發(fā)布時(shí)間：2023-10-08 15:43:28
序言：寫作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
一、當(dāng)下財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控的基本背景
1.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的發(fā)展需要
現(xiàn)代企業(yè)所面臨的外部環(huán)境的復(fù)雜性前所未有。隨著市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的日漸完善，企業(yè)由單純的通過(guò)價(jià)格上的競(jìng)爭(zhēng)獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)地位已經(jīng)不符合時(shí)展的需要。對(duì)于企業(yè)而言，提高經(jīng)濟(jì)效益，降低經(jīng)濟(jì)成本的重要于段是通過(guò)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理上的優(yōu)化升級(jí)，從而為企業(yè)的發(fā)展注入活力。價(jià)格要素的影響力不斷下降，管理要素的影響力不斷上升成為現(xiàn)代企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的鮮明特點(diǎn)。因此，財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控作為企業(yè)內(nèi)部重要管理于段，是順應(yīng)時(shí)展潮流的。
2.提高直屬庫(kù)核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要
當(dāng)前，中儲(chǔ)糧直屬庫(kù)進(jìn)入發(fā)展轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，如何在這一時(shí)期中實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理的穩(wěn)步升級(jí)，成為十分重要的問(wèn)題。財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控能夠?qū)崿F(xiàn)管理水平提高以及增強(qiáng)直屬席核心競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，能夠?yàn)楣芾淼姆€(wěn)步升級(jí)提供良好的內(nèi)部條件。企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵要素，核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高來(lái)自多方面的共同作用。因此，作為財(cái)務(wù)管理重要的方式之一，財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控為企業(yè)的現(xiàn)金流提供保障，防范了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，從而夯實(shí)了企業(yè)發(fā)展的根基，促進(jìn)了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升。
3.促進(jìn)直屬庫(kù)優(yōu)勢(shì)資源整合的需要
財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控的優(yōu)勢(shì)之一就是能夠?qū)Ω鞣N資源進(jìn)行優(yōu)勢(shì)整合。直屬庫(kù)作為中儲(chǔ)糧的子公司，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中能夠?qū)χ橇Α⑷肆σ约柏?cái)力等資源進(jìn)行綜合利用，進(jìn)而進(jìn)行自主整合實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高。另外，企業(yè)的集團(tuán)化發(fā)展已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的重要方向，直屬庫(kù)作為中儲(chǔ)糧的重要組成部分，充分利用財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控帶來(lái)的優(yōu)勢(shì)符合總公司的發(fā)展戰(zhàn)略。同時(shí)，財(cái)務(wù)集團(tuán)化的關(guān)鍵部分還在于信息化建設(shè)上，通過(guò)對(duì)信息資源進(jìn)行優(yōu)化與篩選，為企業(yè)的發(fā)展注入鮮活的生命力。
4.建立健全中儲(chǔ)糧財(cái)務(wù)管控體系的需要
作為集團(tuán)化管控的三個(gè)重要模式之一，財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控在其中占據(jù)著重要位置。財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控關(guān)注企業(yè)的盈利能力，重視企業(yè)投資的回報(bào)率，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的結(jié)果進(jìn)行實(shí)時(shí)關(guān)注。因此，作為集團(tuán)化管控的關(guān)鍵部分，財(cái)務(wù)集團(tuán)化能不能得到高效、科學(xué)實(shí)施對(duì)于企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。直屬庫(kù)作為中儲(chǔ)糧的下屬公司，對(duì)于財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控的實(shí)施效果影響到中儲(chǔ)糧的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，對(duì)于中儲(chǔ)糧財(cái)務(wù)管控的建立具有重要的作用。因此，直屬庫(kù)的財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控符合中儲(chǔ)糧的發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)于集團(tuán)的發(fā)展也起到重要的推動(dòng)作用。
二、加強(qiáng)中儲(chǔ)糧直屬庫(kù)財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控的措施
1.建立健全資金集中管理制度
作為財(cái)務(wù)管理的核心部分，資金管理在任何一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中都是集團(tuán)管控的關(guān)鍵。中儲(chǔ)糧著力強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)管控穿透力，消除資金管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、…血點(diǎn)。重新劃分了“三級(jí)架構(gòu)”的財(cái)務(wù)管控職責(zé)，將總部打造為全面預(yù)算管理、資金管控和財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)保障“三大中心”，實(shí)現(xiàn)從后臺(tái)監(jiān)管向前臺(tái)直接管理轉(zhuǎn)變。抓住資金管控這個(gè)主線，對(duì)直屬庫(kù)銀行賬戶進(jìn)行全面清理，實(shí)行收支兩條線管理，開(kāi)展資金“日預(yù)算”試點(diǎn)，并與農(nóng)發(fā)行開(kāi)通銀企直聯(lián)，確保各類資金“看得見(jiàn)”、“管得住”、“用得好”。
2.加大財(cái)務(wù)人才培養(yǎng)制度
結(jié)合直屬庫(kù)的發(fā)展現(xiàn)狀，盡快組建人才培養(yǎng)中心，建立健全財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)制度。同時(shí)，成立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中心，使財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步優(yōu)化。整合直屬庫(kù)內(nèi)部人力資源，加快人才的培養(yǎng)速度，同時(shí)，完善人才獎(jiǎng)勵(lì)制度，對(duì)人才的選拔與任用制度化。加強(qiáng)人才隊(duì)伍的建設(shè)力度的同時(shí)，對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員進(jìn)行集中定期制培訓(xùn)。建立人才信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)管理層的公關(guān)培訓(xùn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)人才、留住人才、任用人才，使財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控具備充實(shí)的人力資源。
3.完善風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制
在直屬庫(kù)內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)工作，使管理人員深刻認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與管控體系，提高直屬庫(kù)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理中心，使財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管控能力進(jìn)一步提高。另外，各部門加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)合作意識(shí)，使整個(gè)直屬庫(kù)具備一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御能力。建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)點(diǎn)，會(huì)同有關(guān)專家，為直屬庫(kù)建立專門的風(fēng)險(xiǎn)日錄。最后，成立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控小組，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，落實(shí)責(zé)任人，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的進(jìn)行定期考核，實(shí)行小組成員輪換制度。
4.提高財(cái)務(wù)管理信息透明度
財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控的重點(diǎn)之一在于財(cái)務(wù)信息的透明，一方面獲得的不僅僅是監(jiān)督力度的加大，另一方面促進(jìn)的是管理層次的優(yōu)化與升級(jí)。財(cái)務(wù)管理信息的透明度提升在于信息技術(shù)的有效利用，單純依靠紙質(zhì)信息的宣傳難以達(dá)到良好效果。因此，推動(dòng)管理信息的透明，也是對(duì)監(jiān)督于段的不斷改進(jìn)。建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)集中信息處理制度，使財(cái)務(wù)管理朝著信息化與科技化發(fā)展，使直屬庫(kù)與總公司之間實(shí)現(xiàn)信息的共享，能夠?qū)χ睂賻?kù)的財(cái)務(wù)工作帶來(lái)改善。利用計(jì)算機(jī)信息管理技術(shù)能夠?qū)ω?cái)務(wù)信息進(jìn)行實(shí)時(shí)在線監(jiān)控，更好的提高資金的使用透明度，對(duì)于中儲(chǔ)糧以及下屬的直屬庫(kù)具有重要意義。
5.建立健全財(cái)務(wù)預(yù)算審核體系
直屬庫(kù)管理層應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的全面管理力度，加強(qiáng)各部門之間的聯(lián)系，使財(cái)務(wù)部門能夠?qū)Ω黜?xiàng)有效資源進(jìn)行科學(xué)、合理利用。同時(shí)，加強(qiáng)其他業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)工作之間的聯(lián)系。另外，對(duì)預(yù)算的編制要與多部門進(jìn)行合作，落實(shí)編制責(zé)任人。建立健全預(yù)算評(píng)估機(jī)制，促進(jìn)預(yù)算科學(xué)化與規(guī)范化發(fā)展。在進(jìn)行預(yù)算編制過(guò)程中，應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)預(yù)算管理程序。對(duì)于預(yù)算編制人員來(lái)說(shuō)，要加強(qiáng)自身道德品質(zhì)的修養(yǎng)，增強(qiáng)對(duì)預(yù)算的認(rèn)識(shí)程度，使預(yù)算管理成為直屬庫(kù)管理的重要部分。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控 關(guān)系探究
商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新是指商業(yè)銀行為了與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求相適應(yīng)，通過(guò)對(duì)引入技術(shù)、構(gòu)建新組織、采用新方式等方面開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)，最終體現(xiàn)為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的增強(qiáng)，同時(shí)也為客戶提供的服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式進(jìn)行創(chuàng)造和變革。
一、分析金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)系
（一）既有矛盾又有統(tǒng)一
一方面，金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控存在著統(tǒng)一的關(guān)系。金融創(chuàng)新的目的是風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移與分散，是為了提供給商業(yè)銀行相對(duì)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念與風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，進(jìn)而讓商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力得到進(jìn)一步的增強(qiáng)。
另一方面，金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控存在著一定的對(duì)立關(guān)系。金融創(chuàng)新能夠產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上也是在一定程度上是讓一種金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成另外一種金融風(fēng)險(xiǎn)，讓一種產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)逐漸演化為整個(gè)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，在加劇了金融體系的動(dòng)蕩的同時(shí)也嚴(yán)重削弱了風(fēng)險(xiǎn)管控體系的能力。此外，風(fēng)險(xiǎn)管控體系的規(guī)制作用也能夠?qū)鹑趧?chuàng)新的效率產(chǎn)生一定的抑制。
（二）動(dòng)態(tài)博弈
