發(fā)布時(shí)間：2023-03-15 15:02:23
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保證金合同樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
問：公司擬訂的勞動(dòng)合同協(xié)議里，有一項(xiàng)需要員工繳納保證金3000元，這是合法的嗎？
律師答復(fù)：?jiǎn)挝坏淖龇ㄊ沁`法的，違反了勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定。如果單位收取了保證金，其行為因違法而無效，職工可向勞動(dòng)部門舉報(bào)，也可直接提出仲裁申請(qǐng)。
根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第9條規(guī)定：用人單位招聘勞動(dòng)者，不得要求勞動(dòng)者提供擔(dān)保或者以其他名義向勞動(dòng)者收取財(cái)物。根據(jù)你的敘述，目前你應(yīng)該已經(jīng)交了3000元保證金，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第84條第2款規(guī)定，用人單位違反本法規(guī)定，以擔(dān)?；蛘咂渌x向勞動(dòng)者收取財(cái)物的，由勞動(dòng)行政部門責(zé)令限期退還勞動(dòng)者本人，并以每人500元以上2000元以下的標(biāo)準(zhǔn)處以罰款；給勞動(dòng)者造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。因此，你可以向你公司所在地的勞動(dòng)部門投訴，由勞動(dòng)部門責(zé)令你公司限期退還3000元保證金給你。
公司可以解除懷孕女職工的勞動(dòng)合同嗎？
問：我公司有個(gè)女職工，現(xiàn)懷孕三個(gè)月，現(xiàn)在她以醫(yī)生建議需保胎為由，一直休假不上班，到現(xiàn)在已連續(xù)休了三個(gè)月假了，還要一直休下去，并且沒有任何書面請(qǐng)假單?，F(xiàn)公司已另請(qǐng)他人接她崗位工作，企業(yè)想解除該懷孕職工的勞動(dòng)合同，請(qǐng)問這樣做違法嗎？
律師答復(fù)：《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》第29條第3款規(guī)定：女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期內(nèi)的，用人單位不得依據(jù)本法第二十六條、第二十七條的規(guī)定解除勞動(dòng)合同，但該規(guī)定并不包含《勞動(dòng)法》第25條規(guī)定的情形，即“勞動(dòng)者在試用期間被證明不符合錄用條件的，用人單位可以隨時(shí)解除勞動(dòng)合同”。
你現(xiàn)在這種情況，公司是不能解除與她的勞動(dòng)合同關(guān)系的，因?yàn)樵撆毠げ⒉辉谠囉闷?。若在試用期?nèi)用人單位能證明懷孕的女職工不符合錄用條件的，才可以與其解除勞動(dòng)合同。但要提醒用人單位注意的是：企業(yè)絕對(duì)不得以女職工懷孕為由解除勞動(dòng)合同。
生產(chǎn)企業(yè)的固定資產(chǎn)有哪些？
問：我是一家生產(chǎn)企業(yè)，請(qǐng)問要列入財(cái)務(wù)賬目的固定資產(chǎn)都有哪些？
律師答復(fù)：財(cái)務(wù)上說的固定資產(chǎn)范圍比通常的固定資產(chǎn)范圍要廣泛，是指使用期限在一年以上、單位價(jià)值在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以上、并在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具等，這些都可以進(jìn)入科目，專業(yè)會(huì)計(jì)一般都清楚怎么入賬。
公司能扣押我的檔案和要求我賠償違約金嗎？
問：我于2009年大學(xué)畢業(yè)后，和北京一家公司簽了四年的勞動(dòng)合同。當(dāng)時(shí)在面試過程中沒有涉及要去外地工作的問題。但2010年3月初，公司計(jì)劃讓我去外地子公司無期限工作，要將我的檔案和人事關(guān)系調(diào)往外地，工資也由外地的子公司發(fā)。我不接受這種調(diào)動(dòng)，多次協(xié)商后未果。請(qǐng)問：如果公司因?yàn)榇耸罗o退我，或者我因?yàn)榇耸罗o職的話，需要承擔(dān)什么法律后果？我的勞動(dòng)合同上規(guī)定了2萬的違約金。之后又出國(guó)接受培訓(xùn)，簽了5萬違約金的培訓(xùn)費(fèi)合同。如果辭職，我要賠償多少錢呢？公司有權(quán)扣留我的檔案嗎？
律師答復(fù)：能否派你駐外地?zé)o限期工作，要看簽訂的勞動(dòng)合同有無約定。如果沒有約定，你以此理由提出辭職是可以的。辭職后，單位無權(quán)扣留你的檔案。
其次，關(guān)于違約金的約定，只適用于兩種情況：一是培訓(xùn)后約定服務(wù)年限的，二是約定保密條款的。因此，如果合同中沒有明確具體的違約內(nèi)容，在這種情況下，合同的2萬元違約金約定是無效的，如果有上述兩種具體內(nèi)容，公司可以追究你違約責(zé)任。5萬元的出國(guó)培訓(xùn)違約金是合法的，公司有權(quán)要求你賠償，但如果你覺得約定過高，可要求仲裁或法院酌情減少。
我該個(gè)人還是公司？
自1993年1月1日試行住宅建設(shè)工程優(yōu)質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)以來，調(diào)動(dòng)了建設(shè)單位、施工企業(yè)創(chuàng)優(yōu)積極性，為提高住宅工程質(zhì)量起到促進(jìn)作用。參加住宅優(yōu)質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的工程項(xiàng)目，其一次合格率和優(yōu)良率均高于全市平均水平，居民比較滿意。
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對(duì)住宅的要求，已發(fā)展到追求使用功能和居住環(huán)境，不但要求提高住宅工程的質(zhì)量，而且要求提高住宅的設(shè)計(jì)質(zhì)量、小區(qū)整體環(huán)境質(zhì)量，因此單純要求提高住宅單體工程質(zhì)量，已不完全符合住宅使用功能要求。為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，應(yīng)推行和支持住宅建設(shè)工程承發(fā)包雙方實(shí)行合同確認(rèn)的質(zhì)量獎(jiǎng)勵(lì)方式，并鼓勵(lì)提高住宅功能及居住環(huán)境的整體質(zhì)量。為此，〔滬建施（92）第1206號(hào)〕《關(guān)于住宅建設(shè)實(shí)施優(yōu)質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的試行辦法》中規(guī)定繳納的住宅建設(shè)工程優(yōu)質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)和質(zhì)量保證金，從1997年2月1日起停止繳納。
對(duì)在本市范圍內(nèi)，1996年12月底前已參加住宅優(yōu)質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的工程項(xiàng)目，仍按原辦法辦理。
[摘 要]作為一項(xiàng)制度性的安排，公共服務(wù)合同外包已成為各國(guó)政府市場(chǎng)化改革的重要內(nèi)容。近年來的研究主要圍繞合同外包的限度、原因、績(jī)效及其影響因素，逆向合同外包等熱點(diǎn)主題展開?，F(xiàn)有文獻(xiàn)表明，公共服務(wù)有著復(fù)雜的產(chǎn)品特征，將公共服務(wù)轉(zhuǎn)移至市場(chǎng)未必能夠改進(jìn)效率，容易滋生各種風(fēng)險(xiǎn)。在開展公共服務(wù)合同外包的過程中，政府應(yīng)考慮更多的替代性選擇，利用完全合同外包、逆向合同外包、公私混合提供等多種務(wù)實(shí)的、動(dòng)態(tài)的方式來回應(yīng)經(jīng)濟(jì)和政治上的要求。
[關(guān)鍵詞]政府；公共服務(wù)；合同外包
中圖分類號(hào)：D63.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1008-410X（2012）06-0050-06
在過去幾十年里，各國(guó)政府都對(duì)公共服務(wù)提供機(jī)制進(jìn)行了不同形式的市場(chǎng)化改革，以解決國(guó)家壟斷下的激勵(lì)不足及效率低下等問題。在這場(chǎng)重大的改革浪潮中，將公共服務(wù)以合同的方式外包給私營(yíng)機(jī)構(gòu)或是非營(yíng)利組織無疑是最重要的制度安排之一，公共服務(wù)合同外包的動(dòng)因、目的及績(jī)效等成為學(xué)界討論的熱門話題。理解政府公共服務(wù)的提供模式，特別是合同外包對(duì)它的適用性，對(duì)于我國(guó)政府改革實(shí)踐中的相關(guān)政策安排具有重要意義。
一、公共服務(wù)合同外包的限度——與私有化、公私合作之間的區(qū)別
在公共服務(wù)供給過程中，根據(jù)私人部門參與程度的不斷增加，可將公共服務(wù)的提供方式分為四種典型類別：政府提供、服務(wù)外包、公私合作與完全私有化[1]。典型的公共服務(wù)合同外包主要指的是，私營(yíng)部門通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)提供那些以前由政府所提供的公共服務(wù)，主要涉及把原先免于競(jìng)爭(zhēng)的服務(wù)進(jìn)行開放，顯著特征是事前競(jìng)爭(zhēng)。合同外包的合約期限較短，承包人并不涉及私人部門參與決策、與公共部門共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任等問題[2]。
私有化可以囊括所有私人參與公共服務(wù)供給的形式，從出售國(guó)有企業(yè)到簡(jiǎn)單的分包或服務(wù)的采購(gòu)，如垃圾清理或行政機(jī)構(gòu)的后勤事務(wù)。完全私有化涉及政府將公共物資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)完全讓渡給私營(yíng)部門。然而，由于完全私有化容易形成產(chǎn)業(yè)壟斷，政府難以進(jìn)行有效的規(guī)制，大多數(shù)公共服務(wù)供給領(lǐng)域都未實(shí)現(xiàn)完全私有化。私有化與合同外包的區(qū)別主要表現(xiàn)在三點(diǎn)。首先，外包的公共服務(wù)供給并非永久性的，合約關(guān)系是有期限的。而私有化是一次性出售公共資產(chǎn)，政府已不保留對(duì)公共資產(chǎn)的治理權(quán)，也不承擔(dān)相應(yīng)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，合同外包主要是引入事前競(jìng)爭(zhēng)，而私有化與競(jìng)爭(zhēng)是相互獨(dú)立的。私有化后的組織并不一定在競(jìng)爭(zhēng)性的環(huán)境下運(yùn)營(yíng)，私有化后達(dá)到何種程度的競(jìng)爭(zhēng)主要取決于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與政府規(guī)制政策。最后，合同外包中的私營(yíng)部門受雙方簽訂合同及市場(chǎng)環(huán)境的雙重制約，最終責(zé)任由政府來承擔(dān)。但在私有化背景下，除了對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行必要的管制之外，政府的介入和干預(yù)是十分有限的。私營(yíng)部門主要是接受市場(chǎng)制約，承擔(dān)最終責(zé)任。
