序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融機(jī)構(gòu)背景調(diào)查樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。

第1篇

銀行面臨的主要欺詐類(lèi)型

目前金融欺詐分三大類(lèi)：客戶交易欺詐、內(nèi)部欺詐和洗錢(qián)。根據(jù)Kroll咨詢(xún)公司2012年的欺詐報(bào)告，內(nèi)部欺詐是目前金融機(jī)構(gòu)欺詐損失金額最高的欺詐類(lèi)別（見(jiàn)表1），2011年損失金額近900億美元，其次欺詐損失所占比例最高的是客戶交易欺詐類(lèi)別，2011年損失金額約為735億美元。客戶交易欺詐主要出于欺詐風(fēng)險(xiǎn)較高的產(chǎn)品，包括信用卡、借記卡和電子銀行。主要的客戶交易欺詐類(lèi)型包括：

身份類(lèi)欺詐。身份類(lèi)欺詐主要包括申請(qǐng)欺詐以及賬戶盜取欺詐。申請(qǐng)欺詐是指欺詐者的個(gè)人信息不符合金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)要求，通過(guò)非法渠道獲取正?？蛻舻纳矸菪畔ⅲ焉矸菪畔⒂糜诮鹑跈C(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，從而獲得對(duì)欺詐者有利的產(chǎn)品、服務(wù)或者信用額度的欺詐方式。賬戶盜取欺詐是指欺詐者通過(guò)釣魚(yú)、木馬的惡意傳播，非法獲取客戶的賬戶信息，并利用賬戶信息進(jìn)行取款、轉(zhuǎn)賬、匯款等非法交易的欺詐方式。

交易類(lèi)欺詐。交易類(lèi)欺詐主要包括偽卡交易以及非面對(duì)面?zhèn)蚊敖灰?。偽卡交易是指欺詐者通過(guò)非法渠道復(fù)制卡片，并且利用偽冒的卡片進(jìn)行交易的欺詐方式。非面對(duì)面?zhèn)蚊敖灰资侵缚蛻舻目ㄆ黄墼p者非法獲取，通過(guò)無(wú)卡交易（如網(wǎng)上支付等），輸入卡片信息進(jìn)行交易的欺詐方式。

移動(dòng)終端欺詐。因?yàn)榛诰W(wǎng)頁(yè)登錄的手機(jī)銀行和個(gè)人電腦會(huì)同樣帶有病毒，因此手機(jī)銀行和網(wǎng)上銀行具有相似的漏洞。同時(shí)，近幾年來(lái)，智能手機(jī)逐漸走向成熟化和大眾化，客戶對(duì)智能手機(jī)的使用頻率和依賴(lài)程度也與日俱增，這也逐漸成為欺詐者攻擊客戶的重要渠道之一。

除了上述幾種欺詐種類(lèi)之外，洗錢(qián)也是金融服務(wù)機(jī)構(gòu)需要重點(diǎn)考慮的金融犯罪類(lèi)型之一，因?yàn)橄村X(qián)這種行為有自己獨(dú)特的流程，所以給企業(yè)欺詐偵測(cè)帶來(lái)了巨大挑戰(zhàn)。通常，專(zhuān)門(mén)用于偵測(cè)洗錢(qián)的工具和軟件，也可以用于欺詐識(shí)別。然而，這種通用的偵測(cè)工具還沒(méi)有廣泛使用。

銀行業(yè)反欺詐的戰(zhàn)略考慮

根據(jù)前面欺詐風(fēng)險(xiǎn)的特征和趨勢(shì)分析，銀行業(yè)在全面規(guī)劃反欺詐體系時(shí)，可綜合考慮三方面的驅(qū)動(dòng)因素。一是基于內(nèi)在需求的因素，二是應(yīng)對(duì)威脅的因素，三是應(yīng)用新技術(shù)的因素。

從基于內(nèi)在需求的角度看。國(guó)際上銀行業(yè)的先進(jìn)實(shí)踐告訴我們，內(nèi)部的戰(zhàn)略需求發(fā)生了較大的變化。首先是如美國(guó)銀行和富國(guó)銀行等大型銀行，已初步建立了企業(yè)級(jí)的反欺詐管控體系，有效地防止欺詐風(fēng)險(xiǎn)在銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)條線和產(chǎn)品間進(jìn)行轉(zhuǎn)移。

在美國(guó)有種“基于能力規(guī)劃”的思路，這也是基于內(nèi)在需求的一個(gè)方面，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是“我要做什么，我想怎么做，我能怎么做”。總體來(lái)說(shuō)，未來(lái)欺詐與反欺詐的博弈由誰(shuí)來(lái)設(shè)計(jì)和引領(lǐng)。這樣，銀行自身的責(zé)任、使命和任務(wù)，以及反欺詐的概念和能力目標(biāo)就是驅(qū)動(dòng)內(nèi)在需求發(fā)展的重要因素。另外，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和欺詐風(fēng)險(xiǎn)的變化，現(xiàn)有反欺詐體系均可能面臨著更新?lián)Q代的需求，也將是主要內(nèi)在需求的驅(qū)動(dòng)因素之一。

從應(yīng)對(duì)威脅的方面考慮。信息系統(tǒng)安全是銀行目前面臨最大的現(xiàn)實(shí)威脅主要來(lái)源于全球化和集團(tuán)化的欺詐犯罪，包括客戶信息泄露、偽卡、黑客木馬和網(wǎng)絡(luò)釣魚(yú)等攻擊成為當(dāng)今系統(tǒng)安全的主要欺詐手段。同時(shí)欺詐威脅的全球化和集團(tuán)犯罪趨勢(shì)，也加大了欺詐犯罪的隱蔽性，增加了欺詐風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的難度。近期國(guó)際上銀行業(yè)中發(fā)生的洗錢(qián)案件也表明，需要加強(qiáng)客戶的盡職調(diào)查及引入“社會(huì)網(wǎng)絡(luò)”的關(guān)聯(lián)分析措施和手段，才能有效及時(shí)地進(jìn)行欺詐風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管控。

從應(yīng)用新技術(shù)的情況分析。可重點(diǎn)關(guān)注網(wǎng)絡(luò)信息安全和客戶端安全認(rèn)證兩方面。

在網(wǎng)絡(luò)信息安全方面，各國(guó)或地區(qū)都有具體的合規(guī)要求和應(yīng)用指引，如應(yīng)用新的密碼體系或新的信息安全標(biāo)準(zhǔn)等。如美國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管委員會(huì)最新的《網(wǎng)絡(luò)安全授權(quán)管理規(guī)范及補(bǔ)充協(xié)議》，我國(guó)人民銀行的《網(wǎng)上銀行系統(tǒng)信息安全通用規(guī)范（試行）》等。