商業(yè)銀行要想發(fā)展，一方面要依靠金融創(chuàng)新當(dāng)做動(dòng)力，另一方面要通過(guò)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控來(lái)確保其安全，因此金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)系在某種程度上看很像一對(duì)雙生子，相互依存，共同發(fā)展。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行總是依靠金融創(chuàng)新來(lái)避免風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)其進(jìn)行規(guī)制，因而便有可能造成原有的風(fēng)險(xiǎn)管控體系失去作用，所以商業(yè)銀行與監(jiān)管當(dāng)局只好采用新的針對(duì)金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管控政策來(lái)調(diào)控。
（三）體現(xiàn)了安全與效率的關(guān)系
金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控，究其本質(zhì)就是金融效率與金融安全的關(guān)系，他們之間存在著彼此替代與彼此補(bǔ)充的不可分割性。
彼此替代，主要側(cè)重于表現(xiàn)在對(duì)金融效率的提高，一旦放松看對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管控，極有可能給金融安全造成一定的負(fù)面影響。然而若是側(cè)重于金融安全，那么過(guò)度的風(fēng)險(xiǎn)管控常常又會(huì)降低金融的效率。
彼此補(bǔ)充，既表現(xiàn)在金融效率的基礎(chǔ)是金融安全這一方面，又表現(xiàn)在金融效率的提高將會(huì)增強(qiáng)金融的安全性。由此可見(jiàn)，高效率的金融市場(chǎng)能夠促使信息傳遞得更快、更充分，能夠讓市場(chǎng)結(jié)構(gòu)更加合理、科學(xué)。
二、當(dāng)前金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控存在的一些問(wèn)題
（一）金融創(chuàng)新的層次較低
目前，中國(guó)的商業(yè)銀行金融創(chuàng)新項(xiàng)目比較普遍，剖其本質(zhì)大多是對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)進(jìn)行了改進(jìn)與組合，而真正針對(duì)中國(guó)金融消費(fèi)者特點(diǎn)的創(chuàng)新產(chǎn)品鮮有問(wèn)世。此外，金融創(chuàng)新產(chǎn)品還存在著比較嚴(yán)重的同質(zhì)化現(xiàn)象，當(dāng)一家銀行自主研發(fā)新產(chǎn)品之后馬上就會(huì)有其他銀行跟風(fēng)而上的。更值得重視的是，因?yàn)榻鹑趧?chuàng)新的技術(shù)含量普遍較低又受到人力資源、市場(chǎng)環(huán)境等因素的制肘，導(dǎo)致了中國(guó)的金融創(chuàng)新領(lǐng)域缺少高技術(shù)含量以及高附加值的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)。
（二）欠缺金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管控能力
當(dāng)下，不少中國(guó)商業(yè)銀行基本上都是在大量模仿和引進(jìn)國(guó)外的金融創(chuàng)新模式，因此都非常關(guān)注短期的規(guī)模效應(yīng)，反而對(duì)金融創(chuàng)新背后隱藏的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制以及管理措施缺乏足夠的分析，特別是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)等方面與國(guó)際的先進(jìn)銀行還是存在比較大的差距，缺乏強(qiáng)有力的金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制體系。
（三）金融創(chuàng)新的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)難以跟上
1、缺乏完善的金融市場(chǎng)法律法規(guī)
現(xiàn)階段，針對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)范的法律，主要還是依靠1995年出臺(tái)的《商業(yè)銀行法》，可見(jiàn)國(guó)內(nèi)對(duì)新產(chǎn)品、新工具、新技術(shù)的普及推廣所帶來(lái)的法律責(zé)任界定以及對(duì)金融創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)力度缺乏重視。
2、嚴(yán)格的金融管制現(xiàn)狀
目前，中國(guó)在市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍等方面，基本上都不同程度地存在著嚴(yán)格的金融管制，從而束縛了金融創(chuàng)新的步伐。
3、較低的信息技術(shù)水平
從目前看來(lái)，中國(guó)的金融創(chuàng)新和信息技術(shù)融合度還需要一定時(shí)間的磨合。
4、過(guò)分倚重傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)市場(chǎng)
中國(guó)的商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新方面，顯然缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光以及對(duì)市場(chǎng)的洞察能力，更缺乏具有高素質(zhì)的創(chuàng)新人才。
三、對(duì)金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控的幾點(diǎn)建議
（一）建立和完善良好的金融創(chuàng)新機(jī)制
1、加大對(duì)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)的重視力度，為金融創(chuàng)新提供組織保障
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立專業(yè)化的組織機(jī)構(gòu)，對(duì)金融創(chuàng)新的市場(chǎng)調(diào)查、可行性分析、創(chuàng)新建議、創(chuàng)新活動(dòng)的過(guò)程進(jìn)行有效的監(jiān)督，嚴(yán)格防范并控制潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
2、加大對(duì)人才隊(duì)伍建設(shè)的重視力度，為金融創(chuàng)新找尋智力支持
商業(yè)銀行需要要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)金融創(chuàng)新的資源投入力度，培養(yǎng)和鍛煉出一批具有較強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)與創(chuàng)新能力的復(fù)合型專業(yè)人才，建立一支具有專業(yè)素質(zhì)的金融創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)，不斷鞏固其研發(fā)基礎(chǔ)，快速推進(jìn)金融創(chuàng)新工作。
3、加大對(duì)獎(jiǎng)懲體系建設(shè)的重視力度，為金融創(chuàng)新打造合理的激勵(lì)約束制度
應(yīng)當(dāng)通過(guò)制定具體的獎(jiǎng)懲辦法，逐步形成以市場(chǎng)為導(dǎo)向的研究開(kāi)發(fā)目標(biāo)、完整健全的組織體系以及科學(xué)合理的協(xié)調(diào)機(jī)制，避免和減少盲目的金融創(chuàng)新，讓金融創(chuàng)新真正服務(wù)于市場(chǎng)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展的需要。
（二）構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管控體系
在金融創(chuàng)新中，商業(yè)銀行必須確立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，著眼于科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警體系的建立，才能有效保證金融創(chuàng)新有序進(jìn)行。同時(shí)，還要加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建立，確保內(nèi)控機(jī)制權(quán)責(zé)明確、運(yùn)作有序。此外，還要積極建立信息披露機(jī)制，有效地運(yùn)用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù)，運(yùn)用信息在商業(yè)銀行內(nèi)部以及和客戶之間的高效傳遞，由此加強(qiáng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效性。
一、總體要求
以堅(jiān)決防范遏制重特全生產(chǎn)事故為重點(diǎn)，堅(jiān)持“管行業(yè)必須管安全、管業(yè)務(wù)必須管安全、管生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須管安全”的原則，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、齊抓共管，以《安全生產(chǎn)長(zhǎng)效機(jī)制實(shí)施意見(jiàn)》為統(tǒng)領(lǐng)，貫徹落實(shí)省、市安全生產(chǎn)會(huì)議精神，繼續(xù)加強(qiáng)安全生產(chǎn)體系建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)安全生產(chǎn)基礎(chǔ)建設(shè)，著力推進(jìn)隱患排查、專項(xiàng)整治、打非治違和宣傳教育，提高安全監(jiān)管能力，推動(dòng)標(biāo)本兼治、綜合治理，實(shí)現(xiàn)交通系統(tǒng)安全生產(chǎn)狀況持續(xù)穩(wěn)定好轉(zhuǎn)。
二、工作重點(diǎn)
（一）持續(xù)深入開(kāi)展關(guān)于安全生產(chǎn)重要指示和批示精神。充分認(rèn)識(shí)安全生產(chǎn)形勢(shì)的嚴(yán)峻性、復(fù)雜性、長(zhǎng)期性，保持高壓嚴(yán)管態(tài)勢(shì)，排查整改各類隱患，確保全系統(tǒng)安全生產(chǎn)形勢(shì)持續(xù)穩(wěn)定向好，以強(qiáng)烈的政治擔(dān)當(dāng)、歷史擔(dān)當(dāng)、責(zé)任擔(dān)當(dāng)，有力防范化解重全風(fēng)險(xiǎn)。推動(dòng)交通系統(tǒng)將學(xué)習(xí)貫徹關(guān)于安全生產(chǎn)重要論述納入每季度安全生產(chǎn)培訓(xùn)工作中，牢固樹(shù)立新發(fā)展理念，堅(jiān)守紅線意識(shí)和底線思維，真正做到入腦入心、見(jiàn)諸行動(dòng)。
（二）開(kāi)展“平安交通”創(chuàng)建活動(dòng)。要強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，結(jié)合實(shí)際制定“平安交通”創(chuàng)建活動(dòng)方案，要結(jié)合安全生產(chǎn)責(zé)任體系、隱患排查治理、明確目標(biāo)任務(wù)、責(zé)任分工和措施要求，有步驟、分階段有序推進(jìn)“平安交通”安全體系試點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、安全誠(chéng)信、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化等工作，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，聚集重點(diǎn)領(lǐng)域，全面推進(jìn)“平安交通”建設(shè)。完成今年確定的年度工作目標(biāo)任務(wù)。采取多形式、多渠道、多方位宣傳創(chuàng)建活動(dòng)，營(yíng)造良好氛圍。按照省、市有關(guān)部署，繼續(xù)深入開(kāi)展“安全生產(chǎn)月”等活動(dòng)。
（三）強(qiáng)化安全責(zé)任落實(shí)。依法依規(guī)理清監(jiān)管職責(zé)，形成屬地監(jiān)管、行業(yè)監(jiān)管、綜合監(jiān)管、層級(jí)分明、互促互補(bǔ)的合力。堅(jiān)持責(zé)任導(dǎo)向，把屬地的黨政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、行業(yè)和業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管責(zé)任、企業(yè)的主體責(zé)任、職工的崗位責(zé)任，依法落實(shí)到基層、每個(gè)職位、每個(gè)企業(yè)、每個(gè)崗位。建立領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任清單、監(jiān)管責(zé)任清單、企業(yè)主體責(zé)任清單和崗位責(zé)任清單，并向社會(huì)相關(guān)部門公布，日常照單監(jiān)管，失職照單追責(zé)。嚴(yán)格落實(shí)新《安全生產(chǎn)法》，強(qiáng)化隱患整改的督查、違法違規(guī)操作的查處。
（四）狠抓安全隱患整治。一是依托“網(wǎng)格化”，三級(jí)網(wǎng)格根據(jù)行業(yè)實(shí)際情況，篩選確定本級(jí)重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，實(shí)行跟蹤監(jiān)管。對(duì)安全條件不達(dá)標(biāo)的企業(yè)，按照搬遷、取締、停產(chǎn)停業(yè)整頓、限期整改等4類隱患建立臺(tái)賬，逐個(gè)類別、逐個(gè)企業(yè)落實(shí)整改措施，嚴(yán)格隱患排查、整改、驗(yàn)收、復(fù)查、直至銷號(hào)所有環(huán)節(jié)的閉環(huán)管理。加大行業(yè)專項(xiàng)整治力度，落實(shí)預(yù)防措施，提高遏制力，帶動(dòng)全系統(tǒng)安全生產(chǎn)工作的持續(xù)向好。二是按照安全分級(jí)化、排查項(xiàng)目清單化、隱患查治常態(tài)化、制度規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)場(chǎng)管理可視化的要求，所有企業(yè)要建立隱患自查自報(bào)和數(shù)據(jù)采集分析系統(tǒng)，堅(jiān)持“一企一標(biāo)準(zhǔn)、一崗一清單”。所有企業(yè)要建立生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)警示和預(yù)防應(yīng)急公告制度，完善風(fēng)險(xiǎn)排查、評(píng)估、預(yù)警和防控機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防管理。三是結(jié)合實(shí)際制定本單位安全生產(chǎn)大檢查行動(dòng)計(jì)劃和專項(xiàng)整治行動(dòng)計(jì)劃。確定每季度開(kāi)展的專項(xiàng)整治行動(dòng)，并通過(guò)暗查暗訪、問(wèn)題曝光、專家會(huì)診、警示教育等形式，排查隱患，督促企業(yè)落實(shí)“日檢查、周調(diào)度、月總結(jié)、季報(bào)告”制度。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)部門聯(lián)合執(zhí)法，依法查處隱患問(wèn)題。四是防止從源頭上產(chǎn)生隱患。要進(jìn)一步加強(qiáng)有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的安全把關(guān)，嚴(yán)格做好安全生產(chǎn)“三同時(shí)”即：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目的安全設(shè)施，必須與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入生產(chǎn)和使用。
（五）強(qiáng)化重點(diǎn)時(shí)段的安全管理。圍繞“兩會(huì)”，“清明”，“五一”中秋國(guó)慶等重點(diǎn)時(shí)段安全穩(wěn)定以及汛期前應(yīng)急救援物資和救援隊(duì)伍準(zhǔn)備工作情況，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管的力度，重點(diǎn)是年度安全生產(chǎn)工作的開(kāi)展；安全生產(chǎn)專項(xiàng)整治三年行動(dòng)的開(kāi)展；復(fù)工復(fù)產(chǎn)和春耕秋收安全生產(chǎn)工作情況以及應(yīng)急裝備物資、應(yīng)急救援隊(duì)伍和應(yīng)急預(yù)案的修訂備案；交通運(yùn)輸企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患治理雙重預(yù)防機(jī)制建設(shè)、“五個(gè)一”工程建設(shè)等安全生產(chǎn)主體責(zé)任落實(shí)以及工程建設(shè)施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理。
