發(fā)布時間：2022-09-21 16:20:11
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的貸款卡申請書樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
1、貸款經(jīng)辦行通知借款人在約定時間帶好身份證原件及復印件、具備貸款賬號的證明材料和還款卡至柜臺辦理部分提前還款手續(xù)。
2、還款人提前5個有效工作日申請?zhí)崆斑€款，需填寫《住房公積金管理中心住房公積金貸款提前還清貸款申請書》或《住房公積金管理中心住房公積金貸款提前償還部分貸款申請書》并簽章和提供所需資料。
3、等待審批，具體包括受委托銀行的審批和公積金管理中心的審批。
有平安保單能進行貸款，貸款方式如下：
1、親自辦理：投保人與被保險人為同一人則只需攜帶投保人身份證、保險合同變更申請書、投保人儲蓄卡、若投保人與被保險人不是同一人則保險合同變更書需要被保險人簽名，被保險人身份證去平安客服中心辦理即可。
2、委托辦理：條件和親自辦理一致，委托辦理還需要提供代辦人身份證去客服中心辦理。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
甲方：__________銀行
乙方：__________學校
為了幫助高等學校中經(jīng)濟困難的學生順利地完成學業(yè)，促進我國高等教育事業(yè)的發(fā)展，可對在讀學生發(fā)放無擔保(信用)貸款。經(jīng)甲、乙雙方平等協(xié)商，簽定協(xié)議如下：
一、甲方遵守并履行以下約定
1.甲方向乙方經(jīng)濟困難的學生提供助學貸款。
2.甲方為借款人提供的助學貸款額度為：學費貸款最高不超過乙方的學費收取標準;生活費貸款最高不超過本地的基本生活費標準。
3.甲方向借款人發(fā)放的助學代款期限最長不超過借款學生畢業(yè)后四年。
4.甲方向借款人發(fā)放的助學貸款利率按中國人民銀行法定貸款利率和國家有關利率政策執(zhí)行。
5.甲方負責對借款人的借款申請及擔保資料進行審查，并將審查結(jié)果以書面形式及時反饋乙方。
6.甲方負責到乙方指導借款人填寫、簽署借款申請書、扣款授權(quán)書、借款憑證、借款合同等資料。
7.甲方經(jīng)審批同意貸后，按學年及時將學費貸款直接劃入乙方指定的帳戶，按月(除2、8月外)將生活費貸款直接劃入借款人的活期儲蓄賬戶(或牡丹靈通卡)。
8.甲方負責追索借款人違約未清償?shù)馁J款本息，并以乙方為單位，在就學的學?；蛳嚓P媒體上公布違約借款人姓名、身份證號碼、違約行為。
二、乙方遵守并履行以下約定
9.乙方指定專門機構(gòu)負責受理借款人的助學貸款申請，確認借款人所提供資料的真實性，并將有關資料及乙方的審核意見送至甲方。
10.乙方負責為符合信用貸款條件的借款人落實介紹人和見證人，并督促介紹人、見證人履行其職責。
11.見證人如調(diào)離學校，乙方需負責督促其繼續(xù)履行職責;見證人如出國、死亡、失蹤等，乙方需指定新的見證人繼續(xù)履行見證人的職責。指定新的見證人時乙方需向甲方出具書面證明材料。
12.乙方負責召集借款人統(tǒng)一辦理填寫、簽署借款申請書、扣款授權(quán)書、借款憑證、借款合同及擔保合同等手續(xù)。
13.乙方須及時將借款人在校期間的違約行為或者發(fā)生轉(zhuǎn)學、休學、出國留學或移居、退學、開除、作傷亡、失蹤等情況通知甲方，并協(xié)助甲方采取相應的債權(quán)保護措施。
14.乙方應在借款人畢業(yè)前，以書面形式告知甲方有關借款人的畢業(yè)去向、就業(yè)單位名稱、居住地址、聯(lián)系電話等變化情況，并協(xié)助甲方辦妥借款人還款確認手續(xù)。
15.乙方協(xié)助甲方清收借款人尚未清償?shù)馁J款本息，并在借款人畢業(yè)時，將其未清償貸款本息的情況書面通知用人單位，同時抄送甲方。
16.要求學校對貸款學生檔案、畢業(yè)成績、畢業(yè)分配去向、聯(lián)系方式進行微機化管理，并根據(jù)銀行需要隨時提供有關信息。
三、違約責任
17.甲方違反本協(xié)議第7條，應將貸款連同罰息一起付給乙方(利息按人民銀行同期存款利率計算)。
18.乙方違反本協(xié)議第9、11、1 3、14、15條，造成甲方貸款本息損失的，應承擔賠償責任。
四、其他事宜
19.本協(xié)議自雙方簽字之日起生效，至本協(xié)議項下全部借款人助學貸款本息清償后終止，末盡事宜由雙方協(xié)商解決。
20.本協(xié)議一式四份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份。
甲方：(蓋章)______________ 乙方：(蓋章)______________
高勝國，黃曉松都是刑滿釋放人員，一直不務正業(yè)。2007年春節(jié)剛過，兩人的手頭兒越來越緊，便把目光盯在一糖業(yè)老板李某身上。
高勝國，黃曉松偽造了假合同、假公章，謊稱是廣西某糖廠推銷員，找到李某。他們稱公司經(jīng)過長時間的市場考察后，覺得李某很有實力，決定將遼西地區(qū)的銷售選定為李某。李某聽后喜出望外。2007年4月28日16時許，三人把李某約到某酒店簽訂銷售合同。
李某如期趕來后，高勝國，黃曉松稱李某需要將100萬元的貨款打在一張存折里做驗資證明，公司指定的開戶行是遼西的一家商業(yè)銀行。信以為真的李某忙趕到銀行辦了一張存折后，找到高勝國，黃曉松簽合同。就在這時，黃曉松卻拿著事先偽造好的，以李某為名的假身份證辦下來的一張存折及一張儲蓄卡(一卡一折為同一賬戶)，在與李某簽假合同時將存折調(diào)換。一天后，李某的100萬元“貸款”存進了被調(diào)換的存折內(nèi)。
