發(fā)布時間：2023-09-06 17:04:58
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融風控策略樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
金融會計是金融管理工作的重要組成部分,金融愈發(fā)展,會計愈重要。金融會計的重要性,要求其對金融機構(gòu)經(jīng)營管理活動的核算監(jiān)督及其所反映的財務信息必須絕對準確,符合客觀實際。但是,金融會計也面臨著復雜的外圍環(huán)境和人為因素所帶來的各種風險。而金融業(yè)會計風險是商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社金融風險的重要組成部分。
1.1金融會計風險的含義
風險是指一定條件下和一定時期內(nèi)可能發(fā)生的各種結(jié)果的變動程度,其本身具有不確定性和客觀性。金融會計風險一般是指金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中,由于會計核算錯誤或會計信息提供失誤而導致的決策失誤、主客觀條件惡化或其他情況使資金、財產(chǎn)、信譽蒙受的損失以及將損失所期待利益的可能性。
1.2金融會計風險的內(nèi)容
金融風險的表現(xiàn)形式是多種多樣的,金融會計風險就是金融風險很重要的一個方面,其危害程度并不亞于信貸風險。因此,防范與化解金融會計風險是防范與化解金融風險的一個重要組成部分計風險的內(nèi)容[2]。在進行防范之前,首先要了解其內(nèi)容。
(一)會計制度的風險
會計制度風險主要包含會計核算風險、票據(jù)結(jié)算風險和結(jié)算編制風險。銀行會計的基礎(chǔ)性工作,在于真實、完整、及時地對銀行業(yè)務進行核算。是銀行生存和發(fā)展的重要因素之一。如果會計核算方法不佳、核算程序不規(guī)范、核算質(zhì)量不高,就容易發(fā)生;結(jié)算業(yè)務是銀行一項重要的中介業(yè)務,它是通過銀行提供各種支付結(jié)算的手段與工具,為客戶實現(xiàn)經(jīng)濟活動中的貨幣給付轉(zhuǎn)移。隨著經(jīng)濟活動的日益頻繁,支付數(shù)量的日趨上升,以票據(jù)為主要支付手段的結(jié)算業(yè)務也給銀行帶來了諸多的風險;結(jié)算利潤是反映經(jīng)營者最終經(jīng)營成果的重要指標,其數(shù)據(jù)不實,不僅會影響單位,也會對上一級部門(如總行一級法人),乃至對國家隱藏風險。
(二)會計監(jiān)督的風險
會計工作的一項重要的職能是實施會計監(jiān)督,就是對單位經(jīng)營活動的合理性、合法性進行監(jiān)督。而目前的金融業(yè)會計監(jiān)督職能相對薄弱。比如:商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌后,效益成本觀念得到很大增強,但也有一些金融機構(gòu)在運營過程中只要求存款規(guī)模、講究信貸管理,卻忽視和放松了會計監(jiān)督。體現(xiàn)在財務管理方面,基本上是行政花錢、會計記賬,即事后核算,會計的監(jiān)督和管理職能消彌于無形。對于某些盲目決策,攀比消費,超計劃、超范圍開支費用等違反財經(jīng)紀律的行為,無法起到有力的會計監(jiān)督作用。
(三)會計人員的風險
會計人員是會計活動的主體,即主要因素,其風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面:一是一部分會計人員素質(zhì)不高,在工作中表現(xiàn)出服務態(tài)度度不佳,操作行為不規(guī)范,從而容易發(fā)生會計差錯;二是還有個別銀行會計人員品質(zhì)惡劣,他們內(nèi)外勾結(jié),肆意侵害銀行利益,從而發(fā)生經(jīng)濟案件;三是會計崗位設(shè)置缺乏應有的互相制約和牽制;四是金融機構(gòu)在會計核算方面的漏洞,規(guī)章制度、操作規(guī)程制定的不完善,制度不完善會影響會計人員經(jīng)辦業(yè)務的質(zhì)量,同時會影響各部門之間的協(xié)調(diào)與配合。以上這些均會致使金融機構(gòu)的資金資產(chǎn)遭受損失[3]。
2分析金融會計風險產(chǎn)生的原因
在復雜的經(jīng)濟環(huán)境下,產(chǎn)生金融會計風險的原因是多方面的,經(jīng)過了解和分析主要有一下幾個方面:
(1)競爭激烈的市場經(jīng)濟環(huán)境
我國的經(jīng)濟環(huán)境已由過去的計劃經(jīng)濟模式逐步走向市場經(jīng)濟模式。在市場化的進程中,市場經(jīng)濟所常見的缺陷也逐漸暴露出來,如:市場存在著不公平的競爭,市場的約束機制缺乏等等。目前,從我國的情況看,社會平均利潤率尚未形成,而金融機構(gòu)的賬面投資回報率又吸引了大量的社會資源涌入。在缺乏健全的市場準入標準情況下,再加上地方政府的本位主義色彩,各地金融機構(gòu)劇增。大量增加的金融機構(gòu),雖有利于市場效率的提高和社會性平均利潤率的形成,但違規(guī)經(jīng)營、從事非法活動的可能性增加了,從而銀行風險日趨增大[4]。
(2)會計制度本身不完善
目前金融機構(gòu)雖然建立了相應的各項制度,但是在工作過程中卻不按照章程制度辦事,很多階層的主管人員也沒有盡到監(jiān)督的責任,任其肆意妄為,使這些規(guī)章制度變成了一種虛假的形式,并不能真正起到限制和規(guī)范的作用。
(3)相對落后的運作手段及部分會計人員素質(zhì)不高
現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展,要求現(xiàn)代會計手段的配套?，F(xiàn)代會計手段一方面表現(xiàn)在會計電算化的形式上,另一方面表現(xiàn)在會計核算監(jiān)督制度優(yōu)化的內(nèi)容上。但在目前我國銀行業(yè),會計電算化仍較落后,應用程度不高,覆蓋面不廣,會計軟件的開發(fā)跟不上實踐的需要。再加上從業(yè)人員素質(zhì)的參差不齊,很容易發(fā)生會計事故和違法亂紀行為。從已發(fā)生的金融風險看,人員因素是一個不容忽視的方面,許多風險的產(chǎn)生在一定程度上與會計人員本身有關(guān)聯(lián)[5]。
3防范金融會計風險的建議和對策
在了解會計金融風險的含義及產(chǎn)生的原因之后,認真的思考,從不同的角度去思考防范的措施和解決的辦法。其指導方針是:遵循實事求是、客觀公正的原則,依據(jù)兩制、兩則及相關(guān)的法律法規(guī),從自身人手,在強化風險意識、加強職業(yè)道德觀念、提高自身業(yè)務素質(zhì)的前提下,進一步提高會計核算水平和管理水平,建立科學的風險預警機制和風險防范約束機制,適量適度開展會計創(chuàng)新,督促金融機構(gòu)強化內(nèi)部控制,提高會計自身調(diào)節(jié)適應能力,防范化解金融會計風險、進而化解金融風險以促進國民經(jīng)濟和社會的穩(wěn)定發(fā)展。簡言之,就是依法監(jiān)督、強化意識、提高素質(zhì)、引導發(fā)展[6]。從具體實施措施的角度來看,要防范金融會計風險必須注意以下幾個方面:
(1)強化內(nèi)控制度,完善會計制度體系。有效的內(nèi)部控制實際上是金融機構(gòu)從決策實施到管理、監(jiān)督的一個完善的運行機制。其中獨立的會計及核算體制是其基本要求之一。而會計制度體系是銀行內(nèi)部控制機制的組成部分之一。會計制度體系的完善,有利于內(nèi)控制約機制的充分發(fā)揮。在加強會計業(yè)務制度體系建設(shè)時,要注意其全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性,即這一制度體系在會計業(yè)務中覆蓋要寬廣,操作要規(guī)范,不能脫離實際,并能有效與其它部門工作配合。一套完善的會計業(yè)務制度將有利于堵塞漏洞,化解風險。
(2)利用現(xiàn)代化技術(shù),提高從業(yè)人員的素質(zhì)。利用現(xiàn)代化會計手段會計電算化方法,在銀行業(yè)大力推廣業(yè)務處理電算化,這樣對改善服務、增強競爭力有很大幫助,更重要的是它的推廣運用可以規(guī)范會計操作程序,減少人工處理業(yè)務的隨意性和靈活性,減少差錯和違規(guī)。同時提高從業(yè)人員的素質(zhì),使其保持高度的責任心,盡量避免操作過程中出現(xiàn)失誤[7]。