（六）強(qiáng)化道路運(yùn)輸安全管理。結(jié)合“兩客一?！睂?shí)施方案，認(rèn)真履行“三關(guān)一監(jiān)督”職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)“三不進(jìn)站、六不出站”安全管理規(guī)定。繼續(xù)開(kāi)展“安全帶－生命帶”工程，落實(shí)營(yíng)運(yùn)客車安全告知制度，深化車輛安全整治成果，加強(qiáng)異地營(yíng)運(yùn)車輛的安全管理，加強(qiáng)對(duì)城市公交運(yùn)營(yíng)安全管理的力度。做好道路水路運(yùn)輸、公路除雪防滑、公路施工等重點(diǎn)領(lǐng)域企業(yè)安全生產(chǎn)工作的落實(shí)。加強(qiáng)道路旅客運(yùn)輸、道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸企業(yè)主體責(zé)任、公路保通保暢以及消防安全工作的落實(shí)。
（七）強(qiáng)化工程建設(shè)施工安全管理。在公路工程項(xiàng)目上全面推行“平安工地”考核評(píng)價(jià)制度。加強(qiáng)橋梁、道路施工安全的現(xiàn)場(chǎng)管理，強(qiáng)化施工一線安全生產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)特種設(shè)備和危險(xiǎn)品運(yùn)輸?shù)陌踩芾?。?jīng)檢查發(fā)現(xiàn)有一項(xiàng)不符合考核細(xì)則要求立即停止施工。并嚴(yán)格追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（八）完善考核評(píng)價(jià)體系。修訂安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任制考核辦法，加強(qiáng)對(duì)屬地領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、行業(yè)監(jiān)管責(zé)任、企業(yè)主體責(zé)任的考核。把安全隱患排查治理、風(fēng)險(xiǎn)管控、事故死亡率納入考核內(nèi)容。實(shí)行巡查、約談、述職評(píng)議，月統(tǒng)計(jì)、季通報(bào)、年考核，考核結(jié)果向全系統(tǒng)通報(bào)，嚴(yán)格安全生產(chǎn)“一票否決”制度和企業(yè)“黑名單”制度，逐步完善安全生產(chǎn)考核評(píng)價(jià)體系。
（九）提升基礎(chǔ)保障水平。一是加強(qiáng)安全生產(chǎn)基礎(chǔ)性建設(shè)。強(qiáng)化預(yù)防治本，加強(qiáng)政策研究，積極爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金，引入社會(huì)資本進(jìn)入安全生產(chǎn)基礎(chǔ)建設(shè)，大力推進(jìn)安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)，建立安全生產(chǎn)投入長(zhǎng)效機(jī)制。二是加強(qiáng)安全監(jiān)管基礎(chǔ)能力建設(shè)。完善基層安全監(jiān)管部門的體制機(jī)制，提高專業(yè)人員的占比、裝備和經(jīng)費(fèi)上予以保障，提高執(zhí)法能力和水平。三是加強(qiáng)交通系統(tǒng)安全隊(duì)伍建設(shè)。不斷加強(qiáng)思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)，切實(shí)提高凝聚力、戰(zhàn)斗力，以優(yōu)良的作風(fēng)、崇高的職業(yè)責(zé)任感盡職盡責(zé)。
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司逐漸興起，但是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不同于一般的企業(yè)，它有著自己獨(dú)特的特性，因而在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中表現(xiàn)出極強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性，而且風(fēng)險(xiǎn)不易控制。本文對(duì)目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了探究，并在此基礎(chǔ)上提出了有針對(duì)性的解決措施，旨在全面推進(jìn)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；防范；化解
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有著較高的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，經(jīng)營(yíng)的主體業(yè)務(wù)是商業(yè)性質(zhì)的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)取得了較快發(fā)展，人們對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求逐漸增多，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司因此應(yīng)運(yùn)而生，對(duì)維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序有著顯著作用。但是，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨著較高的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，而且隨著競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨著更大的經(jīng)營(yíng)難題。所以，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展過(guò)程中要加強(qiáng)對(duì)不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。此外，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)顯著增加，公司在發(fā)展過(guò)程中無(wú)法有效處理這些風(fēng)險(xiǎn)因素，將會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)展造成不利影響。所以，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。
1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)類型
1.1管理缺陷所造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
我們對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了細(xì)致分析和探討，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因是部分人唯利是圖，出于自身利益考慮做出的不法行為，而造成這種現(xiàn)象的直接原因就是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司缺乏有效的管理。正是由于內(nèi)部管理和監(jiān)管體系的不健全，導(dǎo)致謀取私利的行為屢見(jiàn)不鮮。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于管理缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾方面：
第一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中定價(jià)不準(zhǔn)確，加劇了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在計(jì)算方面存在誤差以及越來(lái)越激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，所以最終導(dǎo)致定價(jià)不準(zhǔn)，加劇了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)定價(jià)明顯低于正常水平是定價(jià)不足造成的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司的實(shí)際收益難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償，從而導(dǎo)致支出大于收入，不利于經(jīng)濟(jì)效益的提升。
第二，分保加劇了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了切實(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)，往往采取分保的形式，即加強(qiáng)與再保險(xiǎn)公司的合作，擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)承受力。盡管這種方式能在一定程度上降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，但是正因?yàn)橛辛诉@道屏障，部分保險(xiǎn)公司得過(guò)且過(guò)，在風(fēng)險(xiǎn)劃定過(guò)程中不遵守基本準(zhǔn)則，制定分保措施時(shí)也消極怠工，承保時(shí)未對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審查。這些都是風(fēng)險(xiǎn)隱患的直接來(lái)源，一旦發(fā)生意外，保險(xiǎn)公司將面臨滅頂之災(zāi)。而且，在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，嚴(yán)重的地質(zhì)災(zāi)害也會(huì)造成巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，包括嚴(yán)重人為事故、重大疾病災(zāi)害以及地質(zhì)災(zāi)害等。最近幾年，重大災(zāi)情在我國(guó)頻繁發(fā)生，玉樹(shù)地震、汶川地震等地質(zhì)災(zāi)害的發(fā)生都是對(duì)保險(xiǎn)公司的考驗(yàn)。人類對(duì)于自然災(zāi)害所引起的風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)能為力的，無(wú)法消除或者改變，保險(xiǎn)公司要應(yīng)對(duì)這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，只能進(jìn)一步建立健全災(zāi)害防范體系，加大對(duì)重大災(zāi)害的重視力度。
1.2信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)公司在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)存在經(jīng)營(yíng)方式上面的差異，這些差異就是造成信息不對(duì)稱的直接原因，而這就會(huì)加劇財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，與客戶溝通的責(zé)任主要由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)，客戶的風(fēng)險(xiǎn)信息由業(yè)務(wù)員直接獲取，公司管理人員將業(yè)務(wù)重點(diǎn)放在對(duì)業(yè)務(wù)員的效率和績(jī)效考核上，管理人員與業(yè)務(wù)員所處的角度存在本質(zhì)上的區(qū)別，所以他們對(duì)于信息的著眼點(diǎn)及理解也不盡相同，這就導(dǎo)致信息不對(duì)稱。由信息不對(duì)稱而造成的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：
首先，承保質(zhì)量低下。承保環(huán)節(jié)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中起著至關(guān)重要的作用，它直接決定著企業(yè)的實(shí)際效益。但是，保險(xiǎn)公司及其業(yè)務(wù)人員獲取風(fēng)險(xiǎn)信息的手段有限，承保環(huán)境日趨復(fù)雜，業(yè)務(wù)人員要完成規(guī)定的工作任務(wù)，就不得不改變策略，被迫承保質(zhì)量較差的標(biāo)底。承保質(zhì)量降低，企業(yè)所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)自然就會(huì)加大，阻礙了其經(jīng)濟(jì)效益的提升。
其次，缺乏規(guī)范有序的理賠手續(xù)和環(huán)節(jié)。目前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)尚缺乏健全的財(cái)產(chǎn)理賠體系，在對(duì)財(cái)產(chǎn)損失進(jìn)行評(píng)估時(shí)缺乏科學(xué)依據(jù)，人為因素仍占據(jù)著主導(dǎo)地位。而且，理賠過(guò)程中缺乏專業(yè)人士的專業(yè)指導(dǎo)和意見(jiàn)，保險(xiǎn)公司在理賠過(guò)程中常常處于劣勢(shì)地位。此外，保險(xiǎn)公司缺乏健全的人才引進(jìn)機(jī)制，骨干人員極其缺乏，嚴(yán)重限制了企業(yè)的健康發(fā)展。假若不嚴(yán)格控制理賠環(huán)節(jié)，那么將給不法分子可乘之機(jī)，造成違規(guī)操作行為的頻繁發(fā)生，最終限制了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。
再次，道德意識(shí)差而造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，投標(biāo)人員在投保過(guò)程中由于自身的道德意識(shí)及行為欠缺，也會(huì)給公司造成巨大的損失。投保人在簽署具體的合同時(shí)，刻意隱瞞或者虛報(bào)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)因素，將會(huì)在無(wú)形中加大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括逆選擇和欺詐兩種形式。
1.3資產(chǎn)結(jié)構(gòu)所造成的風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)過(guò)了經(jīng)營(yíng)體制方面的改革，經(jīng)理人不再是保險(xiǎn)公司的所有者而只是單純的經(jīng)營(yíng)者，有些經(jīng)營(yíng)者為了追求自身利益的最大化，往往忽視企業(yè)效益的提升，使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。而且，保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，價(jià)格戰(zhàn)爭(zhēng)愈演愈烈，這為保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)埋下了巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。有些保險(xiǎn)公司為了占據(jù)較大的市場(chǎng)份額，無(wú)限制的增加投保量，降低投保門檻，擾亂了正常的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，也為自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。
2 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的有效措施
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中面臨著一系列的風(fēng)險(xiǎn)因素和隱患，為了有效控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，現(xiàn)提出以下幾點(diǎn)措施和建議：
2.1建立健全核保和承保機(jī)制