高勝國，黃曉松得手后，迅速離開遼西。他們分別在大連、青島用被調(diào)換的存折及對應的真儲蓄卡取走70萬元和30萬元。而李某的存折上只剩下可憐的50元開卡存款。
等李某發(fā)現(xiàn)存折上的錢款被冒領時，高勝國，黃曉松已分別逃往重慶。李某趕緊報案，一個月后，騙子在重慶被公安機關抓獲，追繳贓款29.7萬元，返還給了李某，不過剩下的70萬余元尚未追回。
2008年1月13日。遼西市中級人民法院作出判決，被告人高勝國，黃曉松犯詐騙罪分別被判處有期徒刑15年和13年，并追繳贓款。
同時，李某還向騙子提起民事訴訟。2008年3月2日。河西區(qū)法院判決被告應返還李某70萬余元及利息。此案正在執(zhí)行中。
從罪犯手里找回損失希望渺茫，李某轉(zhuǎn)而將為騙子開戶的遼西某銀行和為騙子支取巨款的外地兩家銀行告上法庭。要求三銀行賠償他的損失70萬元。李某認為，銀行對于開立賬戶以及大額取款應履行審查義務。但騙子使用偽造的身份證就通過了銀行工作人員的把關，顯然存在把關不嚴的問題，三銀行均有過錯。
銀行辯稱：高勝國，黃曉松在辦理開戶和大額現(xiàn)金支付過程中，銀行審查了銀行卡號，核對了取款人提供的身份證件，證件上的姓名與銀行卡上的姓名一致，銀行沒有識別身份證件真假的義務，存款被他人取走是由于李某對自己財物保管不善造成的，請求駁回李某的訴訟請求。
河西區(qū)法院認為，李某在銀行開設存款賬戶后，該存折被黃曉松調(diào)換，李某的100萬元存款存入被調(diào)換的黃曉松所持有的存折內(nèi)。銀行根據(jù)李某提供的存折，在該存折賬號上存入款項，沒有過錯。外地兩家銀行對于憑該存折對應的儲蓄卡取款也無過錯。三銀行并無對存款人、取款人身份進行實質(zhì)性審查的義務，造成李某的存款被騙走原因是李某自己疏忽大意所致。因此，三銀行不應承擔責任。法院判決駁回李某的訴訟請求。
李某不服，提起上訴。市法院認為。李某已經(jīng)法院生效裁判確定由高勝國，黃曉松承擔民事責任，其另向三銀行主張權(quán)利不當。銀行已履行對開戶身份證和開戶申請書填寫事項進行審查的義務，不存在過錯行為，與李某的存款被他人取走不存在因果關系，銀行不應承擔賠償責任。同理，取款行也沒有過錯及責任。市法院于近日維持原判。
當前，因存款被冒領而引起儲蓄合同糾紛案件日益增多。銀行什么時候才擔責呢?筆者請法官為大家指點迷津。
儲戶負有保密和妥善管理義務：根據(jù)“誰主張、誰舉證”的舉證原則，作為儲戶一方，如發(fā)現(xiàn)存款被冒領，首先應舉證證明其與儲蓄機構(gòu)之間存在儲蓄合同關系及存款被他人冒領的銀行違約或侵權(quán)損害事實。根據(jù)儲蓄合同的性質(zhì)、目的和交易習慣，儲戶一方面負有保密其賬號、戶名和密碼的義務，另一方面應保管好自己的存單，并將存單與身份證明分開存放。還要記住自己存折或銀行卡的卡號，以防被調(diào)包詐騙。
國家提供優(yōu)惠貸款
貸款的主要方式是國家優(yōu)惠貸款。政府指定十幾家金融機構(gòu)向城市和農(nóng)村學生提供低息貸款，每年提供兩次。學生可攜帶錄取通知書或?qū)W籍證明、戶口本、居民證、印章等前往銀行申請。
貸款額控制在學費范圍內(nèi)，不包括生活費，大約在100萬韓元到900萬韓元之間。貸款年利率為4%至5.75%。償還期分一至兩年的短期貸款和兩年以上的長期貸款，最長期限可達11年。
擔保信用必須良好
優(yōu)惠貸款的利息補貼需由國家財政負擔，因此貸款額有限。由于“僧多粥少”，貸款條件和審查十分嚴格。貸款人必須是年滿20至30歲且取得大學或?qū)？茖W籍的新生或在校生；貸款人的父母或擔保人必須在貸款銀行所在地居住，事先要向其父母確認并征得同意；學生所
在學校校長必須出具推薦、證明材料；本人父母及連帶擔保人不存在信用不良記錄。登記在案的信用不良者沒有貸款資格，近期有大額貸款、信用卡消費過
多者也被排除在外。
追貸措施嚴厲高效
然而，再嚴格的制度也難以杜絕拖延償貸、逾期不還等問題。韓國的做法是區(qū)別對待。在服兵役、升學、出國留學、身體致殘、家庭破產(chǎn)、拘留收監(jiān)等情況下，只要提供相關證明，可酌情延長償貸。對無正當理由拖延或拒絕償貸者，則采取相應措施。按拖延償貸時間長短，分6個階段進行督促：電話通知（拖延償貸1～2個月）、向本人寄送督促函（3～5個月）、向本人和法庭人同時寄送督促函（6～8個月）、向本人和法庭人寄送信用不良者登
記預告通知（9個月）、向本人寄送信用不良登記處理申請書（10個月）、向本人和法庭人做出償債勸告。對長期拖延償貸者，依法將其信用不良信息提供給信用管理機構(gòu)――銀行聯(lián)合會，開始進入相應處理程序。在繼續(xù)督促、勸告無效，判斷當事人無償貸意向的情況下，在掌握當事人財產(chǎn)狀況后，提起法律訴訟，實行強制償貸。
韓國追債系統(tǒng)有力而高效，一般很難逃脫。拖延償貸會被剝奪貸款優(yōu)惠利息，從而轉(zhuǎn)變成全額償貸，需要繳納高利滯納金，在就業(yè)、轉(zhuǎn)職及從事經(jīng)濟活動方面將遇到諸多不利。在韓國無端拖延償貸和拒絕償貸的情況實不多見。
民間貸款方式靈活
委托人（借款人）：_________（以下稱甲方）
委托人（配偶）：_________（以下稱乙方）
借款合同編號：_________
住房公積金貸款帳號：_________
儲蓄代扣卡號：_________
銀行自營資金住房貸款帳號：_________
住房公積金儲蓄卡號：_________
單位住房公積金帳號：_________
單位補充住房公積金帳號：_________
單位按月住房補貼帳號：_________
個人住房公積金帳號：_________
