發(fā)布時(shí)間：2023-07-30 10:17:21
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
一、關(guān)于土地向集體規(guī)模經(jīng)營(yíng)流轉(zhuǎn)的有關(guān)規(guī)定
（一）為加快推進(jìn)現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)建設(shè)，鼓勵(lì)、引導(dǎo)土地向集體規(guī)模經(jīng)營(yíng)流轉(zhuǎn)，通過(guò)規(guī)?；?、組織化、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，拓展農(nóng)民就業(yè)途徑，增加農(nóng)民收入。
（二）在實(shí)現(xiàn)糧食集體規(guī)模經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，用3年時(shí)間，實(shí)現(xiàn)蔬菜、林果等其它經(jīng)濟(jì)作物集體規(guī)模經(jīng)營(yíng)。
（三）土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)應(yīng)堅(jiān)持“依法、自愿、有償”的原則，積極引導(dǎo)農(nóng)民將土地流轉(zhuǎn)到鎮(zhèn)、村集體經(jīng)濟(jì)組織，并簽訂土地流轉(zhuǎn)的相關(guān)協(xié)議書(shū)，以保證農(nóng)民的合法利益。通過(guò)土地流轉(zhuǎn)取得的土地經(jīng)營(yíng)權(quán)不得再進(jìn)行流轉(zhuǎn)。
二、關(guān)于農(nóng)業(yè)集體規(guī)模經(jīng)營(yíng)的形式
（一）農(nóng)業(yè)集體規(guī)模經(jīng)營(yíng)是指糧食、蔬菜、林果等其它經(jīng)濟(jì)作物經(jīng)營(yíng)面積在300畝以上。
（二）糧食以鎮(zhèn)、村級(jí)集體農(nóng)場(chǎng)的形式實(shí)行規(guī)模經(jīng)營(yíng)。
（三）蔬菜、林果等其它經(jīng)濟(jì)作物，可以引進(jìn)農(nóng)業(yè)企業(yè)與集體農(nóng)場(chǎng)合作經(jīng)營(yíng)；鼓勵(lì)本地農(nóng)民發(fā)展專(zhuān)業(yè)合作社，從事規(guī)模經(jīng)營(yíng)。
三、關(guān)于集體規(guī)模經(jīng)營(yíng)的鼓勵(lì)政策
（一）對(duì)集體規(guī)模經(jīng)營(yíng)的農(nóng)場(chǎng)和本地農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社，除享受**文件政策以外，根據(jù)其經(jīng)營(yíng)規(guī)模，由區(qū)財(cái)政給予30—50萬(wàn)元的一次性開(kāi)辦補(bǔ)貼費(fèi)。
（二）對(duì)集體規(guī)模經(jīng)營(yíng)的農(nóng)場(chǎng)和本地農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社，從事蔬菜規(guī)模經(jīng)營(yíng)，并吸納本地農(nóng)民就業(yè)的，由區(qū)、鎮(zhèn)兩級(jí)財(cái)政每畝每年補(bǔ)貼土地流轉(zhuǎn)費(fèi)800元，給予本地農(nóng)民每人每月800元的工資補(bǔ)貼；對(duì)從事林果等其它經(jīng)濟(jì)作物規(guī)模經(jīng)營(yíng)，并吸納本地農(nóng)民就業(yè)的，由區(qū)、鎮(zhèn)兩級(jí)財(cái)政每畝每年補(bǔ)貼土地流轉(zhuǎn)費(fèi)500元，給予本地農(nóng)民每人每月500元的工資補(bǔ)貼。其中，區(qū)財(cái)政承擔(dān)60％，鎮(zhèn)財(cái)政承擔(dān)40％。
（三）對(duì)糧食、蔬菜、林果等其它經(jīng)濟(jì)作物實(shí)行集體規(guī)模經(jīng)營(yíng)的，按有關(guān)規(guī)定由市、區(qū)、鎮(zhèn)三級(jí)財(cái)政出資，進(jìn)行農(nóng)田基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。對(duì)實(shí)行產(chǎn)、加、銷(xiāo)一體化集體規(guī)模經(jīng)營(yíng)的，其設(shè)施、設(shè)備投資由相關(guān)職能部門(mén)積極爭(zhēng)取上級(jí)的有關(guān)扶持政策。
（四）對(duì)實(shí)行集體規(guī)模經(jīng)營(yíng)的，享受農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)優(yōu)惠待遇。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)除市財(cái)政補(bǔ)貼25％以外，由區(qū)財(cái)政承擔(dān)45％、鎮(zhèn)財(cái)政和經(jīng)營(yíng)單位承擔(dān)30％。
四、關(guān)于吸納本地勞動(dòng)力的有關(guān)規(guī)定
（一）從事糧食、蔬菜集體規(guī)模經(jīng)營(yíng)的，原則上按**文件規(guī)定吸納本地農(nóng)民就業(yè)。農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力富余地區(qū)，可根據(jù)實(shí)際需要適當(dāng)增加吸納本地農(nóng)民就業(yè)的人數(shù)。
近些年來(lái)，混合經(jīng)營(yíng)的金融模式在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中占據(jù)著十分重要的位置，同時(shí)具有積極的促進(jìn)作用。但是，當(dāng)前我國(guó)在混合經(jīng)營(yíng)下金融保險(xiǎn)法律制度中也存在著一定的弊端，對(duì)我國(guó)金融保險(xiǎn)制度造成了挑戰(zhàn)。現(xiàn)通過(guò)分析混業(yè)經(jīng)營(yíng)的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)以及與金融保險(xiǎn)法律制度的關(guān)系，并且了解我國(guó)混合經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)下金融保險(xiǎn)法律制度面臨的挑戰(zhàn)，還要分析我國(guó)借鑒和學(xué)習(xí)其他發(fā)達(dá)國(guó)家混業(yè)經(jīng)營(yíng)立法的重要意義，最后提出合理有效的對(duì)策來(lái)更加規(guī)范混合經(jīng)營(yíng)下我國(guó)金融保險(xiǎn)法律制度。
關(guān)鍵詞：
混合經(jīng)營(yíng)；金融保險(xiǎn)；挑戰(zhàn)；對(duì)策
一、分析混業(yè)經(jīng)營(yíng)的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)以及與金融保險(xiǎn)制度的關(guān)系
(一)分析混業(yè)經(jīng)營(yíng)的優(yōu)點(diǎn)首先混合經(jīng)營(yíng)模式可以通過(guò)利用多種有限的資源進(jìn)行損益互補(bǔ)，促進(jìn)多元化的金融產(chǎn)品發(fā)展，提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)。其次，混合經(jīng)營(yíng)還可以形成金融各個(gè)領(lǐng)域的相互滲透，從而形成金融超市，使客戶獲得更全面，更便利的服務(wù)。還有，混合經(jīng)營(yíng)也是不可避免的世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，我國(guó)應(yīng)該通過(guò)混合經(jīng)營(yíng)來(lái)進(jìn)一步提高金融機(jī)構(gòu)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，使我國(guó)的金融業(yè)充滿活力，健康發(fā)展。
(二)分析混業(yè)經(jīng)營(yíng)的缺點(diǎn)現(xiàn)階段，我國(guó)實(shí)行混合經(jīng)營(yíng)模式在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展的同時(shí)，也存在著一些缺點(diǎn)，這會(huì)給我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了嚴(yán)峻的考驗(yàn)。當(dāng)前，我國(guó)金融監(jiān)管和相關(guān)的法律體系建設(shè)不夠完善，使混合經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)較大，還有混合經(jīng)營(yíng)會(huì)加大金融監(jiān)管的難度，增大金融監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)成本。
(三)分析混業(yè)經(jīng)營(yíng)與金融保險(xiǎn)法律制度的關(guān)系混合經(jīng)營(yíng)與金融保險(xiǎn)法律制度是相互影響，相互作用的。只有混合經(jīng)營(yíng)的快速發(fā)展才能加快促進(jìn)我國(guó)金融保險(xiǎn)法律制度更加健全。另外，當(dāng)我國(guó)金融保險(xiǎn)法律制度更加健全時(shí)，才能使政府用法律的形式來(lái)干涉金融市場(chǎng)行為，使金融市場(chǎng)得到公平安全的發(fā)展，才能使混合經(jīng)營(yíng)得到正面效應(yīng)的發(fā)揮。
二、分析我國(guó)混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)下對(duì)金融保險(xiǎn)法律制度的挑戰(zhàn)
(一)國(guó)際混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì)混合經(jīng)營(yíng)在國(guó)際金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的影響下，使我國(guó)金融業(yè)也必須緊隨時(shí)展的潮流而不斷發(fā)展和壯大混合經(jīng)營(yíng)，這是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的必然結(jié)果。另外，西方發(fā)達(dá)國(guó)家也早已對(duì)發(fā)展混合經(jīng)營(yíng)而制定了更加完善的金融法律法規(guī)，使混合經(jīng)營(yíng)的缺點(diǎn)逐漸減少，對(duì)我國(guó)發(fā)展混合經(jīng)營(yíng)提供了經(jīng)驗(yàn)，有利于提高我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在國(guó)際上的影響力和競(jìng)爭(zhēng)力。另外，在金融保險(xiǎn)法律制度不斷完善的情況下，分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的弊端暴露較多，極易誘發(fā)較大的經(jīng)濟(jì)損失，限制了我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，使我國(guó)必須要從分業(yè)經(jīng)營(yíng)逐漸轉(zhuǎn)變成混合經(jīng)營(yíng)。
(二)我國(guó)金融保險(xiǎn)法律制度對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的管理存在隱患現(xiàn)階段，我國(guó)金融保險(xiǎn)法律制度對(duì)混合經(jīng)營(yíng)的管理存在著一些隱患和缺陷，相關(guān)的法律法規(guī)不夠嚴(yán)格，比較疏松。我國(guó)并沒(méi)有隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而及時(shí)完善相應(yīng)的金融保險(xiǎn)法律制度，這不利于混合經(jīng)營(yíng)的健康發(fā)展。另外，我國(guó)的金融控股公司的運(yùn)營(yíng)管理也處于法律的灰色地帶，法律效力較低，沒(méi)有明確的規(guī)定對(duì)混合經(jīng)營(yíng)加以有效科學(xué)的監(jiān)管，使金融控股公司的發(fā)展存在著較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。還有我國(guó)金融機(jī)構(gòu)信息披露制度不完善，相關(guān)的金融信息的不夠及時(shí)、準(zhǔn)確、全面以及透明，使混合經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管難度進(jìn)一步增大。
三、分析借鑒和學(xué)習(xí)其他發(fā)達(dá)國(guó)家混業(yè)經(jīng)營(yíng)立法的重要意義
近些年來(lái)，隨著改革開(kāi)放使我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)得到了飛速的發(fā)展，但是我國(guó)仍然是發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)在發(fā)展金融混合經(jīng)營(yíng)方面與其他的美國(guó)，日本等發(fā)達(dá)國(guó)家仍然存在較大的差距。因此，我國(guó)學(xué)習(xí)和借鑒其他發(fā)達(dá)國(guó)家混合經(jīng)營(yíng)立法的經(jīng)驗(yàn)具有十分重要的意義和作用。如果一個(gè)國(guó)家不能具備健全和完善的金融體系和相關(guān)的法律制度，就極有可能隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化而發(fā)生較大的金融危機(jī)，例如，在2008年，美國(guó)金融危機(jī)的爆發(fā)，造成了世界經(jīng)濟(jì)的蕭條，嚴(yán)重阻礙了國(guó)際經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。所以，我國(guó)的金融制度要充分汲取其中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)也應(yīng)該隨著時(shí)代和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而不斷的調(diào)整，這樣才能提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，使之更加適應(yīng)國(guó)際金融市場(chǎng)的發(fā)展。另外，我國(guó)在制定混合經(jīng)營(yíng)立法工作時(shí)可以相對(duì)緩慢一些，要首先做到兼顧效率與公平的權(quán)衡發(fā)展，在堅(jiān)持基本的混合經(jīng)營(yíng)立法的監(jiān)督理論和原則基礎(chǔ)上可以有效防止出現(xiàn)大的經(jīng)濟(jì)損失。還有，我國(guó)并不是要完全的復(fù)制其他發(fā)達(dá)國(guó)家在混合經(jīng)營(yíng)立法方面的制度，應(yīng)該結(jié)合本國(guó)實(shí)際的政治文化國(guó)情，綜合考慮我國(guó)金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展現(xiàn)狀，將混合經(jīng)營(yíng)立法進(jìn)行本土化處理，才能使我國(guó)的金融混合經(jīng)營(yíng)立法得到嚴(yán)格規(guī)范的管理，才能避免發(fā)生大的金融動(dòng)蕩，使我國(guó)的混合經(jīng)營(yíng)得到有力的發(fā)展環(huán)境。
四、提出有效措施進(jìn)一步完善我國(guó)混業(yè)經(jīng)營(yíng)下的金融保險(xiǎn)法律制度
(一)樹(shù)立安全與穩(wěn)定的理念，提高工作效率，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力目前，為了有效完善我國(guó)現(xiàn)行的金融保險(xiǎn)法律制度中存在的不足之處，首要的就是樹(shù)立安全與穩(wěn)定的理念，既要在一定時(shí)期和一定程度上堅(jiān)定地實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)法律制度，還應(yīng)防止過(guò)嚴(yán)限制混合經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，努力學(xué)習(xí)西方發(fā)達(dá)國(guó)家在金融方面的寶貴經(jīng)驗(yàn)，大力鼓勵(lì)金融業(yè)發(fā)展和創(chuàng)新，以此降低金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，提高我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的工作效率以及增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)的健康快速發(fā)展。
(二)建立健全相關(guān)的保險(xiǎn)、證劵等金融法律制度我國(guó)現(xiàn)階段必須建立健全相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的管理制度，當(dāng)前，我國(guó)的金融業(yè)還處于初級(jí)和不穩(wěn)定的時(shí)期，因此，我國(guó)應(yīng)該繼續(xù)鞏固和完善分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的法律法規(guī)，讓其繼續(xù)發(fā)揮積極的作用。同時(shí)，面對(duì)我國(guó)出現(xiàn)了混合經(jīng)營(yíng)以及經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展的現(xiàn)實(shí)狀況，就應(yīng)該不斷的改革和調(diào)整現(xiàn)行的《銀行法》、《保險(xiǎn)法》以及《證劵法》等等金融法律以適應(yīng)現(xiàn)代金融市場(chǎng)的發(fā)展。只有更加重視和完善我國(guó)相應(yīng)的金融法律制度，適當(dāng)放松限制，建立健全金融法律，并且與金融市場(chǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展，才能更加規(guī)范混合經(jīng)營(yíng)的健康發(fā)展，才能提高我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在國(guó)際社會(huì)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。