第一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中要嚴(yán)格遵守行業(yè)規(guī)范，建立起系統(tǒng)完善的核保制度。在對(duì)投保產(chǎn)品進(jìn)行核保時(shí)要實(shí)事求是，從投保產(chǎn)品的基本特征和公司實(shí)際情況著手，選擇切實(shí)可行的核保方式。第二，投保產(chǎn)品的生效時(shí)間、合同規(guī)范、保險(xiǎn)費(fèi)用以及適用人群等都是核保過(guò)程中必須考慮的因素。要想切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，就要進(jìn)一步建立健全核保制度?？梢?jiàn)，保險(xiǎn)公司要堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，以自身特點(diǎn)為根本出發(fā)點(diǎn)，提高核保人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，健全核保制度。
2.2保證保險(xiǎn)產(chǎn)品的合理定價(jià)
加強(qiáng)產(chǎn)品定價(jià)管理主要包括兩方面的內(nèi)容：第一，對(duì)產(chǎn)品生命周期進(jìn)行有效管理；第二，政府相關(guān)部門要積極履行職責(zé)，對(duì)產(chǎn)品定價(jià)進(jìn)行有效監(jiān)管。就一般情況而言，保險(xiǎn)公司在對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行定價(jià)時(shí)，要綜合考慮預(yù)計(jì)損失以及經(jīng)營(yíng)成本等，以以往經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)為根本出發(fā)點(diǎn)，盡可能實(shí)現(xiàn)投保人和保險(xiǎn)公司雙方利益的最大化，做到公平、合理、充分。所謂公平，就是指保險(xiǎn)公司要為風(fēng)險(xiǎn)高的投保人提供較高的保單費(fèi)率，相應(yīng)的，風(fēng)險(xiǎn)小的投保人也只能獲取較低的費(fèi)率；所謂合理，就是指投保人的費(fèi)率必須合理；所謂充分，就是指保險(xiǎn)公司在制定具體的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要使保費(fèi)高于支出和賠款，滿足保險(xiǎn)公司的盈利需求。費(fèi)率市場(chǎng)化在未來(lái)將是時(shí)展的大趨勢(shì)，但是我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)起步晚，發(fā)展慢，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，相關(guān)部門要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)率的監(jiān)管。
2.3優(yōu)化保險(xiǎn)投資組
就目前實(shí)際情況而言，我國(guó)保險(xiǎn)公司的主要工作即保險(xiǎn)投資，保險(xiǎn)公司要獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展就要加強(qiáng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的防范。保險(xiǎn)公司要有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，就要做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分門別類，有的放矢。保險(xiǎn)公司要獲取高額的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，就要對(duì)投資組合進(jìn)行優(yōu)化配置。最近幾年，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)取得了飛速發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)融集了大量資金，實(shí)現(xiàn)資金的良好運(yùn)轉(zhuǎn)，將會(huì)為保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)收益。保險(xiǎn)資金要增加投資機(jī)會(huì)、優(yōu)化投資組合，就要不斷拓寬融資渠道，加大資金運(yùn)作空間，只有這樣，才能從根本上實(shí)現(xiàn)資金投資的收益性、流動(dòng)性以及安全性。要有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，其中最主要的途徑就是加強(qiáng)比例控制和結(jié)構(gòu)管理，對(duì)保險(xiǎn)投資進(jìn)行有效監(jiān)管。目前，世界上絕大多數(shù)國(guó)家都對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的管控，而保險(xiǎn)業(yè)管理中一個(gè)重要的內(nèi)容就是加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)投資的管理。隨著保險(xiǎn)投資渠道的拓展，保險(xiǎn)業(yè)要獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，就要進(jìn)一步加大保險(xiǎn)監(jiān)管和控制范圍，不斷優(yōu)化保險(xiǎn)投資組合，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性降到最低。
2.4維護(hù)正常的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，保證保險(xiǎn)價(jià)格的公平、合理
目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，保險(xiǎn)公司要順應(yīng)形勢(shì)，審時(shí)度勢(shì)，充分認(rèn)識(shí)到價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的影響。保險(xiǎn)公司要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，不斷改進(jìn)經(jīng)營(yíng)策略和發(fā)展理念，制定出公平、合理的保險(xiǎn)價(jià)格，切實(shí)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額，推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
2.5加強(qiáng)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范，有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)管理，從各方面著手有效預(yù)防各類道德風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)各類制度建設(shè)，提高員工的制度意識(shí)和職業(yè)道德，嚴(yán)格按規(guī)章制度行事，盡可能減少人為失誤，將人為風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的目的。
2.6進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論建設(shè)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要有效預(yù)防各類風(fēng)險(xiǎn)，就要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論建設(shè)。我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要不斷更新經(jīng)營(yíng)理念，借鑒并引進(jìn)外國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的有益經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國(guó)實(shí)際，制定出適合我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理理論。同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加大人力資源培訓(xùn)的費(fèi)用支出，定期對(duì)保險(xiǎn)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，提高保險(xiǎn)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。此外，保險(xiǎn)管理人員上崗前必須取得專門的風(fēng)險(xiǎn)管理資格證，從而幫助企業(yè)建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，推動(dòng)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的穩(wěn)步健康發(fā)展。
3 結(jié)語(yǔ)
在目前的形勢(shì)下，保險(xiǎn)公司只有有效預(yù)防和控制各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，制定出切實(shí)可行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展策略，才能不斷降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，切實(shí)提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，也才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中始終保持主動(dòng)地位，從而推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
【參考文獻(xiàn)】
[1]劉芳.保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究――以展業(yè)部門為例[J].中國(guó)證券期貨. 2012（10）.
1、為彌補(bǔ)前幾年信貸擴(kuò)張帶來(lái)的資本缺口，銀行業(yè)于2010年進(jìn)行了一輪以A+H配股為主要形式的資本補(bǔ)充?！昂茱@然，這種資產(chǎn)擴(kuò)張倒逼資本補(bǔ)充的現(xiàn)象不可持續(xù)。”尚福林明確指出，銀行業(yè)自身要提升資本管理的前瞻性，在經(jīng)營(yíng)中綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)、收益、資本的平衡關(guān)系，強(qiáng)化資本對(duì)資產(chǎn)的剛性約束，堅(jiān)決走出“面多了加水，水多了加面”的粗放循環(huán)。
2、尚福林還要求各銀行盡快建立起風(fēng)險(xiǎn)與效益相結(jié)合、過(guò)程與結(jié)果相統(tǒng)一的績(jī)效考評(píng)體系，提高不良貸款率、撥備覆蓋率等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)在績(jī)效考評(píng)中的權(quán)重；準(zhǔn)確測(cè)算各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成本和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益，防止利潤(rùn)虛增和風(fēng)險(xiǎn)隱匿。規(guī)定分支機(jī)構(gòu)不得自定考評(píng)機(jī)制，不得在績(jī)效考評(píng)體系之外設(shè)定單項(xiàng)業(yè)務(wù)考核，不得設(shè)立單純的市場(chǎng)排名、市場(chǎng)份額考核指標(biāo)以及業(yè)務(wù)規(guī)模的時(shí)點(diǎn)數(shù)考核指標(biāo)。
3、尚福林在肯定銀行業(yè)近年快速增長(zhǎng)的同時(shí)指出，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)增速逐步放緩，銀行資產(chǎn)規(guī)?；鶖?shù)日益擴(kuò)大，銀行業(yè)保持同水平的高速發(fā)展已不太現(xiàn)實(shí)，也不可持續(xù)。
4、尚福林強(qiáng)調(diào)，要以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施為重點(diǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御和損失吸收能力。尚福林強(qiáng)調(diào)，銀行業(yè)要定期對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，特別是集中度較高的貸款領(lǐng)域，開(kāi)展動(dòng)態(tài)壓力測(cè)試。密切關(guān)注各類貸款的現(xiàn)金流覆蓋情況，及時(shí)對(duì)押品進(jìn)行價(jià)值重估。對(duì)于因市場(chǎng)變化而導(dǎo)致押品價(jià)值下降、無(wú)法覆蓋貸款本息的，要及時(shí)補(bǔ)充合法足值的抵押擔(dān)保。落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)要求，確保風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)不觸發(fā)底線，確保具有足夠的損失吸收能力。抓住當(dāng)前贏利增長(zhǎng)較快的有利時(shí)機(jī)，多提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，“以豐補(bǔ)歉”。真正做到準(zhǔn)確分類、提足撥備、充分核銷，及時(shí)處置當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)，要以完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制為重點(diǎn)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早暴露。
5、文章明確指出，“轉(zhuǎn)型就收費(fèi)，貸款就搭售”是背離金融創(chuàng)新本質(zhì)的。同時(shí)，金融創(chuàng)新必須有利于降低總體風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)把防范風(fēng)險(xiǎn)始終貫穿金融創(chuàng)新的全過(guò)程，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，全面評(píng)估創(chuàng)新產(chǎn)品收益與成本的對(duì)稱性，不涉足不熟悉、不擅長(zhǎng)的領(lǐng)域；在操作流程上強(qiáng)調(diào)規(guī)范運(yùn)作，深入排查各個(gè)操作環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
我們預(yù)計(jì)，對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管將會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)，銀行業(yè)的業(yè)績(jī)質(zhì)量要進(jìn)一步得到保障，必須去掉銀行業(yè)的業(yè)績(jī)泡沫，徹底扭轉(zhuǎn)依靠融資和貸款增長(zhǎng)來(lái)獲得盈利增長(zhǎng)的粗放式模式，就必須要控制貸款增長(zhǎng)，減少資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的累積效應(yīng)?，F(xiàn)在能夠做到的就是，進(jìn)一步提升銀行業(yè)撥備余額和比例，未雨綢繆，及時(shí)應(yīng)付未來(lái)資產(chǎn)價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)計(jì)未來(lái)銀行業(yè)業(yè)績(jī)繼續(xù)快速增長(zhǎng)的可能性正在逐步下降，因此，建議投資者對(duì)銀行股保持中性或觀望的策略。盡管，當(dāng)前銀行股的股價(jià)仍然比較堅(jiān)挺，或是為再融資做準(zhǔn)備。
然而，資產(chǎn)價(jià)格的大幅波動(dòng)卻是金融體系無(wú)法回避的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，市場(chǎng)已經(jīng)形成一致性的觀點(diǎn)，那就是2012年房?jī)r(jià)下跌20%-30%都可能出現(xiàn)。
Abstract: Investigating how does sow insurance develop and looking for the current shortages and a long-term methods to improve and bringing the operation track of sustainable development in front of a relevant sector as important issues.