在美國(guó)私有化改革常常被稱之為合同外包。美國(guó)是市場(chǎng)化程度相對(duì)較高的國(guó)家，政府資產(chǎn)所占份額相對(duì)較低。在席卷全球的私有化改革浪潮中，美國(guó)政府很少有出售或轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)等私有化的例子，更多的是公共服務(wù)合同外包。因此，在美國(guó)私有化等同于合同外包，二者之間并無區(qū)別。
公私合作是近年來在公共工程建設(shè)和公共品提供方面非常流行的一種合同安排方式，一般是指公共部門與私人部門為提供公共服務(wù)而建立的長(zhǎng)期合作關(guān)系。與合同外包相比，公私合作有如下特征：其一，不同于合同外包中的一次性博弈，公共部門與私人部門的合作是一種長(zhǎng)期關(guān)系的維系；其二，不同于合同外包中的政府占據(jù)合同制定及執(zhí)行的主導(dǎo)地位，公私合作強(qiáng)調(diào)的是公私部門之間的協(xié)商與收益共享；其三，不同于合同外包中的由政府來承擔(dān)大部分風(fēng)險(xiǎn)，公私合作強(qiáng)調(diào)的是風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。
二、公共服務(wù)合同外包的動(dòng)力
一直以來，以政府為主體，通過內(nèi)部生產(chǎn)的方式來提供公共服務(wù)是滿足公眾需求的主要手段。然而，與非營(yíng)利、私人或其他公共組織簽訂合同，將公共服務(wù)外包給上述主體也逐漸成為一種主要且越來越重要的公共服務(wù)供給方式。發(fā)展至今，政府外包的服務(wù)項(xiàng)目涵蓋了包括教育服務(wù)、治安、垃圾清理、社會(huì)服務(wù)以及信息技術(shù)在內(nèi)的大部分公共領(lǐng)域[3]。有一系列影響因素推動(dòng)合同外包成為了公共服務(wù)內(nèi)部生產(chǎn)的替代形式，包括公共財(cái)政的拮據(jù)、科層制的慣性、政治上的壓力以及市場(chǎng)條件的成熟。為此，很多文獻(xiàn)將合同外包看做是利用市場(chǎng)化手段解決公共服務(wù)供給方式的政治性決定，在這一語境之下，合同外包被認(rèn)為是一種管理上的創(chuàng)新性手段[4]。在多個(gè)城市進(jìn)行的實(shí)證研究也證明了上述結(jié)論，推動(dòng)政府官員在不同區(qū)域、不同類型的公共服務(wù)領(lǐng)域發(fā)展合同外包的關(guān)鍵在于政治及經(jīng)濟(jì)上的雙重推動(dòng)力。經(jīng)濟(jì)拮據(jù)仍被認(rèn)為是政府推動(dòng)公共服務(wù)合同外包最直接的源動(dòng)力，據(jù)ICMA的調(diào)查，1988年有36.5%的城市將財(cái)政壓力作為合同外包決策的重要因素。
涉入合同外包中的不同行動(dòng)者，其推動(dòng)合同外包發(fā)展的動(dòng)因也會(huì)有所區(qū)別，包括民選官員在內(nèi)的政客支持外包的出發(fā)點(diǎn)多在于政治性因素；壟斷政府提供的公共服務(wù)將降低對(duì)公民需求的回應(yīng)力；公眾對(duì)于“龐然大物式”的政府提供有效公共服務(wù)已然喪失信心；更少的政府將更有利于民主等[5]。在政治家看來，合同外包并非出于經(jīng)濟(jì)理性的信仰，而更像一種象征性的政治行為，表明政府已經(jīng)從直接的公共服務(wù)中擺脫出來，它并不侵占私人市場(chǎng)，變得越來越小、越來越有效。因此，在合同外包的過程中，民選官員往往致力于創(chuàng)造一個(gè)良好規(guī)范的政治環(huán)境來保障外包的規(guī)范性。而行政官員支持外包的出發(fā)點(diǎn)則主要體現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)性因素，他們更加關(guān)心成本的減少、服務(wù)供給效率的提升。特別是在預(yù)算大幅削減時(shí)，行政官員開展合同外包的驅(qū)動(dòng)力將愈發(fā)強(qiáng)大。因此，行政官員往往致力于考慮如何與私人供應(yīng)商更好地開展合作、承包合同如何擬定等技術(shù)性細(xì)節(jié)[6]。一項(xiàng)針對(duì)美國(guó)密歇根州的教育外包項(xiàng)目的研究對(duì)上述觀點(diǎn)進(jìn)行了佐證：盡管有強(qiáng)大的政治壓力，但是行政官員只有在供應(yīng)方能滿足嚴(yán)格的教育標(biāo)準(zhǔn)并提供更有效的服務(wù)時(shí)才會(huì)考慮合同外包[7]。公眾支持合同外包的推動(dòng)力主要是政治上的平民主義的要求：即公眾認(rèn)為他們應(yīng)被賦予確認(rèn)及滿足共同需求的權(quán)力、減少對(duì)高高在上的官僚機(jī)構(gòu)的依賴，因此政府應(yīng)縮減規(guī)模、增強(qiáng)責(zé)任感[8]。涉入合同外包中的行動(dòng)者還有市場(chǎng)力量，市場(chǎng)力量主要考慮的是商業(yè)上的利益，通過合同外包，私人團(tuán)體能從中牟利?？梢?，合同外包的發(fā)展動(dòng)力并不是單維因素，它是一項(xiàng)涉及多元主體、多種推動(dòng)力量的聚集體。
三、公共服務(wù)合同外包的績(jī)效
績(jī)效一直是政府合同外包研究領(lǐng)域的熱點(diǎn)問題，也是政府、公眾以及學(xué)術(shù)界最為關(guān)注的問題。合同外包能節(jié)約成本嗎？合同外包能提高公共服務(wù)的供給效益嗎？合同外包能增強(qiáng)政府對(duì)公眾需求的回應(yīng)力嗎？盡管在很多國(guó)家都已經(jīng)有了大量的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，但是對(duì)于這些疑惑仍少有共識(shí)。不少學(xué)者也圍繞上述問題展開了激烈的討論，論戰(zhàn)雙方都容易陷入意識(shí)形態(tài)的誤區(qū)并妄下論斷，這主要是因?yàn)楹贤獍目?jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不僅僅是成本節(jié)約，還應(yīng)涉及責(zé)任、公平等方面。因此，政府合同外包并不是一個(gè)“一刀切”的命題，合同外包的產(chǎn)出具備混合性特征，即好壞參半。換言之，忽視合同外包中隱含的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)導(dǎo)致合同失敗。因此，更多學(xué)者同意合同外包僅適用于一定情境下某些特定的公共服務(wù)領(lǐng)域[9]。
（一）合同外包的經(jīng)濟(jì)績(jī)效
大多數(shù)實(shí)證研究都支持了外包可以帶來政府支出減少的結(jié)論。這些研究多半是針對(duì)某類型的公共服務(wù)同時(shí)存在公共部門和營(yíng)利性部門合同外包的情形，并以橫截面數(shù)據(jù)為依據(jù)進(jìn)行比較案例分析。最常見的被研究的公共服務(wù)類型是垃圾回收及公共清潔、公共運(yùn)輸服務(wù)、監(jiān)獄管理、道路養(yǎng)護(hù)服務(wù)、消防服務(wù)、重型設(shè)備的維護(hù)等。當(dāng)然，合同外包中的成本節(jié)約并不一定僅限于承包人為私營(yíng)部門的情形。在一項(xiàng)有關(guān)垃圾回收服務(wù)外包的研究中，研究人員選取了有關(guān)垃圾回收的12項(xiàng)測(cè)量指標(biāo)，包括回收方式、回收頻率、回收容量以及工人報(bào)酬等，并對(duì)外包給公共部門及營(yíng)利性部門的成本進(jìn)行了核算，結(jié)果顯示，將合同外包給營(yíng)利性部門可以實(shí)現(xiàn)平均22%的成本節(jié)約；將合同外包給公共部門內(nèi)部團(tuán)隊(duì)則可以實(shí)現(xiàn)17%的成本節(jié)約[10]。這說明外包的對(duì)象并不是影響成本節(jié)約的關(guān)鍵要素，不管將服務(wù)外包給公共部門還是營(yíng)利性部門，外包都實(shí)現(xiàn)了一定程度的成本節(jié)約。
雖然多數(shù)研究表明合同外包有利于支出減少，但是也有研究顯示成本節(jié)約的程度被高估了。澳大利亞業(yè)委員會(huì)曾于1996年審閱了203份關(guān)于政府外包的國(guó)際研究，發(fā)現(xiàn)合同外包實(shí)現(xiàn)的成本節(jié)約程度變動(dòng)很大，而且在個(gè)別情況下還存在合同外包后成本不降反升的情形。一項(xiàng)針對(duì)伊拉克戰(zhàn)爭(zhēng)中將士兵執(zhí)行的安全任務(wù)外包給私人安全公司的案例的相關(guān)研究表明，通過合同外包實(shí)現(xiàn)的成本節(jié)約只是暫時(shí)現(xiàn)象，費(fèi)用的節(jié)省主要來自于所供給的服務(wù)質(zhì)量的下降[11]。此外，合同外包所實(shí)現(xiàn)的成本減少在某些時(shí)候是通過降低工人的實(shí)際工資而實(shí)現(xiàn)的。這意味著合同外包減少的成本可能是以犧牲其他因素作為代價(jià)的，因此成本的節(jié)約并不是絕對(duì)的。
（二）合同外包對(duì)責(zé)任、公平性的影響
合同外包的成功與否，很多時(shí)候取決于對(duì)成功標(biāo)準(zhǔn)的界定。政府責(zé)任以及社會(huì)公平應(yīng)是其中應(yīng)有之義。合同外包能實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)供給的責(zé)任與公平性嗎？首先必須明確的一點(diǎn)是責(zé)任的承擔(dān)主體是誰。根據(jù)澳大利亞工業(yè)委員會(huì)的提法：“不論提供服務(wù)的方式是什么，政府機(jī)構(gòu)必須保持對(duì)有政府授予其職能的績(jī)效負(fù)責(zé)。”即政府外包的是公共服務(wù)的供給職能，并不是責(zé)任。作為發(fā)包方的政府對(duì)公共服務(wù)供給的公平、質(zhì)量等問題負(fù)有無可推卸的責(zé)任。然而，很多學(xué)者都表達(dá)了對(duì)此問題的擔(dān)心，這主要是由于合同外包會(huì)不可避免地通過轉(zhuǎn)移政府部門對(duì)承包商及其雇員日常行為的直接控制而降低責(zé)任意識(shí)[12]。也有研究在總結(jié)合同外包的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)后提出，將公共服務(wù)外包給私營(yíng)部門能實(shí)現(xiàn)公正與責(zé)任的目標(biāo)。然而不管怎樣，有相當(dāng)數(shù)量的研究都表明了對(duì)于合同外包會(huì)不利于政府責(zé)任和社會(huì)公平的擔(dān)心[13]。
正是基于公共服務(wù)供給中有關(guān)責(zé)任性及公正性的考量，很多政府在公共服務(wù)合同外包的過程中引入了非營(yíng)利組織。作為介于公立與私立組織之間的組織形式，非營(yíng)利組織可以在一定程度上克服公共部門和營(yíng)利性組織存在的固有缺陷。非營(yíng)利組織的非分配約束特性決定了非營(yíng)利組織不能分紅，無法從組織行為中索取益處，非營(yíng)利組織被大量引入到公共服務(wù)領(lǐng)域。1990年在美國(guó)的公共醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域，有64%的份額就是由非營(yíng)利組織提供的。
四、影響公共服務(wù)合同外包成效的主要因素
近年來，學(xué)術(shù)界對(duì)于合同外包績(jī)效的影響因素進(jìn)行了深入的探討，涉及不同的理論視角。有研究認(rèn)為競(jìng)爭(zhēng)性的環(huán)境對(duì)于合同產(chǎn)出有正面影響；有研究從交易成本或委托理論的視角出發(fā)，認(rèn)為提升外包績(jī)效的關(guān)鍵是降低交易或費(fèi)用、減少機(jī)會(huì)主義行為[14]；關(guān)注關(guān)系合同的研究者則認(rèn)為，合作、信任及相互關(guān)系在合同產(chǎn)出中扮演極為重要的角色；還有研究從政策執(zhí)行的角度出發(fā)，經(jīng)過經(jīng)驗(yàn)研究提出政治支持、資源豐裕程度、外包程序以及領(lǐng)導(dǎo)才能是合同產(chǎn)出的關(guān)鍵影響因素。雖然學(xué)界對(duì)于影響合同外包成效的因素并未取得共識(shí)，但是，對(duì)合同的監(jiān)管能力、競(jìng)爭(zhēng)性的環(huán)境以及信任關(guān)系已被證明在理解合同產(chǎn)出方面是比較成功的[15]。