(3)構(gòu)建防范金融風險的控制保障系統(tǒng)。其主要任務是對金融風險預警指標體系的制定與考核。充分發(fā)揮金融會計對風險的反映、監(jiān)督、預測、分析等作用,全面反映金融企業(yè)的財務狀況和風險情況,及時提供風險防范的有用信息。通過會計定量預測技術(shù)和方法,進行日常核算,反映出可能發(fā)生的問題,辨別可能出現(xiàn)的風險,對可能帶來的損失進行測算,以減少損失發(fā)生的不確定性,從而避免風險的發(fā)生。
【關(guān)鍵詞】金融會計風險；防范；控制
1引言
越來越多的企業(yè)在進行著金融會計的風險防范及控制嘗試，但實際效果并不理想，在一系列難點性因素影響下，金融會計的風險防范及控制壓力不斷增加。在不得不與銀行等金融機構(gòu)進行金融往來時，相關(guān)風險爆發(fā)的可能性不斷增加，這也倒逼企業(yè)做出更為系統(tǒng)的金融會計風險應對。當前，很多企業(yè)的金融會計風險防范及控制能力較低，在進行相應風險的防范及控制中更是存在很多不足。正因如此，探尋出企業(yè)更好進行金融會計風險防范及控制的策略十分必要。
2企業(yè)金融會計的風險防范及控制概述
企業(yè)金融會計的風險防范及控制具有重要意義，很多企業(yè)認識到了這一點，并積極進行著相應風險的防范及控制嘗試[1]。但也要看到，動態(tài)的金融會計風險防范及控制進程中，諸多因素共同作用下，相應風險及控制層面往往會出現(xiàn)這樣或那樣的問題?？梢灶A見的是，金融會計風險防范及控制壓力會不斷增加，且動態(tài)進程中風險防范及控制層面具體問題產(chǎn)生的可能性會大幅增加?？梢钥闯?，大多數(shù)企業(yè)在金融會計風險防范及控制中處于被動狀態(tài)，已存在的相關(guān)問題也并未得到有效應對和解決，金融會計風險系數(shù)很可能在短時間內(nèi)出現(xiàn)大幅度提升。因此，如何有效應對金融會計風險也是企業(yè)需要認真思考的現(xiàn)實性問題。
3企業(yè)金融會計風險防范及控制中存在的不足
3.1金融會計的風險防范及控制缺乏側(cè)重
企業(yè)金融會計風險防范及控制中存在著諸多不足，其中，金融會計風險及控制缺乏側(cè)重的問題最為顯著。從具體的風險形式上，操作風險、核算風險與結(jié)算風險等都是具體的風險類型。但不同企業(yè)的財會工作開展狀況并不相同，金融會計風險防范及控制中的側(cè)重也存在顯著差異，且隨著企業(yè)自身業(yè)務開展與管理活動開展環(huán)境的不斷變化，金融會計的風險性，以及企業(yè)面臨的主要風險類型都不相同。在這一情形下，金融會計的風險防范及控制中往往要對多個層面的事宜予以兼顧，但大多數(shù)企業(yè)并未對金融會計風險防范及控制事宜進行有效規(guī)劃，這也導致相應風險防范及控制中帶有很強的盲目性，相應風險防范及控制效果也相對較差。
3.2金融會計人員綜合素養(yǎng)相對較低
金融會計人員作為相應財會工作開展的主體，其自身綜合素養(yǎng)高低與否，特別是具體風險的研判、分析、應對能力強弱與否會成為企業(yè)金融會計風險防范及控制的直接影響因素[2]?，F(xiàn)階段，大多數(shù)企業(yè)的金融會計人員綜合素養(yǎng)相對較低，即便是在較為大型的集團企業(yè)內(nèi)，金融會計部門的管理狀況也并不良好，一些不確定因素也更加容易轉(zhuǎn)化為具體的金融會計風險。金融會計人員綜合素養(yǎng)相對較低會導致實際工作開展中出現(xiàn)這樣或那樣的問題，這些問題也很容易成為相應風險的誘發(fā)因素，從而加劇企業(yè)金融會計風險防范及控制壓力。從這一層面看，金融會計人員綜合素養(yǎng)相對較低也會成為相應風險防范及控制中的難點性因素，弱化企業(yè)在相應風險防范及控制中的主動性優(yōu)勢。
3.3金融會計風險預警及應急機制缺位
金融會計風險預警及應急機制缺位的現(xiàn)象十分顯著，這也是金融會計風險防范及控制中的具體問題。風險本身具有無法被完全消除的具體特征，因此，對相應風險進行有效預警是一個基本選擇。一旦缺乏了相應風險預警及應急機制，具體風險因素的風險誘發(fā)性大小無法得到較好分析，企業(yè)在金融會計風險防范及控制上必然會處于十分被動的狀態(tài)之中。通過綜合分析部分企業(yè)的金融會計風險案例可以發(fā)現(xiàn)，金融會計風險的爆發(fā)，特別是風險影響性的擴大化往往與相應風險預警及應急機制的缺位有關(guān)。部分金融會計風險在初期可以得到較好化解，但應急機制缺位下，相關(guān)風險在化解上的難度會不斷增加，這也表明，相應預警及應急機制缺位是較為顯著的金融會計風險防范及控制問題。
4企業(yè)更好地進行金融會計風險防范及控制的策略
4.1科學規(guī)劃下明確金融會計風險防范及控制重點
企業(yè)更好地進行金融會計風險防范及控制應將科學規(guī)劃作為基本前提，換言之，企業(yè)需要結(jié)合自身財會工作開展狀況，進行金融會計風險防范及控制工作開展的規(guī)劃，除明確基本的風險防范及控制權(quán)責關(guān)系外，更加要明確出相應風險防范及控制中的重點。例如，某大型民營建筑企業(yè)內(nèi)，項目建設(shè)往往要進行頻繁融資，金融會計風險的防范及控制壓力較大。該民營企業(yè)為了更為主動地進行金融會計風險防范及控制，將核算風險作為了主要的金融會計風險形式。核算本身具有較高的復雜性，該企業(yè)則在會計電算化視角下借助信息技術(shù)進行了金融會計核算，金融會計核算工作較好地開展，企業(yè)在相應風險防范及控制上也掌握了很大主動權(quán)。其他企業(yè)也要科學進行會計風險防范及控制分析、規(guī)劃，在明確重點的基礎(chǔ)上，更具有針對性地進行相應風險防范及控制。
4.2持續(xù)進行金融會計人員在職培訓
金融會計人員綜合素養(yǎng)高低與否會對企業(yè)的金融會計風險防范及控制事宜產(chǎn)生直接影響[3]?，F(xiàn)階段，金融會計人員綜合素養(yǎng)較低已經(jīng)導致企業(yè)在金融會計風險防范及應對中處于“劣勢”。為了更好地進行金融會計風險防范及控制，企業(yè)也應當持續(xù)進行金融會計人員的培訓與教育，提升其綜合素養(yǎng)，特別是相應風險的研判與分析能力。例如，企業(yè)可以結(jié)合金融風險防范及控制需要，開展主題性的培訓教育活動，講解常見的金融會計風險及其成因與危害。不僅如此，培訓中也可以結(jié)合具體的金融會計風險案例對金融會計人員的風險解讀以及風險應對能力進行培養(yǎng)。這一情形下，企業(yè)在相應風險防范及控制中的主動性優(yōu)勢也能不斷增強。
4.3構(gòu)建金融會計風險預警及應急機制
為了更好地進行金融會計風險的防范及控制，企業(yè)應當構(gòu)建相應風險預警及應急機制，依托這一穩(wěn)定機制更好地進行風險的防范及控制。在風險預警機制較好運轉(zhuǎn)下，企業(yè)可以對不同風險誘發(fā)因素的風險誘發(fā)作用大小進行分析，應急機制較好運轉(zhuǎn)下，即便產(chǎn)生具體的金融會計風險，企業(yè)也能對具體風險進行有效破解，相應風險的制約性影響也可以得到有效遏制。在金融會計風險預警及應急機制的構(gòu)建中，中小型企業(yè)可以效仿大型企業(yè)的風險預警及應急機制構(gòu)建經(jīng)驗。由于企業(yè)金融會計風險預警及應急機制在運轉(zhuǎn)中也會受到諸多因素影響，這要求企業(yè)更好地進行相應機制運轉(zhuǎn)狀況的審視與分析，并對相應機制進行跟進式調(diào)整與優(yōu)化。
5結(jié)語
企業(yè)要重視金融會計的風險防范及控制事宜，在思想意識層面給予足夠重視的基礎(chǔ)上，更加要積極進行相應風險的防范及控制嘗試。需要注意的是，具體風險的誘發(fā)因素較為多樣且難以被精準預測，因此，與之相對應的風險防范及控制需要成為常態(tài)化工作堅持下去。不僅如此，在解決相關(guān)問題的進程中，企業(yè)核心管理層、金融會計人員也要不斷進行相應風險防范及控制經(jīng)驗的總結(jié)，借此對可能發(fā)生的風險進行有效防范與控制，鞏固企業(yè)在金融會計風險防范及控制上的主動權(quán)。
【參考文獻】
【1】金滿.企業(yè)金融會計的風險防范與控制研究[J].科教導刊(電子版),2019(10):257.