(三)完善我國(guó)金融控股公司的立法和經(jīng)營(yíng)管理工作面對(duì)我國(guó)金融混合經(jīng)營(yíng)不斷的發(fā)展和壯大，隨之產(chǎn)生的越來(lái)越多金融控股公司也難以加強(qiáng)對(duì)其有效地規(guī)范管理。因此，我國(guó)要借鑒和學(xué)習(xí)其他發(fā)達(dá)國(guó)家的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，盡快完善金融控股公司的專(zhuān)項(xiàng)立法工作，整合和修改相關(guān)的法律制度，明確金融控股公司的含義，并且制定金融控股公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)則，規(guī)范其成立的條件和程序，規(guī)定其業(yè)務(wù)方位，還要完善金融控股公司的監(jiān)管制度等，這樣才能進(jìn)一步完善我國(guó)混合經(jīng)營(yíng)下的金融保險(xiǎn)法律制度，促進(jìn)金融業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。
(四)加強(qiáng)對(duì)其他相關(guān)的金融法律制度建設(shè)我國(guó)的金融法律體系較大，金融制度涉及的范圍較廣，需要不斷的改善與金融混合經(jīng)營(yíng)相關(guān)的其他法律制度。首先，我國(guó)要進(jìn)一步完善金融行業(yè)內(nèi)部的相關(guān)法規(guī)和具體部門(mén)的規(guī)章制度，使銀行、證劵公司等金融機(jī)構(gòu)以及各個(gè)部門(mén)能夠遵守相應(yīng)的法律，維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理和消費(fèi)者保戶的利益，同時(shí)促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展。另外，我國(guó)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金融行業(yè)外的相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)，參照歐美發(fā)達(dá)國(guó)家在企業(yè)集團(tuán)，公司方面的法律制度，防止金融控股公司出現(xiàn)壟斷和隱私泄密等為題，以此更加完善混合經(jīng)營(yíng)的法律法規(guī)。
五、結(jié)束語(yǔ)
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展和金融保險(xiǎn)法律制度不斷完善的，我國(guó)一定也會(huì)像其他發(fā)達(dá)國(guó)家一樣將原來(lái)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)逐漸轉(zhuǎn)變成混合經(jīng)營(yíng)。通過(guò)了解混合經(jīng)營(yíng)可以實(shí)現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)以及形成金融超市等優(yōu)點(diǎn)，同時(shí)也存在著經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)較大，金融監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)成本較大等缺點(diǎn)，而且也認(rèn)識(shí)到混合經(jīng)營(yíng)與金融保險(xiǎn)法律制度相互作用的關(guān)系，使混合經(jīng)營(yíng)在面臨國(guó)際金融趨勢(shì)以及當(dāng)前相關(guān)金融法律不健全的重大挑戰(zhàn)下，就必須學(xué)習(xí)和借鑒其他發(fā)達(dá)國(guó)家在混合經(jīng)營(yíng)立法方面的經(jīng)驗(yàn)，并且通過(guò)樹(shù)立安全與穩(wěn)定的理念，提高工作效率，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；建立健全相關(guān)的保險(xiǎn)、證劵等金融法律制度；完善我國(guó)金融控股公司的立法和經(jīng)營(yíng)管理工作以及加強(qiáng)對(duì)其他相關(guān)的金融法律制度建設(shè)等等合理有效的措施，這樣才能進(jìn)一步完善我國(guó)混業(yè)經(jīng)營(yíng)下的金融保險(xiǎn)法律制度，以此促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)的健康發(fā)展。
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混業(yè)經(jīng)營(yíng)破冰
剛踏進(jìn)2008年，中國(guó)金融機(jī)構(gòu)就迎來(lái)了混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展機(jī)遇。1月中，中央進(jìn)一步放寬分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)簽訂《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)與中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄》，原則同意銀行投資入股保險(xiǎn)公司，試點(diǎn)范圍為三至四家銀行。
根據(jù)現(xiàn)行的《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》和《證券法》的規(guī)定，我國(guó)金融業(yè)應(yīng)遵循分業(yè)經(jīng)營(yíng)原則。銀行入股保險(xiǎn)公司獲得許可，這是制度上的重大突破，也是金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要突破。
從世界范圍來(lái)看，金融創(chuàng)新的不斷深入，使得金融業(yè)的發(fā)展早已突破了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)門(mén)類(lèi)的束縛，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是大勢(shì)所趨。這越來(lái)越成為業(yè)內(nèi)的共識(shí)。
混業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)經(jīng)營(yíng)相比存在較大的優(yōu)勢(shì)，它能夠降低成本、分散業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，能夠增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力、促進(jìn)資源優(yōu)化配置，能夠提供一站式的服務(wù)、產(chǎn)生范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和協(xié)同效應(yīng)。
據(jù)了解，早在1986年我國(guó)曾經(jīng)嘗試推行商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)，當(dāng)時(shí)國(guó)務(wù)院決定對(duì)交通銀行進(jìn)行重組，并進(jìn)行全面綜合經(jīng)營(yíng)的試點(diǎn)。到90年代初，由于全國(guó)金融系統(tǒng)違規(guī)經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重，試點(diǎn)中斷。隨后金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)為分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理。
而近年來(lái)，國(guó)內(nèi)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)大潮早已頻頻涌動(dòng)。2006年9月，保監(jiān)會(huì)發(fā)文放行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資商業(yè)銀行股權(quán)。目前，中國(guó)人壽已成功入股廣東發(fā)展銀行，平安保險(xiǎn)則將深圳商業(yè)銀行納入旗下。
而十七大的報(bào)告明確指出，“推進(jìn)金融體制改革，發(fā)展各類(lèi)金融市場(chǎng)，形成多種所有制和多種經(jīng)營(yíng)形式、結(jié)構(gòu)合理、功能完善、高效安全的現(xiàn)代金融體系”。有評(píng)論指出，“這是一種混業(yè)經(jīng)營(yíng)的信號(hào)”。
筆者預(yù)期2008年將會(huì)是金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展快速的一年。
金融企業(yè)重新定位
我國(guó)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大趨勢(shì)將促使商業(yè)銀行在全球的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中尋求自身的重新定位。
混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大趨勢(shì)將使商業(yè)銀行的客戶群發(fā)生較大變化。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的客戶群是儲(chǔ)戶和需要存貸款的企業(yè)。銀行在其中通過(guò)自身信譽(yù)吸收儲(chǔ)戶的閑散資金用以貸給需要資金的單位和個(gè)人。實(shí)施金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)后，儲(chǔ)戶的資金釋放渠道將會(huì)多元化，眾多的機(jī)構(gòu)將會(huì)在代客理財(cái)中分散銀行的儲(chǔ)戶客戶群。同樣道理，需要資金的單位和個(gè)人也不局限于銀行資金，信托業(yè)、證券業(yè)、金融公司等也將會(huì)有效向其提供可靠的資金來(lái)源。對(duì)銀行而言，混業(yè)經(jīng)營(yíng)除了分流了一部分老的傳統(tǒng)客戶群外，也向其提供了新的客戶群。但新的客戶群將會(huì)和銀行新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及業(yè)務(wù)水準(zhǔn)聯(lián)系在一起，比如證券、保險(xiǎn)、期貨、理財(cái)、金融超市等各種中間業(yè)務(wù)。
混業(yè)經(jīng)營(yíng)將使商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手多元化。金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)勢(shì)在必行，這將使商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手不僅是國(guó)內(nèi)銀行，還包括國(guó)外的一些大銀行，以及國(guó)內(nèi)外的保險(xiǎn)公司、投資公司、證券公司、信托公司、期貨公司等。根據(jù)波特的“競(jìng)爭(zhēng)力量理論”，了解每一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的動(dòng)向及競(jìng)爭(zhēng)力所在是在競(jìng)爭(zhēng)中勝出的必要條件。所以，商業(yè)銀行必須對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)后的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況做細(xì)致分析，根據(jù)不同的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的特點(diǎn)，形成不同的競(jìng)爭(zhēng)策略。
金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大趨勢(shì)將要求商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)流程重塑(BPR)。業(yè)務(wù)流程重塑通常稱(chēng)之為BPR項(xiàng)目，是企業(yè)根據(jù)內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化及時(shí)重新安排業(yè)務(wù)的操作流程。實(shí)際上2005年銀監(jiān)會(huì)和央行要求的操作風(fēng)險(xiǎn)大檢查以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施就是某種意義上的BPR。實(shí)施混業(yè)經(jīng)營(yíng)后，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類(lèi)及相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門(mén)都將發(fā)生較大的變化，與之對(duì)應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制和內(nèi)部約束機(jī)制都必須做出重大調(diào)整。
對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，混業(yè)經(jīng)營(yíng)則有利于其加快發(fā)展，做大做強(qiáng)。由于法律和政策大門(mén)的敞開(kāi)，保險(xiǎn)投資組合對(duì)象由儲(chǔ)蓄、債券、基金，逐步增加股票等重要的投資工具，保險(xiǎn)商品創(chuàng)新有了更大的空間。保險(xiǎn)商品開(kāi)發(fā)的掀起，必將促使保險(xiǎn)業(yè)登上新的發(fā)展高峰，更好地滿足客戶對(duì)綜合理財(cái)服務(wù)的需要。此外，保險(xiǎn)公司可望與銀行、證券公司、信托公司以及投資公司兼并重組，組建全能型金融集團(tuán)，整合資源共享市場(chǎng)，獲得更好的發(fā)展形式和更大的發(fā)展空間。
“超級(jí)監(jiān)管”呼聲再起
在混業(yè)經(jīng)營(yíng)破冰的大背景下，沉寂了兩三年的“超級(jí)金融監(jiān)管”構(gòu)思再次浮出水面。
當(dāng)前,我國(guó)金融監(jiān)管模式是針對(duì)嚴(yán)格分業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)設(shè)計(jì)的分業(yè)監(jiān)管模式,即由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)分別對(duì)銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)實(shí)施監(jiān)管。這種曾經(jīng)行之有效的三會(huì)“各管一段”的監(jiān)管模式,隨著我國(guó)金融混業(yè)發(fā)展步伐的加快,已經(jīng)暴露出各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)效率低下的問(wèn)題。盡管在2004年“三會(huì)”共同簽署了《三大金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管分工合作備忘錄》,建立共同參加的監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制和經(jīng)常聯(lián)系機(jī)制,并提出了針對(duì)金融控股公司的“主監(jiān)管人”理念。但實(shí)際效果并不理想。而今,在金融控股公司、交叉性業(yè)務(wù)及外資銀行等金融業(yè)務(wù)相互滲透的新領(lǐng)域,重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管真空并存,監(jiān)管套利時(shí)有發(fā)生。
造成這種現(xiàn)象的原因，一是各監(jiān)管機(jī)構(gòu)間信息共享不到位?；谥袊?guó)的政治生態(tài),三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)都隸屬于國(guó)務(wù)院,地位上的平等關(guān)系致使彼此間很難做到有效的溝通協(xié)調(diào),至今尚未建立一套監(jiān)管信息資源以及檢查、調(diào)查報(bào)告的共享機(jī)制。二是各監(jiān)管機(jī)構(gòu)間存在權(quán)力博弈。三是各監(jiān)管機(jī)構(gòu)間監(jiān)管理念、政策及規(guī)則不一致。監(jiān)管差異必然引發(fā)監(jiān)管沖突和監(jiān)管套利,并且,監(jiān)管套利的程度和監(jiān)管主體之間的政策差異大小有明顯的關(guān)聯(lián)性,監(jiān)管差異越大監(jiān)管套利空間也就越大,金融風(fēng)險(xiǎn)也就越重。比如金融控股公司,就可以利用由不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管從事不同業(yè)務(wù)的子公司的事實(shí)以及其間的監(jiān)管差異,通過(guò)內(nèi)部業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化,從而全部或部分地規(guī)避金融管制、牟取額外利益,這必然造成整個(gè)公司整體風(fēng)險(xiǎn)的提高。
于是，關(guān)于“超級(jí)金融監(jiān)管改革方案”和“超級(jí)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)”的爭(zhēng)論再次開(kāi)啟，贊成的意見(jiàn)認(rèn)為，“超級(jí)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)”有助提升金融監(jiān)管效率；反對(duì)意見(jiàn)則認(rèn)為，各金融部門(mén)最終都向中央金融工委負(fù)責(zé)，故毋須再設(shè)新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。但輿論對(duì)“超級(jí)監(jiān)管”的積極意義較為一致。
一元化監(jiān)管三步曲
一般來(lái)說(shuō)，一個(gè)合理的金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)應(yīng)在既尊重傳統(tǒng)與現(xiàn)實(shí)、又考慮未來(lái)金融發(fā)展趨勢(shì)的基礎(chǔ)上，符合成本――收益的經(jīng)濟(jì)學(xué)原則進(jìn)行構(gòu)建。這是指導(dǎo)我國(guó)金融模式政策選擇的一個(gè)根本原則。在筆者看來(lái)，根據(jù)我國(guó)金融業(yè)混業(yè)實(shí)踐的進(jìn)程，應(yīng)逐步建立和健全相關(guān)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和體制，由多元監(jiān)管過(guò)渡到一元化監(jiān)管，在循序漸進(jìn)的基礎(chǔ)上重點(diǎn)突破，最終形成統(tǒng)一的金融監(jiān)管模式。