（一）合同監(jiān)管能力
韋伯的官僚制及委托理論都為理解合同監(jiān)管能力對(duì)于合同產(chǎn)出的重要性提供了理論框架。韋伯指出，在政治委托人與官僚人之間存在包括利益分配、信息不對(duì)稱在內(nèi)的很多問題，應(yīng)對(duì)人的行為進(jìn)行強(qiáng)有力的監(jiān)管。經(jīng)濟(jì)學(xué)中的委托理論以假設(shè)個(gè)人與組織均為追逐自身利益的經(jīng)濟(jì)體為出發(fā)點(diǎn)，提出所有權(quán)擁有者與生產(chǎn)者的分離會(huì)帶來信息不對(duì)稱，進(jìn)而引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇問題。為減少委托人的風(fēng)險(xiǎn)，有效的監(jiān)管是不可或缺的。在公共服務(wù)外包的合同關(guān)系中，委托關(guān)系更加復(fù)雜，有效的監(jiān)管能提升合同的績(jī)效，包括成本的節(jié)約、服務(wù)質(zhì)量的提升以及增強(qiáng)對(duì)委托人的回應(yīng)力。
此外，監(jiān)管還能與其他因素共同作用于合同產(chǎn)出，包括委托人與人之間的目標(biāo)一致性程度、密集或松散的溝通交往程度、任務(wù)的不確定性與復(fù)雜性、合同關(guān)系的延續(xù)時(shí)間等[16]。在共同作用于合同產(chǎn)出時(shí)，委托人的監(jiān)管與其他因素的效力并不總是正相關(guān)的，在很多時(shí)候會(huì)出現(xiàn)此消彼長(zhǎng)的情況。以交往程度為例，密集的溝通頻度會(huì)降低信息的不對(duì)稱性，但是作為監(jiān)管的一種替代方式，它會(huì)降低監(jiān)管的作用力；而在合同關(guān)系實(shí)施的初級(jí)階段，委托人更可能將人視為擁有不同目標(biāo)的主體，以便于他們加強(qiáng)監(jiān)管并約束人機(jī)會(huì)主義行為的滋生。
（二）競(jìng)爭(zhēng)性的環(huán)境
僅僅依靠預(yù)算最大化的政府提供公共服務(wù)在技術(shù)上及資源配置上都是無效的，應(yīng)該引入利潤(rùn)最大化的私人組織來加強(qiáng)公共服務(wù)供給的競(jìng)爭(zhēng)性，以便提高公共部門的效率。在競(jìng)爭(zhēng)的壓力下，服務(wù)供給方更容易提高效率、提供更好的產(chǎn)品與服務(wù)。營(yíng)造競(jìng)爭(zhēng)性環(huán)境的形式是多種多樣的，可以在外部供應(yīng)商之間開展競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)，這將有助于保證投標(biāo)人的誠(chéng)信度、降低外包價(jià)格；也可以通過發(fā)包給多個(gè)供應(yīng)商，推動(dòng)他們?cè)谝粋€(gè)持續(xù)的基礎(chǔ)上相互競(jìng)爭(zhēng)，提高效率；而且即便在公共服務(wù)外包之后，也有必要保留政府提供公共服務(wù)的能力，因?yàn)楸Ａ粝聛淼墓珷I(yíng)部門也可以通過參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，樹立本行業(yè)內(nèi)服務(wù)成本與質(zhì)量的標(biāo)桿，進(jìn)而保證私營(yíng)部門提供高質(zhì)量的服務(wù)。通過對(duì)ICMA調(diào)查數(shù)據(jù)的分析與檢驗(yàn)，也證明了有關(guān)公私混合提供模式的觀點(diǎn)Warner and Hefetz主要分析了1992年、1997年以及2002年三個(gè)年份的調(diào)查數(shù)據(jù)，他們發(fā)現(xiàn)1997年后的公私混合模式呈增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，而完全合同外包（外包對(duì)象僅為私營(yíng)部門或非營(yíng)利部門）的數(shù)量則有所下降。。據(jù)此，認(rèn)為“冗余性”公共部門的存在是重復(fù)及浪費(fèi)的、會(huì)影響私營(yíng)部門進(jìn)入市場(chǎng)、損害競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的觀點(diǎn)并不準(zhǔn)確。
競(jìng)爭(zhēng)性的環(huán)境并不必然提高合同外包的績(jī)效。有研究表明，培育及管理競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)將耗費(fèi)更多的交易成本；由于承包方為獲取合同，在競(jìng)標(biāo)的過程中有可能采取冒險(xiǎn)性的行賄行為，因此還可能滋生嚴(yán)重的腐敗問題[17]；此外，競(jìng)爭(zhēng)雖然能使外包的服務(wù)成本更低，但是，這有可能給服務(wù)質(zhì)量與延續(xù)性帶來負(fù)面影響。因此，競(jìng)爭(zhēng)與合同產(chǎn)出之間的關(guān)系是復(fù)雜的，它涉及在不同績(jī)效衡量標(biāo)準(zhǔn)之間的權(quán)衡。
（三）信任關(guān)系
可以從三個(gè)方面理解信任對(duì)于合同產(chǎn)出的影響。首先，為維系組織之間的信任關(guān)系，獲取更多長(zhǎng)期收益，合同外包的合作者將減少某些牟利的短期及投機(jī)行為[18]。其次，信任關(guān)系能成為控制成本收益的替代機(jī)制。相互信任的組織間關(guān)系能減少投機(jī)行為，使雙方行為符合彼此預(yù)期；可預(yù)期的行為模式反過來又可以降低對(duì)合同條款及合同監(jiān)管嚴(yán)格性的要求，進(jìn)而降低合同關(guān)系中的及交易成本[19]。最后，發(fā)包人與承包人之間的信任關(guān)系能提升雙方適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境或解決可能出現(xiàn)的意外問題的能力[20]。
合同外包的合作者的信任關(guān)系可以作為獨(dú)立變量，積極影響合同產(chǎn)出的績(jī)效，使承包人提供的公共服務(wù)更加有效、服務(wù)質(zhì)量更高、合約更具彈性。信任關(guān)系也可以與其他變量包括資產(chǎn)專用性、監(jiān)管能力、合同關(guān)系的持續(xù)時(shí)間等共同影響合同產(chǎn)出。以資產(chǎn)專用性為例，當(dāng)合同外包需要承包人提供的資產(chǎn)專用性程度很高時(shí)，如果發(fā)包人與承包人之間的信任水平也很高，則可以減少承包人索要高額風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)在Williamson（1979）看來，資產(chǎn)專用性是指為支持某項(xiàng)特殊交易而進(jìn)行的耐久性投資，資產(chǎn)專用性程度越高，交易失敗導(dǎo)致專用資產(chǎn)擁有者的損失將會(huì)越大。為避免上述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，承包方將向發(fā)包方索取風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，以便實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)均攤。
，甚至是敲竹杠的行為。
五、公共服務(wù)合同外包研究的新焦點(diǎn)——逆向合同外包
與私人產(chǎn)品相比，公共服務(wù)有著特殊的產(chǎn)品特征，將合同完全外包給私營(yíng)部門或非營(yíng)利部門未必能提高配置效率。因此，完全合同外包之外的替代方案逐漸成為合同外包研究領(lǐng)域中的熱門話題，逆向合同外包正是其中之一。逆向合同外包是指，政府將以前外包了的公共服務(wù)收回而重新由政府提供[21]。從1982年開始，美國(guó)地方政府就出現(xiàn)了零零散散的逆向合同外包現(xiàn)象。而1997年～2002年的調(diào)查數(shù)據(jù)則反映，逆向合同外包所占比例急劇上升，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過1992年～1997年的比重。
在公共服務(wù)供給中增強(qiáng)市場(chǎng)的作用力并不能實(shí)現(xiàn)效率、公平或是體現(xiàn)公民意愿，因而導(dǎo)致替代性的方案——逆向合同外包的出現(xiàn)[22]。對(duì)加拿大、英國(guó)、澳大利亞等國(guó)的合同外包實(shí)踐進(jìn)行的經(jīng)驗(yàn)性分析也證明了這一點(diǎn)：英國(guó)一家承包鐵路軌道建設(shè)的企業(yè)在2000年破產(chǎn)之后，這部分鐵路軌道建設(shè)工程也在第二年被重新收回國(guó)有；澳大利亞強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)政府的領(lǐng)導(dǎo)及指導(dǎo)能力的建設(shè)，并廢除了公共服務(wù)外包中的強(qiáng)制性競(jìng)標(biāo)程序；加拿大也出現(xiàn)了合同外包逆向發(fā)展的趨勢(shì)[23]。當(dāng)然，也不是所有西方國(guó)家都有類似的情況發(fā)生，有研究分析了逆向合同外包在美國(guó)和西班牙的區(qū)別：西班牙的合同外包數(shù)量比美國(guó)更高、合同外包所涉及的領(lǐng)域也更加廣泛，但是西班牙逆向合同外包所占的比例卻非常小[24]。值得注意的是，西方發(fā)達(dá)國(guó)家出現(xiàn)逆向合同外包現(xiàn)象的原因有著驚人的一致性。一項(xiàng)針對(duì)加拿大及美國(guó)的比較研究顯示，兩國(guó)出現(xiàn)逆向合同外包現(xiàn)象的原因是完全吻合的，而且原因的重要程度排序也一致，依次為：服務(wù)質(zhì)量下降、未實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約、改進(jìn)內(nèi)部管理過程以及公民支持將工作收回政府。
逆向合同外包的出現(xiàn)反映在理論發(fā)展上，主要是新自由主義意識(shí)形態(tài)的進(jìn)一步淡出，從最初倡導(dǎo)的新公共管理理論，強(qiáng)調(diào)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重視，關(guān)注市場(chǎng)環(huán)境以及交易成本等問題，發(fā)展到重視協(xié)商民主、政府責(zé)任的新公共服務(wù)理論，進(jìn)而形成從公共選擇理論向社會(huì)選擇途徑的轉(zhuǎn)變。社會(huì)選擇途徑更加關(guān)注公民表達(dá)權(quán)，主張政府首先需要關(guān)心的是確保公民協(xié)商和維護(hù)公共價(jià)值，強(qiáng)調(diào)以協(xié)商程序解決不同利益間的沖突，這種致力于實(shí)現(xiàn)“管理主義”與“主義”的平衡創(chuàng)造了一個(gè)能力更高、更加負(fù)責(zé)和更具彈性的機(jī)制。
不過，逆向合同外包并不意味著政府壟斷公共服務(wù)供給模式的回歸，而是預(yù)示著一個(gè)新的平衡的出現(xiàn)，即結(jié)合市場(chǎng)、計(jì)劃和民主，以達(dá)到效率和更多的社會(huì)最優(yōu)選擇。市場(chǎng)環(huán)境并不是一成不變的，公共服務(wù)提供的決定也是如此。政府公共服務(wù)合同外包的決策與實(shí)施是一個(gè)復(fù)雜的問題與過程，它涉及一系列廣泛的選擇，需要以一種長(zhǎng)遠(yuǎn)、動(dòng)態(tài)的眼光來審視。反映在地方政府與公共管理者對(duì)待合同外包的態(tài)度上，則是他們變得更加理性和務(wù)實(shí)。政府與公共管理者通過選擇動(dòng)態(tài)地利用市場(chǎng)途徑，結(jié)合完全合同外包、逆向合同外包、公私混合提供等多種方式來回應(yīng)經(jīng)濟(jì)和政治上的要求。
