發(fā)布時間：2023-07-17 16:30:13
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行合規(guī)發(fā)展樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅速，商業(yè)銀行面臨嚴峻考驗
隨著“互聯(lián)網(wǎng)金融”概念的推出，第三方支付、P2P小額信貸、眾籌融資、云金融、新型電子貨幣及其他網(wǎng)絡金融服務平臺異軍突起。一方面，余額寶、理財寶、壹錢包等互聯(lián)網(wǎng)寶寶軍團給理財產(chǎn)品增添了一股新鮮血液；另一方面，P2P小額信貸及眾籌融資方式的出現(xiàn)在一定程度上替代了傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務和證券融資業(yè)務?；ヂ?lián)網(wǎng)金融因其業(yè)務創(chuàng)新迅速、支付快捷及收益誘人等優(yōu)勢，一路蓬勃發(fā)展，與傳統(tǒng)金融模式形成了鮮明對比。同時在這種趨勢的沖擊下，傳統(tǒng)商業(yè)銀行發(fā)展模式中經(jīng)營方向趨同、產(chǎn)品與服務同質(zhì)化嚴重、客戶群體重疊等問題也逐步凸顯。要在如此激烈的競爭環(huán)境中生存發(fā)展，維持甚至擴大現(xiàn)有的市場份額與企業(yè)盈利，就需要商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略提出更高的要求。
在這種形式下，如果一味追求利潤最大化的目標，忽視了產(chǎn)品創(chuàng)新或業(yè)務發(fā)展可能帶來的風險，便會造成難以估計的后果。以中國銀行廣東分行的“優(yōu)匯通”業(yè)務為例，作為一種針對海外投資移民的創(chuàng)新型匯款產(chǎn)品，因其游走在“先行先試”和“打球”的灰色地帶，被央視曝光涉嫌避開國家外匯管制、偷偷打通資金外流通道來實現(xiàn)超額匯兌，被暫時叫停，造成了惡劣的社會影響。
而合規(guī)管理，正是控制創(chuàng)新風險或業(yè)務擴展所帶來的市場風險的有效手段。在商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展中，唯有堅持合法合規(guī)、審慎經(jīng)營的原則，堅持以合規(guī)的創(chuàng)新去滿足客戶的需求，確保風險可測可控、不產(chǎn)生負外部性，避免形成上述的社會性或系統(tǒng)性風險，造成惡劣的社會影響。因此，如何在戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營實施中尋找到合規(guī)管理與業(yè)務發(fā)展的均衡點，協(xié)調(diào)處理兩者的關系，則是本文討論的重點。
二、“互聯(lián)網(wǎng)+”時代如何正確處理合規(guī)管理與業(yè)務發(fā)展的關系
（一）商業(yè)銀行合規(guī)管理的理念與重要性
1、合規(guī)管理的概念
合規(guī)一詞由英文“Compliance”翻譯而來，通常包含三層含義：遵守法規(guī)，即公司總部所在國和經(jīng)營所在國的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定；遵守規(guī)則，即企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，包括企業(yè)的商業(yè)行為準則；遵守規(guī)范，即職業(yè)操守和道德規(guī)范等。巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會將“合法和合規(guī)性”列為銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架的三個目標之一，以確保銀行業(yè)務與法律、法規(guī)、監(jiān)管要求、內(nèi)部流程和制度相符合；銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》也指出，合規(guī)是使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致的保障。