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡環(huán)境；金融工程；市場風險；管控
金融工程是西方社會提出，主要指金融手段和金融工具的開發(fā)、設(shè)計和實施，以解決金融問題為主要目的。在網(wǎng)絡環(huán)境下，金融工程有著較多的風險因素，金融工程事項需要面臨金融安全風險、金融法律風險和網(wǎng)絡信任風險等各種風險。在這種情況下，我國十分重視網(wǎng)絡環(huán)境下金融工程市場風險的管控，積極探索金融工程市場風險的管控策略。
一、網(wǎng)絡環(huán)境下金融工程市場風險
1.金融安全風險
網(wǎng)絡環(huán)境的虛擬性使得網(wǎng)絡環(huán)境中存在著和大量的虛假信息和不安全信息，導致金融工程市場在發(fā)展過程中面臨著安全風險問題。在網(wǎng)絡環(huán)境下，網(wǎng)絡支付主要表現(xiàn)為交易關(guān)系或債券關(guān)系。為網(wǎng)絡中的違法行為都是通過網(wǎng)絡支付機構(gòu)進行的，例如，網(wǎng)絡支付機構(gòu)中的網(wǎng)上洗錢、信用卡套現(xiàn)等違法行為都會嚴重增加網(wǎng)絡環(huán)境下金融工程市場的安全性。并且，網(wǎng)絡安全隱患對導致網(wǎng)絡交易管理失控，使金融交易在沒有授權(quán)和報告的情況下進行。同時，網(wǎng)絡支付會受到網(wǎng)絡攻擊等的影響，導致交易信息被篡改或泄露，增大了網(wǎng)絡支付的風險。另外，在網(wǎng)絡環(huán)境下，金融工程市場還存在著網(wǎng)絡支付外部詐騙的現(xiàn)象，不法分子利用網(wǎng)絡技術(shù)非法獲取交易信息，并轉(zhuǎn)移金融交易雙方的交易金額，增大網(wǎng)絡金融交易的風險。
2.網(wǎng)絡信任風險
網(wǎng)絡環(huán)境下金融工程市場與傳統(tǒng)金融工程市場不同，網(wǎng)絡環(huán)境下，金融市場的網(wǎng)絡技術(shù)應用較多，能夠通過網(wǎng)絡平臺來完成金融業(yè)務，金融交易更加便捷，能夠有效降低金融交易成本。但是，網(wǎng)絡環(huán)境虛擬性也導致了一系列的網(wǎng)絡信任問題，增大了網(wǎng)絡環(huán)境下金融市場的信任風險。具體來講，網(wǎng)絡環(huán)境下，金融工程市場只能夠通過用戶體驗來實現(xiàn)金融交易，金融交而用戶體驗難度較大，增大了金融交易的難度。并且，金融工程市場在網(wǎng)絡環(huán)境下一線上交易為主，線上交易需要面對網(wǎng)絡的安全風險。同時，網(wǎng)絡環(huán)境下，金融工程市場的產(chǎn)品種類較多，產(chǎn)品形式多樣，加之用戶很難實際體驗產(chǎn)品的功能，金融市場網(wǎng)絡信任面臨較大風險。
3.法律風險
網(wǎng)絡環(huán)境下，金融工程市場需要法律規(guī)定來對金融市場環(huán)境、金融市場秩序、金融市場標準等進行強制性規(guī)定，以確保金融工程市場的健康發(fā)展?，F(xiàn)階段，我國金融工程市場法律規(guī)定跟不上金融政策的變化，金融工程市場相關(guān)法律比較滯后。并且，互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，金融工程市場必須面對互聯(lián)網(wǎng)風險和網(wǎng)絡風險，而法律缺乏對網(wǎng)絡環(huán)境的有效監(jiān)管，很多不法人員可以在網(wǎng)絡上竊取他人信息或轉(zhuǎn)移金融交易金額而不受法律制裁，網(wǎng)絡環(huán)境下金融工程市場面臨著較大的法律風險。
二、網(wǎng)絡環(huán)境下金融工程市場風險管控策略
1.法律風險管控機制
針對金融工程市場面臨的法律風險，我國應積極完善金融工程市場法律規(guī)定，為金融工程市場的發(fā)展提供完善的法律保障。為此，我國應積極構(gòu)建完善的金融工程投資者風險防御體系，積極完善金融工程投資者培育體系和金融工程法律體系，加強對P2P網(wǎng)貸客戶的權(quán)利維護，運用法律手段嚴厲制裁網(wǎng)絡環(huán)境中竊取金融工程交易雙方信息及轉(zhuǎn)移金融交易金額的現(xiàn)象。并且，我國應積極完善P2P運行平臺風險防御體系，積極推行P2P平臺作保形式，加強我國相關(guān)部門與網(wǎng)貸機構(gòu)的而合作，共同抵御網(wǎng)貸風險。同時，我國應積極推行P2P網(wǎng)貸電子簽名，確保電子簽名的準確性和獨特性，保證申請者信息的可靠性。
2.金融風險防范策略
我國應積極重視金融工程市場所面臨的金融風險，并加強對金融風險的管控，完善金融風險防御機制。為此，我國應積極建立互聯(lián)網(wǎng)金融信息管理系統(tǒng)，整合互聯(lián)網(wǎng)信貸系統(tǒng)，提高網(wǎng)絡的安全性。并且，我國應積極制定互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務的統(tǒng)一規(guī)定，適當共享金融工程市場信息，促進網(wǎng)絡環(huán)境下金融工程市場的長遠發(fā)展。同時，我國應積極成立金融工程行業(yè)協(xié)會，建立金融工程共同擔保機構(gòu)，充分發(fā)揮金額工程行業(yè)協(xié)會的管理作用，完善金融工程擔保制度，促進網(wǎng)絡環(huán)境下金融工程的發(fā)展。另外，我國應積極培育創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)，以調(diào)整互聯(lián)網(wǎng)金融制度規(guī)定，優(yōu)化網(wǎng)絡環(huán)境下的金融發(fā)展。
3.安全技術(shù)管理
安全技術(shù)是加強網(wǎng)絡環(huán)境下金融工程市場風險管控的有效措施，優(yōu)化安全技術(shù)管理。為此，我國應積極應用網(wǎng)絡金融加密技術(shù)，對網(wǎng)絡環(huán)境下金融工程交易過程中的數(shù)據(jù)信息進行加密，避免不法分子對金融信息的盜取，增強網(wǎng)絡金融交易信息傳輸?shù)陌踩?。并且，我國應積極應用網(wǎng)絡金融認證技術(shù)，在網(wǎng)絡金融工程市場交易過程中必須要保證金融交易雙方的身份，對交易身份進行認證，確保交易身份信息的正確性，有效降低金融市場交易風險。同時，我國金融工程市場交易應積極應用安全電子交易協(xié)議，對網(wǎng)絡金融工程市場交易進行約束，確保網(wǎng)絡金融工程交易的安全性。
4.完善管理機制
完善的管理機制是網(wǎng)絡環(huán)境下金融工程市場風險管控的前提，因此，我國金融工程市場的發(fā)展應積極完善管理機制，加強對金融工程市場風險的管理。為此，我國應積極建立風險管理體系，加強對金融機構(gòu)、金融工程企業(yè)的風險管理，對金融工程工作的具體內(nèi)容進行詳細管理，找出金融工程中的潛在風險，增強金融工程市場風險管理的全面性。并且，我國應積極建立網(wǎng)絡金融風險管理體系，強化網(wǎng)絡風險組織管理、網(wǎng)絡金融組織機構(gòu)管理，建立網(wǎng)絡金融風險管理部門，積極防范網(wǎng)絡金融風險，確保網(wǎng)絡金融交易的安全性。
參考文獻：
[1]王曙光,孔新雅,徐余江.互聯(lián)網(wǎng)金融的網(wǎng)絡信任:形成機制、評估與改進[J].金融監(jiān)管研究,2014(05)
【關(guān)鍵詞】衍生金融工具；套期保值；策略
1引言
德國金屬公司（Metallgesellshaft）是一家擁有百年以上歷史的工業(yè)集團，多年來的穩(wěn)健經(jīng)營讓它成為了行業(yè)的領(lǐng)軍者。然而在1993年，一場由衍生金融工具引起的危機卻讓德國金屬公司損失慘重，幾近破產(chǎn)。德國金屬公司向客戶提供以固定價格購買5年期或10年期燃料油和汽油的遠期合同，其中公司對這些長期遠期合約持有空頭頭寸，在到期日進行交割。由于長期期貨缺乏流動性，公司只能使用短期多頭期貨進行套期保值。因為期貨的逐日盯市性質(zhì)，油價下跌給公司造成了9億美元的債務，危機就此展開。德國金屬公司利用衍生金融工具套期保值的失敗案例引發(fā)了業(yè)內(nèi)人士對衍生金融工具套期保值策略的廣泛討論。直至今日，如何利用衍生金融工具進行成功的套期保值操作依然是一個熱點議題。
2套期保值策略的動機分析