在客戶端的安全認(rèn)證方面，各銀行除了不斷地應(yīng)用指紋、虹膜及臉部等生物識(shí)別技術(shù)來(lái)改良認(rèn)證工具（包括USB key， 動(dòng)態(tài)令牌和金融IC卡等）之外，還可能應(yīng)用非工具化的新認(rèn)證技術(shù)。如微軟公司主要針對(duì)平板電腦或移動(dòng)終端開(kāi)發(fā)的Windows 8操作系統(tǒng)，就應(yīng)用了屏幕圖形或筆記本觸控板的手勢(shì)特征識(shí)別技術(shù)進(jìn)行驗(yàn)證登錄，代替了傳統(tǒng)上由客戶牢記的靜態(tài)登錄密碼，預(yù)計(jì)可有效地防范對(duì)移動(dòng)終端身份認(rèn)證進(jìn)行釣魚(yú)攻擊等欺詐，并提升了客戶安全體驗(yàn)，可能會(huì)成為未來(lái)銀行反欺詐體系與客戶之間進(jìn)行有效互動(dòng)聯(lián)防的主要措施和手段之一。

總之，銀行業(yè)反欺詐體系的內(nèi)在需求、應(yīng)對(duì)威脅和應(yīng)用新技術(shù)這三方面驅(qū)動(dòng)因素都在不斷演變，所以需要在綜合考慮這三方面因素的基礎(chǔ)上，持續(xù)不斷地對(duì)未來(lái)欺詐的風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)進(jìn)行分析和評(píng)估，腳踏實(shí)地走出一條逐漸遞進(jìn)的過(guò)程。

銀行業(yè)反欺詐的主要措施

為了更好的識(shí)別欺詐和控制欺詐，滿足合規(guī)監(jiān)管要求，維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)，并為客戶提供安全的服務(wù)體驗(yàn)，一般需要從識(shí)別、評(píng)估、控制、緩釋、監(jiān)測(cè)和報(bào)告六大關(guān)鍵能力進(jìn)行評(píng)價(jià)和規(guī)劃，從而制定出相應(yīng)的反欺詐措施和手段。

建立反欺詐知識(shí)庫(kù)，采用智能化識(shí)別手段，提高欺詐識(shí)別能力

雖然欺詐具有多種形式，并且隨著技術(shù)的發(fā)展可以快速轉(zhuǎn)移和快速轉(zhuǎn)變，但是，建立龐大的反欺詐知識(shí)庫(kù)，收集所有行業(yè)以?xún)?nèi)甚至行業(yè)外的欺詐信息，包括欺詐的形式、影響的范圍和人群、應(yīng)急手段等等，不但有助于在面對(duì)新興欺詐模式的時(shí)候有更多的參考案例，還可以配合各種反欺詐中心的培訓(xùn)以及對(duì)客戶的引導(dǎo)，更加有效地預(yù)防欺詐，阻止欺詐的發(fā)生。

同時(shí)，欺詐的快速轉(zhuǎn)變性也要求企業(yè)采取更多主動(dòng)的預(yù)防措施，包括對(duì)反欺詐系統(tǒng)、反欺詐技術(shù)和工具的投資，從而達(dá)到有效識(shí)別和偵測(cè)欺詐的目的。同時(shí)，這些反欺詐系統(tǒng)、技術(shù)和工具應(yīng)該能幫助實(shí)現(xiàn)跨行業(yè)的信息共享平臺(tái)的建立，有助于幫助各個(gè)行業(yè)建立反欺詐知識(shí)庫(kù)，并且相互降低反欺詐的成本。目前先進(jìn)的欺詐分析手段包括：

規(guī)則判斷。通過(guò)分析現(xiàn)有的欺詐模式，總結(jié)現(xiàn)有欺詐的特征，并根據(jù)這些欺詐特征制定相應(yīng)的反欺詐規(guī)則，判斷交易發(fā)生欺詐損失的概率。

行為特征分析。通過(guò)建立不同實(shí)體的行為檔案，包括設(shè)備、卡片、賬戶、客戶的行為檔案，該行為檔案包括這些實(shí)體在一定時(shí)間段內(nèi)的交易特征，如平均交易金額、常用的交易類(lèi)型等。在交易過(guò)程中，通過(guò)實(shí)時(shí)計(jì)算當(dāng)前交易和歷史交易特征的偏離值，計(jì)算該筆交易發(fā)生欺詐的概率。

智能模型識(shí)別。智能模型是一種欺詐風(fēng)險(xiǎn)量化的模型，利用可觀察到的交易特征變量，計(jì)算出一個(gè)分值來(lái)衡量該筆交易的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)一步將欺詐風(fēng)險(xiǎn)分為不同等級(jí)。智能模型會(huì)在客戶開(kāi)始交易的第一個(gè)行為開(kāi)始進(jìn)行分析，為客戶每一個(gè)動(dòng)作賦予相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)，為智能性反交易欺詐授權(quán)策略提供科學(xué)依據(jù)，對(duì)欺詐風(fēng)險(xiǎn)高的交易可以拒絕授權(quán)和展開(kāi)調(diào)查。

關(guān)聯(lián)分析。通過(guò)了解已知欺詐事件以及相關(guān)實(shí)體（如欺詐者、欺詐發(fā)生的自助取款機(jī)等），通過(guò)某一組數(shù)據(jù)變量（如時(shí)間、交易地點(diǎn)、賬號(hào)地址等）把這些實(shí)體之間相似的信息聯(lián)系進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，甚至運(yùn)用社會(huì)網(wǎng)絡(luò)關(guān)系分析，從而決定應(yīng)對(duì)這種團(tuán)伙欺詐所采取的策略和手段。

設(shè)定客戶欺詐風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，提高評(píng)估客戶欺詐風(fēng)險(xiǎn)能力