聯(lián)系電話：_________
被委托人：中國_________銀行_________分行_________支行（以下稱丙方）
甲方和乙方提供經(jīng)單位簽章的《委托提取住房資金申請書》，委托丙方按照《_________市住房公積金提取管理辦法》和《關于住房公積金（組合）貸款職工委托銀行按月提取住房資金用以償還貸款的有關規(guī)定》，辦理提取住房公積金，補充住房公積金或按月住房補貼（以下合稱住房資金），并將資金劃入甲方代扣賬戶內(nèi)用于償還個人住房公積金（組合）貸款。甲方和乙方在簽署本委托書時已仔細核對并確認填寫的內(nèi)容無誤，已知悉委托提取住房資金的相關規(guī)定，并與丙方達成本協(xié)議：
1．甲方當月還款（不含提前還款和擔保公司代償還款）后的第一個工作日，由丙方按照《關于住房公積金（組合）貸款職工委托銀行按月提取住房資金用以償還貸款的有關規(guī)定》，提取甲方和乙方住房資金帳戶的資金并劃入甲方代扣帳戶。
2．丙方在甲方足額償還當月貸款本息后，根據(jù)甲方當月還款金額進行提取。
（1）甲方和乙方住房資金帳戶余額大于按月償還的住房貸款本息，丙方按甲方本月已償還的住房貸款本息金額提取。
（2）甲方和乙方住房資金帳戶余額小于按月償還的住房貸款本息，丙方按甲方和乙方各住房資金帳戶保留壹元后的余額提取，不足部分甲方應及時補齊，否則造成代扣還款失敗，按逾期處理。
3．提取住房資金順序依次為：甲方補充住房公積金或按月住房補貼，乙方補充住房公積金或按月住房補貼、甲方住房公積金、乙方住房公積金。前一順序帳戶內(nèi)資金提取完以后，再提取下一順序帳戶內(nèi)的資金。以上各賬戶劃款后至少應保留壹元余額。
4．本協(xié)議經(jīng)三方簽章后，首次提取時生效，在提取住房資金償還全部貸款本息后或在甲方和乙方住房資金帳戶全部注銷后自動終止。甲方和乙方自愿終止本協(xié)議書時，應到丙方辦理終止手續(xù)。
5．甲方或乙方單位變動、夫妻關系變動、住房資金帳戶變動或代扣帳戶變動時，甲方和乙方應及時到丙方辦理本《委托提取住房資金協(xié)議書》終止，并重新申請委托提取住房資金。否則，由此產(chǎn)生的責任由甲方和乙方承擔。
6．本協(xié)議生效期間甲方按月還款憑證不能作為住房資金還貸提取憑證使用，不能辦理柜臺提取。
7．甲方提前償還的貸款部分或由擔保公司代為償還的貸款部分，甲方和乙方應按照《_________市住房公積金提取管理辦法》到柜臺辦理提取。
8．甲方和乙方應及時通知單位本協(xié)議的簽訂和終止，保證單位及時到住房公積金繳存網(wǎng)點領取委托提取住房資金憑證。
9．由于單位繳存住房公積金的時間，金額存在不確定因素，甲方應于每月代扣還款日之前查詢代扣卡內(nèi)的余額，并在代扣卡內(nèi)存入足夠的資金以確保按月足額歸還貸款，代扣卡內(nèi)余額不足造成的貸款逾期責任由甲方承擔。
10．丙方未按本協(xié)議約定如期劃款時，甲方和乙方有權(quán)到丙方投訴，丙方必須認真辦理，并在十個工作日內(nèi)予以答復和解決。由于甲方和乙方提供的身份證、貸款帳號、住房資金帳號、代扣卡號或其他原因造成劃款失敗，由甲方和乙方承擔責任；由于丙方工作失誤造成的劃款失敗，丙方必須在十個工作日內(nèi)完成帳務調(diào)整。丙方在甲方和乙方投訴十個工作日內(nèi)未能予以答復和解決時，必須承擔違約責任。
11．甲方和乙方必須用正楷填寫相關內(nèi)容，字跡必須端正清晰；甲方和乙方必須保證提供的相關材料及簽章均屬真實。否則，由此引起的法律糾紛和一切后果由甲方和乙方承擔。
12．本協(xié)議一式三份，甲方、乙方、丙方各一份，具同等法律效力。
甲方（簽字）：_________
乙方（簽字）：_________
_________年____月____日
_________年____月____日
丙方（蓋章）：_________
第一條為了緩解小企業(yè)和小額農(nóng)業(yè)貸款難問題，維護小額貸款公司的合法權(quán)益，確保小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《關于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)〔*〕23號）的精神，特制定本暫行管理辦法。
第二條本辦法所稱小額貸款公司，是指在*省內(nèi)依法設立的，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司應執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。
第三條小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。
第四條*省人民政府金融工作領導小組辦公室（以下簡稱省金融辦）牽頭負責全省小額貸款公司試點工作的組織、協(xié)調(diào)、規(guī)范和推進工作，會同省工商局、*銀監(jiān)局和人行杭州中心支行建立聯(lián)席會議。
第五條縣級政府負責小額貸款公司試點的具體實施工作，確定試點對象，審定小額貸款公司組建方案，做好小額貸款公司申報材料的初審工作，承擔小額貸款公司監(jiān)督管理和風險處置責任。在試點期間，縣域小額貸款公司試點的數(shù)量嚴格按照省政府的統(tǒng)一部署執(zhí)行。
縣級政府是小額貸款公司風險防范處置的第一責任人，依法組織工商、公安、銀監(jiān)、人行等職能部門跟蹤資金流向，嚴厲打擊非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等金融違法活動。各地小額貸款公司的日常監(jiān)管職能由縣級工商部門承擔。