具體來(lái)說(shuō)，這一過(guò)程可分為以下三個(gè)階段：
第一部曲，完善現(xiàn)行的分業(yè)監(jiān)管制度。
當(dāng)前我國(guó)金融業(yè)處于從分業(yè)經(jīng)營(yíng)到混業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)渡階段，混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展尚處于萌芽時(shí)期，分業(yè)的市場(chǎng)基礎(chǔ)還未動(dòng)搖，各金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)主業(yè)仍占絕對(duì)比重。另一方面，出現(xiàn)了大量金融控股公司，這類(lèi)金融控股公司內(nèi)無(wú)規(guī)范的防火墻設(shè)置，外無(wú)專(zhuān)門(mén)的法律和機(jī)構(gòu)監(jiān)管，是目前金融監(jiān)管的難點(diǎn)之一。因此，當(dāng)前我國(guó)金融監(jiān)管的重點(diǎn)在于對(duì)帶有混業(yè)色彩的金融工具和金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管，同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)金融控股公司的監(jiān)管，避免監(jiān)管真空與盲區(qū)。
面對(duì)金融業(yè)的最新發(fā)展，在短期內(nèi)徹底打破分業(yè)監(jiān)管模式?jīng)]有太大必要，盲目地進(jìn)行一刀切的改革只會(huì)欲速而不達(dá)。我們首先應(yīng)該對(duì)現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管模式進(jìn)行修正，并考慮合適的條件和時(shí)機(jī)，循序漸進(jìn)地推進(jìn)金融監(jiān)管模式的變革。在純粹的分業(yè)監(jiān)管模式下，銀監(jiān)會(huì)擅長(zhǎng)銀行類(lèi)業(yè)務(wù)監(jiān)管，證監(jiān)會(huì)精通證券業(yè)務(wù)，保監(jiān)會(huì)熟悉保險(xiǎn)市場(chǎng)，雖然各自專(zhuān)業(yè)監(jiān)管的優(yōu)勢(shì)都十分明顯，但誰(shuí)能不具備綜合性監(jiān)管的能力，且相互之間缺乏有效的信息溝通渠道和協(xié)調(diào)機(jī)制。因此，必須在現(xiàn)有基礎(chǔ)上做一些實(shí)務(wù)性的安排。在三大機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)信息溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制的建設(shè)，同時(shí)，成立或指定某一監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)為數(shù)不多的金融控股公司進(jìn)行專(zhuān)門(mén)監(jiān)管，這是目前我國(guó)金融監(jiān)管模式發(fā)展的最佳選擇。
第二部曲，傘式監(jiān)管階段。
金融控股公司是我國(guó)未來(lái)金融業(yè)發(fā)展的方向。在產(chǎn)權(quán)改革到位、金融監(jiān)管體系逐步完善的基礎(chǔ)上，不同類(lèi)型的金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)將會(huì)大規(guī)模地以控股公司的方式建立聯(lián)合，生產(chǎn)銷(xiāo)售具有綜合金融功能的產(chǎn)品，推進(jìn)銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的全面對(duì)接。隨著我國(guó)金融混業(yè)趨勢(shì)的縱深發(fā)展，僅僅依靠監(jiān)管部門(mén)之間的平等協(xié)調(diào)和原則性的監(jiān)管規(guī)定，將無(wú)法滿足金融控股公司發(fā)展的需要，在此背景下，適時(shí)改革和發(fā)展我國(guó)的金融監(jiān)管模式，就顯得十分必要了。
在這一階段，我國(guó)可借鑒和參考傘式監(jiān)管結(jié)構(gòu)，設(shè)立專(zhuān)業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一協(xié)調(diào)三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融控股公司的監(jiān)管。可以設(shè)立國(guó)家金融監(jiān)管局，由該局負(fù)責(zé)對(duì)金融控股公司進(jìn)行全面監(jiān)管；同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等專(zhuān)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照功能性監(jiān)管原則對(duì)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)包括金融控股公司的子公司實(shí)行專(zhuān)業(yè)化監(jiān)管。國(guó)家金融監(jiān)管局作為“傘式監(jiān)管人”，不僅負(fù)責(zé)對(duì)金融控股公司的綜合監(jiān)管和協(xié)調(diào)各功能性監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管行為，同時(shí)，還要進(jìn)一步將中國(guó)人民銀行現(xiàn)有的防范與化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管職能徹底分離出來(lái)，成為金融業(yè)監(jiān)管的最高機(jī)構(gòu)。
第三部曲，統(tǒng)一監(jiān)管階段。
在這一階段，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入全面的混業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)期。統(tǒng)一法人模式的全能銀行與多級(jí)法人模式的金融控股公司并存，金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)成為一個(gè)有機(jī)整體。金融系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的這種深刻變革，使金融系統(tǒng)功能得以全面升級(jí)，是提升我國(guó)金融競(jìng)爭(zhēng)力、順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的必然趨勢(shì)。在此背景下，隨著我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管能力的逐步成熟，可以考慮從傘式監(jiān)管模式過(guò)渡到統(tǒng)一監(jiān)管的框架之下，以進(jìn)一步適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的要求。在傘式監(jiān)管模式下已成立國(guó)家金融（接下頁(yè)）（承上頁(yè)）監(jiān)管局，由國(guó)家金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管行為。經(jīng)過(guò)這一階段的磨合，各專(zhuān)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)性增強(qiáng)，國(guó)家金融監(jiān)管局既積累了經(jīng)驗(yàn)，又樹(shù)立了權(quán)威。因此第三階段的基本構(gòu)想就是取消銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等專(zhuān)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨(dú)立地位，將之轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家金融監(jiān)管局的內(nèi)部分支部門(mén)，由國(guó)家金融監(jiān)管局全面負(fù)責(zé)我國(guó)的金融監(jiān)管工作。這種方式既避免了磨合初期較高的協(xié)調(diào)成本和金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置成本，同時(shí)，統(tǒng)一直接的監(jiān)管程序也有利于提高金融業(yè)的監(jiān)管效率。在統(tǒng)一監(jiān)管模式下，國(guó)家金融監(jiān)管局類(lèi)似于英國(guó)的金融服務(wù)監(jiān)管局，成為我國(guó)唯一的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，在國(guó)務(wù)院直接領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一負(fù)責(zé)全中的金融監(jiān)管工作。
一、獨(dú)家經(jīng)營(yíng)是我國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展滯后的根本原因
我國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展滯后是多個(gè)原因共同作用的結(jié)果，其中最根本的原因是獨(dú)家非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)。
首先，由于實(shí)行獨(dú)家非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，在政府提供的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)保險(xiǎn)基金數(shù)量已定，且賠款余額（賠款費(fèi)用之和多于保險(xiǎn)費(fèi)收入的部分）不能突破該專(zhuān)項(xiàng)基金數(shù)量的情況下，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必然在經(jīng)營(yíng)中實(shí)際上更傾向于承保風(fēng)險(xiǎn)較小的業(yè)務(wù)，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)缺少足夠的興趣。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在承保業(yè)務(wù)選擇上的傾向，必然促使出口企業(yè)盡可能選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的結(jié)算方式。而結(jié)算方式所蘊(yùn)含的收匯風(fēng)險(xiǎn)越小，出口企業(yè)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的需求就會(huì)越小，出口信用保險(xiǎn)規(guī)模自然也就會(huì)越小。
其次，由于獨(dú)家非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)沒(méi)有自己獨(dú)立的利益和不斷發(fā)展壯大的內(nèi)在動(dòng)力，從而也就不可能產(chǎn)生較高的工作效率和服務(wù)質(zhì)量。在出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)工作效率和服務(wù)質(zhì)量較低的情況下，要對(duì)出口企業(yè)形成較強(qiáng)的吸引力，使他們積極主動(dòng)地投保出口信用保險(xiǎn)是不可能的。
再次，由于獨(dú)家非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不必為經(jīng)營(yíng)后果承擔(dān)實(shí)際責(zé)任，從而也就很難對(duì)費(fèi)用支出和理賠實(shí)行非常嚴(yán)格的控制，賠付率居高不下也就在所難免，而賠付率過(guò)高必然對(duì)其承保業(yè)務(wù)的總規(guī)模形成極大的限制。
最后，由于獨(dú)家非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以實(shí)行壟斷價(jià)格，缺少促使價(jià)格水平降低的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，加之獨(dú)家完全非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)必然導(dǎo)致的費(fèi)用和賠款支出相對(duì)規(guī)模過(guò)大，縮小了價(jià)格水平降低的空間，出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)高也就不可避免。而在保險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)高，保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重的條件下，期望更多的出口企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)，使出口信用保險(xiǎn)達(dá)到理想的規(guī)模，是不現(xiàn)實(shí)的。
可見(jiàn)，獨(dú)家非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的制度模式是導(dǎo)致我國(guó)出口信用保險(xiǎn)規(guī)模過(guò)小，發(fā)展嚴(yán)重滯后的最根本的原因。要從根本上改變我國(guó)出口信用保險(xiǎn)嚴(yán)重滯后的狀況，使其出現(xiàn)跳躍式的發(fā)展，并在此基礎(chǔ)上對(duì)我國(guó)的出口創(chuàng)匯發(fā)揮更大的促進(jìn)作用，必須首先對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的出口信用保險(xiǎn)制度進(jìn)行一些根本性的改造。
二、出口貿(mào)易支付方式的風(fēng)險(xiǎn)差異與出口信用保險(xiǎn)性質(zhì)的界定
我國(guó)現(xiàn)行的獨(dú)家完全非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的制度模式，是建立在出口信用保險(xiǎn)是完全的政策性保險(xiǎn)的理論判斷基礎(chǔ)之上的。對(duì)任何一種制度模式的選擇是否合理，其正確的判斷標(biāo)準(zhǔn)只能是其實(shí)施的客觀效果。上述對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的獨(dú)家完全非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的制度模式與出口信用保險(xiǎn)發(fā)展嚴(yán)重滯后之間的關(guān)聯(lián)分析表明，這種制度模式是值得懷疑的。
政策性保險(xiǎn)的存在需要具備兩個(gè)必要的前提：其一是某一類(lèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，由民間保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)必然會(huì)出現(xiàn)虧損；其二是該類(lèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為國(guó)家實(shí)現(xiàn)某種政策目標(biāo)所必需。因此，這類(lèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必須由政府設(shè)立機(jī)構(gòu)直接開(kāi)辦，虧損由政府直接承擔(dān)；或者由政府委托某一保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，由政府撥付固定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金以彌補(bǔ)該保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可能發(fā)生的虧損。出口信用風(fēng)險(xiǎn)是來(lái)自進(jìn)口商和進(jìn)口商所在國(guó)政府的風(fēng)險(xiǎn)，即人為風(fēng)險(xiǎn)。與自然風(fēng)險(xiǎn)相比，人為風(fēng)險(xiǎn)直接受人的主觀條件的影響，風(fēng)險(xiǎn)的程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于自然風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論是進(jìn)口商的支付能力或信用出現(xiàn)問(wèn)題，還是其所在國(guó)政府的政策出現(xiàn)問(wèn)題，都會(huì)使出口商出口貨物的價(jià)款不能順利收回甚至是不能收回，而進(jìn)口商的支付能力或信用和進(jìn)口商所在國(guó)政府政策的變化是出口商無(wú)法左右的。這就決定了經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)比經(jīng)營(yíng)其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)面臨更大的虧損風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，出口信用保險(xiǎn)又是與實(shí)現(xiàn)國(guó)家出口創(chuàng)匯的目標(biāo)緊密相關(guān)的。從這個(gè)意義上說(shuō)，把出口信用保險(xiǎn)定性為政策性保險(xiǎn)是合理的。但這種判斷顯然是由邏輯推理得出的十分籠統(tǒng)的結(jié)論，而不是建立在對(duì)不同結(jié)算方式所蘊(yùn)含的收匯風(fēng)險(xiǎn)的差異的具體分析之上的，因而是難以令人信服的。