在了解客戶階段，充分收集的客戶數(shù)據(jù)也是識(shí)別欺詐的重要方式之一。通過(guò)大量的客戶背景信息，根據(jù)客戶的背景信息、交易信息、第三方機(jī)構(gòu)的黑白灰名單，設(shè)定客戶欺詐風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，達(dá)到徹底認(rèn)識(shí)客戶的目的。提高評(píng)估客戶欺詐風(fēng)險(xiǎn)能力不但可以幫助企業(yè)根據(jù)同行信息和司法信息識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)客戶，還可以通過(guò)客戶的背景調(diào)查了解和該客戶有關(guān)聯(lián)的用戶，從而阻止該客戶的可疑交易和潛在的團(tuán)伙欺詐。

成立企業(yè)級(jí)的反欺詐中心，加強(qiáng)欺詐交易事中控制

基于欺詐具有轉(zhuǎn)移性，反欺詐能力應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)集中管理。在企業(yè)組織架構(gòu)中添加反欺詐中心可以及時(shí)偵測(cè)到欺詐發(fā)生的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或者業(yè)務(wù)流程，緊密和業(yè)務(wù)條線合作，做到實(shí)時(shí)控制欺詐交易。集中式的欺詐管理不但可以實(shí)現(xiàn)跨業(yè)務(wù)線、跨產(chǎn)品、跨渠道的集中管理，而且還可以統(tǒng)一針對(duì)欺詐形式或者地域的轉(zhuǎn)移而需要相應(yīng)改變的欺詐策略、模型、規(guī)則作及時(shí)的調(diào)整。

客戶體驗(yàn)、欺詐預(yù)防和識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)管理和成本控制需要均衡加強(qiáng)

第2篇

關(guān)鍵詞：銀行業(yè)；高管人員；任職資格；監(jiān)管

文章編號(hào)：1003-4625(2009)07-0111-04　中圖分類(lèi)號(hào)：F832.1　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

銀監(jiān)會(huì)2006年初頒布了《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》、《中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》等行政許可方面的監(jiān)管法規(guī)，為銀行監(jiān)管部門(mén)實(shí)施高管人員市場(chǎng)準(zhǔn)入行政許可事項(xiàng)提供法規(guī)依據(jù)；使高管人員任職資格監(jiān)管工作進(jìn)一步制度化、規(guī)范化。但是，比較國(guó)際上銀行高管人員任職資格監(jiān)管的先進(jìn)做法，目前我們對(duì)銀行高管人員任職資格審核和履職監(jiān)管方面還不盡完善，監(jiān)管有效性有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。

一、國(guó)際上高管人員任職資格監(jiān)管方面的經(jīng)驗(yàn)

在美國(guó)，注冊(cè)新銀行機(jī)構(gòu)時(shí)推薦擬任高管人員必須考慮其銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、其他商務(wù)經(jīng)歷及財(cái)務(wù)來(lái)源狀況等方面；同時(shí)，為人正直、誠(chéng)信和有責(zé)任感等良好品行是非常重要的條件。金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)擬任人進(jìn)行背景調(diào)查的工作相當(dāng)細(xì)致，包括過(guò)去是否存在違法行為和不道德行為，以及是否具備穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)銀行的經(jīng)歷或經(jīng)驗(yàn)。

在新加坡，銀行高管人員的產(chǎn)生須經(jīng)過(guò)兩名社會(huì)名望很高的業(yè)內(nèi)知名人士的推薦，還須經(jīng)過(guò)商業(yè)銀行董事會(huì)的同意。高管人員的稽核工作由審計(jì)部門(mén)完成，審計(jì)部門(mén)直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，具備很高的獨(dú)立性。董事會(huì)內(nèi)部通常還設(shè)立一個(gè)提名委員會(huì)，負(fù)責(zé)討論和確定銀行主要管理人員的提名及相關(guān)事宜。高管人員在得到新加坡金融管理局批準(zhǔn)后方可上任。

在香港地區(qū)，香港金管局對(duì)銀行董事、高管人員除在學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面嚴(yán)格審查外，還非常重視對(duì)其道德操守的審查，主要審查其是否存在不良記錄，包括是否受到監(jiān)管部門(mén)的處罰、公開(kāi)譴責(zé)等。如果存在不良記錄，金管局一般不會(huì)同意其擔(dān)任高管人員。

二、我國(guó)在高管人員任職資格監(jiān)管中存在的問(wèn)題

對(duì)比國(guó)際上的做法，我國(guó)在高管任職資格監(jiān)管方面還存在著與新的監(jiān)管理念和要求不適應(yīng)之處，一定程度上影響了對(duì)高管人員監(jiān)管的有效性。

(一)高管人員信息共享機(jī)制尚未建立

目前，銀監(jiān)會(huì)雖然已在監(jiān)管部門(mén)推廣應(yīng)用“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事和高管人員監(jiān)督管理系統(tǒng)”，但從使用情況看，系統(tǒng)采集的高管信息僅限于金融機(jī)構(gòu)申報(bào)高管任職資格審核時(shí)的高管基本信息，日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)高管人員以及銀行從業(yè)人員的不良記錄無(wú)法及時(shí)采集導(dǎo)入系統(tǒng)中；同時(shí)，由于該系統(tǒng)用戶權(quán)限的限制，不同用戶通過(guò)該系統(tǒng)所能掌握的高管人員信息是有限的。從商業(yè)銀行角度看，由于銀行間信息交流共享機(jī)制未建立，金融機(jī)構(gòu)對(duì)有不良記錄的高管人員的約束未形成合力，一些有“污點(diǎn)”的高管人員在商業(yè)銀行未做出準(zhǔn)確結(jié)論前離職，而另一些銀行未經(jīng)嚴(yán)格審查就聘任其為高管并向監(jiān)管部門(mén)申報(bào)。因此，在任職資格監(jiān)管環(huán)節(jié)上容易出現(xiàn)盲點(diǎn)，給有不良記錄的人提供逃避處罰的機(jī)會(huì)。

(二)任職資格審核缺乏統(tǒng)一、量化的標(biāo)準(zhǔn)