在進行套期保值業(yè)務之前，套期保值者有必要了解套期保值的動機和目的，這是制定套期保值策略的基礎(chǔ)。2.1風險規(guī)避。套期保值，就如其字面意思所言，是利用期貨交易代替實物交易從而達到保值目的的一種行為。在企業(yè)發(fā)展過程中，無論是為了企業(yè)本身發(fā)展的持續(xù)性還是外界對企業(yè)的評價，良好的風險管理以及穩(wěn)健的經(jīng)營都是必不可少的。而市場上資產(chǎn)價格的變化存在著不確定性，這種不確定性存在于企業(yè)的交易中時，就轉(zhuǎn)化為了企業(yè)需要承擔的風險。套期保值者通過購買方向相反、數(shù)量相同的期貨合約降低價格波動的風險。因此，套期保值出現(xiàn)的最初動機，就是作為一種風險規(guī)避的工具。2.2基差利潤。早期的套期保值主要是用于風險規(guī)避，而經(jīng)過一段時間的發(fā)展，套期保值者也不僅僅滿足于只是利用衍生金融工具去轉(zhuǎn)移風險，而是以一種投資的目光去看待套期保值策略，通過把一部分的風險轉(zhuǎn)移給投資者，獲得一定的基差利潤?；罾麧檨碜杂诨铒L險，這是由于用于保值的衍生金融工具和被保值的資產(chǎn)在價格波動、期限以及風險敞口等方面不一致而產(chǎn)生的風險。只要保值工具與被保值商品之間存在差異，基差風險幾乎是套期保值者難以回避的風險。而有風險就有可能收獲回報，如何預測基差的趨勢走向并利用其為自己帶來利潤就是套期保值者需要考慮的問題。
3衍生金融工具套期保值的現(xiàn)狀分析
衍生金融工具是其原生資產(chǎn)的派生品，是作為其原生資產(chǎn)的套期保值工具產(chǎn)生的金融工具。第一批衍生金融工具出現(xiàn)于20世紀70年代，是在通貨膨脹、價格和利率波動較大的大環(huán)境下產(chǎn)生的一種金融創(chuàng)新，此時的衍生金融工具種類較少，主要是以貨幣、利率為標的資產(chǎn)的期貨和期權(quán)合約。我國衍生金融工具的出現(xiàn)相較于國外較晚，在20世紀90年代才建立了中國第一家期貨交易所，此時國際上的衍生金融工具種類已經(jīng)達到了1000多種。伴隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，中國金融行業(yè)也在快速地發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，2018年中國期貨成交金額達到2107973.78億元，上海期貨交易所期貨和期權(quán)成交量達到13.64億元。根據(jù)調(diào)查顯示，國際上超過半數(shù)的發(fā)達國家公司都會把使用衍生金融工具進行套期保值的操作作為企業(yè)風險管理的一部分。套期保值策略為很多企業(yè)規(guī)避了重大損失甚至破產(chǎn)的風險，例如，美國西南航空公司使用衍生金融工具進行套期保值從而規(guī)避國際油價上漲導致成本上升的風險。但同時也有很多企業(yè)沒有利用好衍生金融工具，套期保值的操作不僅沒有規(guī)避風險，反而給它們造成了巨大的損失。2004年的中航油事件既是衍生金融工具套期保值失敗的一個典型案例。金融衍生品市場如今在國際金融市場上占據(jù)了很大的份額，發(fā)達國家和一些重要的發(fā)展中國家對金融衍生品的發(fā)展越來越重視。
4衍生金融工具套期保值發(fā)展過程中存在的問題
金融衍生品套期保值策略為國家和企業(yè)具有重要意義，但在其發(fā)展過程中仍然存在許多問題。4.1對衍生金融工具套期保值的操作機制了解有限。衍生金融工具是20世紀70年代才產(chǎn)生的金融產(chǎn)品，但是發(fā)展迅速，到如今已經(jīng)形成了一個產(chǎn)品種類十分多樣化的市場了。根據(jù)交易目的的不同，衍生金融工具可以分為套期保值、投機等多種類型，不同類型的產(chǎn)品有不同的操作機制。在進行套期保值時，不同期限、不同品種、不同價格的衍生金融工具與被保值資產(chǎn)的適配度也不同?，F(xiàn)如今，很多企業(yè)在進行套期保值時并沒有對金融衍生品市場的機制和規(guī)則有充分的了解，或是對套期保值業(yè)務有著高水平的專業(yè)度，不知道如何選擇套期保值的工具，這就導致企業(yè)在使用衍生金融工具套期保值時的風險增大，套期保值的效果不佳。4.2對套期保值的本質(zhì)理解有偏差。套期保值的本質(zhì)是風險規(guī)避，即通過買賣期貨為現(xiàn)貨市場的商品上一層保險，盡量使價格波動帶來的風險降到最低。套期保值的實質(zhì)是一種保值行為而非投機行為。但是衍生金融工具不僅可以用來規(guī)避風險，也同時是一種擁有巨大利潤空間和高杠桿性的產(chǎn)品。許多套期保值者在使用衍生金融工具時并沒有以風險規(guī)避為第一目的，而是抱著投機的心態(tài)去操作衍生金融工具，這其實是一種本末倒置的行為。我國有很多套期保值失敗案例都是源自于強烈的投機心理，著名的中航油事件即是一個典型。中航油新加坡公司不滿足于風險較小的油品套期保值業(yè)務，而是轉(zhuǎn)向了風險更大的帶有投機性質(zhì)的期權(quán)交易，可惜油價并沒有符合他們的預期，最終中航油在這場大冒險中落敗，公司破產(chǎn)。
5衍生金融工具套期保值的策略與建議
針對以上問題，論文提出了一些關(guān)于套期保值的策略和建議。5.1完善人才引進策略，完善人才培養(yǎng)機制。國家和企業(yè)都要注重衍生金融工具領(lǐng)域人才的培養(yǎng)，引進更多的優(yōu)秀人才。企業(yè)要了解衍生金融工具及套期保值領(lǐng)域人才對于企業(yè)發(fā)展的重要性，把更多的相關(guān)人才收錄進自己的團隊，提高套期保值過程中操作以及選擇的正確性，避免企業(yè)承擔由于專業(yè)水平不夠而導致的一些不必要的風險。5.2規(guī)范企業(yè)套期保值風險管理制度。要規(guī)范完善企業(yè)套期保值風險管理制度以及建立套期保值風險管理組織體系。風險管理并不是一個部門的工作，從風控部門到管理層都需要對套期保值業(yè)務進行審查。體系內(nèi)人員必須充分了解企業(yè)的風險承受能力以及企業(yè)套期保值的動機和目的，才能作出正確的選擇，避免期限錯配、風險超出企業(yè)承受范圍等錯誤的出現(xiàn)。規(guī)范企業(yè)套期保值風險管理制度，員工和管理者的選擇和決策需要遵守一套特定的行為準則，如何選擇、如何管理、如何監(jiān)控都要按照統(tǒng)一的風險管理制度來實行。這樣一個權(quán)責分明的制度可以保證套期保值業(yè)務過程中各部門的行為規(guī)范性，降低出錯或者混亂的可能性，以便更好地引導各部門完成自己的業(yè)務目標。5.3建立專業(yè)的風控團隊，定期進行風險評估。企業(yè)需要建立一支屬于自己的專業(yè)的風控團隊。在選擇合適的套期保值工具階段，企業(yè)需要專業(yè)的風控團隊對其進行風險評估；在套期保值業(yè)務的進行過程中，企業(yè)也需要專業(yè)團隊定期對業(yè)務進行風險評估，以便及時發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。在金融交易過程中，專業(yè)的風控人員能夠給予專業(yè)的建議，遇到問題時及時止損，更大程度上降低了企業(yè)發(fā)生重大損失的可能性。一些企業(yè)可能會把業(yè)務的評估外包給投行等比較專業(yè)的機構(gòu)，這樣很可能會使企業(yè)失去主動性，因為企業(yè)和機構(gòu)的利益有時是存在沖突的，且二者之間存在信息不對稱的問題，所以這樣的行為會增加企業(yè)的風險。
6結(jié)語
金融衍生品市場的發(fā)展歷史只有50年左右，中國的衍生品市場則更加年輕，但其發(fā)展非常迅速且多樣化，套期保值也僅僅只是其中的一項業(yè)務。發(fā)展至今，衍生品已經(jīng)是一種具有高杠桿性、高風險性的產(chǎn)品，套期保值業(yè)務在為很多企業(yè)規(guī)避風險的同時，也是很多企業(yè)損失慘重甚至破產(chǎn)的罪魁禍首。企業(yè)在利用衍生金融工具進行套期保值時，要充分了解自己進行該項業(yè)務的動機和目的，發(fā)揮其規(guī)避風險的主要作用，在其基礎(chǔ)上，再去考慮如何獲取更大的基差利潤。在利用衍生金融工具套期保值之前，企業(yè)要評估自己所使用的套期保值工具的適配性與正確性，確保其風險在企業(yè)的承受能力范圍之內(nèi)。在套期保值過程中，企業(yè)也要定期進行風險評估，并對其進行監(jiān)測和監(jiān)控，及時對市場的變動作出反應。套期保值業(yè)務結(jié)束后，企業(yè)也要及時進行評價和信息的披露。
【參考文獻】
【1】王立群.衍生金融工具套期保值的財務風險控制策略分析[J].新財經(jīng)(理論版),2013(3):78.