出口信用保險(xiǎn)是為出口企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn)保障的，而不同的結(jié)算方式蘊(yùn)含的收匯風(fēng)險(xiǎn)是有顯著差異的，因而對(duì)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的影響也是極不相同的。在幾種常用的結(jié)算方式中，信用證結(jié)算是以銀行信用為基礎(chǔ)的，也是收匯風(fēng)險(xiǎn)最小的。托收以銀行信用為基礎(chǔ)的，其蘊(yùn)含的收匯風(fēng)險(xiǎn)自然大于信用證結(jié)算方式。托收分為光票托收和跟單托收兩種基本形式。在光票托收方式下，出口商只是委托銀行收回出口貨物的價(jià)款，可供進(jìn)口商提貨的單據(jù)由出口商直接郵寄，銀行對(duì)進(jìn)口商支付貨款的行為沒(méi)有任何約束力，因而所蘊(yùn)含的收匯風(fēng)險(xiǎn)是很大的。跟單托收有付款交單與承兌交單之分。在承兌交單（D/A）托收方式下，進(jìn)口商只要在代收銀行出示的由出口商簽發(fā)的匯票上簽章承認(rèn)付款責(zé)任，即可取得可供其提貨的單據(jù)，因而所蘊(yùn)含的收匯風(fēng)險(xiǎn)也比較大。在付款交單（D/P）托收方式下，進(jìn)口商只有向代收銀行支付了貨物的價(jià)款，才能取得可供其提貨的單據(jù)，因而所蘊(yùn)含的收匯風(fēng)險(xiǎn)要小得多。匯付分為預(yù)付貨款和貨到付款兩種形式，都是純粹的商業(yè)信用形式。在這種形式中，顯然前者基本無(wú)收匯風(fēng)險(xiǎn)，而后者所蘊(yùn)含的收匯風(fēng)險(xiǎn)則非常大。賒賬銷(xiāo)售（OA）是各種結(jié)算方式中收匯風(fēng)險(xiǎn)最大的。
在多數(shù)出口商可以接受的非優(yōu)惠費(fèi)率條件下，風(fēng)險(xiǎn)較小的結(jié)算方式一般不會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期性經(jīng)營(yíng)虧損，相反還會(huì)使其獲得合理利潤(rùn)。只有在多數(shù)出口商難以接受的非優(yōu)惠費(fèi)率條件下，風(fēng)險(xiǎn)較大的結(jié)算方式才會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期性經(jīng)營(yíng)虧損。正因?yàn)槿绱?，不作任何區(qū)分地將所有結(jié)算方式下的出口信用保險(xiǎn)都定性為政策性保險(xiǎn)，是不合適的。合理的做法是將出口信用保險(xiǎn)性質(zhì)的界定與不同結(jié)算方式聯(lián)系起來(lái)，凡是以風(fēng)險(xiǎn)較小的結(jié)算方式結(jié)算出口貨物價(jià)款的，商業(yè)保險(xiǎn)公司可以按照自負(fù)盈虧的原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，完全可以將其定性為商業(yè)性保險(xiǎn)；只有商業(yè)保險(xiǎn)公司按照自負(fù)盈虧的原則無(wú)法經(jīng)營(yíng)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，才有必要定性為政策性保險(xiǎn)。
三、我國(guó)出口信用保險(xiǎn)制度的重新安排
既然根據(jù)不同結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)的大小可以將出口信用保險(xiǎn)在性質(zhì)上分為商業(yè)性保險(xiǎn)和政策性保險(xiǎn)兩個(gè)不同的部分，那么我國(guó)現(xiàn)行的獨(dú)家完全非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的制度模式就應(yīng)當(dāng)為新的制度安排所替代。對(duì)于政策性出口信用保險(xiǎn)，可由國(guó)家設(shè)立的政策性保險(xiǎn)公司單獨(dú)經(jīng)營(yíng)；對(duì)于商業(yè)性出口信用保險(xiǎn)，應(yīng)允許商業(yè)保險(xiǎn)公司與政策性保險(xiǎn)公司同時(shí)經(jīng)營(yíng)。
由于出口信用保險(xiǎn)公司要同時(shí)經(jīng)營(yíng)政策性和商業(yè)性兩種性質(zhì)不同的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，出口信用保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立兩個(gè)經(jīng)營(yíng)賬戶：政策性業(yè)務(wù)賬戶和商業(yè)性業(yè)務(wù)賬戶。商業(yè)性業(yè)務(wù)賬戶上的業(yè)務(wù)要自負(fù)盈虧，盈利為該公司所有和支配；虧損也要由其自行承擔(dān)，而不能動(dòng)用國(guó)家財(cái)政撥付的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金來(lái)彌補(bǔ)。
至于具體把哪些結(jié)算方式下的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)列入政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的范圍，哪些結(jié)算方式下的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)列入商業(yè)性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的范圍，可以由保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)先責(zé)成或委托非壽險(xiǎn)精算機(jī)構(gòu)會(huì)同其他相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)研究機(jī)構(gòu)，在利用精算等手段對(duì)各種不同結(jié)算方式下的收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的基礎(chǔ)上進(jìn)行排序組合，提出初步方案，然后再認(rèn)真聽(tīng)取政策性出口信用保險(xiǎn)公司（中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司）和有經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)愿望的各商業(yè)性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的意見(jiàn)，經(jīng)認(rèn)真修改后由保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)確定。
對(duì)于列入政策性保險(xiǎn)范圍的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的費(fèi)率，應(yīng)以官定費(fèi)率的形式由保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布實(shí)施；對(duì)于列入商業(yè)性保險(xiǎn)范圍的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的費(fèi)率，可在一定時(shí)期內(nèi)先實(shí)行浮動(dòng)費(fèi)率，基準(zhǔn)費(fèi)率和浮動(dòng)范圍由保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)確定，待條件成熟后再完全放開(kāi)，由各承保公司自行確定。
這種制度安排的意義在于：第一，允許商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)商業(yè)性出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可以調(diào)動(dòng)眾多的商業(yè)性保險(xiǎn)公司的力量共同為出口企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn)保障，從而能夠有效地克服現(xiàn)行出口信用保險(xiǎn)制度下政府財(cái)政撥付的出口信用保險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)基金嚴(yán)重不足的限制，有利擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)的總規(guī)模，同時(shí)又可以減輕政府的壓力。
第二，允許政府開(kāi)辦的政策性出口信用保險(xiǎn)公司設(shè)立商業(yè)保險(xiǎn)賬戶，對(duì)該賬戶內(nèi)的業(yè)務(wù)實(shí)行自負(fù)盈虧，可以把政策性保險(xiǎn)公司自身的利益與其經(jīng)營(yíng)狀況聯(lián)系起來(lái)，有利于刺激其承保業(yè)務(wù)的積極性，提高其工作效率，擴(kuò)大其承保業(yè)務(wù)的規(guī)模。同時(shí)，保留政策性保險(xiǎn)賬戶有利于為收匯風(fēng)險(xiǎn)較大出口企業(yè)提供政策支持，有利于實(shí)現(xiàn)政府增加出口創(chuàng)匯的目標(biāo)。
關(guān)鍵詞：自主創(chuàng)新；產(chǎn)業(yè)政策；稅收制度；公共產(chǎn)品
1 政府政策激勵(lì)的必要性分析
政府政策激勵(lì)保險(xiǎn)創(chuàng)新的主要原因包括兩個(gè)方面：一是創(chuàng)新存在溢出效應(yīng)和規(guī)模報(bào)酬效應(yīng)，會(huì)傷害創(chuàng)新企業(yè)的積極性；二是創(chuàng)新的投入不應(yīng)該完全由企業(yè)承擔(dān)，需要社會(huì)和政府分擔(dān)創(chuàng)新的某些環(huán)節(jié)。這兩個(gè)問(wèn)題都無(wú)法依靠市場(chǎng)自身來(lái)解決。
由于市場(chǎng)存在著不完全競(jìng)爭(zhēng)、外部性、不完全信息等局限性，因此市場(chǎng)這只“看不見(jiàn)的手”的作用并不是無(wú)限的。市場(chǎng)對(duì)創(chuàng)新的激勵(lì)的缺陷主要體現(xiàn)為以下幾方面：第一，市場(chǎng)并不能從根本上解決創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。保險(xiǎn)創(chuàng)新本身存在高成本、高風(fēng)險(xiǎn)，如保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等等，將會(huì)造成保險(xiǎn)企業(yè)在具體項(xiàng)目上怕?lián)L(fēng)險(xiǎn)，從而缺少創(chuàng)新的主動(dòng)性。第二，由于保險(xiǎn)市場(chǎng)上信息的不完全，將會(huì)造成市場(chǎng)需求的誘導(dǎo)作用是有條件的，并不能完全保證保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新成果的供求一致，從而有可能導(dǎo)致創(chuàng)新的市場(chǎng)需求-價(jià)格激勵(lì)機(jī)制難以實(shí)現(xiàn)。第三，市場(chǎng)的外部性，不能為保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)提供有利的外部環(huán)境，如一些與創(chuàng)新活動(dòng)有關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施、政策、法律等并不是市場(chǎng)本身能解決的。第四，市場(chǎng)激勵(lì)機(jī)制將會(huì)使保險(xiǎn)企業(yè)更多地顧慮自身利益，而很少考慮社會(huì)利益，從而容易對(duì)整個(gè)行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生不良影響。
2 政府政策激勵(lì)的作用
政府對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的激勵(lì)作用，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
（1）在前序創(chuàng)新者和后序創(chuàng)新者之間，在創(chuàng)新的私人收益率和社會(huì)收益率之間保持一種平衡。從政府行為的角度，對(duì)前序創(chuàng)新者的原創(chuàng)創(chuàng)新當(dāng)然應(yīng)該給予支持和鼓勵(lì)，同時(shí)也要對(duì)后序創(chuàng)新者的持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新擴(kuò)散予以激勵(lì)。
（2）超越單個(gè)企業(yè)的局部利益，從社會(huì)整體利益出發(fā)，進(jìn)行一些基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，以降低保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的壁壘。
（3）對(duì)一些關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)的保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的投資，由于風(fēng)險(xiǎn)大，往往是保險(xiǎn)企業(yè)回避的，且是單個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)所無(wú)法承受的，而政府可在這方面起著關(guān)鍵作用，如農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品、地震保險(xiǎn)、洪水保險(xiǎn)等等。
3 政府政策激勵(lì)的方式
3.1 產(chǎn)業(yè)政策
（1）穩(wěn)步推進(jìn)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向綜合經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)化，消除保險(xiǎn)創(chuàng)新的制度障礙。保險(xiǎn)產(chǎn)品與銀行、證券產(chǎn)品三者之間存在著替代品競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題。然而，為了維護(hù)金融安全，我國(guó)采取保險(xiǎn)、銀行、證券分業(yè)經(jīng)營(yíng)的制度安排，并對(duì)保險(xiǎn)公司的投資渠道進(jìn)行嚴(yán)格限制。這在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度不健全，金融市場(chǎng)制度不完善的條件下具有現(xiàn)實(shí)合理性。但是，它同時(shí)也緩解了保險(xiǎn)業(yè)所面臨的替代品競(jìng)爭(zhēng)壓力，不利于保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新。相關(guān)市場(chǎng)中替代品的競(jìng)爭(zhēng)面臨制度障礙，壓抑了金融創(chuàng)新動(dòng)機(jī)。
（2）創(chuàng)新金融立法，支持發(fā)展保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)，增加保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新實(shí)力。從國(guó)際金融業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)來(lái)看，金融混業(yè)、多元化經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為一種普遍的發(fā)展趨勢(shì)，也是金融保險(xiǎn)企業(yè)做大做強(qiáng)的主要途徑。已經(jīng)進(jìn)入中國(guó)和準(zhǔn)備進(jìn)入中國(guó)的各國(guó)主要保險(xiǎn)產(chǎn)品提供商大多是大型金融控股和保險(xiǎn)集團(tuán)，保險(xiǎn)企業(yè)在自身經(jīng)營(yíng)的體制下，必須面對(duì)國(guó)際綜合性跨國(guó)金融服務(wù)集團(tuán)全方位的沖擊，這將使中國(guó)本土金融機(jī)構(gòu)在競(jìng)爭(zhēng)中處于極為不利的地位，因此，中國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)必須走集團(tuán)化綜合經(jīng)營(yíng)之路。
（3）適度放松監(jiān)管，為保險(xiǎn)創(chuàng)新提供寬松環(huán)境。在監(jiān)管與創(chuàng)新的博弈過(guò)程中，如果監(jiān)管機(jī)關(guān)只是被動(dòng)地對(duì)創(chuàng)新進(jìn)行反應(yīng)的話，監(jiān)管可能會(huì)成為創(chuàng)新的障礙。長(zhǎng)久以來(lái)，我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)在產(chǎn)品費(fèi)率、條款、機(jī)構(gòu)、人員、資金運(yùn)用等方面實(shí)行較嚴(yán)格管制，使得保險(xiǎn)創(chuàng)新的空間相對(duì)狹小。為促進(jìn)創(chuàng)新，監(jiān)管機(jī)關(guān)應(yīng)加大監(jiān)管創(chuàng)新的步伐，按照促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)、創(chuàng)造需求、培育人力資本、重視信息技術(shù)的應(yīng)用的原則，引導(dǎo)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向產(chǎn)品創(chuàng)新、產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)體制創(chuàng)新、組織體系創(chuàng)新、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)創(chuàng)新等方向發(fā)展。
（4）進(jìn)一步完善保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理體制，增大保險(xiǎn)企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新空間。目前，國(guó)務(wù)院和有關(guān)部門(mén)已經(jīng)出臺(tái)了一系列保險(xiǎn)資金進(jìn)入一些領(lǐng)域的框架性原則，有關(guān)部門(mén)應(yīng)該加快制定相應(yīng)實(shí)施細(xì)則，使保險(xiǎn)資金能盡快進(jìn)入按揭貸款、發(fā)行長(zhǎng)期債券等更為廣闊領(lǐng)域。