在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，各類經(jīng)營風險、信用風險、市場風險、聲譽風險都是難以避免的，但可以通過健全穩(wěn)健的風險控制和合規(guī)管理進行規(guī)避，通過及時采取糾正措施實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移或風險緩釋，規(guī)避或減輕風險可能造成的損害程度。因此，作為銀行自身強化風險管理、風險控制的一項核心管理工作，合規(guī)在本質(zhì)上與業(yè)務發(fā)展并無沖突。合規(guī)管理是商業(yè)銀行在綜合考慮了合規(guī)風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關聯(lián)性后為確保各項風險管理政策與程序的一致性而進行的一項重要的風險管理活動。
2、合規(guī)管理的重要性
航空界有一條著名的海恩法則：在每一起航空事故的背后必然有近30起輕微事故和300多起未遂事故先兆以及1000多起事故隱患，要消除這一航空事故，就必須將這1000多起事故隱患都控制在萌芽狀態(tài)。事實上，無論是航空界還是金融行業(yè)，任何風險事件的爆發(fā)其最初僅僅是一些細微之處的疏漏，若疏于防范，任由其累積擴大，量變演變?yōu)橘|(zhì)變便會積重難返?；ヂ?lián)網(wǎng)金融浪潮下P2P平臺如火如荼的發(fā)展盛況大家有目共睹，但同樣，P2P平臺跑路的數(shù)據(jù)統(tǒng)計也觸目驚心，2015年以來出現(xiàn)跑路或提現(xiàn)困難的公司多達677家。由此可見，面臨風控、征信、發(fā)展不平衡等挑戰(zhàn)，缺乏有效監(jiān)管與合規(guī)管理的約束，互聯(lián)網(wǎng)金融同樣可能面臨覆沒之災。所謂千里長堤潰于蟻穴，合規(guī)管理正是從源頭上抑制經(jīng)營活動中的違法違紀問題，全面防范操作風險，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營的重要工具。因此，在新“互聯(lián)網(wǎng)+”時代下，合規(guī)管理在商業(yè)銀行的日常運營中顯得尤為重要。
（1）合規(guī)管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的第一要義
眾所周知，商業(yè)銀行是一個經(jīng)營風險的機構，根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行經(jīng)營三大原則即安全性、流動性、效益性，而這三者的實現(xiàn)，首先必須建立在安全穩(wěn)健運行的基礎之上。截止2015年，中農(nóng)工建四大行已被全球金融穩(wěn)定委員會納入全球系統(tǒng)重要性金融機構名單，成為“大而不能倒”的系統(tǒng)重要性銀行，這也就意味著中國銀行業(yè)在激烈的全球競爭中將面臨更為嚴格的國際監(jiān)管和合規(guī)環(huán)境，需要更好地擔負起保障客戶資金安全、維護金融體系穩(wěn)定的職責。唯有建立健全的合規(guī)管理，才能有效調(diào)控經(jīng)營操作與內(nèi)部管理，提升資產(chǎn)質(zhì)量，防范風險事件的發(fā)生，從而保持企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營，創(chuàng)造良好的聲譽與品牌形象，真正為投資者、股東、客戶及員工謀取福利，為社會創(chuàng)造價值。
（2）合規(guī)管理是商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展的可靠保障
創(chuàng)新的目的就在于投入生產(chǎn)，轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力并產(chǎn)生效益。只有合規(guī)管理的價值觀念深入人心，才能為創(chuàng)新行為的順利開展與可持續(xù)發(fā)展提供有效的機制保障，在市場需求發(fā)生變化、歷史潮流發(fā)生變化時平穩(wěn)應對可能出現(xiàn)的新情況、新問題。新常態(tài)下，片面追求業(yè)務規(guī)模數(shù)量擴大，以擴張機構、增加人員、調(diào)增費用，甚至以違規(guī)高息攬儲、賬外放貸、惡性競爭等方式追求發(fā)展的方式必然難以為繼，唯有回到現(xiàn)代商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健、合規(guī)、守法、效益經(jīng)營的正道，在合規(guī)管理的保障下持續(xù)創(chuàng)新，不斷開發(fā)適應市場變化、滿足客戶需求的金融產(chǎn)品與服務，才能獲得可持續(xù)發(fā)展。
（二）當前我國商業(yè)銀行合規(guī)管理的現(xiàn)狀與存在問題