關(guān)鍵詞:能繁母豬保險(xiǎn);農(nóng)業(yè)保險(xiǎn);發(fā)展
Key words: sow insurance; agricultural insurance; development
中圖分類號(hào):F84文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-4311(2010)06-0013-01
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為一項(xiàng)國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)扶持的重要手段,是關(guān)系國(guó)計(jì)民生的大事,其中的政策性能繁母豬保險(xiǎn)是我國(guó)較早發(fā)展的險(xiǎn)種。
1政策性能繁母豬保險(xiǎn)出臺(tái)的背景和意義
一直以來(lái),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)大、成本高的特性,造成養(yǎng)殖戶因?qū)^高的費(fèi)率水平難以接受而不愿購(gòu)買,保險(xiǎn)公司更是因面臨著巨大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)望而生畏,不愿涉足。通過(guò)實(shí)施政策性的能繁母豬保險(xiǎn),將極大降低養(yǎng)殖戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),鼓勵(lì)養(yǎng)殖戶的養(yǎng)豬積極性,促進(jìn)生豬生產(chǎn)的良性發(fā)展、穩(wěn)定市場(chǎng)供應(yīng)工作,從而對(duì)保持合理的價(jià)格水平、滿足消費(fèi)需求、增加農(nóng)民收入、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的意義。
2007年8月2日,國(guó)務(wù)院了《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)生豬生產(chǎn)發(fā)展穩(wěn)定市場(chǎng)供應(yīng)的意見(jiàn)))(以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》),明確提出由國(guó)家建立能繁母豬保險(xiǎn)制度。為貫徹落實(shí)《意見(jiàn)》要求,保監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于建立生豬保險(xiǎn)體系促進(jìn)生豬生產(chǎn)發(fā)展的緊急通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)?！锻ㄖ芬?guī)定,能繁母豬保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任應(yīng)包括洪水、臺(tái)風(fēng)、暴雨、雷擊等自然災(zāi)害,藍(lán)耳病、豬瘟、豬鏈球菌、口蹄疫等重大病害及泥石流、山體滑坡、火災(zāi)、建筑物倒塌等意外事故。此外,《通知》還明確規(guī)定,能繁母豬保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額定為每頭1000元,保費(fèi)為每頭60元。其中,中央及地方各級(jí)政府負(fù)擔(dān)48元,占比80%;保戶自負(fù)12元,占比20%。
2現(xiàn)行能繁母豬保險(xiǎn)在推行中存在的問(wèn)題
2.1 就政府部門而言部分政府職能部門重識(shí)不足。部分政府職能部門對(duì)保險(xiǎn),特別是對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不強(qiáng),沒(méi)有把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)上升至關(guān)乎國(guó)民生計(jì)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的高度來(lái)理解,致使能繁母豬保險(xiǎn)在地方上的實(shí)際推行力度大打折扣。
2.2 就養(yǎng)殖戶而言部分養(yǎng)殖戶參保意識(shí)不強(qiáng)。農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)普遍缺乏認(rèn)識(shí)和了解,再加上我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率和效益水平低下,使得即便國(guó)家已對(duì)保費(fèi)進(jìn)行80%的補(bǔ)貼,養(yǎng)殖戶仍不愿參保。
2.3 就保險(xiǎn)公司而言
2.3.1 成本投人較大。保險(xiǎn)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的對(duì)象廣泛分布于山區(qū)和郊區(qū)縣,需要投人大量人力、物力進(jìn)行查勘、定損、取證等工作;地域的廣闊性與養(yǎng)殖戶的分散性給保險(xiǎn)公司的承保與理賠工作更是帶來(lái)了一定的壓力和難度。
2.3.2 道德風(fēng)險(xiǎn)難以有效管控。從以往開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)看,當(dāng)保險(xiǎn)事故特別是大規(guī)模疫病到來(lái)時(shí),投保養(yǎng)殖戶伺機(jī)進(jìn)行投機(jī)牟利的現(xiàn)象是不可避免的,同時(shí)養(yǎng)殖戶在投保后往往降低風(fēng)險(xiǎn)防范的積極性。由于保險(xiǎn)公司在對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的資料掌控、環(huán)節(jié)監(jiān)控、防疫情況、死因查證等方面處于弱勢(shì),使保險(xiǎn)公司與養(yǎng)殖戶就保險(xiǎn)標(biāo)的相關(guān)必要信息的掌握嚴(yán)重不對(duì)稱,給保險(xiǎn)公司帶來(lái)了養(yǎng)殖戶的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇比一般商業(yè)保險(xiǎn)更難以防范的顧慮。
2.3.3 技術(shù)力量不足。由于歷史原因,保險(xiǎn)公司的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一直處于逐步萎縮的狀態(tài),相應(yīng)的農(nóng)險(xiǎn)人才、技術(shù)儲(chǔ)備也呈下滑趨勢(shì)。養(yǎng)殖類保險(xiǎn)因其專業(yè)性、技術(shù)性(例如對(duì)受損標(biāo)的出險(xiǎn)原因的確定),對(duì)保險(xiǎn)公司工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求,并且這種業(yè)務(wù)素質(zhì)不是在短期內(nèi)就能迅速積累和培養(yǎng)出來(lái)的。
3進(jìn)一步完善能繁母豬保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)對(duì)策
3.1 完善保險(xiǎn)條款從能繁母豬出險(xiǎn)原因上看,大致可歸集為自然災(zāi)害、重大疫病、一般疾病、意外事故四大類?？紤]到風(fēng)險(xiǎn)特性、養(yǎng)殖戶保障需求、保險(xiǎn)公司實(shí)務(wù)操作繁簡(jiǎn)度等因素,建議將現(xiàn)行能繁母豬保險(xiǎn)條款一分為二,一類以保重大疫病為主,另一類以保一般疾病、意外事故為主。
3.2 將能繁母豬保險(xiǎn)納入強(qiáng)制保險(xiǎn)體系將能繁母豬基本險(xiǎn)納人國(guó)家強(qiáng)制保險(xiǎn)體系,一是有利于提高養(yǎng)殖戶、相關(guān)職能部門的保險(xiǎn)意識(shí),加大對(duì)能繁母豬保險(xiǎn)的貫徹落實(shí)力度,使能繁母豬保險(xiǎn)擴(kuò)大參?；鶖?shù),更符合大數(shù)法則,利于風(fēng)險(xiǎn)管控和保費(fèi)的下調(diào)。二是有利于在一定程度上防范投保戶的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇,降低保險(xiǎn)公司的監(jiān)督成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
3.3 建立養(yǎng)殖戶、政府相關(guān)職能部門、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任共擔(dān)協(xié)作激勵(lì)機(jī)制本文所倡導(dǎo)的協(xié)作激勵(lì)機(jī)制側(cè)重于兩個(gè)方面:一是養(yǎng)殖戶與保險(xiǎn)公司損失共擔(dān),即通過(guò)設(shè)定合理的絕對(duì)免賠率實(shí)現(xiàn)養(yǎng)殖戶與保險(xiǎn)公司損失共擔(dān);二是實(shí)現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)公司與相關(guān)職能部門的協(xié)作激勵(lì),即對(duì)與保險(xiǎn)公司共同加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)職能部門給予一定的費(fèi)用補(bǔ)貼及獎(jiǎng)勵(lì),充分調(diào)動(dòng)職能部門的工作積極性,進(jìn)一步促進(jìn)養(yǎng)殖保險(xiǎn)的發(fā)展。具體來(lái)說(shuō),做好以下三點(diǎn):
3.3.1 加強(qiáng)能繁母豬保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范、防災(zāi)防損作用。推進(jìn)能繁母豬保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)不在于“賠”,而是要借助這一手段在一定程度上化解養(yǎng)殖戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高養(yǎng)殖戶的生產(chǎn)積極性,擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,同時(shí)在防疫等相關(guān)部門的配合下改善養(yǎng)殖條件、提高免疫水平,再通過(guò)市場(chǎng)作用促使生豬養(yǎng)殖逐步駛?cè)胍?guī)模化養(yǎng)殖生產(chǎn)的良陛發(fā)展軌道。
3.3.2 降低保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成本,提高能繁母豬保險(xiǎn)運(yùn)行效率。基層政府職能部門對(duì)養(yǎng)殖戶的基本信息掌握程度、在基層中的影響力是保險(xiǎn)公司不可比擬的,讓政府職能部門以更加積極的姿態(tài)參與其中,有利于更充分地發(fā)揮其人力與信息資源作用,加強(qiáng)其監(jiān)控、協(xié)調(diào)等職能效用。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;金融創(chuàng)新;風(fēng)險(xiǎn)管理
1引言
20世紀(jì)60年代以來(lái)，西方發(fā)達(dá)國(guó)家開(kāi)始了一系列的金融創(chuàng)新，理論與實(shí)踐發(fā)展并駕齊驅(qū)。在70年代布雷頓森林體系瓦解后，銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的主旋律是防范各類風(fēng)險(xiǎn)。80年代金融自由盛行，并形成了全球性的大趨勢(shì)，各國(guó)家先后放松了金融管制，為商業(yè)銀行金融創(chuàng)新創(chuàng)造了有利的外部環(huán)境[1]。如今，在金融市場(chǎng)機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品技術(shù)以及金融服務(wù)等各方面都有可喜的進(jìn)步，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已經(jīng)被多種多樣的金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)所取代。我國(guó)的金融創(chuàng)新始于改革開(kāi)放并不斷進(jìn)步，如今已處于創(chuàng)新發(fā)展的重要時(shí)期，而其對(duì)于整個(gè)行業(yè)來(lái)說(shuō)都是改革與創(chuàng)新的排頭兵。目前，我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)金融全球化時(shí)代，為了滿足用戶越來(lái)越多元的金融需求，金融創(chuàng)新是現(xiàn)代金融領(lǐng)域發(fā)展的大勢(shì)所趨，是金融業(yè)的發(fā)展源泉，同時(shí)也是提高金融服務(wù)水平和競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵點(diǎn)。隨著金融創(chuàng)新的多元發(fā)展，各類金融風(fēng)險(xiǎn)也日益頻發(fā)，甚至?xí)l(fā)全球范圍內(nèi)的金融危機(jī)。無(wú)可否認(rèn)，金融創(chuàng)新有利也有弊。一方面，金融創(chuàng)新對(duì)金融和經(jīng)濟(jì)的自身發(fā)展起到了正面促進(jìn)作用，商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新大大拓展了其業(yè)務(wù)內(nèi)容和其盈利的渠道，同時(shí)，還為其增加了資金的來(lái)源，大大增強(qiáng)了其對(duì)資金運(yùn)營(yíng)的管理效率和盈利能力，應(yīng)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的能力也得到了增強(qiáng)。在這種情況下，金融市場(chǎng)的一體化積極促進(jìn)了國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但從另一個(gè)角度來(lái)說(shuō)，金融創(chuàng)新也對(duì)金融和經(jīng)濟(jì)的自身發(fā)展帶來(lái)了消極影響，中央銀行的宏觀調(diào)控能力被弱化，金融體系不如之前穩(wěn)定，金融監(jiān)管有效性降低但難度增加。美國(guó)2007年的次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)就是一個(gè)反面事例，金融創(chuàng)新帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)再次為人們所關(guān)注，商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理同樣重要。