六、公共服務(wù)合同外包相關(guān)理論的啟示
（一）對(duì)公共服務(wù)合同外包未來研究方向的啟示
總體上看，有關(guān)公共服務(wù)合同外包的文獻(xiàn)主要有兩方面特點(diǎn)。首先是對(duì)公共服務(wù)合同外包所涵蓋的問題進(jìn)行了拓展。包括合同外包的動(dòng)因、合同外包的績(jī)效及背后的驅(qū)動(dòng)因素、合同外包的方案設(shè)計(jì)等。其次是在考察公共服務(wù)合同外包時(shí)，以比較研究的視角拓展到大部分西方發(fā)達(dá)國(guó)家，包括美國(guó)、西班牙、加拿大等國(guó)；在公共服務(wù)類型上，涵蓋了包括安全外包在內(nèi)的諸多領(lǐng)域。當(dāng)然，對(duì)公共服務(wù)合同外包問題的研究還遠(yuǎn)沒有結(jié)束，例如：如何強(qiáng)化政府在合同外包中的責(zé)任意識(shí)？如何選擇具體的合同外包方案？現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)合同外包具體過程的研究還不夠透徹，解決這些問題仍需要學(xué)術(shù)界的進(jìn)一步努力。
（二）對(duì)我國(guó)公共服務(wù)合同外包改革實(shí)踐的啟示
首先，目前關(guān)于公共服務(wù)供給的兩種極端方案——市場(chǎng)化或政府供給都是不可取的。合同外包是一項(xiàng)值得嘗試的公共服務(wù)供給模式，但是我國(guó)政府對(duì)于合同外包的推行應(yīng)謹(jǐn)慎決策，綜合考慮包括政治及文化制度、市場(chǎng)環(huán)境、服務(wù)特性等在內(nèi)的諸多因素。政府部門應(yīng)根據(jù)具體的情況對(duì)外包的可行性進(jìn)行充分的論證，既要基于提高效率、節(jié)約成本的現(xiàn)實(shí)發(fā)展合同外包，也應(yīng)考慮多種公共服務(wù)供給的替代方案，避免公平、公民利益的缺失，積極規(guī)避單一的合同外包模式所存在的巨大風(fēng)險(xiǎn)?？煽紤]探索公共服務(wù)公私混合供給的模式，允許營(yíng)利性部門與公共部門開展實(shí)質(zhì)性競(jìng)爭(zhēng)，積極發(fā)揮政府和市場(chǎng)各自的比較優(yōu)勢(shì)。
其次，政府應(yīng)積極維護(hù)公共利益，成為精明的買主。必須提高自身對(duì)于公共服務(wù)合同外包的管理能力，加強(qiáng)對(duì)合同外包的監(jiān)控。合同外包的成功不僅取決于是否要簽合同、承包方是誰，而且還需要考慮合同規(guī)劃、市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)、專業(yè)人員與專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的設(shè)置、激勵(lì)與懲罰條款的談判等問題。特別是當(dāng)外包的公共服務(wù)質(zhì)量出現(xiàn)問題時(shí)，應(yīng)同時(shí)追究承包人與發(fā)包人雙方的責(zé)任。
最后，引入非營(yíng)利組織，構(gòu)建公共服務(wù)合同外包的社會(huì)土壤。非營(yíng)利組織的非分配約束決定了它不會(huì)為了利潤(rùn)而剝削消費(fèi)者，也更易于取得公民信任。非營(yíng)利組織作為公共服務(wù)的供應(yīng)方具有獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。非營(yíng)利組織的加入也能在合同外包中營(yíng)造更好的競(jìng)爭(zhēng)性環(huán)境。因此，在我國(guó)公共服務(wù)供給中引入非營(yíng)利組織作為承包人應(yīng)是發(fā)展合同外包的重要議題。
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經(jīng)省政府同意，現(xiàn)將省衛(wèi)生廳《關(guān)于進(jìn)一步整頓醫(yī)療市場(chǎng)和提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的報(bào)告》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合本地實(shí)際情況，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
關(guān)于進(jìn)一步整頓醫(yī)療市場(chǎng)和提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的報(bào)告
省政府：
幾年來，全省各級(jí)衛(wèi)生行政部門，在加速衛(wèi)生改革與發(fā)展的同時(shí)，把清理整頓醫(yī)療市場(chǎng)和提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量做為一項(xiàng)重點(diǎn)工作來抓。各地衛(wèi)生部門認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》和《黑龍江省醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理辦法》，不斷加大工作力度，使醫(yī)療市場(chǎng)初步得到了凈化。與此同時(shí)，為了解決一些醫(yī)院存在的管理工作、服務(wù)工作不到位，群眾對(duì)服務(wù)態(tài)度不滿意等問題，在全省衛(wèi)生系統(tǒng)又開展了為時(shí)3年的規(guī)范化服務(wù)競(jìng)賽活動(dòng)，各級(jí)醫(yī)院從轉(zhuǎn)變服務(wù)作風(fēng)、提高醫(yī)療護(hù)理質(zhì)量入手，增加便民服務(wù)措施，完善監(jiān)督制約機(jī)制，建立全程監(jiān)控制度，強(qiáng)化科學(xué)管理，確保了基礎(chǔ)服務(wù)質(zhì)量，提高了臨床技術(shù)水平。
盡管如此，在醫(yī)療市場(chǎng)和醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量方面，目前仍然存在著一些亟待解決的問題。主要是：在醫(yī)療市場(chǎng)方面，辦醫(yī)濫和亂辦醫(yī)的問題還沒有能從根本上得到解決。至今全省尚有7個(gè)地市的醫(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)劃沒有出臺(tái)，社會(huì)辦醫(yī)、個(gè)體開業(yè)數(shù)量過多和布局不合理的問題還很嚴(yán)重；一些地方擅自放寬對(duì)個(gè)體和社會(huì)辦醫(yī)及國(guó)有醫(yī)院分支機(jī)構(gòu)的審批標(biāo)準(zhǔn)，使許多不具備基本執(zhí)業(yè)條件的醫(yī)療機(jī)構(gòu)從事醫(yī)療活動(dòng)；有些醫(yī)療機(jī)構(gòu)命名不規(guī)范，以大冠小的現(xiàn)象依然存在，也有的醫(yī)療機(jī)構(gòu)打著國(guó)有醫(yī)療機(jī)構(gòu)的招牌實(shí)為個(gè)人承包；一些地方對(duì)社會(huì)辦醫(yī)和個(gè)體開業(yè)疏于管理，流動(dòng)行醫(yī)、無照行醫(yī)，甚至用“醫(yī)托”等不正當(dāng)手段欺騙病人的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量方面，一些醫(yī)務(wù)人員在醫(yī)療活動(dòng)中收取病人的錢物，在給病人做檢查和用藥時(shí)收取回扣；醫(yī)療安全存在隱患，醫(yī)療護(hù)理質(zhì)量尚需提高，院內(nèi)控制感染措施沒有全部落實(shí)，急診急救工作還有漏洞，個(gè)別醫(yī)務(wù)人員對(duì)病人缺乏同情心、責(zé)任感，致使醫(yī)療差錯(cuò)、事故時(shí)有發(fā)生；部分醫(yī)務(wù)人員服務(wù)態(tài)度生硬，群眾很不滿意；有些醫(yī)院醫(yī)療工作流程不盡合理，群眾就醫(yī)不方便。為了進(jìn)一步整頓好醫(yī)療市場(chǎng)，認(rèn)真解決辦醫(yī)濫、亂辦醫(yī)的問題；提高服務(wù)質(zhì)量，解決好群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題?，F(xiàn)提出如下意見：
一、各級(jí)政府要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。要組織有關(guān)部門按照國(guó)家和省的有關(guān)法規(guī)，對(duì)轄區(qū)內(nèi)的醫(yī)療市場(chǎng)進(jìn)行認(rèn)真地清理整頓，堅(jiān)決取締不具備辦醫(yī)條件的醫(yī)療機(jī)構(gòu)；要加速實(shí)施區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃，合理優(yōu)化配置衛(wèi)生資源，充分發(fā)揮現(xiàn)有衛(wèi)生資源的效能效益。
二、各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)要充分利用現(xiàn)有的衛(wèi)生資源，積極開展社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)，把醫(yī)療、預(yù)防、保健、康復(fù)和衛(wèi)生知識(shí)送入社區(qū)、人群和家庭，為廣大群眾提供基本、快捷、方便、安全的醫(yī)療保健服務(wù)，堵死游醫(yī)藥販和“醫(yī)托”的行騙之路。
三、各級(jí)衛(wèi)生行政部門要認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》和《黑龍江省醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理辦法》，嚴(yán)格按照本地的《醫(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)劃》審批醫(yī)療機(jī)構(gòu)。城市（含縣城）設(shè)置非公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)，要認(rèn)真執(zhí)行每萬人口設(shè)置一個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的規(guī)定，對(duì)超過規(guī)定比例的地區(qū)，原則上不應(yīng)再批準(zhǔn)設(shè)置新的非公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)。各地不得搞地方保護(hù)主義，不得對(duì)自己管轄的機(jī)構(gòu)放松要求和管理，不允許隨意設(shè)點(diǎn)、建立分支機(jī)構(gòu)、擴(kuò)大診療科目和機(jī)構(gòu)名稱以大冠小。為減少清理整頓醫(yī)療市場(chǎng)的阻力，防止以權(quán)謀私的問題發(fā)生，各市、縣（區(qū)）級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)對(duì)長(zhǎng)期在社會(huì)辦醫(yī)、個(gè)體開業(yè)審批和管理崗位上的公務(wù)員實(shí)行定期崗位輪換制度。