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關(guān)鍵詞：城市成長管理 房地產(chǎn) 市場波動
1.、城市成長管理發(fā)展
為合理管控城市區(qū)域范疇持續(xù)向周邊實現(xiàn)松散低密的發(fā)展，美國由上世紀六十年代便履行成長管理策略，構(gòu)建了工具系統(tǒng)。該項管理策略充分發(fā)揮地方政府作用，針對城市發(fā)展、空間擴充與蔓延實施綜合管控，進而有效處理無規(guī)劃發(fā)展引發(fā)的環(huán)境污染以及交通擁堵問題，預防中心城市區(qū)域的不良衰敗以及過度占用土地資源問題。實踐工作中主體關(guān)注城市化區(qū)域已建項目的拓展與再開發(fā)、邊緣區(qū)域環(huán)境條件的優(yōu)質(zhì)保護，并確保社會公平，提升城市整體生活水平。在區(qū)域發(fā)展以及經(jīng)濟建設(shè)的綜合作用下，城市成長管理則逐步演變，將方針政策明確為推進城市持續(xù)健康的發(fā)展。地方政府則全面關(guān)注中心區(qū)域的復興建設(shè)與邊界范疇的建設(shè)開發(fā)管控，旨在保障環(huán)境效益的同時提升土地綜合利用價值。近年來，我國大型城市也逐步關(guān)注無序發(fā)展擴張引發(fā)的負面影響，并意圖通過對土地開發(fā)行為進行限定等方式推進城市空間的健康發(fā)展成長。
進行城市成長管控的措施可被視為有效的工具，例如規(guī)劃公共設(shè)施建設(shè)、進行總量管控、明確工作范疇、分層次開展管控、精明增長模式等，均為代表性工具。眾多優(yōu)質(zhì)理論與工具則逐步形成了城市成長管理系統(tǒng)，注重城市化發(fā)展建設(shè)、邊緣區(qū)域發(fā)展，令衰敗區(qū)域重現(xiàn)活力，進行集中建設(shè)發(fā)展。
縱觀城市成長管理取得的績效，我們不難看出，無法簡單的應用一致標準分析衡量，通過理論研究與實證辨析，該項管理策略優(yōu)勢與劣勢共同存在。雖然成長管理可完善城市土地資源應用，另一方面則會對房地產(chǎn)行業(yè)市場形成作用影響?；谑袌龃嬖谳^多的波動因素，成長管理策略影響效果的定位，則無法應用全面量化方式展開研究。為此，我們應合理探究房地產(chǎn)市場實踐發(fā)展階段中的上升及下降波動，明確影響機制核心作用，方能真正優(yōu)化房地產(chǎn)市場管理，創(chuàng)設(shè)顯著效益。
2.、城市成長管理對房地產(chǎn)市場發(fā)展波動作用影響
通過理論分析與實踐研究不難看出，城市成長管理策略對房地產(chǎn)市場發(fā)展建設(shè)形成了一定作用影響。該類影響機制滲透至地方政府單位、開發(fā)商、融資企業(yè)以及購房人員等多類主體，并令互相關(guān)系更為復雜多變。再者，城市成長管理機制為市場建設(shè)、政府機構(gòu)與現(xiàn)代社會綜合力量互相作用、激烈競爭與制衡影響的現(xiàn)實結(jié)果。
2.1房地產(chǎn)市場發(fā)展上升期作用影響
房地產(chǎn)市場發(fā)展的上升期為房產(chǎn)價格水平逐步升高的階段，該時期，購房者普遍存在房產(chǎn)價格繼續(xù)升高的認知，進而會令該類發(fā)展趨勢更為明顯。上升期背景環(huán)境下，地方政府需要履行必要的城市成長管理策略，進行成長邊界管控、引入開發(fā)影響費，通過設(shè)施完善令分散開發(fā)逐步向著集中區(qū)域推進。實際上，該管理策略令政府可對房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)過程中的區(qū)位比選操作靈活性進行強化管控與干預影響。令區(qū)位選擇范疇下降，城市邊界發(fā)展建設(shè)工程則會向著內(nèi)部區(qū)域推移，并令房地產(chǎn)開發(fā)投入的土地成本有所提升。較多投機成本會逐步向著特殊范疇匯集，進而令中心城市區(qū)域面臨著房產(chǎn)價格提升的較大壓力影響。
基于市場視角，土地資源應用彈性不高，對供給環(huán)節(jié)實施管控，則會導致增值的更加快速與明顯。受到供給緊縮管理策略的影響，則會呈現(xiàn)出緊缺的市場預期，并擴充了投機性投資的可能性。金融市場為實現(xiàn)利益目標，則會頒布利于自身發(fā)展的房地產(chǎn)金融管理策略，例如降低首付，負擔部分利息等，刺激市場購買，進而將繼續(xù)的推進房地產(chǎn)市場價格的升高。一系列的連鎖反應，將引發(fā)市場內(nèi)在風險隱患的形成，部分居民通過不同金融工具買進房產(chǎn)，將其增值收益變成收入的主體來源，殊不知，房產(chǎn)后續(xù)的價格降低會引發(fā)資產(chǎn)嚴重縮水，并令自身陷入更大的債務壓力之中。
由此不難看出，房地產(chǎn)價格上升期，政府機構(gòu)在土地收益以及各方利益的影響、大眾日益提升的住房需要推進下，選擇降低土地資源供應，進行集成化發(fā)展，令土地價值顯著增加。中高收入人群則會對城市成長管理策略形成一定影響，其傾向于借助土地價值提升保障房產(chǎn)的持續(xù)增值，進而獲得經(jīng)濟效益。而低收入群體則在收入預期升高以及首付標準降低的影響下，加大了購買自有住房的比率，因而對政府成長管理體現(xiàn)為擁護態(tài)度。房產(chǎn)開發(fā)、投資方以及市場消費人群的相同預期影響進一步深化，令房產(chǎn)價格持續(xù)的升高。加之金融市場不斷豐富的低壓貸款服務，會對消費者形成強烈的刺激，令其提升購買需求。最終在各方力量的影響下，房地產(chǎn)市場不斷的上升，內(nèi)部蓄積的風險將尤為顯著。
2.2房地產(chǎn)市場發(fā)展下降期作用影響
房地產(chǎn)市場的持續(xù)走高，在經(jīng)歷一定時期后，購買力將逐步減緩，再加上投資回報的下降，令購買投資需求逐步轉(zhuǎn)為銷售，呈現(xiàn)出供過于求的現(xiàn)象，市場價格將逐步回落。金融機構(gòu)各類服務產(chǎn)品內(nèi)含風險則會由于預期變化波動而顯現(xiàn)出來。例如，美國次貸危機的引發(fā)，形成了強烈的破壞影響。金融市場產(chǎn)品基于房產(chǎn)增值目標進行獲利，一旦價格回落，金融體系效用通常會提升短時期中購房人員變現(xiàn)壓力，如果群體變現(xiàn)則會繼續(xù)令房產(chǎn)價格以及成交量迅猛下滑，進而令產(chǎn)品連累金融系統(tǒng)并經(jīng)受重創(chuàng)。
投資需要的降低與金融市場的波動交織在一起，令影響作用更為明顯，市場對房價走低的預期逐步增強，購買者、投資人以及銀行機構(gòu)均需要將資產(chǎn)快速的變現(xiàn)，進而導致房地產(chǎn)市場攻擊與需求呈現(xiàn)出不良失衡的狀態(tài)，會加快導致房產(chǎn)市場步入深度下降期。城市成長管理策略影響的直接目標為土地市場，該規(guī)制作用深入至房產(chǎn)市場則會經(jīng)歷較金融市場更為漫長的階段。加之成長管理策略在西方國家履行了長期實踐，因而大眾更為關(guān)注金融市場危機，卻忽視了城市成長管理策略形成對房地產(chǎn)市場價格變化波動的影響能效。城市成長管理策略的土地規(guī)制會形成對抵押貸款存在危機的強化管理。履行策略的區(qū)域倘若過于集中，則會提升風險管控難度，并導致房地產(chǎn)市場形成更為顯著的波動。
由此可見，政府機構(gòu)選擇土地規(guī)制空間不應過于一致，這樣將導致房產(chǎn)價格升高或降低波動形成強烈的傳導效應，進而無法令房地產(chǎn)市場歸于健康、規(guī)范、合理的發(fā)展狀態(tài)。再者，土地規(guī)制策略位于廣泛的城市空間區(qū)域，尤其是中心城區(qū)實施，而非在城市分散區(qū)域?qū)Ψ慨a(chǎn)市場形成影響，為此，房產(chǎn)營銷購買方會形成從眾心理并放松警惕，進而會在一定程度上提升對房地產(chǎn)市場發(fā)展的負面影響。
由此不難看出，城市成長管理策略產(chǎn)生了對房地產(chǎn)市場的實質(zhì)作用，只有全面考量創(chuàng)設(shè)收益狀況與成本投入，預防過度集中形成相同預期，方能預防對市場機制形成不良阻礙，對城市發(fā)展建設(shè)形成真正的正面激勵，實現(xiàn)科學發(fā)展。
3.、結(jié)語
總之，市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展下，我國各大城市只有全面衡量當前發(fā)展狀態(tài)，把握國情特征，基于地方發(fā)展差異性，樹立戰(zhàn)略發(fā)展目標，明確土地資源利益，實現(xiàn)成長管理機制的優(yōu)質(zhì)結(jié)合，應用良好的引導管理、激勵策略，方能真正推進房地產(chǎn)市場的穩(wěn)步增長，降低危機影響，創(chuàng)設(shè)顯著的經(jīng)濟效益與社會效益。