2商業(yè)銀行金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
在經(jīng)濟(jì)金融全球化的時(shí)代，國(guó)內(nèi)外的金融市場(chǎng)環(huán)境在不斷發(fā)生著激烈的變化，金融創(chuàng)新對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)說(shuō)愈加重要。這些年來(lái)，通過(guò)不斷的探索和創(chuàng)新，商業(yè)銀行在個(gè)人理財(cái)、金融衍生交易、電子銀行等業(yè)務(wù)領(lǐng)域都有多種形式的拓展和創(chuàng)新，發(fā)展非?？捎^。盡管在近幾年來(lái)，我國(guó)的商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)展迅速，國(guó)內(nèi)外發(fā)展差距逐步縮小。但如果全方位考慮商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，還存在諸多問(wèn)題。一般來(lái)說(shuō)，這些問(wèn)題可以分為以下幾個(gè)部分:一是銀行業(yè)的外部環(huán)境還不夠成熟，在社會(huì)信用體系的構(gòu)建和使用方面還不夠完善，總體來(lái)說(shuō)，社會(huì)的信用基礎(chǔ)還較為薄弱，同時(shí)，當(dāng)前我國(guó)的金融生態(tài)環(huán)境還不佳，市場(chǎng)缺乏對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行有效的監(jiān)督約束[2]。二是當(dāng)前來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還比較滯后，對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還較為缺乏，沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到各類突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，不同的風(fēng)險(xiǎn)需要應(yīng)對(duì)不同的管理方法。三是當(dāng)前商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)上，整體缺乏均衡發(fā)展，與國(guó)際上使用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控不同，我國(guó)一般是以定性分析為主，缺少一定的量化分析。四是我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員的文化水平和理論素質(zhì)總體較低，整體來(lái)說(shuō)管理的專業(yè)人才還比較匱乏。
3加強(qiáng)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理的方法措施
商業(yè)銀行在飛速發(fā)展的同時(shí)，也帶來(lái)了一系列未知的新風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須找到合適的模式來(lái)正確處理金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理間的關(guān)系，同時(shí)，可以在金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理間尋找到讓兩者形成共贏的均衡點(diǎn)。具體對(duì)策如下:
3.1加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展進(jìn)步，銀行業(yè)務(wù)種類的增加和豐富，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)類型也有所增加，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等都需要引起重視。商業(yè)銀行應(yīng)全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，考慮到銀行內(nèi)各個(gè)部門和類別的業(yè)務(wù)部門，進(jìn)行科學(xué)化的風(fēng)險(xiǎn)管理。
3.2建立一套科學(xué)有效的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系
建立一套風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)于加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制水平具有十分重要的意義?？茖W(xué)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的建立需要充分使用信息技術(shù)，來(lái)提高銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，同時(shí)增強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新全過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制，以期能夠快速有效地反映商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中所產(chǎn)生的新風(fēng)險(xiǎn)，為整體風(fēng)險(xiǎn)管理工作爭(zhēng)取一定的主動(dòng)性，最終達(dá)到改善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的落后現(xiàn)狀，做到防范于未然，并盡可能減少外部風(fēng)險(xiǎn)造成的利潤(rùn)損失。
3.3進(jìn)一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)
在銀行行業(yè)突發(fā)危險(xiǎn)時(shí)，銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理部門及相關(guān)應(yīng)急建設(shè)是抵御這類風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵防線。因此，商業(yè)銀行應(yīng)建立一套權(quán)責(zé)分明、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)部控制機(jī)制，并遵循有效性、全面性、及時(shí)性、審慎性和獨(dú)立性原則，將風(fēng)險(xiǎn)盡可能降到最低。在建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立起由內(nèi)部專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和高層管理部門共同組成的風(fēng)控體系；在建立風(fēng)控管理的鼓勵(lì)機(jī)制時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)形成一套以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的考核標(biāo)準(zhǔn)，將銀行盈利與其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)管理人員的監(jiān)督管理，以進(jìn)一步增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御外部風(fēng)險(xiǎn)的能力。
3.4建立更嚴(yán)格的信息披露制度
就目前的金融創(chuàng)新產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，總體呈現(xiàn)投資者與所有者在終端產(chǎn)品間形成了多個(gè)分離層，無(wú)法充分顯示出其具有的實(shí)際價(jià)值，導(dǎo)致信息閉塞、不對(duì)稱。為了能夠讓銀行金融創(chuàng)新對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力進(jìn)一步增強(qiáng)，需要進(jìn)一步加快建立更為嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)信息披露制度。這樣一來(lái)，投資者若能及時(shí)有效地獲得所需信息，不僅可以進(jìn)一步敦促商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)的安全性，還可以讓其盡可能避免金融風(fēng)險(xiǎn)。因而，在這種要求下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮現(xiàn)代信息在處理及通訊方面的先進(jìn)技術(shù)，通過(guò)形成一套完整的信息披露及反饋制度，進(jìn)一步加強(qiáng)銀行內(nèi)部各項(xiàng)決策的水平。此外，為了能夠獲得更為充分的信息支持，銀行相關(guān)部門需要通過(guò)各種信息對(duì)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)方針和發(fā)展策略進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整，從而進(jìn)一步推進(jìn)銀行在經(jīng)營(yíng)管理等活動(dòng)上的主動(dòng)性。
3.5培養(yǎng)發(fā)展高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)人員
商業(yè)銀行應(yīng)重視起風(fēng)險(xiǎn)管理方面的人才選拔和培養(yǎng)，利用現(xiàn)代量化技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，培養(yǎng)一支高精尖的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。這樣一來(lái)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極建立起一系列科學(xué)有效的人才考核制度，培養(yǎng)出能符合現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理要求的高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)進(jìn)一步推進(jìn)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任制，明確風(fēng)險(xiǎn)管理人員在銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)，積極利用風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新模式，以應(yīng)對(duì)金融創(chuàng)新引進(jìn)的新風(fēng)險(xiǎn)。
3.6加強(qiáng)金融行業(yè)間的相互合作
當(dāng)前，商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新讓各國(guó)或各地區(qū)間的資本交流日益增多，也催生了多種能夠躲避監(jiān)管的跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)。在這種復(fù)雜的環(huán)境背景下，不能僅靠一國(guó)力量防范、控制金融風(fēng)險(xiǎn)，而應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)際間的相互合作，利用集體的力量盡可能減少金融創(chuàng)新所引起的金融風(fēng)險(xiǎn)。此外，各方之間必須建立起保障各國(guó)金融和經(jīng)濟(jì)政策能夠有效實(shí)施的策略，以期能夠保證國(guó)內(nèi)外金融行業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行。
4結(jié)論
金融創(chuàng)新是把雙刃劍，有利也有弊，它在發(fā)展創(chuàng)新、推動(dòng)金融業(yè)發(fā)展的同時(shí)，也帶來(lái)了新的風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中，只有通過(guò)不斷的改革創(chuàng)新，商業(yè)銀行才能盡可能快速適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境，持續(xù)生存并發(fā)展壯大。而在這種創(chuàng)新持續(xù)推進(jìn)的同時(shí)，銀行方面也要注重提升風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步、維護(hù)金融業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
【參考文獻(xiàn)】
【1】王興利.淺析商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及其措施[J].消費(fèi)導(dǎo)刊,2016(4):265-265.
