(jīng)營和管理。同時，應當對工傷預防資金的來源、資金使用管理、工傷預防管理實施細則等方面內(nèi)容進行統(tǒng)一規(guī)定，建立一套工傷預防工作的監(jiān)督管理機制和考評獎勵辦法。
2.建立完善工傷預防組織體系。
各級政府應當通過建立領導小組或聯(lián)席會議的形式發(fā)揮組織領導作用，建設密切協(xié)同、信息共享、齊抓共管的工傷預防組織領導機制。社會保險行政部門應當發(fā)揮主導作用，在政府的統(tǒng)一領導下，加強工傷預防知識和法律法規(guī)的宣傳教育，研究降低工傷事故發(fā)生率的措施，加強對企業(yè)工傷預防工作的激勵和督查，統(tǒng)籌推進工傷預防各項工作。
3.建立分工協(xié)作的工作機制。
安監(jiān)部門，要深入開展安全生產(chǎn)培訓，監(jiān)督企業(yè)落實安全生產(chǎn)制度，及時對事故企業(yè)進行督查。社會保障部門，要提供事前預防和事后補償服務，幫助企業(yè)改進安全措施。工會組織，要主動參與企業(yè)安全生產(chǎn)工作機制的建立，督促企業(yè)改善生產(chǎn)安全環(huán)境。衛(wèi)生管理部門，要加強對職業(yè)病防治工作的監(jiān)督檢查，督促企業(yè)改進工藝條件，改造生產(chǎn)設備。住建部門，要督促施工企業(yè)加強安全培訓，落實安全生產(chǎn)制度。公安、交通管理部門，要加強道路交通安全設施建設，加大安全行車教育、檢查和處罰力度，預防和減少道路交通事故。財政部門，要為工傷預防工作提供必要的資金支持。
4.實現(xiàn)工傷預防常態(tài)化、綜合性治理。
改革工傷保險基金的收支辦法，建立工傷保險獎勵調(diào)劑和返還制度，發(fā)揮費率的經(jīng)濟杠桿作用，調(diào)動企業(yè)做好工傷預防工作的積極性。加強工傷鑒定、安全生產(chǎn)檢查等數(shù)據(jù)的共享，提高工傷預防的針對性和有效性。組織專業(yè)醫(yī)療機構(gòu)按照統(tǒng)一的標準、內(nèi)容，為參保職工進行全面的職業(yè)健康檢查，建立完善的健康檔案。跟蹤職業(yè)病危害較大的行業(yè)和崗位，督促企業(yè)定期組織職工體檢，規(guī)范職業(yè)病的檢查和救治。建立企業(yè)大型特種設備的資料檔案，對部分存在事故隱患的設備要求企業(yè)進行定期檢測。
5.培育安全生產(chǎn)文化。
【論文關(guān)鍵詞】 山東上市公司 資本結(jié)構(gòu) 市場時機理論
市場時機理論認為：股票高估時企業(yè)會選擇發(fā)行股票，股票低估時企業(yè)會選擇回購股票，對企業(yè)來說并不存在最佳的資本結(jié)構(gòu)。本文利用市場時機理論討論股票價格對資本結(jié)構(gòu)的影響。
一、研究設計和樣本選擇
1.研究設計
本研究主要考察股票價格對資本結(jié)構(gòu)的影響，本文分以下兩個步驟進行回歸分析：
首先單獨分析股票價格對資本結(jié)構(gòu)的影響，然后加入公司規(guī)模、盈利能力、公司擔保價值三個控制變量，檢驗股票價格對資本結(jié)構(gòu)的影響是否還有解釋作用，回歸模型如下：
其中：D：賬面總借款
A：賬面總資產(chǎn)
M：每股股票價格
B：每股資產(chǎn)賬面價值
PPE：固定資產(chǎn)賬面價值
EBIT：息稅前利潤
2.樣本選擇 二、實證檢驗及結(jié)果分析
在不考慮其他影響資本結(jié)構(gòu)的因素的情況下，研究不同上市年度股票價格對資本結(jié)構(gòu)影響的變化，以回歸模型進行回歸分析。我們以每個上市公司IPO 時間為一個時點，對每個時點的上市公司橫截面數(shù)據(jù)進行回歸,發(fā)現(xiàn)只有在IPO當年和IPO后第一年股票價格對資本結(jié)構(gòu)具有顯著的負影響，在其他年份均沒有顯著的關(guān)系。
為了更進一步分析股票價格對資本結(jié)構(gòu)的影響，加入公司規(guī)模、盈利能力、公司擔保價值為控制變量，進行回歸，結(jié)果見表。
市值與賬面值比（M/B）在IPO當年和IPO+8年與資本結(jié)構(gòu)呈顯著的負相關(guān)關(guān)系，在IPO+1年卻與資本結(jié)構(gòu)呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，在其他年度與資本結(jié)構(gòu)的關(guān)系均不明顯。這說明，在山東上市公司中沒有發(fā)現(xiàn)顯著的市場時機選擇行為，然而山東上市公司近十年的平均市盈率為73倍，公司管理者卻沒有充分利用市場對股票價格的高估狀況。山東上市公司的近十年加權(quán)平均平均收益率為4.36%，而《公司法》對上市公司增發(fā)的條件是最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，山東很多上市公司沒有達到增發(fā)的要求。而且，在IPO+8年，我們可以看到，M/B與資本結(jié)構(gòu)呈顯著的負相關(guān)關(guān)系，符合市場時機理論。可見，再融資政策沒有消除市場時機的基本存在特征，但卻從市場外部對企業(yè)融資條件設置了制度性限制，影響了市場時機對企業(yè)融資選擇的作用機理。山東上市公司受到再融資政策的限制導致M/B沒有顯著地影響公司的資本結(jié)構(gòu)，再融資政策約束下的市場時機沒有對企業(yè)的融資行為產(chǎn)生影響，在IPO后的7年里，普遍的股權(quán)融資偏好并沒有轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實的融資結(jié)果。