參考文獻：
[1]彭沖，王朝暉，孫翔，李光旭."數(shù)字總規(guī)"目標下廣州土地利用現(xiàn)狀調(diào)查與思考[J].城市規(guī)劃，2011（3）.
關(guān)鍵詞：融資環(huán)境；政銀企合作；環(huán)境構(gòu)建
中圖分類號：F279.243；F832.7 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）016-000-01
隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，政府、銀行、企業(yè)之間需要堅實信心，通過發(fā)揮自身責任來推動政銀企良性互動。通過構(gòu)建良好的金融生態(tài)環(huán)境，為市場經(jīng)濟發(fā)展提供更好的服務。同時通過維護正常的金融秩序和健康的市場環(huán)境，推動政銀企項目對接工作，提高金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展效率。
一、政銀企之間構(gòu)建共同的風險管控意識
對于企業(yè)而言，如何才能成功融資成為了當前企業(yè)關(guān)注的焦點。想要能夠成功獲得融資，需要實現(xiàn)“三好一核心”，即：好企業(yè)、好銀行、好政府，以風險管控為核心。好企業(yè)所指的是有還款意愿和還款能力的企業(yè)；好銀行即能平衡好風險和收益，滿足企業(yè)不同融資需求的銀行。好政府所應該承擔的責任則是彌合銀行和企業(yè)之間分歧的政府。政府、銀行、企業(yè)共同圍繞風險管控合作共贏，三者之間應該各負其責，通過到位不越位的工作理念，共同構(gòu)建良好融資環(huán)境。對于企業(yè)而言，需要做好經(jīng)營和管理，提高抵御風險的能力。銀行則需要通過選擇好企業(yè)，為企業(yè)提供合適融資產(chǎn)品，平衡好風險和收益。一個好的政府需要發(fā)揮職能，為銀行與企業(yè)進行服務促使銀行和企業(yè)在風險管控上達成共識。
二、好銀行：平衡好風險和收益，滿足企業(yè)不同融資需求的銀行
（一）商業(yè)銀行概述
對于商業(yè)銀行的本質(zhì)特征是經(jīng)營風險的企業(yè)。這里提及了兩個關(guān)鍵詞：一是風險，二是企業(yè)。所謂風險是結(jié)合銀行所具有的特點：高杠桿、周期性。商業(yè)銀行在進行發(fā)展時必須要堅持三性原則，即：安全性、流動性、效益性。第二個則是企業(yè)。作為企業(yè)就必須要實現(xiàn)盈利才能夠得以發(fā)展?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》第四條商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。因此，對于商業(yè)銀行而言，其在運營過程中所需要面臨的主要風險為：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險。對于商業(yè)銀行而言，其銀行所開展的貸款業(yè)屬于債務融資的范圍。
（二）銀行面臨的形勢及遇到的難題
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，銀行受到諸多因素的影響，在開展相關(guān)經(jīng)營業(yè)務時，遇到了一定的困境。此外，隨著我國利率市場化的不斷推進，商業(yè)銀行之間所開展的競爭出現(xiàn)了不平等的現(xiàn)象。一些商業(yè)銀行以高利率來吸收存款，但其利潤空間被很大程度的壓縮。加此存款保險制度的制約，一些商業(yè)銀行的投保費率在一定程度上會超過大型銀行，無疑會提升其運營成本。以上幾個問題的疊加讓其風險有所增加，還增強了難度。造成信貸風險具體原因，我們可以簡單歸納為：企業(yè)經(jīng)營及財務狀況惡化；高息民間借貸；關(guān)聯(lián)關(guān)系復雜；金融機構(gòu)多頭授信；對外投資快速增長；用信行為不規(guī)范；管理素質(zhì)和水平跟不上企業(yè)發(fā)展；專業(yè)擔保機構(gòu)經(jīng)營不規(guī)范。
（三）銀行管控信貸風險采取的措施：調(diào)整經(jīng)營策略
我國正處于轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，也可以說轉(zhuǎn)型是當前經(jīng)濟發(fā)展以及企業(yè)發(fā)展的一個不變的焦點。在這樣的發(fā)展形勢下，對金融機構(gòu)提出了新的要求。通過調(diào)整經(jīng)營策略來實現(xiàn)由資金的提供者向資金的組織者轉(zhuǎn)變。同時，企業(yè)貸款平臺化、小額化，從一定程度上緩解信息不對稱，便于批量管理。銀行在進行調(diào)整經(jīng)營策略過程中，通過大數(shù)據(jù)篩選客戶。有的銀行通過投貸聯(lián)動的模式，緩解初創(chuàng)期企業(yè)風險和收益不對稱。所謂投貸聯(lián)動，是指銀行業(yè)金融機構(gòu)以信貸投放與本集團設(shè)立的具有投資功能的子公司股權(quán)投資相結(jié)合的方式，通過相關(guān)制度安排，由投資收益抵補信貸風險，實現(xiàn)企業(yè)信貸風險和收益的匹配，為企業(yè)提供持續(xù)資金支持的融資模式。
三、好企業(yè)：有還款意愿和還款能力的企業(yè)
對于一個好企業(yè)的判斷，需要通過以下幾個方面的標準來進行：（1）銀行選擇客戶標準：經(jīng)營情況、業(yè)主素質(zhì)、社會口碑、風險緩釋。（2）回避企業(yè)：業(yè)主個人素質(zhì)差、經(jīng)營惡化、賬務不透明、口碑差、行業(yè)不景氣、擔保弱、關(guān)聯(lián)復雜。（3）明確信貸政策：好的企業(yè)應該認真對當前政策進行分析與研究，通過加強區(qū)域資源梳理，可以有效地確定重點區(qū)域、行業(yè)、集群、客戶、產(chǎn)品拓展策略。（4）聚焦“三品、三表”。這里所提及的“三品”即人品、產(chǎn)品、抵押品；“三表”即水表、電表、稅表或海關(guān)報表。
四、好政府：彌合銀行和企業(yè)之間分歧的政府
通過好政府的協(xié)調(diào)，能夠做好以下幾個方面的工作：（1）經(jīng)濟下行形勢下，降低企業(yè)成本、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。（2）解決信息不對稱問題。通過對接銀行產(chǎn)品和企業(yè)需求，開放政府平臺數(shù)據(jù)，加強信用體系建設(shè)。（3）通過構(gòu)建有效擔保，拓展融資供應鏈。政府增信、信用貸款、供應鏈融資。（4）有效緩解企業(yè)資產(chǎn)負債率高或者初創(chuàng)期資金實力不足。好的政府通過產(chǎn)業(yè)引導基金、投貸聯(lián)動、全國及區(qū)域性股權(quán)交易市場、股權(quán)眾籌等模式，為相關(guān)創(chuàng)業(yè)提供更多的融資渠道。（5）加強監(jiān)管力度，改變不良貸款率高現(xiàn)象。加快金融債權(quán)訴訟案件受理、審理和執(zhí)行，嘗試強制執(zhí)行公證（費用由銀行出）、推進不良資產(chǎn)處置工作。（6）構(gòu)建抽貸、斷貸上報機制，為企業(yè)提供更多的信貸資金用于服務實體經(jīng)濟。對于企業(yè)而言，其主要任務是經(jīng)營管理（企業(yè)最熟悉市場），銀行的主要任務是選好客戶（銀行有自己的標準），政府的任務是服務好銀企（企業(yè)和銀行干不了的事，涉及企業(yè)和銀行優(yōu)勢的領(lǐng)域，需充分發(fā)揮企業(yè)和銀行的作用）。
總而言之，我國企業(yè)發(fā)展在市場經(jīng)濟以及國民經(jīng)濟中都發(fā)揮著巨大的作用。企業(yè)在發(fā)展過程中，融資難的問題成為了制約其發(fā)展的一個最為突出的問題。因此，政銀企之間應該充分地發(fā)揮出其責任，構(gòu)建良好的融資環(huán)境，才能夠滿足不同企業(yè)發(fā)展的需求。
參考文獻：
【關(guān)鍵詞】城市商業(yè)銀行 互聯(lián)網(wǎng)技術(shù) 互聯(lián)網(wǎng)金融