四、各級(jí)政府和各行業(yè)的衛(wèi)生主管部門，要堅(jiān)持“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，注重解決群眾反映強(qiáng)烈的“熱點(diǎn)”、“難點(diǎn)”問題。要堅(jiān)持以病人為中心的服務(wù)宗旨，學(xué)習(xí)推廣哈醫(yī)大二院、大慶油田總醫(yī)院實(shí)行整體護(hù)理的經(jīng)驗(yàn)，全方位改進(jìn)服務(wù)作風(fēng)，提高服務(wù)質(zhì)量，讓病人在治療過程中得到優(yōu)質(zhì)服務(wù)。同時(shí)，要進(jìn)一步完善制約機(jī)制，認(rèn)真糾正收“紅包”、拿回扣等不正之風(fēng)。對(duì)違反規(guī)定向病人及其家屬索取錢物、收取轉(zhuǎn)診或檢查等回扣費(fèi)的，要嚴(yán)格按照《黑龍江省醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理辦法》第五十三條規(guī)定，經(jīng)所在單位查實(shí)后，由縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門對(duì)直接責(zé)任者處以所收金額5倍的罰款，最多不超過5萬元；對(duì)不認(rèn)真查實(shí)的單位主要負(fù)責(zé)人予以行政處分。對(duì)用給回扣誘導(dǎo)醫(yī)生開藥的廠家，醫(yī)院要終止其進(jìn)藥合同；對(duì)為發(fā)放回扣費(fèi)而統(tǒng)計(jì)處方的人員要按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處。
五、各有關(guān)部門應(yīng)配合衛(wèi)生行政部門嚴(yán)厲打擊無照行醫(yī)和利用“醫(yī)托”誘騙群眾就醫(yī)的游醫(yī)藥販。對(duì)將醫(yī)療場(chǎng)所出租或承包給本單位以外的醫(yī)務(wù)人員或非衛(wèi)生技術(shù)人員經(jīng)營(yíng)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，要按照《黑龍江省醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理辦法》第四十九條規(guī)定，沒收其非法所得，處以3000元以上5000元以下罰款，并吊銷《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》。各級(jí)衛(wèi)生行政部門和醫(yī)療機(jī)構(gòu)都應(yīng)主動(dòng)接受群眾監(jiān)督，并向社會(huì)公布舉報(bào)電話。
為保障企業(yè)離退休、退職等人員基本生活，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，現(xiàn)對(duì)2000年實(shí)施企業(yè)基本養(yǎng)老金正常調(diào)整制度的有關(guān)問題，通知如下：
一、1999年12月31日前符合養(yǎng)老條件，經(jīng)批準(zhǔn)按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的企業(yè)離、退休（職）等人員，自2000年7月1日起調(diào)整基本養(yǎng)老金。
二、離休人員基本養(yǎng)老金的調(diào)整。
1937年7月6日前參加革命工作的企業(yè)離休人員，每人每月增加離休金105元；1937年7月7日至1945年9月2日參加革命工作的企業(yè)離休人員，每人每月增加離休金75元；1945年9月3日至1949年9月30日參加革命工作的企業(yè)離休人員，每人每月增加離休金55元。
離休人員離休前享受正局級(jí)待遇的，按上述辦法調(diào)整不足105元的按105元調(diào)整；享受副局級(jí)待遇的不足90元的按90元調(diào)整；享受正處級(jí)待遇的不足75元的按75元調(diào)整；享受副處級(jí)待遇的不足65元的按65元調(diào)整；享受科級(jí)及以下待遇的按55元調(diào)整。
離休人員離休前的職級(jí)，按《關(guān)于給企業(yè)離休人員增加離休金的通知》（京組通〔1995〕36號(hào)）進(jìn)行確定。
三、退休人員基本養(yǎng)老金的調(diào)整。
企業(yè)退休人員、退職人員、原臨時(shí)工養(yǎng)老人員中，1993年12月31日前退休的，基本養(yǎng)老金每人每月增加35元；1994年1月1日至1996年3月31日之間退休的，基本養(yǎng)老金每人每月增加30元；1996年4月1日至1999年12月31日之間退休的，基本養(yǎng)老金每人每月增加25元。
1999年7月1日至1999年12月31日之間退休的人員，在調(diào)整上述待遇的基礎(chǔ)上再增加25元基本養(yǎng)老金。
四、原行業(yè)統(tǒng)籌移交北京市管理的企業(yè)、單位的離退休人員統(tǒng)一按上述辦法調(diào)整基本養(yǎng)老金。
五、原為國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位，經(jīng)國(guó)家或北京市政府有關(guān)部門批準(zhǔn)成建制轉(zhuǎn)為企業(yè)，轉(zhuǎn)制前已按機(jī)關(guān)、事業(yè)單位辦法辦理退休、退職及原臨時(shí)工養(yǎng)老的人員，統(tǒng)一按上述辦法調(diào)整基本養(yǎng)老金。
在機(jī)關(guān)、事業(yè)單位辦理退休、退職的勞動(dòng)合同制工人，按機(jī)關(guān)、事業(yè)單位調(diào)整辦法執(zhí)行。
六、按北京市生產(chǎn)服務(wù)合作總社《關(guān)于北京市城市生產(chǎn)服務(wù)合作總社系統(tǒng)社員職工退休、退養(yǎng)和退職試行辦法的通知》（京合總字〔1983〕008號(hào)）辦理退養(yǎng)并按月領(lǐng)取退養(yǎng)費(fèi)的人員，每人每月增加退養(yǎng)費(fèi)20元。
七、建國(guó)前參加革命工作，按原勞動(dòng)人事部《關(guān)于建國(guó)前參加工作的老工人退休待遇的通知》（勞人險(xiǎn)〔1983〕3號(hào)）規(guī)定享受原標(biāo)準(zhǔn)工資100％退休費(fèi)的老工人，按本通知第二條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)增加基本養(yǎng)老金。
八、按本通知規(guī)定增加的基本養(yǎng)老金，做為離休人員及享受標(biāo)準(zhǔn)工資100％退休費(fèi)的老工人每年增發(fā)1～2個(gè)月生活補(bǔ)助費(fèi)的基數(shù)。其增加部分自本通知執(zhí)行之月起，一次性全額發(fā)給。
九、繳費(fèi)年限不滿10年按月領(lǐng)取生活費(fèi)的占地農(nóng)轉(zhuǎn)工養(yǎng)老人員，按本通知第三條標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
市勞動(dòng)和社會(huì)保障局、市財(cái)政局《關(guān)于對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行全額繳撥工作的意見》已經(jīng)市政府原則同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
關(guān)于對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行全額繳撥工作的意見
為確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于繼續(xù)做好確保國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活和企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金發(fā)放工作的通知》（〔2000〕9號(hào)）精神，自2000年6月起，本市對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行全額收繳、全額撥付，收支兩條線管理?，F(xiàn)就有關(guān)實(shí)施工作提出以下意見：
一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行全額繳撥的實(shí)施范圍和改革內(nèi)容
（一）實(shí)施范圍。
凡按規(guī)定參加了本市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位（原行業(yè)統(tǒng)籌單位除外）。
（二）改革內(nèi)容。
1．實(shí)施基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全額繳撥的單位，基金結(jié)算方式由差額繳撥改為全額繳撥，即繳費(fèi)單位將應(yīng)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)全額上繳社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)將繳費(fèi)單位應(yīng)發(fā)放的基本養(yǎng)老金全額支付離退休人員。
2．各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照財(cái)政部、勞動(dòng)保障部新的社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，把現(xiàn)行的差額繳撥、全額記帳轉(zhuǎn)變?yōu)槿~繳撥、全額記帳，收支兩條線管理，并相應(yīng)做好新舊財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度的銜接工作。
3．按照新的社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入戶和支出戶，財(cái)政部門設(shè)立市區(qū)（縣）兩級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶，對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支進(jìn)行監(jiān)督管理。
二、確?；攫B(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放
（一）實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全額繳撥后，市勞動(dòng)和社會(huì)保障部門將取消對(duì)困難企業(yè)自籌部分養(yǎng)老金不足予以借支的政策，企業(yè)必須在開戶行設(shè)立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專戶，用于支付基本養(yǎng)老金并?？顚Ｓ?，禁止任何單位擠占、挪用。
（二）各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和繳費(fèi)單位，要積極配合，做好離退休人員數(shù)據(jù)庫的清理和維護(hù)工作，保證數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確。實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全額繳撥后，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依據(jù)離退休人員數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)撥付基本養(yǎng)老金。
（三）各級(jí)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門及財(cái)政部門要按照規(guī)定的時(shí)間要求，進(jìn)行基金收、支運(yùn)行，以保證基金按時(shí)足額收繳、撥付。
三、強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面和征繳工作