《中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》的頒布對(duì)高管任職資格所應(yīng)具備的學(xué)歷和從業(yè)年限等方面“硬條件”制定了明確的標(biāo)準(zhǔn)，但對(duì)品行、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、能力等方面“軟條件”未制定可執(zhí)行、可量化的標(biāo)準(zhǔn)，給監(jiān)管部門(mén)較大自由裁量權(quán)，審核過(guò)程中存在較大的彈性空間。目前，各地監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行高管任職資格審核過(guò)程中，對(duì)商業(yè)銀行高管人員知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力的考核采取不同的方式，考核內(nèi)容、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核尺度均由各地監(jiān)管部門(mén)自行選擇，對(duì)于考核方式是否科學(xué)、考核內(nèi)容是否合適、考核標(biāo)準(zhǔn)是否合理、考察結(jié)果是否準(zhǔn)確并沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。因此，不同銀監(jiān)局、銀監(jiān)局不同監(jiān)管處室對(duì)商業(yè)銀行高管人員“軟條件”的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)把握都不一致，有的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)擬任高管采取考試形式核準(zhǔn)，有的采取監(jiān)管談話形式核準(zhǔn)，有些則通過(guò)考試、談話綜合方式核準(zhǔn)，有的甚至只要“硬條件”具備即可通過(guò)審核。高管準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)把握各異，難以保證客觀反映擬任人的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的真實(shí)水平，難以保證準(zhǔn)人工作的公平、公正。

(三)審核的主動(dòng)性、全面性存在不足

現(xiàn)有高管人員任職資格審核監(jiān)管，是由申請(qǐng)人提出申請(qǐng)后，監(jiān)管部門(mén)再開(kāi)展資格審查的“坐門(mén)等客”的做法。審查人員在現(xiàn)有制度條件下難以對(duì)擬任高管人員品行等方面“軟條件”有充分的了解，對(duì)其真實(shí)的情況知之甚少。同時(shí)，商業(yè)銀行常常以工作需要人事安排盡快到位為由，要求監(jiān)管部門(mén)加快審核的節(jié)奏，甚至以臨時(shí)負(fù)責(zé)人的形式讓高管人員提前到崗，實(shí)際履行高管職責(zé)后才向監(jiān)管部門(mén)申報(bào)任職資格審核。這種倒逼做法實(shí)際上使監(jiān)管部門(mén)在任職資格監(jiān)管上處于被動(dòng)位置。

在任職資格審核中，監(jiān)管部門(mén)重視自身考核了解的情況，審點(diǎn)大多停留在對(duì)從業(yè)年限、學(xué)歷、申報(bào)材料要件齊全等面上“硬條件”合規(guī)性審查，而對(duì)擬任職的高管人員“軟條件”等了解不充分、不全面，難以避免那些硬條件完全具備的庸才或存在道德風(fēng)險(xiǎn)的人混入高管隊(duì)伍。

(四)金融機(jī)構(gòu)申報(bào)材料的客觀性需改進(jìn)

多數(shù)商業(yè)銀行出于讓擬任高管人員盡快、順利地通過(guò)監(jiān)管部門(mén)任職資格審核，人事安排盡快到位以便開(kāi)展工作等方面考慮，向監(jiān)管部門(mén)申報(bào)擬任人的綜合鑒定材料中對(duì)擬任人的評(píng)價(jià)通常是多肯定工作成績(jī)，對(duì)存在的不足之處反映較少甚至未提及，無(wú)法客觀、全面地評(píng)價(jià)擬任人的品行、能力、工作業(yè)績(jī)和存在的不足。同時(shí)，商業(yè)銀行在離任審計(jì)獨(dú)立性方面尚不充分，離任審計(jì)報(bào)告的客觀性受此影響。主要原因：一方面，高管人員的離任審計(jì)報(bào)告主要來(lái)自商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，而審計(jì)部門(mén)雖然在機(jī)構(gòu)形式上基本做到獨(dú)立設(shè)置，但難以真正做到獨(dú)立履職。一些機(jī)構(gòu)對(duì)離任審計(jì)主觀認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)高管人員任期的經(jīng)營(yíng)情況缺乏實(shí)事求是的態(tài)度，不能客觀公正地進(jìn)行評(píng)價(jià)，離任審計(jì)程序化、走過(guò)場(chǎng)。另一方面，各銀行對(duì)擬任高管人員的人事安排在先，離任審計(jì)在后，審計(jì)報(bào)告通常只起到對(duì)人事安排的輔助說(shuō)明作用?？陀^性不足的綜合鑒定和離任審計(jì)報(bào)告作為監(jiān)管部門(mén)任職資格審核的重要依據(jù)，一定程度上造成監(jiān)管部門(mén)的判斷不準(zhǔn)確。

(五)高管人員履職監(jiān)管的有效性薄弱、退出機(jī)制尚不健全

當(dāng)前，銀行監(jiān)管部門(mén)對(duì)高管人員日常監(jiān)管主要停留在高管人員市場(chǎng)準(zhǔn)入工作方面，對(duì)高管人員履職情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)管不足，退出機(jī)制尚不健全，主要表現(xiàn)在：沒(méi)有統(tǒng)一的、可操作性的評(píng)價(jià)指標(biāo)和量化標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)問(wèn)題處理上，普遍存在處罰機(jī)構(gòu)的多，處罰高管人員的少；經(jīng)濟(jì)處罰的多，取消任職資格的少。由于對(duì)高管人員履職監(jiān)管

的有效性不足，退出機(jī)制不健全，高管人員違法違規(guī)成本較低，無(wú)法起到警示作用。

三、加強(qiáng)高管人員監(jiān)管有效性的對(duì)策措施

針對(duì)高管任職資格監(jiān)管存在的問(wèn)題，福建銀監(jiān)局經(jīng)過(guò)不斷探索，采取了積極有效的措施，努力做到高管市場(chǎng)準(zhǔn)入工作的科學(xué)、規(guī)范、公平、公正。

(一)建立“從業(yè)人員不良信息登記系統(tǒng)”，為任職資格審核提供查詢(xún)平臺(tái)