現(xiàn)代科學技術(shù)的發(fā)展，尤其是計算機技術(shù)、網(wǎng)絡信息技術(shù)不斷創(chuàng)新，使得人民群眾的生活方式得到了極大的改變，人們的交易方式逐步從傳統(tǒng)的先進交易轉(zhuǎn)變?yōu)殡娮咏灰椎男问??；ヂ?lián)網(wǎng)金融受到社會的廣泛關(guān)注，尤其是“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略思想提出之后，互聯(lián)網(wǎng)金融更是以雨后春筍般的態(tài)勢在社會范圍內(nèi)滲透開來。城市商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，是市場經(jīng)濟體制改革不斷深化的標志?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生，使得城市商業(yè)銀行擁有了新的發(fā)展基于，但是也面臨新一輪的挑戰(zhàn)。因此，筆者針對“城市商業(yè)銀行如何運用好互聯(lián)網(wǎng)金融”一題的研究具有現(xiàn)實意義。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融概述
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展如火如荼?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生和發(fā)展為金融改革提供了有效路徑，使融資市場逐步變?yōu)橐韵M者為導向的競爭型行業(yè)，符合市場經(jīng)濟發(fā)展的要求。
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的概念
互聯(lián)網(wǎng)金融是將傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)有機整合的新興產(chǎn)業(yè)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融以現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)作為媒介，為傳統(tǒng)金融業(yè)務增添了透明度更強、參與度更高、協(xié)作性更好、中間成本更低、操作上更便捷等一系列特色。廣義上將一切金融業(yè)務與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的結(jié)合都屬于互聯(lián)網(wǎng)金融范疇，包括且不僅包括第三方支付、在線理財產(chǎn)品的銷售、信用評價審核、金融中介、金融電子商務眾籌創(chuàng)富通寶等模式?；ヂ?lián)網(wǎng)金融并不是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融業(yè)的簡單結(jié)合，而是用戶在熟悉和接受電子商務為主的網(wǎng)絡技術(shù)水平后，適應社會進步需求而產(chǎn)生的全新金融業(yè)務模式和金融業(yè)務類型。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景
受到我國經(jīng)濟體歷史因素的制約，中小微企業(yè)長期存在融資困難的現(xiàn)象。隨著信息技術(shù)的迅速發(fā)展，電商平臺的建立，通過電商平臺可以發(fā)現(xiàn)民間潛藏著巨大的閑置資金，以此為基礎(chǔ)的互聯(lián)網(wǎng)金融必將大放異彩，為中小微企業(yè)有效融資提供平臺，為中小微企業(yè)發(fā)展帶來有利發(fā)展契機。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融是以電子商務平臺的成熟為主要背景產(chǎn)生的金融衍生品。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融的特點
互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)作為全新的社會生產(chǎn)力為企業(yè)帶來了諸多發(fā)展商機，互聯(lián)網(wǎng)金融是伴隨電子商務平臺產(chǎn)生的金融領(lǐng)域新生力量，互聯(lián)網(wǎng)金融具備融資市場的特性。企業(yè)資源是企業(yè)發(fā)展的重要信息基礎(chǔ)，而互聯(lián)網(wǎng)金融可以在互聯(lián)網(wǎng)中挖掘更多、更優(yōu)的潛在客戶，具有金融消費者廣泛的特點。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展對城市商業(yè)銀行帶來的挑戰(zhàn)
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對于城市商業(yè)銀行而言是一把“雙刃劍”，首先其能夠為商業(yè)銀行的創(chuàng)新發(fā)展提供便利的條件和技術(shù)上的支持，使得城市商業(yè)銀行在發(fā)展實踐中具有一定的機遇性，但是也對城市商業(yè)銀行的發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn)。為了能夠細節(jié)化的研究城市商業(yè)銀行如何有效運用互聯(lián)網(wǎng)金融這一具有現(xiàn)代化特征的金融服務形式，需要將互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展對于城市商業(yè)銀行帶來挑戰(zhàn)進行把握，以便在日后的發(fā)展進程中實施有效的策略應對挑戰(zhàn)。
（一）城市商業(yè)銀行的地位受到挑戰(zhàn)
銀行的產(chǎn)生，對世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟發(fā)展貢獻了極大的力量，因為銀行是市場經(jīng)濟發(fā)揮調(diào)節(jié)作用的重要金融機構(gòu)，更是調(diào)節(jié)社會范圍內(nèi)經(jīng)濟關(guān)系的重要基礎(chǔ)。國家的諸多金融政策都必要通過銀行進行實施和部署，尤其是市場經(jīng)濟體制改革深化的經(jīng)濟建設(shè)背景下，城市商業(yè)銀行在維護社會安定團結(jié)、保證國民經(jīng)濟建設(shè)健康有序發(fā)展方面更是發(fā)揮不可替代的作用。從本質(zhì)上講，互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生和快速發(fā)展，使得城市商業(yè)銀行的風險提高，而風險產(chǎn)生的根源在于互聯(lián)網(wǎng)金融憑借良好的高效的信息采集系統(tǒng)和廣泛性的信息梳理系統(tǒng)，對客戶的信息進行的壟斷式的整合，城市商業(yè)銀行的客戶信息獲取量不斷降低，使得其在發(fā)展特色服務和增值服務的實踐中，往往不能夠針對客戶的實際需求進行，呈現(xiàn)捉襟見肘的局面。
（二）城市商業(yè)銀行的優(yōu)勢受到挑戰(zhàn)
在以往的發(fā)展歷程中，城市商業(yè)銀行的社會地位極高，由于其在經(jīng)濟建設(shè)領(lǐng)域發(fā)揮重要的作用，使得城市商業(yè)銀行在漫長的進程中擁有了諸多優(yōu)勢，主要體現(xiàn)在政府的政策支持、資金成本、信用成本和作業(yè)成本四個方面。但是伴隨信息技術(shù)的發(fā)展，使得互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)生，互聯(lián)網(wǎng)進容是以互聯(lián)網(wǎng)為媒介的一種全新的金融服務體系，這種獨具時代特征的進容工具為金融主體辦理金融業(yè)務提供了更加便捷、平等的平臺，進而導致了城市商業(yè)銀行的傳統(tǒng)優(yōu)勢慢慢的弱化，受到了一定的挑戰(zhàn)。
三、城市商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融有機整合的策略