實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全額繳撥后，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳面臨巨大困難，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面和基金征繳工作。
（一）區(qū)、縣政府要建立養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳目標(biāo)責(zé)任制，主要領(lǐng)導(dǎo)同志親自掛帥，把目標(biāo)層層分解，落實(shí)到人，并組織有關(guān)部門定期檢查，作為年終考核依據(jù)。
（二）全市各級(jí)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門要把擴(kuò)面征繳作為首要任務(wù)。組織專門工作組，開展全市范圍的擴(kuò)面征繳專項(xiàng)執(zhí)法檢查工作，特別要加大對(duì)非公有制企業(yè)的執(zhí)法力度。對(duì)拒不繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的單位，勞動(dòng)保障監(jiān)察部門要按照《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》進(jìn)行行政處罰；對(duì)拒不執(zhí)行的，勞動(dòng)和社會(huì)保障部門申請(qǐng)法院采取強(qiáng)制措施。
（三）各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要定期通過新聞媒體公布欠繳企業(yè)名單，便于社會(huì)進(jìn)行監(jiān)督。
（四）開立社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)留戶。按照為困難的國(guó)有企業(yè)開立工資預(yù)留戶的方式，財(cái)政部門、勞動(dòng)和社會(huì)保障部門、銀行要積極研究，為困難企業(yè)在銀行開立社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)留戶，保證社會(huì)保險(xiǎn)基金的足額收繳。
四、做好準(zhǔn)備工作，精心組織實(shí)施
（一）加強(qiáng)對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全額繳撥工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，積極做好宣傳動(dòng)員工作，精心組織，周密安排，確保這項(xiàng)工作順利實(shí)施。
（二）實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全額繳撥，改變了多年來的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金差額結(jié)算方式，這是一項(xiàng)重大改革。各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門要積極做好準(zhǔn)備，制定周密可行的實(shí)施方案，做好離退休人員數(shù)據(jù)庫的核對(duì)和帳目清理工作。同時(shí)要做好培訓(xùn)工作，特別要對(duì)企業(yè)講清政策和操作辦法，明確職責(zé)，為全面實(shí)施創(chuàng)造條件。
（三）勞動(dòng)和社會(huì)保障部門、財(cái)政部門、銀行要積極協(xié)調(diào)配合，按規(guī)定時(shí)限收繳和撥付基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，并定期組織檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)予以解決。
【關(guān)鍵詞】黃金期貨市場(chǎng) 保證金 研究
一、介紹
中央對(duì)手方交易平臺(tái)，例如洲際交易所、芝加哥商品交易所，通過兩種不同的方式來確立商品期貨的保證金。第一種的理念是保證金必須設(shè)置得足夠高，可以完全覆蓋期貨的價(jià)格波動(dòng)。在這種情況下，保證金要求非常高，保證金要求也基本不會(huì)改變。第二種的理念是讓保證金要求可以覆蓋到百分之九十九的期貨價(jià)格波動(dòng)。芝加哥商品交易所采用的就是第二種方式。兩種方式對(duì)商品期貨價(jià)格波動(dòng)的覆蓋率只有很微小的不同，但對(duì)保證金要求的影響卻非常巨大。本文主要關(guān)注芝加哥商品交易所的保證金設(shè)置方式。當(dāng)商品期貨合同的價(jià)格波動(dòng)發(fā)生變化時(shí)，芝加哥商業(yè)交易所將立即改變對(duì)應(yīng)的商品期貨合同的保證金要求。波動(dòng)性通常代表著風(fēng)險(xiǎn)，芝加哥商品交易所通過改變保證金要求來避免信用風(fēng)險(xiǎn)，并使期貨市場(chǎng)正常運(yùn)作。本文針對(duì)黃金期貨合同，主要討論以下三個(gè)方面：
第一，黃金期貨合同保證金要求的決定因素；
第二，保證金要求對(duì)黃金期貨市場(chǎng)的影響；
第三，保證金要求變化對(duì)黃金期貨市場(chǎng)參與者行為的影響。
二、保證金要求的改變頻率
保證金要求的改變頻率反映出保證金要求如何有效覆蓋商品期貨價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)比不同年份中不同商品期貨合同的保證金要求改變頻率，我們也可以得出一些關(guān)于保證要求與商品期貨市場(chǎng)之間的直覺性結(jié)論。
表1展示了玉米、標(biāo)準(zhǔn)普爾指數(shù)與歐元三種期貨從2004年到2014年每年保證金要求的改變頻率。從表1中可以看出，三種商品的期貨準(zhǔn)備金在2008年發(fā)生金融危機(jī)時(shí)的變化頻率都遠(yuǎn)高于他們?cè)谶@十一年來的平均變化頻率。這表明在期貨市場(chǎng)中，市場(chǎng)因素是一項(xiàng)重要的決定保證金要求的因素。
另外，標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)的期貨準(zhǔn)備金改變頻率（平均1.55次/年）相對(duì)低，玉米的期貨準(zhǔn)備金改變頻率（平均4.91次/年）相對(duì)高。這表明期貨合同所針對(duì)的商品本身也是保證金要求設(shè)置的關(guān)鍵因素。
本文將進(jìn)一步探討市場(chǎng)因素與黃金自身因素對(duì)于保證金要求的影響。
三、數(shù)據(jù)采集、處理和統(tǒng)計(jì)
搜集的數(shù)據(jù)包括黃金期貨合同在2009年到2014年期間關(guān)于準(zhǔn)備金改變的時(shí)點(diǎn)與改變金額，以及相同時(shí)間段內(nèi)的對(duì)應(yīng)市場(chǎng)數(shù)據(jù)和到期日分別為一個(gè)月、三個(gè)月和六個(gè)月的黃金期貨合同的價(jià)格、成交量、波動(dòng)情況等數(shù)據(jù)。
從芝加哥商業(yè)交易所和商品期貨交易委員會(huì)可以獲取到黃金期貨合同保證金改變的歷史數(shù)據(jù)。此外，我還從彭博上獲取了關(guān)于市場(chǎng)因素的數(shù)據(jù)和對(duì)應(yīng)商品的每日價(jià)格、交易量與波動(dòng)情況的相關(guān)數(shù)據(jù)。
芝加哥商品交易所給套期保值者和投機(jī)者設(shè)置了不同的保證金要求限制。投機(jī)者有更高的開倉(cāng)保證金，但持倉(cāng)保證金與套期保值者基本是一樣的。套期保值者的初始保證金和持倉(cāng)證金都相對(duì)較低。芝加哥商品交易所提供了關(guān)于投機(jī)者和套期保值者頭寸的數(shù)據(jù)報(bào)告。報(bào)告中把商品期貨市場(chǎng)的參與者分成了五個(gè)大類：生產(chǎn)者或商人，互換交易商，短期資本運(yùn)營(yíng)者，其他類別投資者，和非報(bào)告交易商。生產(chǎn)商或商人與互換交易商是套期保值者；短期資本運(yùn)營(yíng)者和其他類別投資者為投機(jī)者。
四、黃金期貨市場(chǎng)中的保證金要求的影響因子
（一）針對(duì)保證金的單因素回歸分析
為了找到保證金要求的決定性影響因子，我首先嘗試了單變量回歸檢驗(yàn)。通過使用t-1時(shí)期的因素?cái)?shù)據(jù)和t時(shí)期的保證金水平數(shù)據(jù)做回歸分析，來測(cè)試上一時(shí)期的因素是否可以影響當(dāng)前的保證金水平。采用的數(shù)據(jù)為月度數(shù)據(jù)。而對(duì)保證金要求的影響因素可分為了兩個(gè)大類：第一類是黃金期貨市場(chǎng)所特有因素，包括黃金期貨的價(jià)格波動(dòng)，交易量、以及未平倉(cāng)量。第二類是市場(chǎng)因素，例如波動(dòng)率指數(shù)、通貨膨脹率以及黃金的需求。線性回歸模型如下：
保證金t=α因素t-1+c
表2和表3分別為黃金期貨市場(chǎng)中套期保值者和投機(jī)者的保證金單因素回歸分析結(jié)果?？梢园l(fā)現(xiàn)對(duì)于套期保值者和投機(jī)者來說，期貨價(jià)格、波動(dòng)率、波動(dòng)率指數(shù)、通貨膨脹率和t-1時(shí)期的保證金都是重要的變量。其中，價(jià)格和t-1時(shí)期的保證金由于有較高的調(diào)整判定系數(shù)，可以解釋絕大部分的保證金要求改變。前一個(gè)時(shí)期的期貨價(jià)格越高或前一個(gè)時(shí)期保證金要求越高，則當(dāng)期的保證金要求就會(huì)越高。投機(jī)者受到這些因素的影響會(huì)比套期保值者更大，因?yàn)閷?duì)于相同的影響因素，投機(jī)者回歸分析結(jié)果的因素系數(shù)絕對(duì)值基本都比套期保值者更大。
（二）針對(duì)保證金的多因素回歸分析
保證金的多因素模型分析
用以下模型對(duì)保證金進(jìn)行多因素模型線性回歸分析：
保證金t=α因素1t-1+β因素2t-1+…+c
在之前的針對(duì)黃金期貨保證金的單因素模型中，價(jià)格和t-1r期的保證金已經(jīng)被認(rèn)為是重要變量。再加入其它幾個(gè)變量后，得到的最佳的黃金期貨保證金多因素線性回歸模型如下。
套期保值者：保證金t=0.323波動(dòng)t-1+0.948保證金t-1+53.275
投機(jī)者：保證金t=0.271波動(dòng)t-1+0.985保證金t-1+19.176
這個(gè)模型有較高的調(diào)整判定系數(shù)，而對(duì)于保證金的影響因素只有波動(dòng)率和t-1時(shí)期的保證金。兩個(gè)因素都是t時(shí)期保證金的重要變量。對(duì)與投機(jī)者和套期保值者，該模型的調(diào)整判定系數(shù)分別為0.83和0.92。
這個(gè)模型表明，上一個(gè)時(shí)期的波動(dòng)和上期保證金能對(duì)當(dāng)期保證金產(chǎn)生正面影響。對(duì)于投機(jī)者來說，波動(dòng)會(huì)對(duì)保證金造成更大的影響。由于Durbin-Watson檢驗(yàn)結(jié)果對(duì)于套期保值者（1.634）和投機(jī)者（1.199）都比較小，我們認(rèn)為保證金本身有很強(qiáng)的自相關(guān)性，所以需進(jìn)一步處理這些數(shù)據(jù)。
（三）針對(duì)保證金變化率的多因素分析
在研究保證金變化率的影響因素時(shí)，由于保證金并不是每個(gè)月都會(huì)改變，所以使用月度數(shù)據(jù)是無效的。我通過找到每個(gè)保證金變化的時(shí)間點(diǎn)，并收集在這些時(shí)間點(diǎn)前五天的相關(guān)因素平均變化率數(shù)據(jù)來獲取有效數(shù)據(jù)。我們進(jìn)一步加入了一些宏觀市場(chǎng)因素，如利息率。然后建模，讓保證金變化率為因變量，而其他因素變化率為自變量。整合之后得到的最佳黃金期貨保證金變化率回歸函數(shù)如下。
Δ保證金t=-0.0011Δ未平倉(cāng)量t-1-3.625Δ價(jià)格t-1-0.999Δ波動(dòng)率指數(shù)t-1+0.053Δ波動(dòng)t-1-0.079