為提高銀行從業(yè)人員的誠(chéng)信、合規(guī)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)銀行從業(yè)人員的監(jiān)管，科學(xué)有效地實(shí)施案件專(zhuān)項(xiàng)治理責(zé)任追究制度；同時(shí)，也為監(jiān)管部門(mén)查詢(xún)銀行業(yè)從業(yè)人員誠(chéng)信記錄提供信息查詢(xún)平臺(tái)，福建銀監(jiān)局2007年基于銀監(jiān)會(huì)內(nèi)網(wǎng)信息平臺(tái)開(kāi)發(fā)了“銀行業(yè)從業(yè)人員不良信息登記系統(tǒng)”。系統(tǒng)根據(jù)不同的用戶需求設(shè)置不同的用戶權(quán)限，銀監(jiān)局監(jiān)管處室和銀監(jiān)分局的用戶均可通過(guò)內(nèi)網(wǎng)以各自的用戶身份訪問(wèn)不良信息登記系統(tǒng)，在各自用戶權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行數(shù)據(jù)導(dǎo)入、手工錄入、信息查詢(xún)、信息修改等操作。監(jiān)管部門(mén)在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管或現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的從業(yè)人員不良信息可及時(shí)收集并導(dǎo)入系統(tǒng)；同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)按季向被監(jiān)管機(jī)構(gòu)收集從業(yè)人員不良信息統(tǒng)計(jì)報(bào)表并導(dǎo)入系統(tǒng)。系統(tǒng)采集的每條信息至少包括姓名、身份證號(hào)、任職機(jī)構(gòu)、職務(wù)、不良信息類(lèi)型(包括刑事處罰、行政處罰、行政處分、黨紀(jì)處分等)、處罰或處分簡(jiǎn)要原因、不良信息具體內(nèi)容、撤銷(xiāo)或變更情況等要素。

系統(tǒng)正式推廣應(yīng)用以來(lái)，已采集福建省銀行業(yè)從業(yè)人員各類(lèi)不良信息記錄近500條，為高管任職資格審核提供了重要手段。通過(guò)系統(tǒng)全省聯(lián)網(wǎng)查詢(xún)，信息共享，基本上解決了當(dāng)前商業(yè)銀行高管人員變動(dòng)頻繁、異地交流力度加大情況下，高管人員監(jiān)管信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題，避免個(gè)別高管人員在當(dāng)?shù)剡`規(guī)，再異地任職及“帶病”任職等情況。

(二)建立任職資格考試題庫(kù)，促進(jìn)考核公平、公正

為了全面、規(guī)范審核擬任高管人員的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力，公平、公正地實(shí)施對(duì)擬任人“軟條件”的考核，福建銀監(jiān)局從2006年開(kāi)始建立任職資格考試題庫(kù)?？荚嚪秶y(tǒng)一確定為與銀行業(yè)相關(guān)的法律、銀監(jiān)會(huì)頒布的法規(guī)指引以及作為銀行業(yè)高管人員應(yīng)知應(yīng)會(huì)的金融業(yè)務(wù)知識(shí)，重點(diǎn)考察擬任高管人員掌握金融法規(guī)、業(yè)務(wù)理論知識(shí)的情況，并向商業(yè)銀行公開(kāi)。通過(guò)細(xì)分題型，組成相對(duì)獨(dú)立的主觀題庫(kù)和客觀題庫(kù)，在考前由分管局領(lǐng)導(dǎo)隨機(jī)指定主觀題和客觀題各一份，組成一套“高管人員任職資格考試試卷”，確?？荚嚨墓?、公正。對(duì)考試不合格者，采取補(bǔ)考、建議金融機(jī)構(gòu)調(diào)整擬任人等方式，促進(jìn)擬任高管人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和經(jīng)營(yíng)管理水平。對(duì)于個(gè)別擬任人雖然通過(guò)考試尚不能全面考核評(píng)價(jià)其真實(shí)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和能力，約見(jiàn)其進(jìn)行任前監(jiān)管談話，并訪談相關(guān)部門(mén)，摸清情況，努力做到真實(shí)反映擬任高管人員的實(shí)際能力和水平。

(三)注重監(jiān)管工作聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)依法、合規(guī)監(jiān)管

為掌握任職資格審核工作的主動(dòng)性和全面性，在對(duì)任職資格審核過(guò)程中，嚴(yán)格按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》以及《中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》等法規(guī)的規(guī)定，依法、合規(guī)地進(jìn)行審慎監(jiān)管，對(duì)商業(yè)銀行樹(shù)立依法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)起到促進(jìn)作用。

同時(shí)，建立福建銀監(jiān)局行政許可事項(xiàng)內(nèi)部工作流程，在任職資格審核過(guò)程中注重加強(qiáng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管處室、現(xiàn)場(chǎng)檢查處室以及案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的聯(lián)動(dòng)，形成監(jiān)管合力。對(duì)于在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)或發(fā)生案件的金融機(jī)構(gòu)，暫停受理其高管任職資格審核申請(qǐng)，待落實(shí)整改、實(shí)施問(wèn)責(zé)后再做受理。所有高管任職資格審核事項(xiàng)，負(fù)責(zé)高管市場(chǎng)準(zhǔn)入的處室均要向擬任人原任職機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門(mén)征求監(jiān)管評(píng)價(jià)意見(jiàn)；擬任人曾在多個(gè)金融機(jī)構(gòu)或崗位任職的，向其最近一次任職所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)征求監(jiān)管評(píng)價(jià)意見(jiàn)；對(duì)于最近一次任職時(shí)間在一年內(nèi)的，還要向再前一職位任職所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)征求監(jiān)管評(píng)價(jià)意見(jiàn)。通過(guò)征求監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管評(píng)價(jià)意見(jiàn)，多渠道了解擬任人品行、業(yè)務(wù)能力、管理能力等情況以及是否存在法規(guī)所規(guī)定不得擔(dān)任高管人員的情形。

(四)加強(qiáng)問(wèn)責(zé)制，提高申請(qǐng)材料的真實(shí)性

為了確保商業(yè)銀行申報(bào)任職資格審核材料的客觀、真實(shí)，福建銀監(jiān)局要求金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)材料真實(shí)性的審查，對(duì)材料真實(shí)性負(fù)責(zé)，審核中發(fā)現(xiàn)申報(bào)材料弄虛作假的情形，要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人問(wèn)責(zé)；強(qiáng)調(diào)綜合鑒定、審計(jì)報(bào)告等材料必須根據(jù)擬任人實(shí)際從業(yè)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)經(jīng)歷做出明確的、實(shí)事求是的描述和結(jié)論；督促商業(yè)銀行加強(qiáng)審計(jì)獨(dú)立性，促使審計(jì)制度化、規(guī)范化。在任職資格審核過(guò)程中，對(duì)商業(yè)銀行申報(bào)材料存在疑問(wèn)，采取質(zhì)詢(xún)申請(qǐng)人、約見(jiàn)擬任人談話、要求擬任人或曾任職機(jī)構(gòu)做出書(shū)面解釋、重新申報(bào)客觀真實(shí)材料等方式，把好材料真實(shí)性關(guān)口。