關(guān)鍵詞：石油裝備 差異化 管控模式
1. 節(jié)點(diǎn)剖析：基于我國(guó)石油裝備制造企業(yè)內(nèi)控模式的內(nèi)生性因素分析
中國(guó)石油的直屬裝備制造企業(yè)是最早走向市場(chǎng)的企業(yè)群體，因此，由此形成的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的模式和關(guān)注節(jié)點(diǎn)也不盡一致，在不同條件下制定不同的控制重點(diǎn)。但隨著國(guó)內(nèi)、國(guó)際兩個(gè)市場(chǎng)的博弈，嚴(yán)酷的市場(chǎng)游戲規(guī)則迫使其“與狼共舞”，在一輪又一輪的低成本戰(zhàn)略刺激下，引入行業(yè)內(nèi)先進(jìn)企業(yè)對(duì)標(biāo)管理的理念已成共識(shí)。在現(xiàn)實(shí)條件下，影響石油裝備制造企業(yè)內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)控制的因素很多，發(fā)揮影響和作用的方式、途徑和程度也各有不同。從廣義上分析，有經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融環(huán)境等因素的影響，從狹義上分析，有企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理職能以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不同等因素的影響，從以上兩個(gè)方面揭示這些因素是如何影響企業(yè)選擇管理模式、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，以及上述因素對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制影響的重要程度，為企業(yè)具體選擇何種管理模式并進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制提供重要依據(jù)。
在目前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)內(nèi)生性控制因素是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的引擎，是內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。內(nèi)生性控制因素構(gòu)成一個(gè)組織的氛圍，它對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響。內(nèi)生性控制因素包括：公司治理結(jié)構(gòu)、治理哲學(xué)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)和職業(yè)道德、企業(yè)文化、權(quán)責(zé)分配體系和信息系統(tǒng)。石油裝備企業(yè)內(nèi)控的內(nèi)生性與之緊密相連，在很大程度上，其內(nèi)控的內(nèi)生性因素比之更多更復(fù)雜。
因此，石油裝備制造企業(yè)選擇何種管理模式，如何設(shè)置內(nèi)部控制環(huán)節(jié)，需要綜合考慮上述各項(xiàng)內(nèi)生性因素，并通過(guò)一定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算來(lái)具體評(píng)價(jià)和選擇最有利的管理模式與最經(jīng)濟(jì)合理有效的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)。
2. 差異歸集：中美石油裝備制造企業(yè)內(nèi)控模式的外部性比較
企業(yè)管控模式是企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配方式的體現(xiàn)，也是領(lǐng)導(dǎo)者理念和管理風(fēng)格的復(fù)制。一般而言，傳統(tǒng)的企業(yè)管控模式有直線式、扁平式和混合式，但隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)的逐步顯現(xiàn)和經(jīng)營(yíng)秩序的“全天候”覆蓋，各類管控模式交叉并行。對(duì)中美兩國(guó)著名的石油鉆采企業(yè)內(nèi)控的外部性抽樣比較分析，其內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理模式的選擇與企業(yè)發(fā)展方式密不可分。
從美國(guó)企業(yè)抽樣分析：
2.1美國(guó)國(guó)民油井瓦科公司
公司建立于1862年，總部位于得克薩斯州休斯敦，擁有3.5萬(wàn)名員工。是世界最大、實(shí)力最強(qiáng)的石油鉆井機(jī)械制造商之一，它采取扁平式管控模式，充分利用遍布全球的170多個(gè)分銷網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中心和現(xiàn)場(chǎng)備件支持技術(shù)，為用戶提供完整快捷的供應(yīng)鏈管理服務(wù)。
2.2 美國(guó)斯倫貝謝公司
總部設(shè)在休斯頓，并在巴黎和海牙成立準(zhǔn)總部機(jī)構(gòu)，是一家全球化的技術(shù)服務(wù)公司，公司員工超過(guò)80000人，在全球100多個(gè)國(guó)家有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在管控模式上，是縱向一體化供應(yīng)鏈管理典型的企業(yè)。
2.3 美國(guó)卡特彼勒公司
公司成立于1925年，總部位于美國(guó)伊利諾州。是世界上最大的工程機(jī)械和礦山設(shè)備生產(chǎn)廠家、燃?xì)獍l(fā)動(dòng)機(jī)和工業(yè)用燃?xì)廨啓C(jī)生產(chǎn)廠家之一，也是世界上最大的柴油機(jī)廠家之一?？ㄌ乇死盏娜蛏瘫椴?00多個(gè)國(guó)家，是典型的混合式管控模式。
從中國(guó)企業(yè)抽樣分析：
（1）寶雞石油機(jī)械有限責(zé)任公司
公司始建于1937年，是我國(guó)建廠最早、目前規(guī)模最大、實(shí)力最強(qiáng)的石油鉆采裝備研發(fā)制造企業(yè)。是我國(guó)石油鉆機(jī)標(biāo)準(zhǔn)制定機(jī)構(gòu)，是全球最大的陸地石油鉆機(jī)和F系列泥漿泵研發(fā)制造基地，也是全國(guó)最大、能力最強(qiáng)的重要場(chǎng)合用途鋼絲繩研發(fā)制造基地，引領(lǐng)著我國(guó)石油鉆井裝備的發(fā)展方向。目前實(shí)行資金的大司庫(kù)管理、應(yīng)用ERP實(shí)現(xiàn)核算集中統(tǒng)一，是典型的混合管控模式。
（2）渤海石油裝備制造有限公司
是以鋼管產(chǎn)品、鉆井裝備、采油裝備、新興產(chǎn)業(yè)及其它等四大系列產(chǎn)品為主要業(yè)務(wù)的專業(yè)化公司，產(chǎn)品多樣，管理鏈條長(zhǎng)，企業(yè)分權(quán)管理，是典型的集團(tuán)化管控模式。
（3）寶雞石油鋼管有限責(zé)任公司
是我國(guó)第一個(gè)大口徑螺旋埋弧焊管生產(chǎn)廠家，也是我國(guó)規(guī)模最大、品種最全、實(shí)力最強(qiáng)、市場(chǎng)占有率最高、最具成長(zhǎng)性的專業(yè)化焊管公司。公司實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)了資金集中管理，采取直線式的管控模式。
（4）中國(guó)石油濟(jì)柴動(dòng)力總廠
石油濟(jì)柴是我國(guó)最早生產(chǎn)柴油機(jī)的廠家之一，為世界石油主流鉆井動(dòng)力制造商，中國(guó)非道路用中高速中大功率內(nèi)燃機(jī)規(guī)模最大的研發(fā)制造企業(yè)，現(xiàn)擁有一家上市公司，組織治理機(jī)構(gòu)規(guī)范、內(nèi)部控制體系嚴(yán)密、兼有混合和扁平化雙重管控模式。
通過(guò)對(duì)以上企業(yè)內(nèi)控的外部性對(duì)比分析，中國(guó)石油裝備制造企業(yè)多采用扁平化或混合式的管控模式，美國(guó)企業(yè)則多采用事業(yè)部制或混合式管控模式。同時(shí)，就其差異化比較發(fā)現(xiàn)，企業(yè)建立的時(shí)間、地區(qū)、環(huán)境、管控深度和模式與當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)背景有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)度。但企業(yè)采取何種管控模式也不是一成不變的，與企業(yè)的核心價(jià)值觀、核心競(jìng)爭(zhēng)力、企業(yè)文化、核算體系和管理習(xí)慣也有著必然的聯(lián)系。
3. 交集優(yōu)化：我國(guó)石油裝備制造企業(yè)資產(chǎn)管控模式的選擇
我國(guó)石油裝備制造企業(yè)在集團(tuán)化初期，為了支持分公司、子公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，資源向分子公司傾斜，企業(yè)往往自發(fā)地采取層層分權(quán)，在資金管控、資產(chǎn)管控等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的管控模式上采取模糊和發(fā)散型風(fēng)險(xiǎn)管理模式。隨著各分子公司的不斷發(fā)展，集團(tuán)也在鞏固壯大，關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)分散管理的固有缺陷逐步暴露，導(dǎo)致企業(yè)集而不團(tuán)，喪失規(guī)模優(yōu)勢(shì)，突出表現(xiàn)在以下方面：一是投資易失控。分、子公司爭(zhēng)投資，集團(tuán)內(nèi)部重復(fù)投資，形成大量資產(chǎn)閑置，整體效益低下；二是融資分散。單個(gè)子企業(yè)信用等級(jí)低，融資成本高，且容易隨意對(duì)外擔(dān)保，或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)大；三是資金分散。分子公司各自為政，資金運(yùn)行不平衡，資金余缺不能互補(bǔ)，集團(tuán)不能很好的調(diào)控資金的存貸差限額；四是內(nèi)部結(jié)算環(huán)節(jié)多、周期長(zhǎng)，資金成本管理的節(jié)點(diǎn)難以控制；五是多頭采購(gòu)，資金沉淀嚴(yán)重，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)大，易出現(xiàn)舞弊；六是應(yīng)收賬款管理政策不統(tǒng)一。存在隨意賒銷，增加壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。綜合國(guó)內(nèi)外石油裝備制造企業(yè)在內(nèi)控方面的內(nèi)生性和外部集優(yōu)化特征，裝備制造企業(yè)“源于制造，超越制造”的核心價(jià)值理念，因此，我國(guó)石油裝備制造企業(yè)發(fā)展到一定程度必然在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)上實(shí)施集中管控模式，這也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)選擇。
3.1 大司庫(kù)的集約和效益：資金管控模式的選擇
3.1.1資金集中管控和風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)勢(shì)分析。我國(guó)石油裝備制造企業(yè)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的擴(kuò)張和發(fā)展，初步形成了集團(tuán)化發(fā)展的規(guī)模，都具有布點(diǎn)分散和相對(duì)獨(dú)立的特點(diǎn)，在資金管控上實(shí)施資金集中管理：
一是有利于提高資金使用效率。集團(tuán)內(nèi)分、子公司間的關(guān)聯(lián)交易量非常大時(shí)，若全部通過(guò)銀行劃轉(zhuǎn)，將有大量資金在途，反之，就會(huì)減少在途資金提高資金使用效率，增加存量資金利息收益，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。
二是有利于建立企業(yè)的付款信用。實(shí)行資金集中管理，必然施行嚴(yán)格的資金預(yù)算管理與之配套，實(shí)現(xiàn)資金的收支平衡。預(yù)算編制、審批的過(guò)程就是現(xiàn)金流入、流出的風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程，企業(yè)的“血液”就能正常的儲(chǔ)備與供給，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金處于良性循環(huán)，企業(yè)的付款信用在無(wú)形之中得以建立。
三是有利于實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)，提升企業(yè)資信等級(jí)。實(shí)行資金集中管理，必然實(shí)行融資集中管理，企業(yè)可利用各商業(yè)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)性，提高與銀行合作的層次，獲得更多的金融服務(wù)，降低融資風(fēng)險(xiǎn)與成本。
四是有利于減少融資總量。企業(yè)集團(tuán)從大司庫(kù)管理的角度出發(fā)，在集團(tuán)內(nèi)分子公司間建立起資金相互融通的渠道，將閑置資金按同期銀行利率借給暫時(shí)出現(xiàn)資金短缺的分子公司，利益均沾，相得益彰，對(duì)整個(gè)集團(tuán)而言，將有助于降低融資規(guī)模與成本，提高資金的使用效率與效益。
3.1.2 資金集中管理的必然：大司庫(kù)模式的選擇