第二章機構(gòu)的設立
第六條小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級行政區(qū)劃的名稱或地名，組織形式為有限責任公司或股份有限公司。
第七條設立小額貸款公司應當具備下列條件：
（一）有符合規(guī)定的章程；
（二）小額貸款公司的股東需符合法定人數(shù)規(guī)定。有限責任公司應由50個以下股東出資設立；股份有限公司應有2至200名發(fā)起人；
（三）小額貸款公司組織形式是有限責任公司的，其注冊資本不得低于5000萬元（欠發(fā)達縣域2000萬元）；組織形式是股份有限公司的，其注冊資本不得低于8000萬元（欠發(fā)達縣域3000萬元）；試點期間，小額貸款公司注冊資本上限不超過2億元（欠發(fā)達縣域1億元）；
（四）有符合任職資格條件的董事和高級管理人員；
（五）有具備相應專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員；
（六）有必要的內(nèi)部組織機構(gòu)和管理制度；
（七）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施。
第八條申請小額貸款公司董事和高級管理人員任職資格，擬任人除應符合《公司法》規(guī)定的條件外，還應符合下列條件：
（一）小額貸款公司董事應具備與其履行職責相適應的金融知識，具備大專以上（含大專）學歷，從事相關經(jīng)濟工作3年以上；
（二）小額貸款公司的董事長和經(jīng)理應具備從事銀行業(yè)工作2年以上，或者從事相關經(jīng)濟工作5年以上，具備大專以上（含大專）學歷。
第九條小額貸款公司可經(jīng)營的業(yè)務為：
（一）辦理各項小額貸款；
（二）辦理小企業(yè)發(fā)展、管理、財務等咨詢業(yè)務；
（三）其他經(jīng)批準的業(yè)務。
第十條縣級人民政府負責本縣域內(nèi)小額貸款公司的試點工作。設立小額貸款公司應當向縣級人民政府提出申請。申請人列入試點對象后，在縣級政府相關部門指導下，擬訂小額貸款公司申請材料，主要包括以下內(nèi)容：
（一）設立小額公司申請書。內(nèi)容至少包括：當?shù)亟?jīng)濟金融發(fā)展情況和小額貸款需求分析，主發(fā)起人企業(yè)經(jīng)營發(fā)展情況介紹，擬任董事長、經(jīng)理簡歷；
（二）出資人承諾書。出資人應承諾自覺遵守國家、省有關小額貸款公司的相關規(guī)定，遵守公司章程，參與管理并承擔風險，不從事非法金融活動，保證入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（三）出資人協(xié)議書。股東之間關于出資設立小額貸款公司的協(xié)議；
（四）小額貸款公司基本情況。內(nèi)容包括機構(gòu)名稱、住所、經(jīng)營范圍、注冊資本等方面的情況。小額貸款公司股東名冊，內(nèi)容包括法人股東的名稱、法定代表人姓名、注冊地址、出資額、股份比例等；自然人股東的姓名、住所、身份證號碼、出資額、股份比例等。并附經(jīng)過工商年檢營業(yè)執(zhí)照復印件，自然人股東的簡歷和身份證復印件；
（五）出資人除自然人以外經(jīng)審計的上一年度財務會計報告；
（六）章程草案（應將本管理辦法中合規(guī)經(jīng)營和風險防范的相關內(nèi)容寫入章程）；
（七）法定驗資機構(gòu)出具的驗資報告（可以在省聯(lián)席會議審核前提供）；
（八）律師中介機構(gòu)出具小額貸款公司出資人關聯(lián)情況的法律意見書；
（九）擬任職董事、高級管理人員的任職資格申請書；
（十）住所使用證明，營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料。
第十一條縣級人民政府對小額貸款公司申請材料應進行認真初審把關，并擬定小額貸款公司試點申報方案，內(nèi)容包括：
（一）縣級人民政府小額貸款試點申請書；
（二）縣級人民政府對小額貸款公司風險承擔防范與處置責任的承諾書；
（三）小額貸款公司的申請材料（即第十條要求的材料）。
第十二條小額貸款公司試點方案由所在縣（市、區(qū)）人民政府報市金融辦（上市辦或相關部門），由市金融辦轉(zhuǎn)報省金融辦審核；經(jīng)濟強縣（市）和參照執(zhí)行的區(qū)，試點方案由縣（市、區(qū)）人民政府直接上報省金融辦審核，并在市金融辦備案。
第十三條符合條件的小額貸款公司憑省金融辦同意設立小額貸款公司審核文件，依法向工商行政管理部門辦理登記手續(xù)并領取營業(yè)執(zhí)照。此外，小額貸款公司在領取營業(yè)執(zhí)照后，還應在五個工作日內(nèi)向當?shù)毓矙C關、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構(gòu)和中國人民銀行分支機構(gòu)報送相關資料。
第三章股東資格和股權(quán)設置
第十四條企業(yè)法人、自然人、其他經(jīng)濟組織可以向小額貸款公司投資入股。
第十五條小額貸款公司主發(fā)起人原則上應當是管理規(guī)范、信用優(yōu)良、實力雄厚的當?shù)孛駹I骨干企業(yè)，凈資產(chǎn)5000萬元（欠發(fā)達縣域2000萬元）以上且資產(chǎn)負債率不高于70%、近三年連續(xù)贏利且三年凈利潤累計總額在1500萬元（欠發(fā)達縣域600萬元）以上。在當?shù)卣慕M織指導下，主發(fā)起人為主協(xié)商確定小額貸款公司的其他股東。除上述條件外，主發(fā)起人和其他企業(yè)法人股東應符合以下條件：