(五)加強(qiáng)對(duì)高管人員培訓(xùn)工作，加大履職監(jiān)管力度

為了提高金融機(jī)構(gòu)高管人員政策法規(guī)水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，牢固樹(shù)立依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，福建銀監(jiān)局從2007年開(kāi)始定期對(duì)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容緊密聯(lián)系經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)和銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際，涉及金融法律法規(guī)、銀行監(jiān)管理論、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)富管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等多方面。每期高管培訓(xùn)班都精心挑選商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)專(zhuān)家和監(jiān)管部門(mén)相關(guān)人員對(duì)高管人員授課，并結(jié)合福建銀監(jiān)局舉辦的“金融創(chuàng)新大講堂”進(jìn)行，讓高管人員有機(jī)會(huì)聆聽(tīng)來(lái)自經(jīng)濟(jì)金融界的專(zhuān)家、學(xué)者的精彩交流，開(kāi)闊視野。目前，共已舉辦16期銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員培訓(xùn)班，對(duì)福建省轄內(nèi)2077名高管人員進(jìn)行培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)，有效地提高轄內(nèi)銀行業(yè)高管人員政策法規(guī)水平和業(yè)務(wù)技能；同時(shí)，也增進(jìn)了同業(yè)間的經(jīng)驗(yàn)交流與溝通協(xié)作。

四、相關(guān)建議

(一)改進(jìn)信息系統(tǒng)，完善信息共享機(jī)制

進(jìn)一步完善銀監(jiān)會(huì)《金融機(jī)構(gòu)董事、高管人員監(jiān)督管理系統(tǒng)》功能，增加從業(yè)人員不良信息登記模塊和高管履職監(jiān)管評(píng)價(jià)等日常監(jiān)管信息，避免不宜擔(dān)任銀行業(yè)高管的人員走上高管崗位。在條件成熟時(shí)，可建立銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)間共享的金融業(yè)高管人員監(jiān)管信息系統(tǒng)，形成金融業(yè)高管人員監(jiān)管信息共享平臺(tái)，解決跨部門(mén)的高管信息不對(duì)稱(chēng)、溝通共享不充分的問(wèn)題，從而有效提高高管任職資格監(jiān)管效率。

(二)試行公示制度，規(guī)范任職資格監(jiān)管

完善的高管人員任職資格監(jiān)管法規(guī)可確保對(duì)高管人員日常性、持續(xù)性監(jiān)管過(guò)程中有章可循、有法可依，維護(hù)監(jiān)管的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。由于現(xiàn)有的《銀行業(yè)機(jī)構(gòu)高管人員任職資格管理辦法》已無(wú)法完全適應(yīng)現(xiàn)實(shí)工作，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)盡快出臺(tái)新的《銀行業(yè)機(jī)構(gòu)高管人員任職資格管理辦法》和任職資格審核操作細(xì)則，對(duì)高管人員任職資格的監(jiān)管范圍、任職條件、日常管理、資格終止等監(jiān)管要求作出明確規(guī)定；對(duì)高管任職資格審核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)更具體化，將審核重點(diǎn)從靜態(tài)監(jiān)管轉(zhuǎn)向靜態(tài)與動(dòng)態(tài)監(jiān)管相結(jié)合，即除審核其“硬條件”外還需深入調(diào)查了解擬任人的品行、業(yè)務(wù)經(jīng)歷、管理經(jīng)驗(yàn)、對(duì)將從事工作的熟悉程度等方面，并對(duì)這些審核內(nèi)容有明確的

工作要求。

實(shí)行高管人員任職資格審核公示制度，把銀行業(yè)高管人員任職資格準(zhǔn)入審核置于群眾監(jiān)督之下，在審查之初，針對(duì)擬任人所在機(jī)構(gòu)設(shè)立舉報(bào)箱、電話、電子郵件等渠道，讓群眾能夠及時(shí)反映擬任人存在的問(wèn)題，借助群眾的監(jiān)督幫助監(jiān)管部門(mén)把好準(zhǔn)入關(guān)。

(三)建立統(tǒng)一題庫(kù)，確保審核公平、公正

實(shí)踐證明，采取閉卷考試方式能夠有效促進(jìn)各銀行業(yè)高管人員學(xué)法自覺(jué)性，能相對(duì)公平地對(duì)擬任高管人員進(jìn)行知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、能力等方面的審核。建議銀監(jiān)會(huì)建立任職資格準(zhǔn)入考試制度，做到“凡任必考”；同時(shí)，依靠各級(jí)監(jiān)管部門(mén)和商業(yè)銀行的力量，征集試題，建立全國(guó)統(tǒng)一、規(guī)范的考試題庫(kù)和考試大綱，明確具體的考核標(biāo)準(zhǔn)。各級(jí)監(jiān)管部門(mén)在進(jìn)行高管人員任職資格審核時(shí)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)隨機(jī)抽取試卷進(jìn)行考試，確保審核的公平、公正，有效避免考試走過(guò)場(chǎng)現(xiàn)象，規(guī)范監(jiān)管部門(mén)任職資格審核管理。

建立高管后備干部人才庫(kù)，將高管人員資格認(rèn)定工作作為常規(guī)性、持續(xù)性工作來(lái)抓。凡具備從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，符合學(xué)歷、從業(yè)年限等基本條件的高管后備人選，商業(yè)銀行可有計(jì)劃地定期向監(jiān)管部門(mén)報(bào)審。經(jīng)審核通過(guò)的人選納入高管后備干部人才庫(kù)，以備商業(yè)銀行根據(jù)工作需要從人才庫(kù)中篩選符合條件的擬任人進(jìn)行申報(bào)。監(jiān)管部門(mén)結(jié)合日常監(jiān)管工作對(duì)納入人才庫(kù)的擬任人進(jìn)行持續(xù)跟蹤考察，以達(dá)到主動(dòng)監(jiān)管、提早介入的目的。

(四)完善履職監(jiān)管，督促高管勤勉盡職

銀監(jiān)會(huì)應(yīng)建立對(duì)高管人員履職評(píng)價(jià)機(jī)制，統(tǒng)一制定對(duì)高管人員的任期考核辦法，按期對(duì)高管人員進(jìn)行履職情況考核。對(duì)高管人員履職評(píng)價(jià)可靈活運(yùn)用各種考核手段，突出考核重點(diǎn)，把防范風(fēng)險(xiǎn)、案件治理、不良資產(chǎn)下降、經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性作為考核的重要內(nèi)容，對(duì)高管人員的工作業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效、是非功過(guò)做出客觀公正的評(píng)價(jià)與實(shí)事求是的結(jié)論。對(duì)于在履職評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題的高管人員，監(jiān)管部門(mén)可區(qū)別情況對(duì)其采取考試、告誡、建議調(diào)整崗位、取消任職資格等形式，促進(jìn)高管人員注重日常履職行為，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。