（5）建立客觀、有效的企業(yè)價(jià)值評(píng)價(jià)體系，加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新的正面引導(dǎo)。在粗放式經(jīng)營(yíng)的模式下，衡量一個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)力的最重要的指標(biāo)是保險(xiǎn)費(fèi)收入。在以保費(fèi)論英雄的指導(dǎo)思想下，成本高、風(fēng)險(xiǎn)大的創(chuàng)新活動(dòng)自然得不到保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的重視，因此，建立一個(gè)客觀、有效的企業(yè)價(jià)值評(píng)價(jià)體系，將創(chuàng)新能力作為衡量保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的一個(gè)重要指標(biāo)，則能對(duì)保險(xiǎn)自主創(chuàng)新活動(dòng)起到良好的正面推動(dòng)作用。
3.2 財(cái)政政策
（1）完善保險(xiǎn)稅收制度。推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新，應(yīng)從提升能力和增強(qiáng)動(dòng)力兩個(gè)方面設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制，既要解決動(dòng)力不強(qiáng)的問(wèn)題，也要解決能力不足的問(wèn)題。從稅收對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)收益的影響看，稅收政策是政府推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的重要政策手段之一。
稅收政策具體措施如下：其一，公平稅負(fù)，增強(qiáng)內(nèi)資保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的能力。相對(duì)于外資保險(xiǎn)公司雄厚的資金實(shí)力、豐富的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)而言，內(nèi)資保險(xiǎn)公司本來(lái)就處于競(jìng)爭(zhēng)的劣勢(shì)，幼稚的民族保險(xiǎn)業(yè)本來(lái)更需要國(guó)家的稅收保護(hù)。但事實(shí)正好相反，反而是外資保險(xiǎn)公司享有各種稅收優(yōu)惠。公平稅負(fù)，取消對(duì)外資保險(xiǎn)公司的“超國(guó)民待遇”，讓內(nèi)資保險(xiǎn)公司與外資保險(xiǎn)公司站在同一起跑線上，有利于增強(qiáng)內(nèi)資保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，從而增強(qiáng)其創(chuàng)新的能力。
其二，實(shí)行適度稅收優(yōu)惠，增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的動(dòng)力?！度舾梢庖?jiàn)》中提出：“根據(jù)不同險(xiǎn)種的性質(zhì)，按照區(qū)別對(duì)待的原則，探索對(duì)涉及國(guó)計(jì)民生的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)給予適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠，鼓勵(lì)人民群眾和企業(yè)積極參加保險(xiǎn)?！睂?duì)創(chuàng)新型保險(xiǎn)產(chǎn)品，尤其是涉及國(guó)計(jì)民生的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，實(shí)行適度稅收優(yōu)惠政策，如減免新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品投資收益的營(yíng)業(yè)稅、部分減免政策性保險(xiǎn)公司的所得稅等等，一方面有利于增強(qiáng)創(chuàng)新型保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)吸引為，另一方面，也使得保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的成本能夠通過(guò)稅收優(yōu)惠間接得到補(bǔ)貼。
關(guān)鍵詞：自主創(chuàng)新；產(chǎn)業(yè)政策；稅收制度；公共產(chǎn)品
中圖分類(lèi)號(hào)：F84文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2008）04-0129-02
1 政府政策激勵(lì)的必要性分析
政府政策激勵(lì)保險(xiǎn)創(chuàng)新的主要原因包括兩個(gè)方面：一是創(chuàng)新存在溢出效應(yīng)和規(guī)模報(bào)酬效應(yīng)，會(huì)傷害創(chuàng)新企業(yè)的積極性；二是創(chuàng)新的投入不應(yīng)該完全由企業(yè)承擔(dān)，需要社會(huì)和政府分擔(dān)創(chuàng)新的某些環(huán)節(jié)。這兩個(gè)問(wèn)題都無(wú)法依靠市場(chǎng)自身來(lái)解決。
由于市場(chǎng)存在著不完全競(jìng)爭(zhēng)、外部性、不完全信息等局限性，因此市場(chǎng)這只“看不見(jiàn)的手”的作用并不是無(wú)限的。市場(chǎng)對(duì)創(chuàng)新的激勵(lì)的缺陷主要體現(xiàn)為以下幾方面：第一，市場(chǎng)并不能從根本上解決創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。保險(xiǎn)創(chuàng)新本身存在高成本、高風(fēng)險(xiǎn)，如保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等等，將會(huì)造成保險(xiǎn)企業(yè)在具體項(xiàng)目上怕?lián)L(fēng)險(xiǎn)，從而缺少創(chuàng)新的主動(dòng)性。第二，由于保險(xiǎn)市場(chǎng)上信息的不完全，將會(huì)造成市場(chǎng)需求的誘導(dǎo)作用是有條件的，并不能完全保證保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新成果的供求一致，從而有可能導(dǎo)致創(chuàng)新的市場(chǎng)需求-價(jià)格激勵(lì)機(jī)制難以實(shí)現(xiàn)。第三，市場(chǎng)的外部性，不能為保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)提供有利的外部環(huán)境，如一些與創(chuàng)新活動(dòng)有關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施、政策、法律等并不是市場(chǎng)本身能解決的。第四，市場(chǎng)激勵(lì)機(jī)制將會(huì)使保險(xiǎn)企業(yè)更多地顧慮自身利益，而很少考慮社會(huì)利益，從而容易對(duì)整個(gè)行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生不良影響。
2 政府政策激勵(lì)的作用
政府對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的激勵(lì)作用，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
（1）在前序創(chuàng)新者和后序創(chuàng)新者之間，在創(chuàng)新的私人收益率和社會(huì)收益率之間保持一種平衡。從政府行為的角度，對(duì)前序創(chuàng)新者的原創(chuàng)創(chuàng)新當(dāng)然應(yīng)該給予支持和鼓勵(lì)，同時(shí)也要對(duì)后序創(chuàng)新者的持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新擴(kuò)散予以激勵(lì)。
（2）超越單個(gè)企業(yè)的局部利益，從社會(huì)整體利益出發(fā)，進(jìn)行一些基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，以降低保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的壁壘。
（3）對(duì)一些關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)的保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的投資，由于風(fēng)險(xiǎn)大，往往是保險(xiǎn)企業(yè)回避的，且是單個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)所無(wú)法承受的，而政府可在這方面起著關(guān)鍵作用，如農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品、地震保險(xiǎn)、洪水保險(xiǎn)等等。
3 政府政策激勵(lì)的方式
3.1 產(chǎn)業(yè)政策
（1）穩(wěn)步推進(jìn)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向綜合經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)化，消除保險(xiǎn)創(chuàng)新的制度障礙。保險(xiǎn)產(chǎn)品與銀行、證券產(chǎn)品三者之間存在著替代品競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題。然而，為了維護(hù)金融安全，我國(guó)采取保險(xiǎn)、銀行、證券分業(yè)經(jīng)營(yíng)的制度安排，并對(duì)保險(xiǎn)公司的投資渠道進(jìn)行嚴(yán)格限制。這在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度不健全，金融市場(chǎng)制度不完善的條件下具有現(xiàn)實(shí)合理性。但是，它同時(shí)也緩解了保險(xiǎn)業(yè)所面臨的替代品競(jìng)爭(zhēng)壓力，不利于保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新。相關(guān)市場(chǎng)中替代品的競(jìng)爭(zhēng)面臨制度障礙，壓抑了金融創(chuàng)新動(dòng)機(jī)。
（2）創(chuàng)新金融立法，支持發(fā)展保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)，增加保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新實(shí)力。從國(guó)際金融業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)來(lái)看，金融混業(yè)、多元化經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為一種普遍的發(fā)展趨勢(shì)，也是金融保險(xiǎn)企業(yè)做大做強(qiáng)的主要途徑。已經(jīng)進(jìn)入中國(guó)和準(zhǔn)備進(jìn)入中國(guó)的各國(guó)主要保險(xiǎn)產(chǎn)品提供商大多是大型金融控股和保險(xiǎn)集團(tuán)，保險(xiǎn)企業(yè)在自身經(jīng)營(yíng)的體制下，必須面對(duì)國(guó)際綜合性跨國(guó)金融服務(wù)集團(tuán)全方位的沖擊，這將使中國(guó)本土金融機(jī)構(gòu)在競(jìng)爭(zhēng)中處于極為不利的地位，因此，中國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)必須走集團(tuán)化綜合經(jīng)營(yíng)之路。
（3）適度放松監(jiān)管，為保險(xiǎn)創(chuàng)新提供寬松環(huán)境。在監(jiān)管與創(chuàng)新的博弈過(guò)程中，如果監(jiān)管機(jī)關(guān)只是被動(dòng)地對(duì)創(chuàng)新進(jìn)行反應(yīng)的話，監(jiān)管可能會(huì)成為創(chuàng)新的障礙。長(zhǎng)久以來(lái)，我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)在產(chǎn)品費(fèi)率、條款、機(jī)構(gòu)、人員、資金運(yùn)用等方面實(shí)行較嚴(yán)格管制，使得保險(xiǎn)創(chuàng)新的空間相對(duì)狹小。為促進(jìn)創(chuàng)新，監(jiān)管機(jī)關(guān)應(yīng)加大監(jiān)管創(chuàng)新的步伐，按照促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)、創(chuàng)造需求、培育人力資本、重視信息技術(shù)的應(yīng)用的原則，引導(dǎo)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向產(chǎn)品創(chuàng)新、產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)體制創(chuàng)新、組織體系創(chuàng)新、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)創(chuàng)新等方向發(fā)展。
（4）進(jìn)一步完善保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理體制，增大保險(xiǎn)企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新空間。目前，國(guó)務(wù)院和有關(guān)部門(mén)已經(jīng)出臺(tái)了一系列保險(xiǎn)資金進(jìn)入一些領(lǐng)域的框架性原則，有關(guān)部門(mén)應(yīng)該加快制定相應(yīng)實(shí)施細(xì)則，使保險(xiǎn)資金能盡快進(jìn)入按揭貸款、發(fā)行長(zhǎng)期債券等更為廣闊領(lǐng)域。
（5）建立客觀、有效的企業(yè)價(jià)值評(píng)價(jià)體系，加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新的正面引導(dǎo)。在粗放式經(jīng)營(yíng)的模式下，衡量一個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)力的最重要的指標(biāo)是保險(xiǎn)費(fèi)收入。在以保費(fèi)論英雄的指導(dǎo)思想下，成本高、風(fēng)險(xiǎn)大的創(chuàng)新活動(dòng)自然得不到保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的重視，因此，建立一個(gè)客觀、有效的企業(yè)價(jià)值評(píng)價(jià)體系，將創(chuàng)新能力作為衡量保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的一個(gè)重要指標(biāo)，則能對(duì)保險(xiǎn)自主創(chuàng)新活動(dòng)起到良好的正面推動(dòng)作用。
3.2 財(cái)政政策
（1）完善保險(xiǎn)稅收制度。推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新，應(yīng)從提升能力和增強(qiáng)動(dòng)力兩個(gè)方面設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制，既要解決動(dòng)力不強(qiáng)的問(wèn)題，也要解決能力不足的問(wèn)題。從稅收對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)收益的影響看，稅收政策是政府推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的重要政策手段之一。
稅收政策具體措施如下：其一，公平稅負(fù)，增強(qiáng)內(nèi)資保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的能力。相對(duì)于外資保險(xiǎn)公司雄厚的資金實(shí)力、豐富的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)而言，內(nèi)資保險(xiǎn)公司本來(lái)就處于競(jìng)爭(zhēng)的劣勢(shì)，幼稚的民族保險(xiǎn)業(yè)本來(lái)更需要國(guó)家的稅收保護(hù)。但事實(shí)正好相反，反而是外資保險(xiǎn)公司享有各種稅收優(yōu)惠。公平稅負(fù)，取消對(duì)外資保險(xiǎn)公司的“超國(guó)民待遇”，讓內(nèi)資保險(xiǎn)公司與外資保險(xiǎn)公司站在同一起跑線上，有利于增強(qiáng)內(nèi)資保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，從而增強(qiáng)其創(chuàng)新的能力。
其二，實(shí)行適度稅收優(yōu)惠，增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的動(dòng)力?！度舾梢庖?jiàn)》中提出：“根據(jù)不同險(xiǎn)種的性質(zhì)，按照區(qū)別對(duì)待的原則，探索對(duì)涉及國(guó)計(jì)民生的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)給予適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠，鼓勵(lì)人民群眾和企業(yè)積極參加保險(xiǎn)?！睂?duì)創(chuàng)新型保險(xiǎn)產(chǎn)品，尤其是涉及國(guó)計(jì)民生的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，實(shí)行適度稅收優(yōu)惠政策，如減免新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品投資收益的營(yíng)業(yè)稅、部分減免政策性保險(xiǎn)公司的所得稅等等，一方面有利于增強(qiáng)創(chuàng)新型保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)吸引為，另一方面，也使得保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的成本能夠通過(guò)稅收優(yōu)惠間接得到補(bǔ)貼。
其三，細(xì)化課稅環(huán)節(jié)和方法，為創(chuàng)新型保險(xiǎn)產(chǎn)品提供生存和發(fā)展空間。細(xì)化課稅環(huán)節(jié)和方法，對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新也有非常大的刺激作用。如改革目前對(duì)養(yǎng)老金產(chǎn)品保費(fèi)稅后列支的做法，實(shí)行國(guó)際上通用的稅前列支政策，可以極大的增強(qiáng)事業(yè)單位和個(gè)人對(duì)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)的需求，從而拉動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)開(kāi)展這些領(lǐng)域的創(chuàng)新。再如，改變目前分紅型保險(xiǎn)的紅利來(lái)自于保險(xiǎn)公司的稅后利潤(rùn)，而投資者所獲紅利還需交納個(gè)人所得稅的雙重課稅的作法，也可以為分紅型產(chǎn)品的生存與發(fā)展提供更廣闊的空間。