（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；（二）企業(yè)法人代表應無犯罪記錄；
（三）企業(yè)應無不良信用記錄；
（四）財務狀況良好，入股前兩年度連續(xù)盈利；
（五）有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力。
第十六條自然人投資入股小額貸款公司的，應符合以下條件：
（一）有完全民事行為能力；
（二）應無犯罪記錄和不良信用記錄；
（三）有較強的抗風險能力和資金實力；
（四）具備一定的經(jīng)濟金融知識。
第十七條小額貸款公司主發(fā)起人的持股比例不超過20%，其余單個自然人、企業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織及其關聯(lián)方持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%；單個自然人、企業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織持股比例不得低于小額貸款公司注冊資本總額的5‰。
第十八條小額貸款公司的注冊資本全部為實收貨幣資本，由出資人一次足額繳納。真正服務小企業(yè)和“三農(nóng)”的、合規(guī)經(jīng)營的小額貸款公司，設立1年后可增資擴股，增資擴股方案經(jīng)當?shù)卣夂髨笫〗鹑谵k審核。
第十九條小額貸款公司的股份可依法轉(zhuǎn)讓。但主發(fā)起人持有的股份自小額貸款公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，其他股東2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。小額貸款公司董事、高級管理人員持有的股份，在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
第二十條小額貸款公司原有股東之間股份轉(zhuǎn)讓，主發(fā)起人發(fā)生變化的、股份轉(zhuǎn)讓比例超過5%的，經(jīng)當?shù)卣夂髨笫〗鹑谵k審核。
第四章合規(guī)經(jīng)營
第二十一條小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。不得向內(nèi)部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款。小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。
銀行業(yè)金融機構(gòu)向小額貸款公司融入資金時，應該認真審查是否符合上款規(guī)定，違反上款規(guī)定的，不得給予融資。
第二十二條小額貸款公司在堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務的原則下自主選擇貸款對象。鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務，著力擴大客戶數(shù)量和服務覆蓋面。
第二十三條小額貸款公司發(fā)放貸款，應堅持“小額、分散”的原則。貸款發(fā)放和回收主要通過轉(zhuǎn)賬或銀行卡等結(jié)算渠道，減少現(xiàn)金交易。小額貸款公司70%的資金應用于同一借款人貸款余額不超過50萬元的小額借款人，其余30%資金的單戶貸款余額不得超過資本金的5%。
第二十四條小額貸款公司應按照《公司法》要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性。
第二十五條小額貸款公司應建立健全貸款管理制度，明確貸款流程和操作規(guī)范。小額貸款公司不得向股東發(fā)放貸款。小額貸款公司不得跨區(qū)域經(jīng)營業(yè)務。
第二十六條小額貸款公司應加強內(nèi)部控制，按照國家有關規(guī)定建立健全企業(yè)財務會計制度，真實記錄和全面反映其業(yè)務活動和財務活動。
第二十七條小額貸款公司貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍。
第二十八條小額貸款公司應建立信息披露制度，按要求向公司股東、相關部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)、有關捐贈機構(gòu)披露經(jīng)中介機構(gòu)審計的財務報表和年度業(yè)務經(jīng)營情況、融資情況、重大事項等信息，省金融辦有權(quán)要求公司以適當方式，適時向社會披露其中部分內(nèi)容或全部內(nèi)容。
第二十九條中國人民銀行分支機構(gòu)對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監(jiān)測，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。省金融辦建立小額貸款公司信息動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，進行必要的統(tǒng)計分析。
小額貸款公司應定期向人民銀行分支機構(gòu)信貸征信系統(tǒng)和省金融辦信息動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等業(yè)務信息。小額貸款公司還應向省金融辦信息動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)提供融資情況、高管人員、股權(quán)變動質(zhì)押等情況。