同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)加大對(duì)高管人員的教育培訓(xùn)力度，建立金融機(jī)構(gòu)高管人員行為規(guī)范準(zhǔn)則，按照準(zhǔn)則要求對(duì)高管人員的從業(yè)行為進(jìn)行嚴(yán)格的教育、培訓(xùn)和約束；督促高管人員誠(chéng)信守法，勤勉盡職，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，樹(shù)立良好的職業(yè)道德意識(shí)。重點(diǎn)加強(qiáng)三個(gè)方面培訓(xùn)：一是政策法規(guī)培訓(xùn)。通過(guò)組織金融機(jī)構(gòu)高管人員學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)金融方針政策及有關(guān)法律法規(guī)，提高其政策法律水平和依法、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性。二是經(jīng)營(yíng)管理能力培訓(xùn)。通過(guò)組織參觀學(xué)習(xí)、經(jīng)驗(yàn)交流、專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)等形式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理能力培訓(xùn)。三是風(fēng)險(xiǎn)防范能力培訓(xùn)。通過(guò)剖析典型案例、分析各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型和成因，舉一反三，使金融機(jī)構(gòu)高管人員能夠清楚每項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力。

參考文獻(xiàn)：

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[2]白欽先，發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管比較研究[M]，北京：中國(guó)金融出版社，2003。

第3篇

關(guān)鍵詞：銀行承兌匯票；風(fēng)險(xiǎn)防范

1996年《票據(jù)法》實(shí)施以來(lái)，我國(guó)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅速，其支付結(jié)算工具和融資手段的功能也日益突出。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展加速了企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)和商品的流通，對(duì)推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展起到了極大的作用，受到銀企雙方的共同青睞。但是，隨著銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的發(fā)展，其潛在的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸暴露出來(lái)，使銀企兩方遭受了巨額的經(jīng)濟(jì)損失，影響了銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，給商業(yè)銀行帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)。因此，如何有效的防范銀行承兌匯票帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)銀行承兌匯票健康發(fā)展，已經(jīng)成為亟待解決的問(wèn)題。

一、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

銀行承兌匯票是指企業(yè)向其存款賬戶所在銀行申請(qǐng)出票，經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在到期時(shí)向持票人或收款人無(wú)條件支付票據(jù)所記載金額的票據(jù)。銀行承兌匯票票面上載有收款人全稱(chēng)、付款人全稱(chēng)、出票時(shí)間和到期時(shí)間、票據(jù)金額、出票人簽章等要素。在具體的執(zhí)行過(guò)程中，需要企業(yè)在承兌銀行開(kāi)立一個(gè)結(jié)算賬戶，在結(jié)算賬戶中存入等額或者差額的保證金，這樣就可以向收款人簽發(fā)銀行承兌匯票，收款人持有銀行承兌匯票，通過(guò)銀行承兌，在票據(jù)指定的日期可以收到銀行無(wú)條件給付的按明確票面金額支付的資金。企業(yè)取得銀行承兌匯票后，可以進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓或者向銀行貼現(xiàn)，以取得流動(dòng)資金。銀行也可以將取得的銀行承兌匯票向其他商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或者向人民銀行再貼現(xiàn)。因此，銀行承兌匯票大大的增加了資本的流動(dòng)性，成為企業(yè)融通資金的重要工具。

隨著票據(jù)業(yè)務(wù)量的迅速發(fā)展，票據(jù)市場(chǎng)規(guī)模不斷壯大。在票據(jù)業(yè)務(wù)中，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)所占的比例達(dá)到90%。銀行承兌匯票的融資功能也不斷增強(qiáng)，近年全國(guó)票據(jù)融資超過(guò)了貸款的比例，且銀行承兌匯票也有著減小風(fēng)險(xiǎn)的作用，是商業(yè)銀行調(diào)節(jié)不良貸款的有效工具，融資化趨勢(shì)明顯呈現(xiàn)出來(lái)。

二、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.商業(yè)銀行存在操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行承兌匯票涉及多個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在具體操作過(guò)程中存在風(fēng)險(xiǎn)較多，具體體現(xiàn)在：在對(duì)企業(yè)的審查過(guò)程中，對(duì)商品交易真實(shí)性、資金的回籠等方面會(huì)有所忽視；商業(yè)銀行對(duì)銀行承兌匯票申請(qǐng)企業(yè)的資金使用情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、保證金的來(lái)源、相關(guān)抵押擔(dān)保以及到期支付款項(xiàng)的能力沒(méi)有及時(shí)深入的調(diào)查，讓資金存在著貸出后管理不到位的情況。銀行在匯票的查詢(xún)業(yè)務(wù)上銀行也有著一定的局限性，辨別合同和增值稅發(fā)票的真?zhèn)涡苑矫娴哪芰η啡?，貿(mào)易經(jīng)濟(jì)真實(shí)性背景調(diào)查起來(lái)比較困難，對(duì)貼現(xiàn)資金的使用方面缺乏監(jiān)督。因此，沒(méi)有虛假開(kāi)立的沒(méi)有真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票給銀行帶來(lái)了巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用的風(fēng)險(xiǎn)

銀行承兌匯票具有無(wú)因性和票據(jù)獨(dú)立性的特點(diǎn)，承兌銀行必須到期無(wú)條件付款。如果到期時(shí)申請(qǐng)企業(yè)沒(méi)有足夠資金支付該筆業(yè)務(wù)，那簽發(fā)銀行必須墊付這筆資金，并且銀行有可能繼續(xù)為它簽發(fā)銀行承兌匯票，使用貼現(xiàn)資金來(lái)歸還已經(jīng)到期的承兌匯票欠款，以使其不良資產(chǎn)得到掩蓋。所以說(shuō)銀行承兌匯票可以給銀行帶來(lái)多種經(jīng)濟(jì)利益，受到多種利益的驅(qū)使，商業(yè)銀行就會(huì)鋌而走險(xiǎn)盲目擴(kuò)張企業(yè)的信用，從而產(chǎn)生銀行信貸泡沫。這就使到期未能兌付的承兌匯票票款轉(zhuǎn)化成企業(yè)的逾期貸款，從而將商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。一些中介機(jī)構(gòu)在沒(méi)有真實(shí)交易背景的情況下大肆對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行倒買(mǎi)倒賣(mài)，這樣更加大了銀行承兌匯票的流通風(fēng)險(xiǎn)和支付風(fēng)險(xiǎn)。