通過前文的闡述，可以發(fā)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展使得城市商業(yè)銀行面臨更加激烈、多元化的競爭環(huán)境，城市商業(yè)銀行若想在紛繁復雜的競爭中繼續(xù)保持其原有的地位和優(yōu)勢，不應故步自封，而是需要突破傳統(tǒng)銀行的發(fā)展模式，在實踐中逐漸將互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務融入到自身的發(fā)展中，使得自身的發(fā)展能夠利用現(xiàn)代化的科學技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境。筆者現(xiàn)針對互聯(lián)網(wǎng)金融的特征以及城市商業(yè)銀行發(fā)展實際，提出以下應用策略：
（一）電商平臺業(yè)務的積極開展
縱觀城市商業(yè)銀行的發(fā)展歷程，其在歷史的潮流中具有一定的先天性優(yōu)勢，業(yè)務范圍廣泛、客戶數(shù)量龐大、客戶基礎(chǔ)良好等都是其進一步發(fā)展中的優(yōu)勢。而電商平臺是伴隨科學技術(shù)發(fā)展的產(chǎn)物，在社會各領(lǐng)域都取得了良好的反饋效果。因此，城市商業(yè)銀行在整合互聯(lián)網(wǎng)金融力量方面首先應該開展電商平臺。為廣大客戶提供更加便捷的交流空間，使得客觀辦理業(yè)務不用受到時間和空間的雙重制約，通過互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)即可實現(xiàn)業(yè)務咨詢和辦理。通過電商平臺的搭建，保證城市商業(yè)銀行的資金支持、結(jié)算能力、信貸能力等方面的優(yōu)勢得到全方位的發(fā)揮。
（二）有效利用新金融力量
眾所周知，城市商業(yè)銀行作為現(xiàn)階段市場上的重要金融服務實體機構(gòu)，其融貸功能的發(fā)揮主要依賴于資金流動性的轉(zhuǎn)換和信用風險的有效管理。這就要求，城市商業(yè)銀行在業(yè)務開展過程中，全面整合和利用現(xiàn)代高新技術(shù)的力量和新的金融力量，使得穿同金融業(yè)務和互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務能夠?qū)崿F(xiàn)融會貫通和資源互補。利用新金融力量首先應該將與時俱進的理念金融貫徹和落實，使得城市商業(yè)銀行在日后的發(fā)展中能夠具有先進的眼光；然后需要在具體的操作過程中循序漸進，避免“一刀切”的現(xiàn)象造成新金融力量對傳統(tǒng)金融服務造成的沖擊過大。
（三）創(chuàng)新發(fā)展線上評級風控機制
伴隨信息時代的全面到來，一切工作的基礎(chǔ)都應建立在高效、科學、規(guī)范的信息資源上，這是市場經(jīng)濟發(fā)展的根本要求，也是提升綜合競爭能力的重要保證。風險控制機制實質(zhì)上是信息資源的一種，而互聯(lián)網(wǎng)金融的有效應用勢必對傳統(tǒng)的風險控制體系提出了若干質(zhì)疑，以往的風控機制已經(jīng)不能完全適應互聯(lián)網(wǎng)金融模式。另外，需要對風控體系的模式和思路進行全面的創(chuàng)新發(fā)展，使得傳統(tǒng)風控體系中的漏洞能夠被線上信用評級體系所填補，線上風控體系的不足被線下風控體系有效解決。
（四）基于互聯(lián)網(wǎng)金融，實現(xiàn)城市商業(yè)銀行的全面改革
伴隨市場經(jīng)濟體制改革的不斷深化，城市化進程的加快，城市商業(yè)銀行在未來的發(fā)展中具有極大的空間，所以城市商業(yè)銀行應該緊隨時代的腳步、把握時代的脈搏，與時俱進的實現(xiàn)自身的完善，保證其在日后的發(fā)展中能夠為社會貢獻更大的力量。城市商業(yè)銀行應該根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢，逐步實現(xiàn)“三位一體化”電商平臺的構(gòu)建，使得互聯(lián)網(wǎng)金融與實體銀行的金融服務呈現(xiàn)相輔相成的發(fā)展局面。另外，根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融獲取信息資源方面的優(yōu)勢，變革傳統(tǒng)發(fā)展中信息來源單一的發(fā)展模式，使得城市商業(yè)銀行能夠獲得更加全面的客戶信息，滿足其發(fā)展要求。
將互聯(lián)網(wǎng)金融有效的融入到城市商業(yè)銀行的發(fā)展中，是全面提高城市商業(yè)銀行發(fā)展水平的要求，是城市商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變服務理念、提高增值服務質(zhì)量的要求，是滿足市場經(jīng)濟環(huán)境下城市商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展的要求。希望通過文章的闡述，能夠為城市商業(yè)銀行的創(chuàng)新發(fā)展提供理論支持，為城市商業(yè)銀行開展個性化服務獻計獻策，促進城市商業(yè)銀行中互聯(lián)網(wǎng)金融的有效應用，進而使得城市商業(yè)銀行能夠在新經(jīng)濟時代實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。
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一：鋼材銷售現(xiàn)狀
由于鋼鐵產(chǎn)業(yè)鏈冗長，各層級貿(mào)易商的加價，造成鋼鐵銷售推高流通成本，終端制造業(yè)成本增加，利潤降低。鋼鐵行業(yè)信用體系不健全由來已久，緣于鋼鐵行業(yè)流通領(lǐng)域信息不對稱、鋼材價格波動、市場囤貨惜售現(xiàn)象時有發(fā)生，買賣家之間缺乏交易的基礎(chǔ)誠信體系。由此帶來的中小企業(yè)融資困難，主流金融機構(gòu)投入過少等問題。供應鏈金融基于大數(shù)據(jù)風控，純信用融資產(chǎn)品，鋼鐵行業(yè)獨特的風險控制體系，解決行業(yè)參與者融資渠道窄、鏈條長、成本高等問題，將更多資金有效輸送到實體產(chǎn)業(yè)，改善行業(yè)現(xiàn)狀，改變未來格局。
二：鋼鐵供應鏈特點
(一)生態(tài)化
產(chǎn)業(yè)平臺生態(tài)化是近年來B2B類電子商務平臺的一個重要發(fā)展方向，如何在鋼鐵行業(yè)引入平等的合作伙伴，實現(xiàn)鋼材貿(mào)易的生態(tài)圈，這個是重點研究并實踐的方向。傳統(tǒng)企業(yè)多以一個核心企業(yè)為鏈主，在生態(tài)圈中存在合作主次之分。
(二)系統(tǒng)化
供應鏈產(chǎn)品，效率是核心要素，而系統(tǒng)化是提升效率的關(guān)鍵。從根本上將各個合作方做深入融合，有效的簡化了不必要的程序，提升了雙方交易安全，實現(xiàn)了合作方的共贏，
三：供應鏈金融風險
供應鏈金融的推出，是在國家政策的引導下進行的。創(chuàng)新小微企業(yè)融資方式、拓寬融資渠道是銀行業(yè)服務實體經(jīng)濟的內(nèi)在要求，既能有效防止銀行信貸資金“脫實向虛”，又能鼓勵和扶持一大批小微企業(yè)健康發(fā)展。當然，創(chuàng)新的過程必然伴隨著一些新風險。鋼貿(mào)行業(yè)的整體環(huán)境并不是一個有序、正規(guī)的環(huán)境，在鋼貿(mào)行業(yè)中，信任缺失是我們面對的主要風險，如何有效甄別優(yōu)質(zhì)合作方，確保在資金流動過程中的風險控制，是我們首要解決的問題。為應對這些風險，供應鏈金融服務商制訂了完善的風控策略，確保風險可控。
(一)優(yōu)選主體
從商家的主體認證上，采取了線上認證及線下實地盡調(diào)合身的方式，有效的確保了融資主體的真實性。在準入設(shè)置上，通過內(nèi)部大數(shù)據(jù)風控系統(tǒng)及外部合作機構(gòu)系統(tǒng)的對接，對企業(yè)的基本資質(zhì)、經(jīng)營情況及信用情況進行了有效判定，尤其是對法人及法人代表的相關(guān)信息，包括欠款、涉訴等信息進行了有效判定，有效的篩除掉征信不良商家。在授信方案上，初期根據(jù)資質(zhì)以起始額度授信，后期通過在平臺上的交易數(shù)據(jù)積累，不斷進行額度提升。在支用上，除嚴格控制支用額度外，還對部分準入條件實時進行規(guī)則排查。
(二)嚴控支用
從貿(mào)易的特性來看，交易真實性是必要條件，供應鏈金融平臺產(chǎn)品在交易真實性上，依托平臺，對訂單、發(fā)票、物流等環(huán)節(jié)進行完整校驗，確保了信息流、資金流、物流的一致性。在合作時，通過大數(shù)據(jù)風控系統(tǒng)，對高危人員進行嚴格檢驗，對于逾期訂單進行欺詐識別，依托完整的客戶預警體系，實現(xiàn)訂單預警、額度預警、工商信息變更預警及人行征信變更預警。
(三)多元追繳