第五章監(jiān)督管理和風險防范
第三十條省級有關部門要指導和督促各級政府加強對小額貸款公司的監(jiān)管，建立小額貸款公司動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，及時識別、預警和防范風險，指導市、縣（市、區(qū)）政府處置和防范風險。
市、縣（市、區(qū)）政府要建立風險防范機制，督促有關部門建立管理制度，落實監(jiān)管責任。工商部門做好準入把關、加強日常巡查和信用監(jiān)管，強化年度檢查，督促企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。建立處置非法集資聯(lián)席會議制度，及時認定非法或變相非法吸收公眾存款及非法集資的行為，加強對小額貸款公司資金流向的動態(tài)監(jiān)測，強化對貸款利率的監(jiān)督檢查，及時認定和查處高利貸違法行為。
第三十一條小額貸款公司應建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準確進行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準備金，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險。
第三十二條小額貸款公司應向注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)申領貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應將融資信息及時報送小額貸款公司所在縣級政府監(jiān)管部門、中國人民銀行分支機構(gòu)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構(gòu)，并應跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。
第三十三條小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款等嚴重違法違規(guī)行為，由縣級政府負責查處，并由有關部門取消其小額貸款試點資格，吊銷營業(yè)執(zhí)照，并追究公司主要負責人的法律責任。
第三十四條小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：
（一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；
（二）股東大會決議解散；
（三）因公司合并或者分立需要解散；
（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；
（五）人民法院依法宣布公司解散。
小額貸款公司解散，按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理條例》進行清算。清算結(jié)束后，向公司登記機關申請辦理注銷登記。
小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關企業(yè)破產(chǎn)的法律實施破產(chǎn)清算。
第三十五條省金融辦會同省工商局、*銀監(jiān)局和人行杭州中心支行等部門，每年對小額貸款公司進行分類評價。對依法合規(guī)經(jīng)營、沒有不良信用記錄的小額貸款公司，向銀監(jiān)部門推薦按有關規(guī)定改制為村鎮(zhèn)銀行。各地在試點期間擅自設立的小額貸款公司不得推薦改制為村鎮(zhèn)銀行。
第三十六條小額貸款公司違反本辦法規(guī)定，各級金融、工商、銀監(jiān)、人行等職能部門，根據(jù)各自職能，有權(quán)采取警告、公示、風險提示、約見小額貸款公司董事或高級管理人員談話、質(zhì)詢、責令停辦業(yè)務、取消高級管理人員從業(yè)資格等措施，督促其整改。
第三十七條對存在風險隱患和違規(guī)經(jīng)營的小額貸款公司，經(jīng)督促整改后拒不改正的，可以委托指定的外部審計機構(gòu)進行獨立審計，審計結(jié)果作為取消試點資格的依據(jù)。
第三十八條省金融辦會同省工商局、*銀監(jiān)局、人民銀行杭州中心支行，對小額貸款公司開展業(yè)務創(chuàng)新、合規(guī)經(jīng)營、風險防范等方面的培訓工作。
一、商業(yè)匯票業(yè)務的會計核算比較
商業(yè)匯票是指由付款人或存款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的一種票據(jù)。商業(yè)匯票按其承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。商業(yè)承兌匯票是指由存款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或者由付款人簽發(fā)并承兌的匯票；銀行承兌匯票是指由付款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的匯票。商業(yè)匯票按照承兌人不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