3.對(duì)金融市場(chǎng)和監(jiān)管者帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

銀行承兌匯票開(kāi)立后企業(yè)應(yīng)交納保證金，因而會(huì)增加銀行的保證金存款，銀行承兌匯票貼現(xiàn)后也會(huì)產(chǎn)生派生存款，這樣銀行便可以利用增加銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量達(dá)到增加存款的目的，從而造成了銀行存款的虛假增長(zhǎng)現(xiàn)象。利用銀行承兌匯票虛增存款已經(jīng)成為目前商業(yè)銀行的一個(gè)非常普遍和比較嚴(yán)重的問(wèn)題。銀行簽發(fā)銀行承兌匯票后，企業(yè)可以到銀行貼現(xiàn)，銀行又可以轉(zhuǎn)貼現(xiàn)給另一家銀行，還可以再貼現(xiàn)到中央銀行；一張銀行承兌匯票帶來(lái)的票據(jù)交易額可以是其面額的幾倍甚至幾十倍。規(guī)范的票據(jù)市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)是以商業(yè)承兌匯票為主、銀行承兌匯票為輔的市場(chǎng)，但是，像我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)這樣，銀行承兌匯票“一票獨(dú)大”的現(xiàn)象在全世界是絕無(wú)僅有的。

銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)必須是建立在真實(shí)商品交易基礎(chǔ)上的信用工具，只有真實(shí)合法的商品交易，才能有效發(fā)揮信用工具在提高資金使用效益、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面的積極作用。如果虛假開(kāi)立銀行承兌匯票，沒(méi)有真實(shí)的交易背景，既不能體現(xiàn)信貸資金的效益，更不能有效地控制貨幣供應(yīng)量，會(huì)給中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供給、控制通貨膨脹帶來(lái)極大的干擾。

三、銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范

1.營(yíng)造良好的銀行內(nèi)部風(fēng)控環(huán)境

首先要認(rèn)真研究《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)票據(jù)法律法規(guī)、規(guī)章制度以及監(jiān)管當(dāng)局的相關(guān)規(guī)定，努力提升票據(jù)經(jīng)辦人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)相關(guān)人員對(duì)政策變化的敏感度，把風(fēng)險(xiǎn)的防范形成一種文化，牢固樹(shù)立員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，自覺(jué)地形成防范風(fēng)險(xiǎn)的習(xí)慣。加強(qiáng)相關(guān)從業(yè)人員的法律法規(guī)、思想道德及職業(yè)道德的培訓(xùn)，提高員工遵紀(jì)守法意識(shí)，避免員工為滿足貪欲而知法犯法的情況發(fā)生。要及時(shí)調(diào)整工作策略和工作重點(diǎn)，規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的影響。完善內(nèi)部控制機(jī)制，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。建立分崗管理制度，加強(qiáng)承兌匯票日常管理與兌后管理，嚴(yán)格檢查貨幣流向和合同執(zhí)行情況，對(duì)大額銀行承兌匯票的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)于未然。

2.加強(qiáng)防范銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

分析存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，針對(duì)銀行操作和管理環(huán)節(jié)中的各種漏洞，建立“防火墻”，從而形成有效的管理防范保障。要嚴(yán)格檢查票據(jù)的真實(shí)性和有效性，嚴(yán)格把握各票據(jù)要素、票據(jù)行為及票據(jù)背書(shū)的規(guī)范書(shū)寫(xiě)等。要嚴(yán)格控制因票據(jù)有效性問(wèn)題所引起的經(jīng)濟(jì)糾紛和損失，嚴(yán)格監(jiān)控承兌人的信用狀況。嚴(yán)格執(zhí)行授信管理制度，堅(jiān)決不辦理無(wú)授信的銀行承匯票貼現(xiàn)。嚴(yán)格檢查落實(shí)相關(guān)操作的合規(guī)性，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格控制審批程序，嚴(yán)厲禁止“先貼現(xiàn)、后檢查”現(xiàn)象，仔細(xì)審查申請(qǐng)人提供的交易合同和增值稅發(fā)票是否真實(shí)，仔細(xì)核對(duì)匯票原件；嚴(yán)厲禁止一張匯票向多家銀行貼現(xiàn)的行為，防止企業(yè)通過(guò)滾動(dòng)承兌和貼現(xiàn)進(jìn)行長(zhǎng)期融資。加強(qiáng)員工技能培訓(xùn)，提高票據(jù)經(jīng)辦人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和識(shí)別能力。建立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理，有效防范票據(jù)業(yè)務(wù)單一追求利潤(rùn)考核指標(biāo)的業(yè)務(wù)弊端。

3.加強(qiáng)監(jiān)管力度，改善票據(jù)市場(chǎng)環(huán)境

具體來(lái)說(shuō)，就是要建立一個(gè)完善的征信體系，提升銀行和企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和信用的觀念，營(yíng)造一個(gè)良好的環(huán)境，確保我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)運(yùn)行的有序性。聯(lián)合各商業(yè)銀行，對(duì)于那些故意拖欠、逃避銀行債務(wù)、違反票據(jù)法規(guī)的企業(yè)，進(jìn)行處罰并曝光。從而減少企業(yè)不良行為的發(fā)生，使票據(jù)決算秩序更加規(guī)范。同時(shí)，建立一個(gè)權(quán)威的票據(jù)信息共享系統(tǒng)，供各方當(dāng)事人使用，在這個(gè)系統(tǒng)中，商業(yè)銀行、企業(yè)以及資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可以及時(shí)地獲取到相關(guān)的票據(jù)信息。此外，票據(jù)信息共享系統(tǒng)還有助于市場(chǎng)主體對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估定級(jí)，同時(shí)，也可以及時(shí)地對(duì)外公布人民銀行的相關(guān)票據(jù)政策，推進(jìn)票據(jù)的無(wú)紙化進(jìn)程。（作者單位：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1]左立華.淺談銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題及建議[J].《經(jīng)濟(jì)師》，2007（5）