套期保值者和投機(jī)者的模型結(jié)果幾乎是一樣的，只有很微小的差異?？梢宰⒁獾剑ＷC金變化率與未平倉(cāng)量變化率、價(jià)格變化率和波動(dòng)率指數(shù)負(fù)相關(guān)，與波動(dòng)變化率正相關(guān)。然而與價(jià)格變化率負(fù)相關(guān)這點(diǎn)有些難以解釋?？赡艿脑蚴瞧谪泝r(jià)格一直有很大的波動(dòng)，而我只使用了短期的價(jià)格變化，導(dǎo)致了價(jià)格的變化率和保證金變化率之間呈現(xiàn)了負(fù)相關(guān)性。無論如何，價(jià)格都應(yīng)該是保證金要求的一個(gè)重要因素。
對(duì)于套期保值者和投機(jī)者，該模型的調(diào)整判定系數(shù)分別為0.574和0.479，說明該模型解釋了保證金改變一半的成因。同時(shí)，Durbin-Watson檢驗(yàn)結(jié)果為1.756，說明保證金變化率之間存在較小的自相關(guān)性。
總的來說，通過使用以上的三種方法，我們可以看出黃金期貨合同的價(jià)格和波動(dòng)性應(yīng)該是其保證金要求改變的主要決定因素，而通貨膨脹、波動(dòng)率指數(shù)和未平倉(cāng)量等因素對(duì)保證金要求也會(huì)產(chǎn)生一些影響。所以，黃金期貨的自身因素的改變是影響保證金水平改變的主要原因，而其他市場(chǎng)因素的影響相對(duì)較小。
五、保證金要求的改變對(duì)黃金期貨市場(chǎng)的影響
（一）保證金要求的改變對(duì)黃金期貨市場(chǎng)的總體影響分析
我選擇一個(gè)月黃金期貨合同來檢測(cè)保證金要求的變化對(duì)期貨價(jià)格，交易量，波動(dòng)，未平倉(cāng)量的影響。我也使用三個(gè)月和六個(gè)月的黃金期貨合同的相關(guān)數(shù)據(jù)來對(duì)比保證金的改變對(duì)不同期限的期貨合的影響區(qū)別。
在2009年一月到2014年十月期間黃金期貨合同保證金要求一共改變了二十次。我收集了這二十次改變時(shí)點(diǎn)前后五個(gè)交易日的期貨價(jià)格、成交量和未平倉(cāng)量的相關(guān)數(shù)據(jù)，并計(jì)算出了保證金要求改變的前后五日的平均價(jià)格，平均交易量和平均未平倉(cāng)量的數(shù)值。接著計(jì)算出平均價(jià)格，平均交易量和平均未平倉(cāng)量在準(zhǔn)備金改變前后的變化率。我通過單一變量回歸分析分別檢測(cè)了準(zhǔn)備金要求的改變對(duì)價(jià)格、交易量和未平倉(cāng)量的影響。結(jié)果發(fā)現(xiàn)邊保證金要求對(duì)價(jià)格的變化和未平倉(cāng)量變化系數(shù)為零的情況在在百分之十的置信水平，說明保證金要求對(duì)價(jià)格和未平倉(cāng)量還是有明顯影響?；貧w分析的結(jié)果列在了表4中。
保證金要求和商品期貨價(jià)格之間的關(guān)系可以用市場(chǎng)參與者行為來解釋。當(dāng)保證金要求增加，交易成本也就變得更高。因此，投機(jī)者和套期保值者都會(huì)有減少商品期貨交易的傾向，尤其是投機(jī)者。所以期貨合同的市場(chǎng)需求減少，購(gòu)買期貨合同的人都希望為期貨合同支付更少。因此，增加利潤(rùn)導(dǎo)致減少未來的價(jià)格。當(dāng)價(jià)格作為因變量，而準(zhǔn)備金要求的改變?yōu)樽宰兞繒r(shí)，回歸方程的系數(shù)是-0.085，這意味著保證金變化沒有明顯的價(jià)格變化產(chǎn)生影響。未平倉(cāng)量的系數(shù)是正的，這與我們的期望不一致?？赡艿脑蚴屈S金期貨合同本身就有很大的波動(dòng)性。匯率和經(jīng)濟(jì)周期也可能影響黃金期貨。另外，投機(jī)者也是個(gè)不穩(wěn)定的因素。他們甚至可以在保證金要求提高的情況下選擇增加持倉(cāng)量。
（二）保證金要求的變化對(duì)不同期限的黃金期貨合同價(jià)格的影響
保證金要求的變化對(duì)期貨合同的價(jià)格是有影響的。然而保證金水平的變化對(duì)于不同期限的期貨合同造成的影響也是不一樣的。采集的數(shù)據(jù)分別為一個(gè)月、三個(gè)月和六個(gè)月的黃金期貨合同從2009年1月到2014年12月的價(jià)格。由于一年期的黃金期貨合同的價(jià)格數(shù)據(jù)并不完備，所以沒有使用一年期的數(shù)據(jù)。通過計(jì)算出保證金要求變化前后五天的平均價(jià)格變化，并用保證金變化率為自變量，合同的價(jià)格變化率做因變量，進(jìn)行了三組單一變量回歸分析。圖1顯示了對(duì)不同期限合同做回歸分析時(shí)保證金的系數(shù)大小。通過圖1可以看出，對(duì)于期限較長(zhǎng)的黃金期貨合同來說，保證金要求的改變會(huì)對(duì)它們的價(jià)格改變?cè)斐筛蟮挠绊?。?fù)系數(shù)表明，保證金要求的增加會(huì)導(dǎo)致黃金期貨合同價(jià)格下降。一個(gè)月和三個(gè)月合同的系數(shù)是相近的，而六個(gè)月合同的系數(shù)的絕對(duì)值要高出其他兩者很多?？赡艿脑蚴鞘袌?chǎng)參與者有更多的時(shí)間來調(diào)整自己的長(zhǎng)期合同的交易頭寸。因此，保證金的改變對(duì)長(zhǎng)期的黃金期貨合同的價(jià)格有更顯著的影響。
六、保證金改變對(duì)市場(chǎng)參與者的行為的影響
當(dāng)保證金要求變化時(shí)投機(jī)者和套期保值者的反應(yīng)是不一樣的，因?yàn)樗麄兊慕灰啄康氖遣煌摹Ｎ覀兪褂帽ＷC金水平和兩者的凈頭寸值分別做了回歸分析。結(jié)果表明，保證金要求的改變對(duì)凈投機(jī)者和套期保值者的凈頭寸都有顯著影響。然而，套期保值者的凈頭寸改變和保證金水平改變呈正相關(guān)關(guān)系（系數(shù)為1.05），而投機(jī)者凈頭寸改變與保證金水平改變呈負(fù)相關(guān)關(guān)系（系數(shù)為-0.78）。這個(gè)結(jié)果是符合經(jīng)濟(jì)直覺的。
對(duì)于投機(jī)者來說，如果保證金水平很高，他們會(huì)傾向于減少凈頭寸。保證金要求水平的提升會(huì)造成交易成本的上升，而當(dāng)交易成本上升時(shí)，對(duì)與投機(jī)者來說能獲得利潤(rùn)的空間就降低了。此外，保證金要求的提升往往是因?yàn)閷?duì)應(yīng)的商品期貨價(jià)格波動(dòng)過大，導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)要以通過提高保證金要求來減少這些價(jià)格波動(dòng)。低價(jià)格波動(dòng)的商品對(duì)應(yīng)投機(jī)者來說是沒有太大吸引力的。因此，當(dāng)保證金要求提升時(shí)，投機(jī)者會(huì)減少商品期貨的凈頭寸。然而對(duì)與套期保值者來說，雖然交易成本變高了，但他們會(huì)更愿意增加凈頭寸來對(duì)沖商品價(jià)格在將來過度下降的風(fēng)險(xiǎn)，提前鎖定他們的成本和利潤(rùn)。總之，保證金要求的改變對(duì)投機(jī)者和套期保值者的行為的影響正好相反。
一、建設(shè)工程保證金的種類及法律含義
梳理我國(guó)現(xiàn)行法律、政策規(guī)定和歸納工程實(shí)務(wù)中的一般做法，我國(guó)現(xiàn)行工程建設(shè)中的保證金種類主要有如下三種：
1、投標(biāo)保證金
針對(duì)《招標(biāo)投標(biāo)法》出臺(tái)后招投標(biāo)實(shí)務(wù)中的具體情況，我國(guó)一系列國(guó)家政策細(xì)化規(guī)定了投標(biāo)保證金制度，且招投標(biāo)實(shí)務(wù)中也廣泛運(yùn)用了投標(biāo)保證金制度?！斗课萁ㄖ褪姓A(chǔ)設(shè)施工程施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第27條規(guī)定：“招標(biāo)人可以在招標(biāo)文件中要求投標(biāo)人提交投標(biāo)擔(dān)保。投標(biāo)擔(dān)?？梢圆捎猛稑?biāo)保函或者投標(biāo)保證金的方式。投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件要求的方式和金額，將投標(biāo)保函或者投標(biāo)保證金隨投標(biāo)文件提交招標(biāo)人?！薄端こ探ㄔO(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》第25條規(guī)定：“招標(biāo)文件中應(yīng)當(dāng)明確投標(biāo)保證金金額。”《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》第37條規(guī)定：“招標(biāo)人可以在招標(biāo)文件中要求投標(biāo)人提供投標(biāo)保證金。……投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件要求的方式和金額，將投標(biāo)保證金隨投標(biāo)文件提交給招標(biāo)人。投標(biāo)人不按招標(biāo)文件要求提供投標(biāo)保證金的，該投標(biāo)文件將被拒絕，作廢標(biāo)處理。”國(guó)務(wù)院行政法規(guī)《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》（征求意見稿）第19條規(guī)定：“招標(biāo)人可以在招標(biāo)文件中要求投標(biāo)人提交投標(biāo)保證金。投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)保證金，否則應(yīng)當(dāng)作廢標(biāo)處理。”
綜上，可以認(rèn)為我國(guó)已經(jīng)確立了投標(biāo)保證金的法律制度。根據(jù)招投標(biāo)實(shí)務(wù)情況來看，投標(biāo)保證金主要是投標(biāo)人在參與投標(biāo)時(shí)按招標(biāo)文件的要求向招標(biāo)人提交的一筆資金款項(xiàng)。設(shè)置該制度的目的是為了在招投標(biāo)階段對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行制約，以防止其中標(biāo)后的不誠(chéng)信行為（比如不簽合同）給招標(biāo)人造成損失、從而在一定程度上保障招標(biāo)人的權(quán)利。投標(biāo)保證金主要存在于招投標(biāo)階段，定標(biāo)后，沒有中標(biāo)的投標(biāo)人提交的投標(biāo)保證金，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)返還。
2、履約保證金
《招標(biāo)投標(biāo)法》第46條規(guī)定：“招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交?！钡?0條規(guī)定：“中標(biāo)人不履行與招標(biāo)人訂立的合同的，履約保證金不予退還，給招標(biāo)人造成的損失超過履約保證金數(shù)額的，還應(yīng)當(dāng)對(duì)超過部分予以賠償；沒有提交履約保證金的，應(yīng)當(dāng)對(duì)招標(biāo)人的損失承擔(dān)賠償責(zé)任?！蓖ǔ＃鲜鰞蓷l法律規(guī)定被普遍認(rèn)為是我國(guó)確立了履約保證金的法律制度。
根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定和工程實(shí)務(wù)中的做法，履約保證金主要是在簽定合同后投標(biāo)人按照招標(biāo)文件的要求向招標(biāo)人提交的一筆款項(xiàng)。目的是為了在施工過程中對(duì)承包人進(jìn)行制約，以彌補(bǔ)其違約行為給發(fā)包人造成的損失。履約保證金主要存在于合同履行階段（工程實(shí)務(wù)中一般自合同簽定后至竣工驗(yàn)收合格之日止）。
3、質(zhì)量保證（保修）金（簡(jiǎn)稱“質(zhì)保金”）