（一）商業(yè)承兌匯票的會計核算比較 在財務會計中，收款單位使用“應收票據(jù)”賬戶，付款單位使用“應付票據(jù)”賬戶。而銀行會計中商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的核算有所區(qū)別。商業(yè)承兌匯票使用“吸收存款”賬戶，銀行承兌匯票中使用“應解匯款”賬戶。
財務會計的會計核算：（1）付款人。付款人向收款人開出商業(yè)承兌匯票時，借記“原材料”“應交稅費―應交增值稅（進項稅額）”“應付賬款”賬戶等，貸記“應付票據(jù)”賬戶。票據(jù)到期時，借記“應付票據(jù)”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶；如果票據(jù)到期付款人無款支付，則借記“應付票據(jù)”賬戶，貸記“應付賬款”賬戶。（2）收款人。收款人收到商業(yè)承兌匯票，借記“應收票據(jù)”賬戶，貸記“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”、“應收賬款”等賬戶。票據(jù)到期時，借記“應收賬款”或“銀行存款”賬戶，貸記“應收票據(jù)”賬戶。如果票據(jù)到期付款人無款支付，則借記“應收賬款”賬戶，貸記“應收票據(jù)”賬戶。
銀行會計的會計核算:（1）付款人開戶行。借記“吸收存款―付款人戶”賬戶，貸記“清算資金往來”或“存放中央銀行款項”等賬戶。無款支付或拒絕付款則要出具未付款項通知書或拒絕付款證明。（2）收款人開戶行。借記“清算資金往來”或“存放中央銀行款項”賬戶，貸記“吸收存款―收款人戶”賬戶。
［例1］甲公司2011年3月1日銷售A商品一批，開具增值稅專用發(fā)票注明價款50，000元，增值稅款8，500元，共計58，500元。對方開出為期3個月的商業(yè)承兌匯票一張抵付貨款。2011年6月1日甲公司向自己的開戶銀行提交本日到期的商業(yè)承兌匯票及委托收款憑證，委托銀行向異地乙公司開戶銀行收取匯票款。異地乙公司開戶銀行收到甲公司開戶行寄來的委托收款憑證及商業(yè)承兌匯票。通知乙公司付款，乙公司同意，當日將款劃出。甲公司開戶行收到異地乙公司開戶行劃回的郵劃貸方報單及商業(yè)承兌匯票，經(jīng)審核無誤予以收賬，并通知甲公司。其中甲公司開戶行和乙公司開戶行屬于系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行。
財務會計：
乙公司的會計核算如下:
2011年3月1日：
借：原材料 50000
應交稅費――應交增值稅（進項稅額） 8500
貸：應付票據(jù) 58500
2011年6月1日：
借：應付票據(jù) 58500
貸：銀行存款 58500
甲公司的會計核算如下:
2011年3月1日:
借：應收票據(jù) 58500
貸：主營業(yè)務收入 50000
應交稅費――應交增值稅（銷項稅額） 8500
2011年6月1日：
借：銀行存款 58500
貸：應收票據(jù) 58500
銀行會計:
乙公司開戶行的會計核算如下:
2011年6月1日
借：吸收存款――乙公司戶 58500
貸：清算資金往來 58500
甲公司開戶行的會計核算如下:
2011年6月1日:
借：清算資金往來 58500
貸：吸收存款――甲公司戶 58500
承例1，如果到期時乙公司拒絕付款或無款支付，則乙公司開戶行將付款人未付款通知書或拒絕付款理由書寄給甲公司開戶行，甲公司開戶行再將付款人未付款通知書或拒絕付款理由書退給收款人。此時，銀行會計里的付款人開戶銀行和收款人開戶銀行則不做會計核算。
而收款人做如下處理：
2011年6月1日
借：應收賬款 58500
貸：應收票據(jù) 58500
付款人做如下處理：
借：應付票據(jù) 58500
貸：應付賬款 58500
（二）銀行承兌匯票的會計核算比較 銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的區(qū)別在于：承兌銀行要辦理匯票承兌，要向出票人收取手續(xù)費，并在匯票到期前向出票人收取票款。對于收款人來說，到期時一定能夠收回票款。
財務會計會計核算：（1）付款人。付款人向開戶銀行申請開出銀行承兌匯票時支付承兌手續(xù)費時，借記“財務費用”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶。將銀行承兌匯票交付收款人時，借記“原材料” 、“應交稅費―應交增值稅（進項稅額）、”“應付賬款”賬戶等，貸記“應付票據(jù)”賬戶。票據(jù)到期時，借記“應付票據(jù)”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶無款支付。票據(jù)到期時無款支付，借記“應付票據(jù)”賬戶，貸記“短期借款”賬戶。（2）收款人。收款人收到銀行承兌匯票，借記“應收票據(jù)”賬戶，貸記“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”、“應收賬款”等賬戶。票據(jù)到期時，借記“銀行存款”賬戶，貸記“應收票據(jù)”賬戶。
銀行會計會計核算：（1）付款人開戶行。收取承兌手續(xù)費，借記“吸收存款―付款人戶”賬戶，貸記“手續(xù)費及傭金收入”賬戶。票據(jù)到期前向付款人收取票款，借記“吸收存款”或“貸款”賬戶，貸記“應解匯款”賬戶。到期支付票款時，借記“應解匯款”賬戶，貸記“清算資金往來”或“存放中央銀行款項”等賬戶。（2）收款人開戶行。借記“清算資金往來”或“存放中央銀行款項”賬戶，貸記“吸收存款―收款人戶”賬戶。