（2）提供“公共產(chǎn)品”。通過(guò)為保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新提供“公共產(chǎn)品”的方式來(lái)激勵(lì)創(chuàng)新，既能有力推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)，又有利于保險(xiǎn)新產(chǎn)品、新技術(shù)在行業(yè)內(nèi)推廣。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)要加快創(chuàng)新步伐，政府必須加大對(duì)創(chuàng)新的投入，廣泛利用行業(yè)內(nèi)外的各種資源，積極為保險(xiǎn)市場(chǎng)主體提供從事創(chuàng)新活動(dòng)相關(guān)的“公共產(chǎn)品”。具體措施如下：
其一，整合全行業(yè)力量，為保險(xiǎn)創(chuàng)新提供技術(shù)支持。從保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的技術(shù)角度看，保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊組織。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的科學(xué)基礎(chǔ)是大數(shù)法則，只有積累大量的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)信息，集合大量的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的，才能降低承保風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，穩(wěn)定保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，而單個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)能力的限制，對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域常常是無(wú)能為力的。各級(jí)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)和保險(xiǎn)學(xué)會(huì)，應(yīng)更好地發(fā)揮橋梁紐帶作用，集合產(chǎn)、學(xué)、研等多方力量，大力開(kāi)展保險(xiǎn)應(yīng)用型研究，為保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)提供更多、更好的技術(shù)支持，為產(chǎn)品創(chuàng)新提供基礎(chǔ)性“公共產(chǎn)品”服務(wù)，如壽險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表的編制、重要險(xiǎn)種保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)因素信息庫(kù)建設(shè)、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的構(gòu)建等等。
其二，加強(qiáng)高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，增加創(chuàng)新型人才的供給。保險(xiǎn)創(chuàng)新需要大量高素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)豐富的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，而高素質(zhì)人才的培養(yǎng)依靠單個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)也是難以完成的。因此，加快創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)，增加人才供給成為了當(dāng)務(wù)之急。結(jié)合目前的實(shí)際情況，可供參考思路有兩條：一是，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)或保險(xiǎn)學(xué)會(huì)出面采用產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的方式，在國(guó)內(nèi)高校和保險(xiǎn)公司之間建立若干個(gè)創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)基地，增加專(zhuān)門(mén)人才的供給；二是，采用“走出去”和“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的方式，通過(guò)國(guó)際間的人才交流，進(jìn)一步提升現(xiàn)有專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的素質(zhì)。
其三，建立創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償和轉(zhuǎn)嫁機(jī)制。創(chuàng)新本身蘊(yùn)涵著風(fēng)險(xiǎn)，特別是的創(chuàng)新的失敗將給創(chuàng)新者帶來(lái)一些負(fù)面影響。如果沒(méi)有一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，創(chuàng)新者寧愿放棄創(chuàng)新，以規(guī)避創(chuàng)新可能失敗的潛在風(fēng)險(xiǎn)。所以，創(chuàng)新的動(dòng)力需要一定的激勵(lì)和保護(hù)措施作為保證，以使創(chuàng)新者承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)稱(chēng)。創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制的設(shè)想包括三個(gè)方面：一是，前文所提到的稅收優(yōu)惠，使保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新的成本通過(guò)稅收優(yōu)惠間接得到補(bǔ)貼；二是由各保險(xiǎn)公司共同出資，設(shè)立創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對(duì)因創(chuàng)新失敗導(dǎo)致虧損的保險(xiǎn)公司給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；三是大力發(fā)展再保險(xiǎn)市場(chǎng)，鼓勵(lì)再保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)各類(lèi)承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)產(chǎn)品，從而為保險(xiǎn)公司創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)建立轉(zhuǎn)嫁機(jī)制。
（3）其他政策手段。除以上所說(shuō)的稅收政策與提供公共產(chǎn)品之外，政策還可以利用其他多種政策手段來(lái)激勵(lì)保險(xiǎn)業(yè)自主創(chuàng)新。這些措施包括：①對(duì)政策性保險(xiǎn)給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼。為鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)和海外投資保險(xiǎn)等政策性保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新與發(fā)展，政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)這些險(xiǎn)種的財(cái)政支持力度，必要時(shí)可以給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼。②推廣法定責(zé)任保險(xiǎn)。政府以立法強(qiáng)制的方式推廣責(zé)任保險(xiǎn)，如公共責(zé)任保險(xiǎn)、執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)等，既有利于提高人們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)全社會(huì)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展；也為保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展提供了更廣闊的空間，從而有利于激發(fā)保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新的熱情。③政府采購(gòu)。國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織本身對(duì)保險(xiǎn)也存在較大的保險(xiǎn)需求，通過(guò)保險(xiǎn)的政府采購(gòu)行業(yè)，尤其是對(duì)一些新型的保險(xiǎn)產(chǎn)品(如新型公眾責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品)的采購(gòu)，既有利于節(jié)省財(cái)政支出，也能對(duì)公眾的保險(xiǎn)消費(fèi)取向起到很好的引導(dǎo)作用。
參考文獻(xiàn)
1.西方發(fā)達(dá)國(guó)家的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式
(1)美國(guó)、加拿大模式——政府主導(dǎo)模式。政府主導(dǎo)模式的主要特點(diǎn)是以國(guó)家專(zhuān)門(mén)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主導(dǎo)和經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),有健全的農(nóng)作物保險(xiǎn)的法律法規(guī)。農(nóng)民均是自愿投保,對(duì)投保的農(nóng)作物僅支付純保費(fèi)的一部分,其余部分由政府補(bǔ)貼。政府認(rèn)捐農(nóng)作物保險(xiǎn)公司相當(dāng)數(shù)額的資本股份,并負(fù)擔(dān)一切經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用,對(duì)其資本、存款、收入和財(cái)產(chǎn)免征一切賦稅。除政府的農(nóng)作物保險(xiǎn)公司外,其他私營(yíng)、聯(lián)合股份保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)互助會(huì)也都可以在政府政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的框架下經(jīng)營(yíng)一切農(nóng)作物保險(xiǎn)。
(2)日本模式——政府支持下的相互會(huì)社模式。這種模式政策性很強(qiáng),國(guó)家通過(guò)立法對(duì)關(guān)系重大的農(nóng)作物和動(dòng)物進(jìn)行法定保險(xiǎn)。直接經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)是不以贏利為目的的民間保險(xiǎn)合作會(huì)社,而政府所承擔(dān)的主要責(zé)任是進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo),為農(nóng)業(yè)組合聯(lián)合會(huì)提供再保險(xiǎn),通過(guò)大藏省給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼和管理費(fèi)補(bǔ)貼。
(3)前蘇聯(lián)模式——政府壟斷模式。前蘇聯(lián)在將近60年的實(shí)踐中,創(chuàng)造出一種比較獨(dú)特的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)模式,這種模式以集中統(tǒng)一的國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行壟斷和強(qiáng)制保險(xiǎn),但同時(shí)也開(kāi)設(shè)自愿保險(xiǎn)項(xiàng)目。政府為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供一大筆基金,并補(bǔ)貼一大部分經(jīng)營(yíng)管理費(fèi),保費(fèi)收入全部免稅也不上繳財(cái)政,支付賠款和防災(zāi)費(fèi)用及小部分管理費(fèi)用后全部留存作為準(zhǔn)備金積累,以應(yīng)付巨災(zāi)賠款。
(4)西歐模式——民辦公助模式。這種模式主要流行于一些歐盟國(guó)家,如德、法、西班牙、荷蘭等,其特點(diǎn)主要是沒(méi)有全國(guó)統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度和體系,政府一般不經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),而是由私營(yíng)公司、部分保險(xiǎn)相互會(huì)社或保險(xiǎn)合作社經(jīng)營(yíng),但他們一般只經(jīng)營(yíng)雹災(zāi)、火災(zāi)或其他特定災(zāi)害保險(xiǎn)。投保都是自愿的,農(nóng)民自己支付保費(fèi),政府也給予一定的保費(fèi)補(bǔ)貼。目前,歐洲國(guó)家也正考慮改變這種模式,建立類(lèi)似美國(guó)、加拿大的模式。
2.發(fā)展中國(guó)家的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式
亞洲一些發(fā)展中國(guó)家,如斯里蘭卡、泰國(guó)、印度、菲律賓、孟加拉等,主要采取國(guó)家重點(diǎn)選擇性扶持模式。這些國(guó)家的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)主要是政府或國(guó)家保險(xiǎn)公司專(zhuān)門(mén)提供,參加保險(xiǎn)多是強(qiáng)制性的(孟加拉除外),由于多是試驗(yàn),主要承保農(nóng)作物,而很少承保畜禽等飼養(yǎng)動(dòng)物,而且農(nóng)作物也只選擇本國(guó)的主要糧食作物水稻和小麥,其目的是確保糧食生產(chǎn)的穩(wěn)定。通過(guò)以上的分析可以看出:不管是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的西方國(guó)家,還是發(fā)展中國(guó)家,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展都離不開(kāi)政府的支持;發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式上都各有其不同的特點(diǎn)。
二、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展模式分析
目前,只有人保在全國(guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在我國(guó)基本上是按照商業(yè)保險(xiǎn)模式經(jīng)營(yíng)的,未享受任何政策性的補(bǔ)貼,嚴(yán)重影響了人保經(jīng)營(yíng)的積極性,造成我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展水平不高,只有上海和新疆是發(fā)展得比較好的地區(qū),其發(fā)展模式與其他地區(qū)不同,因而現(xiàn)主要分析這兩個(gè)地區(qū)的發(fā)展模式。
1.上海農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展模式
上海農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的改革一直走在國(guó)內(nèi)前列。1991年,人保上海分公司開(kāi)始經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),其管理、經(jīng)營(yíng)模式是:各級(jí)政府推動(dòng)、人保上海分公司代辦、結(jié)余積累留地方,上海市地方財(cái)政在農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)時(shí)給予一定補(bǔ)貼,并免征農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅。具體操作方法為:人保從保費(fèi)中收取8%的費(fèi)和15%的管理費(fèi)(1994年修正后的比率);盈余和虧損由縣市兩級(jí)政府分擔(dān);市和區(qū)(縣)建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金,用于以豐補(bǔ)歉;地方政府有權(quán)減免營(yíng)業(yè)稅,1991年起就對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)免稅;以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn),通過(guò)其他險(xiǎn)種(建房險(xiǎn)、壽險(xiǎn)等)的收益來(lái)彌補(bǔ)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的虧損。為推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的順利開(kāi)展,上海市又在1994年及2000年進(jìn)行了機(jī)構(gòu)改革。但是基本上仍是按照商業(yè)化保險(xiǎn)方式運(yùn)作,尚未形成與一般商業(yè)保險(xiǎn)相區(qū)別的政策性保險(xiǎn)制度。2003年,人保上市進(jìn)行轉(zhuǎn)制時(shí),上海市政府終止了與人保上海分公司的協(xié)議。2004年3月,中國(guó)保監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)上海安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司籌建,這是我國(guó)第一家專(zhuān)業(yè)性的股份制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司是在原人保上海分公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上籌建的,原班人馬整體移植,但經(jīng)營(yíng)方式有所調(diào)整。新的專(zhuān)業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司將以各區(qū)(縣)政府為投資主體,以歷史積累的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金為單位進(jìn)行參股,其股份比例將由現(xiàn)在各區(qū)(縣)基金數(shù)額作為標(biāo)準(zhǔn),新的股份公司將在逐年積累的基礎(chǔ)上,按其參股基金數(shù)進(jìn)行適當(dāng)分紅。由于種養(yǎng)兩業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較高,因此,新的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司將堅(jiān)持“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”的經(jīng)營(yíng)思路,拓寬業(yè)務(wù)范圍,但會(huì)確保種養(yǎng)險(xiǎn)種的保費(fèi)收入不低于公司全部保費(fèi)收入的60%。上海市政府也表示將不斷加大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼范圍和比例,并在出現(xiàn)大災(zāi)時(shí)給予可靠的財(cái)力支持。