根據(jù)《建筑工程質(zhì)量保證金管理辦法》的規(guī)定，質(zhì)保金是發(fā)、承包人在合同中約定扣留工程款中的一部分資金，以確保承包人在工程缺陷責(zé)任期內(nèi)對(duì)工程質(zhì)量缺陷予以修復(fù)的一筆款項(xiàng)。此筆款項(xiàng)一般存在于工程竣工驗(yàn)收合格之日起至合同約定的缺陷責(zé)任期屆滿或者質(zhì)保金返還期限屆至之日。
根據(jù)以上法律性規(guī)定可以總結(jié)建設(shè)工程保證金的法律含義為，建設(shè)工程保證金是指為確立合同雙方的權(quán)利義務(wù)，在建設(shè)工程的不同階段（招投標(biāo)期間、工程施工建設(shè)期間、工程缺陷責(zé)任（合同約定）期間），特定義務(wù)主體（投標(biāo)人、承包人、保修義務(wù)人）向特定權(quán)利主體（招標(biāo)人、發(fā)包人、保修權(quán)利人）所提交的具有特定性質(zhì)和目的的金錢之債，收取建設(shè)工程保證金一方為債權(quán)人，交納建設(shè)工程保證金一方為債務(wù)人。以上三種類型的工程保證金，其法律性質(zhì)有所不同，在不同階段有不同的處理規(guī)則。工程實(shí)務(wù)中，這三者一般有個(gè)轉(zhuǎn)化過程，投標(biāo)人在招投標(biāo)階段交納了投標(biāo)保證金并中標(biāo)后，其投標(biāo)保證金一般轉(zhuǎn)化為履約保證金或其一部分；工程竣工驗(yàn)收合格后，履約保證金或其一部分一般轉(zhuǎn)化為質(zhì)保金。工程實(shí)務(wù)中，隨著保證金性質(zhì)的轉(zhuǎn)化，也產(chǎn)生過一些法律上的糾紛。
二、建設(shè)工程保證金的法律性質(zhì)
《擔(dān)保法》第2條規(guī)定：“在借貸、買賣、貨物運(yùn)輸、加工承攬等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，債權(quán)人需要以擔(dān)保方式保障其債權(quán)實(shí)現(xiàn)的，可以依照本法規(guī)定設(shè)定擔(dān)保。本法規(guī)定的擔(dān)保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金?！蓖ǖ?3條規(guī)定：“本法所稱質(zhì)押，是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?！薄段餀?quán)法》第208條也規(guī)定：“為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)給債權(quán)人占有的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償?！?/p>
根據(jù)上述二法的規(guī)定，我們可以對(duì)建設(shè)工程保證金的法律性質(zhì)作一點(diǎn)探析：建設(shè)工程合同屬于特殊的承攬合同，而建設(shè)工程保證金之債是為擔(dān)保建設(shè)工程合同的履行而在特定的債權(quán)人和債務(wù)人之間確立的一種法律關(guān)系，建設(shè)工程保證金的法律性質(zhì)可以看作是擔(dān)保之債中質(zhì)權(quán)的質(zhì)物。理由是：
第一，建設(shè)工程保證金的目的是擔(dān)保建設(shè)工程合同的履行。在招投標(biāo)階段，投標(biāo)保證金是為了擔(dān)保投標(biāo)人在招投標(biāo)期間履行招標(biāo)文件規(guī)定的義務(wù)、并在中標(biāo)后與招標(biāo)人簽定合同、確立雙方在建設(shè)工程合同中的權(quán)利義務(wù)；履約保證金是為了擔(dān)保承包人在工程施工建設(shè)過程中履行其合同根本義務(wù)（質(zhì)量、工期、安全）；質(zhì)保金是為了擔(dān)保保修義務(wù)人合同（保修協(xié)議書）約定的保修責(zé)任的落實(shí)。因此，建設(shè)工程保證金制度的確立是發(fā)軔于工程建設(shè)擔(dān)保的初衷，其具有擔(dān)保性質(zhì)。
第二，建設(shè)工程保證金的用途是特定的。工程實(shí)務(wù)中，投標(biāo)保證金是用于特定的招投標(biāo)程序，比如成都市發(fā)改委、成都市建委就針對(duì)投標(biāo)保證金發(fā)出了《關(guān)于成都市國(guó)家投資工程建設(shè)項(xiàng)目投標(biāo)保證金實(shí)行集中監(jiān)管的通知》（成發(fā)改項(xiàng)目[2009]1045號(hào)）該文件要求對(duì)投標(biāo)保證金實(shí)行集中監(jiān)管、專戶管理。文件要求招標(biāo)人在招標(biāo)文件中須明確投標(biāo)保證金專用賬戶的開戶銀行、賬號(hào)、戶名，并在第9條明確規(guī)定：“投標(biāo)保證金不得挪作他用”。同樣，根據(jù)履約保證金和質(zhì)保金的法律含義，其用途也特定為擔(dān)保建設(shè)工程合同的履行（質(zhì)量、工期、安全）和工程缺陷的修復(fù)。工程實(shí)務(wù)中，履約保證金和質(zhì)保金一般也實(shí)行專戶管理、?？顚Ｓ谩＠纾骸端拇ㄊ∪嗣裾P(guān)于嚴(yán)格規(guī)范國(guó)家投資工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)工作的意見》（川府發(fā)[2007]14號(hào)）第20條規(guī)定：“投標(biāo)保證金、履約保證金必須通過投標(biāo)人或中標(biāo)人的基本賬戶以銀行轉(zhuǎn)賬方式繳納或退還?！?/p>
第三，建設(shè)工程保證金之債只能根據(jù)工程建設(shè)的不同階段存在于特定的權(quán)利義務(wù)主體之間，已如前述，在此不贅。
第四，建設(shè)工程保證金之債保障的權(quán)利主體（對(duì)象）是特定的。即根據(jù)前述工程建設(shè)不同階段所具體確定的權(quán)利人。
第五，建設(shè)工程保證金之債的標(biāo)的物是特定的，即具體確定的一筆資金款項(xiàng)。從法律性質(zhì)上講，建設(shè)工程保證金屬于物權(quán)中的動(dòng)產(chǎn)物權(quán)。
第六，建設(shè)工程保證金一般由特定義務(wù)人交付給特定權(quán)利人并由其占有、保管，在特定義務(wù)人不履行義務(wù)（如中標(biāo)后不簽合同，施工中質(zhì)量不合格、不履行保修義務(wù)）時(shí)，由特定權(quán)利人對(duì)保證金進(jìn)行法律上的處分（如沒收投標(biāo)保證金，扣除履約保證金、扣劃質(zhì)保金）。
綜上，工程實(shí)務(wù)中，建設(shè)工程保證金具有目的特定、用途特定、階段特定、權(quán)利主體（保障對(duì)象）特定、標(biāo)的物特定、占有特定等特征。
《最高人民法院關(guān)于適用擔(dān)保法若干問題的解釋》第85條規(guī)定：“債務(wù)人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償?！备鶕?jù)該司法解釋的規(guī)定并結(jié)合建設(shè)工程保證金的上述特征，建設(shè)工程保證金的法律關(guān)系可以看作是特定債務(wù)人以特定的金錢對(duì)合同履行進(jìn)行擔(dān)保的一種質(zhì)押行為，建設(shè)工程保證金的法律性質(zhì)是一種金錢質(zhì)權(quán)標(biāo)的物。
三、建設(shè)工程保證金實(shí)務(wù)案例分析
實(shí)務(wù)中，筆者曾遇到過一例建設(shè)工程保證金糾紛案例，現(xiàn)結(jié)合上述法律規(guī)定簡(jiǎn)單進(jìn)行分析、探討。該案的大體情況是某施工單位中標(biāo)承包某工程項(xiàng)目，并按招標(biāo)文件向招標(biāo)人提交了48萬元的履約保證金。在施工過程中，承包人項(xiàng)目部由于資金緊張，遂以項(xiàng)目部名義向民間借款37萬元用于購(gòu)買工程建設(shè)所需的材料和支付工程施工中產(chǎn)生的運(yùn)輸費(fèi)用。但項(xiàng)目部過了借款合同約定的還款期限仍未向債權(quán)人償付該筆民間借款，債權(quán)人遂向法院要求承包人償還借款，并申請(qǐng)保全了承包人向業(yè)主提交的履約保證金。法院審理過程中，作出裁定保全了承包人交納在業(yè)主方的履約保證金。后經(jīng)法院生效判決責(zé)令承包人償還此筆款項(xiàng)，承包人過了生效法律文書規(guī)定的期限仍未償還，于是，債權(quán)人向法院申請(qǐng)執(zhí)行，法院從業(yè)主方強(qiáng)制扣劃了承包人交納的履約保證金。承包人對(duì)此提出執(zhí)行異議，但法院沒有采納承包人的意見，本案現(xiàn)已執(zhí)行完畢。
本案的判決是正確的，但是對(duì)于法院在執(zhí)行程序中強(qiáng)制執(zhí)行承包人交納給業(yè)主的履約保證金，本人認(rèn)為該做法值得商榷。根據(jù)前述分析，案中的履約保證金是承包人為擔(dān)保建設(shè)工程施工合同的履行而按招標(biāo)文件向業(yè)主方提交的一筆資金款項(xiàng)。其目的是擔(dān)保合同的履行（主要是質(zhì)量、工期、安全），履約保證金的用途是在承包人違約時(shí)由業(yè)主方進(jìn)行法律處分，而不是由合同外的第三人來主張權(quán)利，該履約保證金擔(dān)保的權(quán)利對(duì)象是業(yè)主，而不是擔(dān)保承包人的債務(wù)人（擔(dān)保債務(wù)人的機(jī)制屬于“承包商付款擔(dān)?！钡姆懂牐?，雖然該筆款項(xiàng)從法律權(quán)屬的角度而言屬于承包人所有，但其已特定化為業(yè)主所占有。根據(jù)法律的規(guī)定，該履約保證金的收取和交納行為屬于承包人與業(yè)主設(shè)定權(quán)利的行為，該行為屬于擔(dān)保方式的質(zhì)押行為，該履約保證金的法律性質(zhì)為金錢質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物。
由此可見，業(yè)主對(duì)承包人所享有的是擔(dān)保物權(quán)，案中的債權(quán)人對(duì)承包人享有的是普通債權(quán)。根據(jù)物權(quán)優(yōu)于債權(quán)的一般原理，案中債權(quán)人的債權(quán)不能對(duì)抗業(yè)主對(duì)履約保證金的擔(dān)保物權(quán)?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》第13條規(guī)定：“查封、扣押、凍結(jié)擔(dān)保物權(quán)人占有的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，一般應(yīng)當(dāng)指定該擔(dān)保物權(quán)人作為保管人；該財(cái)產(chǎn)由人民法院保管的，質(zhì)權(quán)、留置權(quán)不因轉(zhuǎn)移占有而消滅。”根據(jù)該條規(guī)定，法院凍結(jié)案中履約保證金的裁定并不能消滅履約保證金的質(zhì)權(quán)效力。同時(shí)，該司法解釋第26條規(guī)定：“被執(zhí)行人就已經(jīng)查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)所作的移轉(zhuǎn)、設(shè)定權(quán)利負(fù)擔(dān)或者其他有礙執(zhí)行的行為，不得對(duì)抗申請(qǐng)執(zhí)行人?！痹摋l司法解釋說明了被執(zhí)行人（案中承包人）在該履約保證金未被法院凍結(jié)前與業(yè)主方設(shè)定權(quán)利的行為（以履約保證金形式設(shè)定質(zhì)押行為）可以對(duì)抗申請(qǐng)執(zhí)行人（案中普通債權(quán)人）。所以，本案根據(jù)承包人的執(zhí)行異議和司法解釋的規(guī)定，法院應(yīng)該不執(zhí)行案中履約保證金。本人認(rèn)為法院在案中承包人向其提出執(zhí)行異議后，仍然強(qiáng)制執(zhí)行履約保證金的行為有侵犯業(yè)主（案外人）擔(dān)保物權(quán)的嫌疑，似值得商榷。