2010年，資金管理風(fēng)險(xiǎn)在央企排出的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)十大風(fēng)險(xiǎn)中排名第五，是中央企業(yè)普遍關(guān)注和強(qiáng)化管理的重點(diǎn)問(wèn)題之一。以寶石機(jī)械公司為代表的石油裝備企業(yè)，普遍建立營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作體系，明確相關(guān)各方的職責(zé)，并制定了宏觀先行指標(biāo)、關(guān)鍵管理指標(biāo)、日常管理指標(biāo)體系及語(yǔ)境機(jī)制；進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，制訂“收支分線管理，開(kāi)展月度資金滾動(dòng)預(yù)算，積極組織收入，量入為出，現(xiàn)金與票據(jù)組合使用，增強(qiáng)資金保障能力”的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部成員單位全面實(shí)施資金集中收支分線管理，增強(qiáng)集團(tuán)資金的集中和監(jiān)控管理，并通過(guò)強(qiáng)化資金管理制度，完善資金管理流程，控制資金管理中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，同時(shí)采用保險(xiǎn)等方式，一定程度上轉(zhuǎn)移部分經(jīng)濟(jì)損失，提高宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)研究、預(yù)判能力，提升對(duì)于未來(lái)期間現(xiàn)金流預(yù)測(cè)能力，并建立了資金管理預(yù)警體系等，都在資金風(fēng)險(xiǎn)管控方面做了有益和有效的嘗試。但在信息化高速發(fā)展的今天，裝備制造企業(yè)在防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)方面，應(yīng)借助于信息化建設(shè)平臺(tái)，建立大司庫(kù)管控模式。
所謂“大司庫(kù)”，就是按照“服務(wù)主業(yè)、安全至上、效率優(yōu)先”的原則，通過(guò)結(jié)算集中、現(xiàn)金池統(tǒng)一、多渠道融資、多元化投資、司庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)全面管理、信息系統(tǒng)集成等手段，統(tǒng)籌管理金融資源，統(tǒng)一管理金融業(yè)務(wù)，有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。
大司庫(kù)的系統(tǒng)設(shè)計(jì)包括：體系設(shè)計(jì)，制度設(shè)計(jì)、流程建設(shè)與信息系統(tǒng)四個(gè)大的方面，每個(gè)環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)都要齊頭推進(jìn)，在具體運(yùn)行中，把制度具體化為流程，流程固化到系統(tǒng)，系統(tǒng)映射流程，流程體現(xiàn)制度。
---制度設(shè)計(jì)。是設(shè)計(jì)與司庫(kù)體系配套的管理制度與實(shí)施細(xì)則，營(yíng)造全面、統(tǒng)一的司庫(kù)管理制度環(huán)境。使分公司、子公司都能按照統(tǒng)一的制度體系對(duì)資金等金融資產(chǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、預(yù)算、反映、控制、審批與分析，并通過(guò)激勵(lì)、考核機(jī)制確保集團(tuán)金融資產(chǎn)保值增值。
---流程設(shè)計(jì)。既要設(shè)計(jì)、優(yōu)化具體流程，又要考慮把各種流程嵌入并固定到信息系統(tǒng)，以司庫(kù)管理業(yè)務(wù)為線條，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)核算端對(duì)端的銜接。
---系統(tǒng)集成。將大司庫(kù)信息系統(tǒng)與多種資金管理系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)與ERP、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、預(yù)算系統(tǒng)、投資計(jì)劃系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)以及網(wǎng)上報(bào)銷等系統(tǒng)集成對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息共享，節(jié)約資源。
當(dāng)然，完善的資金管理環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制是確保大司庫(kù)資金管理模式得以有效運(yùn)行的制度保障，如資金業(yè)務(wù)的職務(wù)分離、庫(kù)存現(xiàn)金的控制、銀行存款的控制、定額備用金的控制、財(cái)務(wù)印章控制等都要在細(xì)則中予以固化。目前，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)交互運(yùn)行，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，石油裝備制造企業(yè)的生存壓力越來(lái)越大，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制，尤其是完善的貨幣資金的內(nèi)部控制制度已成為石油裝備制造企業(yè)自身生存發(fā)展的需要，因此企業(yè)必須從源頭和制度上保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效進(jìn)行和資金的安全完整，達(dá)到大司庫(kù)體系運(yùn)行和制度建設(shè)的有效包容和促進(jìn)。
3.2 固定資產(chǎn)管控模式：基于激活資產(chǎn)全生命周期的選擇
固定資產(chǎn)作為企業(yè)的一項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)資源，在一定程度上影響和制約著企業(yè)的生存和發(fā)展。它作為一種有形的實(shí)物形態(tài)，其全生命周期，歷經(jīng)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、管理、維護(hù)、報(bào)廢到處置等一系列經(jīng)營(yíng)過(guò)程，對(duì)每個(gè)石油裝備制造企業(yè)而言，固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量不同，它所創(chuàng)造的價(jià)值也存在差異，但無(wú)論任何一個(gè)企業(yè)，追求固定資產(chǎn)創(chuàng)造價(jià)值最大化是永恒的主題，因此，建立固定資產(chǎn)全生命周期的管控模式，應(yīng)成為石油裝備制造企業(yè)的必然選擇。
3.2.1 現(xiàn)狀與問(wèn)題。
中國(guó)石油裝備制造企業(yè)目前的資產(chǎn)現(xiàn)狀是：地域分布廣泛、數(shù)量金額大、類別繁雜等。目前，企業(yè)在固定資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題，一是管理責(zé)任不明確。企業(yè)內(nèi)部各管理部門之間、資產(chǎn)使用單位與管理部門之間職能模糊，存在企業(yè)資產(chǎn)管理有責(zé)無(wú)權(quán)的狀況，資產(chǎn)管理應(yīng)有的作用沒(méi)有得到充分的發(fā)揮。二是缺乏對(duì)固定資產(chǎn)使用狀況的分析。由于對(duì)固定資產(chǎn)使用效果的評(píng)價(jià)體系不夠完善，所以缺乏固定資產(chǎn)利用情況、創(chuàng)利情況、技術(shù)情況等方面的專門分析，這對(duì)資產(chǎn)的去舍決策，提高石油裝備制造企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力十分不利。
3.2.2 模式與對(duì)策
一是對(duì)固定資產(chǎn)管理應(yīng)從源頭抓起。固定資產(chǎn)投入使用就是其全生命周期的開(kāi)始，因此，要完善資產(chǎn)投資論證體系，建立效益跟蹤責(zé)任制，保證購(gòu)建的資產(chǎn)具有較高的回報(bào)率。企業(yè)的目的是不斷追求效益最大化，對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)建項(xiàng)目可行性研究要做到依據(jù)充分、測(cè)算科學(xué)合理，不能盲目上項(xiàng)目，造成大量的資產(chǎn)閑置，最終成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的包袱。
二是在固定資產(chǎn)使用環(huán)節(jié)，落實(shí)組織機(jī)構(gòu)，明確管理責(zé)任，建立固定資產(chǎn)使用效果的分析評(píng)價(jià)體系，盤活存量，用好增量。與石油企業(yè)會(huì)計(jì)集中核算模式相適應(yīng)，石油裝備制造企業(yè)固定資產(chǎn)也應(yīng)實(shí)行集中核算、三級(jí)管理。應(yīng)成立由財(cái)務(wù)資產(chǎn)、設(shè)備管理、規(guī)劃計(jì)劃、基建工程等管理人員共同組成的固定資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，組織指導(dǎo)下一級(jí)機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)技術(shù)及價(jià)值管理，負(fù)責(zé)企業(yè)從資產(chǎn)投入、驗(yàn)收形成到退出使用的全過(guò)程管理。
三是進(jìn)一步完善資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)從投資立項(xiàng)到形成實(shí)物管理、價(jià)值管理共用一套管理軟件，解決實(shí)物管理與價(jià)值管理脫節(jié)問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)信息共享。
四是降低資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。由于石油裝備制造企業(yè)資產(chǎn)分布范圍廣，經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜，加之各企業(yè)對(duì)資產(chǎn)管理的水平也是參差不齊，資產(chǎn)管理難度相對(duì)較大。通過(guò)與國(guó)內(nèi)外企業(yè)最佳資產(chǎn)管理實(shí)踐進(jìn)行對(duì)標(biāo)，石油裝備制造企業(yè)應(yīng)在現(xiàn)有的資產(chǎn)管理方式的基礎(chǔ)上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施。
五是強(qiáng)化固定資產(chǎn)的統(tǒng)籌保險(xiǎn)。保險(xiǎn)統(tǒng)籌能夠有效轉(zhuǎn)移資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，能夠增強(qiáng)裝備企業(yè)在資產(chǎn)方面的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保護(hù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，保證現(xiàn)金流的穩(wěn)定性，對(duì)公司的人員及財(cái)產(chǎn)起到重大的保障作用。保險(xiǎn)統(tǒng)籌同時(shí)也加強(qiáng)了企業(yè)對(duì)資產(chǎn)的管理和控制能力，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率，有效降低企業(yè)采購(gòu)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。此外，通過(guò)合理的保險(xiǎn)安排，能夠增強(qiáng)戰(zhàn)略投資者、合作伙伴對(duì)企業(yè)管理的信任和持續(xù)發(fā)展的信心，有助于降低企業(yè)的融資成本。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（1）提供全面的固定資產(chǎn)保障，避免了由于資產(chǎn)損失導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失。石油裝備制造企業(yè)作為中國(guó)石油管理的國(guó)有企業(yè)，擔(dān)負(fù)著履行國(guó)有資產(chǎn)保值增值的社會(huì)責(zé)任，為此，通過(guò)實(shí)施保險(xiǎn)統(tǒng)籌這一舉措，在合理控制保險(xiǎn)成本的情況下，可進(jìn)一步拓寬現(xiàn)有保險(xiǎn)覆蓋范圍的廣度和深度，最大限度地保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)免受各種災(zāi)害和意外事故的影響；
（2）進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)的資產(chǎn)管控水平，有助于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。以保險(xiǎn)統(tǒng)籌為契機(jī)，定期對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，可以更好地了解企業(yè)資產(chǎn)的總體水平和使用情況，有利于制定相應(yīng)的維修和采購(gòu)計(jì)劃，從而降低維修費(fèi)用和庫(kù)存成本，有助于企業(yè)更為有效地配置生產(chǎn)設(shè)備、人員及其他經(jīng)營(yíng)資源，提高工作效率的同時(shí)降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本；
（3）為企業(yè)的安全生產(chǎn)和人員健康提供有效保障，有助于企業(yè)聲譽(yù)的維護(hù)。作為具有社會(huì)責(zé)任感的石油裝備制造企業(yè)，高度重視安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作，建立與之對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與保障措施，可以確保公司安全生產(chǎn)和人員健康。
（4）提升企業(yè)精細(xì)化管理能力，有助于降低企業(yè)的融資成本。近年來(lái)，石油裝備制造企業(yè)在快速發(fā)展時(shí)期，項(xiàng)目投入資金需求較大，投資金額多為上億甚至數(shù)十億元。對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，有利于促進(jìn)投資者、合作伙伴等利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)發(fā)展的信心、提升企業(yè)的信用等級(jí)，有助于降低企業(yè)的融資難度和融資成本，確保融資目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