2.新疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式
人保新疆分公司連續(xù)7年農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量居人保各省區(qū)分公司首位,其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)改革力度在國(guó)內(nèi)一直處于領(lǐng)先地位。目前,新疆除了人保分公司、中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司(原新疆兵團(tuán)保險(xiǎn)公司)外,民政部門(mén)也開(kāi)始涉足保險(xiǎn)業(yè)務(wù),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)極為活躍。人保新疆分公司于20世紀(jì)90年代初逐步走上軌道,險(xiǎn)種逐步多樣化,保費(fèi)收入在經(jīng)歷了起伏后維持在1億元左右,保險(xiǎn)覆蓋面進(jìn)一步拓寬。作為對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行事后補(bǔ)償?shù)囊环N手段,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)成為新疆農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。地方財(cái)政的大力支持是人保新疆分公司經(jīng)營(yíng)模式的一大特點(diǎn),具體表現(xiàn)為:①對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)免除稅費(fèi)。②一些有財(cái)力的地方政府為個(gè)別險(xiǎn)種提供保費(fèi)補(bǔ)貼,如烏魯木齊的菜籃子工程,保費(fèi)曾經(jīng)由市、縣、農(nóng)民各承擔(dān)三分之一。中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司是我國(guó)較早試辦經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的一家綜合性的、區(qū)域性的、具有獨(dú)立法人資格的保險(xiǎn)公司。自1986年經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)建立以來(lái),已經(jīng)在新疆兵團(tuán)范圍內(nèi)連續(xù)試辦經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)18年之久。該公司主要是利用兵團(tuán)特殊管理體制對(duì)全系統(tǒng)內(nèi)的糧、油、棉等主要作物實(shí)行長(zhǎng)期、全面的統(tǒng)保,使得農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)達(dá)到了相當(dāng)規(guī)模。但在新疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)推行過(guò)程中有“三低”原則:低保額、低保費(fèi)、低保障,農(nóng)戶和保險(xiǎn)公司均無(wú)政府補(bǔ)貼。
3.上海和新疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式的比較
(1)上海和新疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展都得到了政府的支持,但是,由于上海的經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá),政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)支持力度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于新疆。(2)上海的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有高保額、高保費(fèi)、高保障的特點(diǎn),而新疆的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有低保額、低保費(fèi)、低保障的特點(diǎn)。(3)上海農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障對(duì)象是普通的農(nóng)戶,而新疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障對(duì)象主要是生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)的農(nóng)場(chǎng)及其他農(nóng)業(yè)企業(yè)。
三、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的模式選擇
通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式的分析可以看出,我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展離不開(kāi)政府的支持,具體采取什么模式,主要有以下幾種選擇:
1.政府主辦、政府經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司模式
目前,上海采取的就是這種模式。該模式是由政府主辦并由政府設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng),其優(yōu)勢(shì)是顯而易見(jiàn)的。第一,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)本身作為準(zhǔn)公共產(chǎn)品,比較適合由政府來(lái)辦,在進(jìn)行政府壟斷性經(jīng)營(yíng)的同時(shí),可以糾正市場(chǎng)作用偏弱的問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。第二,政府運(yùn)用其權(quán)威和國(guó)家管理的職能在農(nóng)村進(jìn)行強(qiáng)制性制度變遷,比較容易推行和為農(nóng)民所接受。第三,可以在盡可能大的范圍內(nèi)推廣,從而分散風(fēng)險(xiǎn),提高償付能力,降低經(jīng)營(yíng)成本。但這種保險(xiǎn)模式也有弊病:①由于是國(guó)家投資,經(jīng)營(yíng)由政府補(bǔ)貼,使國(guó)有獨(dú)資的政策性公司在制度創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新等方面都比較困難。②農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)虧損的可能性比較大,這種虧損由中央政府負(fù)擔(dān),或與地方共同負(fù)擔(dān),使中央政府和地方政府之間、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司與地方政府之間的關(guān)系不好協(xié)調(diào)。第四,作為一家國(guó)有獨(dú)資的政策性保險(xiǎn)公司,政府的干預(yù)可以有效解決“市場(chǎng)失靈”的問(wèn)題。
2.政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式
就是說(shuō),在我國(guó)政府統(tǒng)一制定的政策性經(jīng)營(yíng)的總體框架下,由各個(gè)商業(yè)性保險(xiǎn)公司自愿申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)。在政府支持下,由商業(yè)性保險(xiǎn)公司來(lái)經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有如下優(yōu)勢(shì):第一,商業(yè)保險(xiǎn)公司原本就有經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)的技術(shù)和專(zhuān)業(yè)人才,政府能大大節(jié)省制度建立的成本。第二,商業(yè)性保險(xiǎn)公司有了政府政策性補(bǔ)貼,還可以開(kāi)發(fā)農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng),對(duì)經(jīng)營(yíng)政策性保險(xiǎn)有很大的積極性。第三,商業(yè)性保險(xiǎn)公司信譽(yù)好,從制度到技術(shù)都比較規(guī)范,容易獲得農(nóng)民的信任。在這種情況下,政府更有精力搞好監(jiān)管工作。但是,這種模式的主要弊病在于:①政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼,在很大程度上會(huì)困擾決策者,無(wú)論過(guò)多還是過(guò)少都會(huì)使政府受到指責(zé)。②如果沒(méi)有很好的機(jī)制和方法解決基層政府對(duì)農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的支持與協(xié)助,投保農(nóng)戶的道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇問(wèn)題都難以防范。③如果沒(méi)有很好的機(jī)制和方法解決基層政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的支持與協(xié)助問(wèn)題,該種模式在操作上仍有較大的難度,特別是法定保險(xiǎn)項(xiàng)目。
3.政府支持下的合作社經(jīng)營(yíng)模式
該模式是由各級(jí)政府幫助組織和建立以被保險(xiǎn)農(nóng)民為主體的民間農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作組織或農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相互會(huì)社。這種模式的優(yōu)點(diǎn)在于:第一,由于保險(xiǎn)合作社是社員在自愿互利的基礎(chǔ)上自主建立的自負(fù)盈虧、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織,因此,其經(jīng)營(yíng)靈活,可因地制宜設(shè)立險(xiǎn)種,保險(xiǎn)費(fèi)不會(huì)很高,同時(shí)在保險(xiǎn)費(fèi)收取、防災(zāi)防損、災(zāi)后理培等方面具有其他形式保險(xiǎn)企業(yè)和組織不具備的優(yōu)勢(shì)。第二,由于保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人集中于一身,利益高度一致,信息比較完全,可以有效防止被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇現(xiàn)象發(fā)生。但是,這種模式的弊端也很明顯:①由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社規(guī)模一般較小,風(fēng)險(xiǎn)比較集中,保險(xiǎn)補(bǔ)償能力有限。②由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性很強(qiáng),合作社在經(jīng)營(yíng)管理方面會(huì)遇到很多的障礙,資金籌集也會(huì)相對(duì)困難。③由于受經(jīng)濟(jì)、文化和其他因素的影響,我國(guó)很多地方的農(nóng)民缺乏合作傳統(tǒng)和意識(shí),也缺乏自我組織的能力,因此,建立規(guī)范的合作社比較困難。
4.政府支持下的相互保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化；經(jīng)營(yíng)
中圖分類(lèi)號(hào)：F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）08-0-02
一、保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化概述
（一）集團(tuán)公司的概念
一般意義上的集團(tuán)公司，是指擁有眾多生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的大型公司。它一般都經(jīng)營(yíng)著規(guī)模龐大的資產(chǎn)，管轄著眾多的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，并且在許多其他企業(yè)中擁有自己的權(quán)益。同時(shí)，其具有嚴(yán)格的法律特征。
（二）保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化的模式
1.橫向一體化模式。橫向一體化也稱(chēng)水平結(jié)合、同業(yè)結(jié)合。指在同一生產(chǎn)過(guò)程的同階段上的企業(yè)擴(kuò)展。它往往是通過(guò)建立同原有企業(yè)相同性質(zhì)的新企業(yè)或兼并同行老企業(yè)來(lái)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，占有市場(chǎng)份額，從而獲取更大的利潤(rùn)。保險(xiǎn)企業(yè)橫向一體化具體表現(xiàn)為在原有經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域內(nèi)，通過(guò)設(shè)立新保險(xiǎn)公司、收購(gòu)兼并或聯(lián)合其他保險(xiǎn)公司，形成具有多經(jīng)營(yíng)范圍的保險(xiǎn)集團(tuán)以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提高市場(chǎng)占有率。由單一的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)險(xiǎn)或壽險(xiǎn)，發(fā)展為產(chǎn)壽險(xiǎn)同時(shí)經(jīng)營(yíng)。橫向一體化的最大優(yōu)勢(shì)在于操作簡(jiǎn)單，可以通過(guò)橫向兼并或聯(lián)合實(shí)現(xiàn)。多數(shù)保險(xiǎn)集團(tuán)都是先從橫向一體化做起的。
2.縱向一體化?？v向一體化是企業(yè)在兩個(gè)可能的方向上擴(kuò)展現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的一種發(fā)展戰(zhàn)略，它包括前向一體化和后向一體化。前向一體化戰(zhàn)略是企業(yè)自行對(duì)本公司產(chǎn)品做進(jìn)一步深加工，或者資源進(jìn)行綜合利用，或公司建立自己的銷(xiāo)售組織來(lái)銷(xiāo)售本公司的產(chǎn)品或服務(wù)。
3.綜合一體化。綜合一體化只企業(yè)通過(guò)一定方式控制多個(gè)產(chǎn)業(yè)中的若干生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，實(shí)現(xiàn)跨產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)綜合一體化的代表是平安集團(tuán)。其公司框架如（圖1）
圖1 平安保險(xiǎn)集團(tuán)結(jié)構(gòu)圖
二、保險(xiǎn)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)分析
保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)是一把“雙刃劍”。如果經(jīng)營(yíng)得當(dāng)，可分散風(fēng)險(xiǎn)快速發(fā)展；否則將帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)，甚至放大風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致針對(duì)各方面嚴(yán)重后果發(fā)生。因此，有必有加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理。
（一）內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)分析。保險(xiǎn)集團(tuán)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)上的協(xié)同效應(yīng)，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，必然會(huì)存在內(nèi)部交易。一方面，內(nèi)部交易可以降低經(jīng)營(yíng)成本，提高利潤(rùn)率；但另一方面，如果不良的內(nèi)部交易發(fā)生時(shí)，會(huì)使各子公司的經(jīng)營(yíng)狀況相互影響，導(dǎo)致控股公司面臨風(fēng)險(xiǎn)，損害整個(gè)集團(tuán)的品牌和信譽(yù)，例如對(duì)嚴(yán)重虧損的業(yè)務(wù)進(jìn)行投資或貸款，集團(tuán)內(nèi)部擔(dān)保等。