［例2］甲公司2011年3月1日銷售A商品一批，開具增值稅專用發(fā)票注明價款50，000元，增值稅款8，500元，共計58，500元。對方乙公司開出為期3個月的銀行承兌匯票一張抵付貨款。乙公司向自己的開戶銀行支付票面金額萬分之五的手續(xù)費。2011年5月28日乙公司開戶行向乙公司收取票款。2011年6月1日甲公司向自己的開戶銀行提交本日到期的銀行承兌匯票及委托收款憑證，委托銀行向異地乙公司開戶銀行收取匯票款。異地乙公司開戶銀行收到甲公司開戶行寄來的委托收款憑證及銀行承兌匯票，當日將款劃出。甲公司開戶行收到異地乙公司開戶行劃回的郵劃貸方報單及銀行承兌匯票，經(jīng)審核無誤予以收賬，并通知甲公司。
財務會計：
乙公司的會計核算如下:
2011年3月1日
借：原材料50000
應交稅費―應交增值稅（進項稅額）8500
貸：應付票據(jù)58500
借：財務費用 29.25
貸：銀行存款29.25
2011年6月1日
借：應付票據(jù)58500
貸：銀行存款58500
甲公司的會計核算如下:
2011年3月1日
借：應收票據(jù)58500
貸：主營業(yè)務收入50000
應交稅費―應交增值稅（銷項稅額）8500
2011年6月1日：
借：銀行存款58500
貸：應收票據(jù)58500
銀行會計：
乙公司開戶行的會計核算如下:
2011年3月1日
向出票人收取承兌手續(xù)費
借：吸收存款29.25
貸：手續(xù)費及傭金收入 29.25
2011年5月28日
借：吸收存款 58500
貸：應解匯款58500
2011年6月1日
借：應解匯款―乙公司戶 58500
貸：清算資金往來58500
甲公司開戶行的會計核算如下:
2011年6月1日
借：清算資金往來 58500
貸：吸收存款―甲公司戶58500
2011年5月28日乙公司開戶行向乙公司收取票款。乙公司賬戶余額不足，則視同銀行借款給乙公司。乙公司的會計核算如下：
借：應付票據(jù) 58500
貸：短期借款58500
乙公司開戶行的會計處理如下：
借：貸款 58500
貸：應解匯款58500
二、銀行匯票業(yè)務的會計核算比較
財務會計會計核算：（1）付款人。付款人填寫“銀行匯票申請書”將款項交存銀行，借記“其他貨幣資金―銀行匯票存款”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶。持銀行匯票異地購貨收到有關發(fā)票賬單時，借記“材料采購（原材料、庫存商品等）” 、“應交稅費―應交增值稅（進項稅額）”賬戶，貸記“其他貨幣資金―銀行匯票存款”賬戶。采購完畢收回剩余款項時，借記“銀行存款”賬戶，貸記“其他貨幣資金―銀行匯票存款”賬戶。（2）收款人。收款人收到銀行匯票，根據(jù)進賬單及銷貨發(fā)票等，借記“銀行存款”賬戶，貸記“主營業(yè)務收入”、“應交稅費應交增值稅（銷項稅額）”賬戶。
銀行會計會計核算：（1）付款人開戶行。受理申請人提交申請書時，轉(zhuǎn)賬交付的，借記“吸收存款―申請人戶”，貸記“匯出匯款”賬戶?，F(xiàn)金交付的，借記“庫存現(xiàn)金”、貸記“匯出匯款”賬戶。結(jié)清票款時，借記“匯出匯款”賬戶，貸記“清算資金往來”賬戶或“存放中央銀行款項”賬戶。有多余款退回的貸記“吸收存款”等賬戶。其中出票行和付款行如果是系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃業(yè)務則使用“清算資金往來”賬戶，如果是非系統(tǒng)行同城票據(jù)交換則使用“存放中央銀行款項”賬戶。（2）付款行的處理。收款人在付款行開戶，借記“清算資金往來”或“存放中央銀行款項”賬戶 ，貸記“吸收存款”賬戶。如果收款人未在付款行開戶，借記“清算資金往來”或“存放中央銀行款項”賬戶 ，貸記“應解匯款”賬戶。
［例3］甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，向開戶銀行甲銀行申請辦理銀行匯票用以購買原材料，填寫一式四聯(lián)的銀行匯票申請書，將款項250000元交存A銀行作銀行匯票存款。甲企業(yè)向乙企業(yè)購入原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上的原材料價款為200000元，增值稅稅額為34000元，已用銀行匯票辦理結(jié)算。乙企業(yè)持銀行匯票要求自己的開戶銀行B銀行解付。B銀行將匯票解迄通知寄給A銀行。A銀行多余款項退回開戶銀行，企業(yè)已收到開戶銀行轉(zhuǎn)來的銀行匯票第四聯(lián)（多余款項收賬通知）。根據(jù)上述資料編制相關會計分錄：
財務會計：
甲企業(yè)的會計核算如下:
（1）根據(jù)銀行蓋章退回的申請書存根聯(lián)，
借：其他貨幣資金―銀行匯票存款 250000
貸：銀行存款 250000
（2）購買材料，辦理款項結(jié)算時：
借：原材料 200000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 34000
貸：其他貨幣資金―銀行匯票存款 234000
（3）多余款項退回時
借：銀行存款 16000
貸：他貨幣資金―銀行匯票存款 16000
乙企業(yè)的的會計核算如下:
借：銀行存款 234000
貸：主營業(yè)務收入 200000
應交稅費應交增值稅（銷項稅額） 34000
銀行會計：
甲企業(yè)開戶行A銀行的會計核算如下:
出票時
借：吸收存款 250000
貸：匯出匯款 250000
結(jié)清票款時
借：匯出匯款―甲公司戶 250000
貸：清算資金往來 234000
吸收存款 16000
乙企業(yè)開戶行B銀行的會計核算如下:
付款時
借：清算資金往來 234000
貸：吸收存款――乙公司戶 234000
通過上述例解，匯票業(yè)務結(jié)算方式在財務會計和銀行會計核算中使用的賬戶比較如表1所示：
參考文獻：