（二）資本重復(fù)使用風(fēng)險(xiǎn)。資本的重復(fù)計(jì)算就是指同一資本被兩個(gè)或以上的法人使用。當(dāng)母公司對(duì)子公司持股，而這部分股本已經(jīng)計(jì)入子公司的資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生資本的重復(fù)計(jì)算。資本重復(fù)使用，盡管有所謂的“杠桿效應(yīng)”和“資本擴(kuò)大器”作用，但它會(huì)導(dǎo)致公司實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值小于賬面價(jià)值，資本充足率不足，從而降低企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
（三）不透明結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析。集團(tuán)化帶來(lái)了內(nèi)部交易的復(fù)雜化，這會(huì)使企業(yè)內(nèi)部信息披露的真實(shí)性和透明度下降。由于信息不對(duì)稱(chēng)和委托關(guān)系的存在，關(guān)聯(lián)交易可能虛夸某子公司的資本水平和利潤(rùn)水平。公司股東、債權(quán)人、甚至公司高管也難以理清內(nèi)部成員的復(fù)雜關(guān)系，從而無(wú)法衡量公司的整體風(fēng)險(xiǎn)。
三、中國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展現(xiàn)狀
保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化是我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的一大特色。近年來(lái)，保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展迅速，2010年前，中國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)有八家，即中國(guó)人民保險(xiǎn)集團(tuán)公司、中國(guó)太平保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司、中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司、中國(guó)保險(xiǎn)（控股）有限公司、中國(guó)平安保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司、中華聯(lián)合保險(xiǎn)控股股份有限公司和陽(yáng)光保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司，2010-2012年，又新增華泰保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司和安邦保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司。進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的外資保險(xiǎn)公司（含中外合資公司）基本上也都通過(guò)各種方式進(jìn)入了除保險(xiǎn)業(yè)以外的其他金融行業(yè)，因此本質(zhì)上也已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)（見(jiàn)表1）。
四、我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)快速發(fā)展的原因
（一）外部壓力和挑戰(zhàn)
1.外資保險(xiǎn)公司的沖擊。因?yàn)槲覈?guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在華營(yíng)業(yè)有較高的要求，所以，目前在華營(yíng)業(yè)的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大多是國(guó)際知名的保險(xiǎn)集團(tuán)公司或金融集團(tuán)公司，他們?cè)诮?jīng)營(yíng)上的一個(gè)共同特點(diǎn)就是已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)，因此，在中國(guó)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張上也走集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)模式，不僅進(jìn)入我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)，同時(shí)也進(jìn)入銀行、資產(chǎn)管理、證券等行業(yè)。這種集團(tuán)化的擴(kuò)張已經(jīng)滲透到我國(guó)金融行業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域，其協(xié)作效應(yīng)開(kāi)始顯現(xiàn)。綜合經(jīng)營(yíng)的外資保險(xiǎn)集團(tuán)具有強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)力，要想與之抗衡，我國(guó)保險(xiǎn)公司必須提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)就是做大做強(qiáng)的重要途徑。
2.銀行向保險(xiǎn)行業(yè)的滲透。銀行業(yè)正加速進(jìn)入保險(xiǎn)領(lǐng)域。銀行業(yè)從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)方面的優(yōu)勢(shì)是非常突出的。目前，我國(guó)大型保險(xiǎn)企業(yè)與銀行的合作方式多是銷(xiāo)售協(xié)議，即使有投資也多是財(cái)務(wù)性投資，缺乏戰(zhàn)略性投資，這就使得我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)與銀行業(yè)之間的合作缺乏穩(wěn)定性。
（二）集團(tuán)化自身具有的優(yōu)勢(shì)
1.規(guī)模經(jīng)濟(jì)。規(guī)模經(jīng)濟(jì)（economies of scale）是指由于生產(chǎn)專(zhuān)業(yè)化水平的提高等原因，使企業(yè)的單位成本下降，從而形成企業(yè)的長(zhǎng)期平均成本隨著產(chǎn)量的增加而遞減的經(jīng)濟(jì)。保險(xiǎn)企業(yè)在組建大型保險(xiǎn)集團(tuán)的過(guò)程中，企業(yè)的規(guī)模會(huì)不斷擴(kuò)大，產(chǎn)品銷(xiāo)量達(dá)到一定高度，其金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售成本、開(kāi)發(fā)成本等會(huì)在一定程度上攤薄，效率會(huì)提高，從而出現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)效應(yīng)。
2.范圍經(jīng)濟(jì)。范圍經(jīng)濟(jì)（Economies of scope）指由廠商的范圍而非規(guī)模帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)，只要把兩種或以上的產(chǎn)品一起生產(chǎn)的成本低于分開(kāi)生產(chǎn)，就會(huì)存在范圍經(jīng)濟(jì)。一家廠商同時(shí)生產(chǎn)多種產(chǎn)品的支出小于多個(gè)廠商分別生產(chǎn)的支出，經(jīng)濟(jì)學(xué)家稱(chēng)這種現(xiàn)象為范圍經(jīng)濟(jì)或者多產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)。
（三）監(jiān)管機(jī)構(gòu)的支持
目前，我國(guó)金融行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然是按照嚴(yán)格的“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”原則設(shè)立的。其中，保監(jiān)會(huì)作為我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管機(jī)構(gòu)，已經(jīng)明確表示支持有條件的大型保險(xiǎn)公司走集團(tuán)化發(fā)展道路。2006年6月26日出臺(tái)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》中明確指出，“支持具備條件的保險(xiǎn)公司通過(guò)重組、并購(gòu)等方式，發(fā)展成為具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的保險(xiǎn)集團(tuán)公司。”
五、我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展中面臨的問(wèn)題
（一）戰(zhàn)略定位模糊，“跟風(fēng)現(xiàn)象”明顯
對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，目前所暴露的一個(gè)突出問(wèn)題就是各保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的思路不清晰，存在著明顯的“跟風(fēng)現(xiàn)象”。比如，在政府和監(jiān)管部門(mén)的政策允許和指引下，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上第一梯隊(duì)的保險(xiǎn)公司全部都選擇集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)。
（二）子公司業(yè)務(wù)重疊導(dǎo)致集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)的無(wú)效率
在我國(guó)，保險(xiǎn)集團(tuán)內(nèi)部子公司的業(yè)務(wù)經(jīng)常出現(xiàn)重合，不同子公司常為爭(zhēng)奪同一客戶群體而大打銷(xiāo)售戰(zhàn)。業(yè)務(wù)范圍的重疊通常帶來(lái)集團(tuán)內(nèi)部子公司之間的惡性競(jìng)爭(zhēng)。這不僅消耗了集團(tuán)有限的資源，也惡化了各子公司之間的關(guān)系，進(jìn)一步的合作難以實(shí)現(xiàn)。
（三）母公司對(duì)子公司約束力度不足導(dǎo)致集團(tuán)戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)
保險(xiǎn)控股（集團(tuán)）公司要想發(fā)揮集團(tuán)的優(yōu)勢(shì)，整合資源，必須對(duì)子公司具有很高的控制權(quán)，但我國(guó)目前的保險(xiǎn)控股（集團(tuán)）公司多是通過(guò)政府推動(dòng)的國(guó)有企業(yè)股改完成的，國(guó)有產(chǎn)權(quán)的存在及公司領(lǐng)導(dǎo)政府任命制，使得各保險(xiǎn)集團(tuán)的子公司有較大的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)，集團(tuán)公司對(duì)于子公司的約束力度不足，如中國(guó)人保集團(tuán)、中國(guó)人壽集團(tuán)、中國(guó)再集團(tuán)等。在進(jìn)行決策時(shí)，各子公司多從自身利益出發(fā)，不會(huì)按照集團(tuán)戰(zhàn)略部署進(jìn)行資源共享，集團(tuán)層面上的協(xié)同效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。
（四）集團(tuán)管理者的管理水平較低，無(wú)法滿足要求
目前，我國(guó)的保險(xiǎn)集團(tuán)正在逐步向非保險(xiǎn)金融領(lǐng)域擴(kuò)張。隨著經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的擴(kuò)大，非保險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)占用大量資源，保險(xiǎn)主業(yè)在集團(tuán)內(nèi)部的重要性逐漸降低。但是保險(xiǎn)公司和其他金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理等方面存在很大不同，在決策和管理上，基于保險(xiǎn)公司發(fā)展而來(lái)的保險(xiǎn)集團(tuán)通常會(huì)遇到?jīng)Q策者和管理者專(zhuān)業(yè)水平不足的困擾，導(dǎo)致所涉及的非保險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不善，業(yè)績(jī)較差。另一方面，保險(xiǎn)集團(tuán)入股多家非保險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)，但未能對(duì)其中某一家絕對(duì)控股，與成熟的金融控股公司相比有很大差距，不能提供一站式金融服務(wù)，不能有效發(fā)揮集團(tuán)化的協(xié)同效應(yīng)。
（五）資源整合不足，難以發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)
雖然各保險(xiǎn)集團(tuán)致力于交叉銷(xiāo)售、后援中心建設(shè)、統(tǒng)一品牌形象等，但在實(shí)踐中仍然存在著一下不足：第一，資源共享平臺(tái)及相關(guān)制度建設(shè)不夠。目前，只有個(gè)別保險(xiǎn)集團(tuán)建立起比較完善的資源共享平臺(tái)，大部分保險(xiǎn)集團(tuán)的資源共享平臺(tái)還都是低水平的，集團(tuán)各類(lèi)資源的不能進(jìn)行充分的整合。第二，組織架構(gòu)和運(yùn)營(yíng)流程尚不適應(yīng)集團(tuán)化綜合經(jīng)營(yíng)的要求。
六、對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化的建議
（一）明確保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展的戰(zhàn)略定位
保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)應(yīng)秉承以下理念：集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的根本目的是尋求范圍經(jīng)濟(jì)，而不是簡(jiǎn)單的規(guī)模擴(kuò)張；保險(xiǎn)集團(tuán)的核心功能是資源整合，通過(guò)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資源的有效配置，制定協(xié)調(diào)一致的集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略。保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展的基礎(chǔ)是強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力，通過(guò)實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)來(lái)提高保險(xiǎn)集團(tuán)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力；除此之外，集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)是手段而不是目的。
（二）合理安排子公司的業(yè)務(wù)范圍，避免業(yè)務(wù)重合帶來(lái)的效率損失
業(yè)務(wù)重合會(huì)嚴(yán)重浪費(fèi)集團(tuán)公司的資源，極大地威脅公司文化的構(gòu)建。各集團(tuán)公司應(yīng)該按照競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)原則，由專(zhuān)業(yè)化子公司經(jīng)營(yíng)最擅長(zhǎng)的業(yè)務(wù)，最大限度地避免業(yè)務(wù)重合，處理好各子公司之間的人事關(guān)系，從整個(gè)集團(tuán)的角度分配資源和調(diào)節(jié)關(guān)系，可以提高集團(tuán)整體的經(jīng)營(yíng)效率。
（三）應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步整合集團(tuán)內(nèi)部的資源，完善資源共享機(jī)制
1.后臺(tái)系統(tǒng)的整合利用
保險(xiǎn)公司后臺(tái)系統(tǒng)包括信息系統(tǒng)、客戶資源系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等，在集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)子公司之間，除了專(zhuān)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)以外，很多都可以實(shí)現(xiàn)共享，以優(yōu)化運(yùn)營(yíng)成本。
2.前臺(tái)網(wǎng)絡(luò)的整合利用
前臺(tái)網(wǎng)絡(luò)最核心的內(nèi)容無(wú)外乎銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)體系。銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)整合利用的關(guān)鍵在于交叉銷(xiāo)售，服務(wù)體系整合更著重于客戶服務(wù)中心的建設(shè)和客戶資源的總體利用、開(kāi)發(fā)。銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)是最耗費(fèi)資源和時(shí)間的工程，同時(shí)網(wǎng)絡(luò)也是金融保險(xiǎn)類(lèi)公司中最重要的資源，充分發(fā)揮現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)資源的潛能，盡可能減少新銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，來(lái)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售額的跨越增長(zhǎng)，或者對(duì)成本的有效控制，是集團(tuán)化優(yōu)勢(shì)的集中體現(xiàn)。
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