2015年是“合規(guī)經(jīng)營”被頻繁提及并重點強調(diào)的一年，銀監(jiān)會主席尚福林提出：“銀行業(yè)金融機構要強化合規(guī)意識、強化風險主體意識和強化責任意識……不能再寄希望于通過‘踩紅線’、‘打球’、‘走模糊地帶’等方式經(jīng)營獲利，要切實規(guī)范經(jīng)營，促進良性發(fā)展。”在金融改革、銀行業(yè)轉(zhuǎn)型縱深推進的背景下，監(jiān)管套利的空間被進一步壓縮，傳統(tǒng)的盈利模式難以為繼，因而建立長期有效的合規(guī)管理機制，在合規(guī)的基礎上促進發(fā)展，對商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展有著重要的積極意義。
由于經(jīng)濟環(huán)境與歷史文化等原因，合規(guī)風險一直以來并非我國商業(yè)銀行的重點防范對象。一些商業(yè)銀行的合規(guī)管理浮于表面，合規(guī)部門高高凌駕于業(yè)務條線之上，“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“合規(guī)與發(fā)展可以統(tǒng)一”這些理念并未真正普及到員工。甚至有一部分銀行機構認為合規(guī)管理會阻滯業(yè)務擴張和利潤獲取，因而在追求業(yè)務規(guī)模和利潤增幅的道路上鋌而走險，拋卻了規(guī)章制度一意孤行。正是這種對合規(guī)管理的模糊認識，導致銀行業(yè)違法違規(guī)的風險事件屢見不鮮。如海南發(fā)展銀行違規(guī)高息攬儲、華夏銀行員工涉嫌違規(guī)代售理財產(chǎn)品、郵儲銀行違規(guī)擅自推遲取消人民幣個人賬戶密碼掛失費的日期、中行湖州市分行鳳凰分理處員工違規(guī)辦卡、放貸引發(fā)質(zhì)押貸款詐騙案等等。這些風險事件的發(fā)生，反映了我國商業(yè)銀行在合規(guī)管理的理念貫徹、政策執(zhí)行上都存在一定的缺陷。
（三）正確認識合規(guī)管理與業(yè)務發(fā)展的關系
在“互聯(lián)網(wǎng)+”的時代背景下，商業(yè)銀行唯有積極創(chuàng)新才能在競爭中找到出路，這勢必要求商業(yè)銀行不斷汲取互聯(lián)網(wǎng)金融在客戶、信息、技術等方面的優(yōu)勢，與自身傳統(tǒng)業(yè)務相結合，推陳出新，在滿足客戶更多需求的同時形成自身競爭優(yōu)勢，因此，合規(guī)管理面臨著更多的挑戰(zhàn)和更高的要求。本文認為正確處理合規(guī)管理與業(yè)務發(fā)展的關系必須認清以下幾點。
1、合規(guī)管理是產(chǎn)品創(chuàng)新與業(yè)務拓展的堅實保障
近年來各大行重點開發(fā)電子銀行平臺，優(yōu)化現(xiàn)有業(yè)務流程，推出多項創(chuàng)新產(chǎn)品與服務，如建設銀行一舉推出e賬戶、快貸、E商貿(mào)通、隨芯用移動支付等電子金融產(chǎn)品，以差別化產(chǎn)品與服務來吸引客戶，進一步提高議價能力。但是，高速發(fā)展的金融創(chuàng)新使得現(xiàn)有的規(guī)則制度可能處于空白，無法識別新的風險暴露，必須在合規(guī)管理的框架與體制內(nèi)進行修正，出臺相應的規(guī)則與章程以便及時反映風險的變化，做好風險防范與規(guī)避工作，在確保安全性的基礎上提高效益性與流動性，促進創(chuàng)新機制和盈利模式的有序發(fā)展。
2、可持續(xù)發(fā)展是合規(guī)管理追求的終極目標，合規(guī)也能創(chuàng)造價值
合規(guī)管理是為了企業(yè)發(fā)展而服務的，是以企業(yè)發(fā)展壯大為價值導向的，因此，可持續(xù)發(fā)展是合規(guī)管理追求的終極目的。雖然合規(guī)管理作為后臺管理支持，無法創(chuàng)造直接的經(jīng)濟收入，但眾所周知，違規(guī)行為必然會帶來風險和損失，而合規(guī)管理正是規(guī)避和緩釋風險的核心手段。金融行業(yè)素來有“十案九違章”的說法，只有對合規(guī)管理有一個清晰的認識與肯定，才能從本質(zhì)上減少風險違規(guī)事件的發(fā)生，有效降低企業(yè)經(jīng)濟損失與聲譽風險。因此，從這種意義上界定，合規(guī)也是實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，有效減少負價值、不斷創(chuàng)造正價值的重要手段。
綜上所述，盲目追求發(fā)展而不顧合規(guī)，抑或墨守成規(guī)不求發(fā)展，都是極端的非均衡狀態(tài)，唯有適時調(diào)整對兩者的側(cè)重，達到一種博弈的均衡狀態(tài)，才能促進企業(yè)的發(fā)展。在合規(guī)的基礎上追求長足發(fā)展，在發(fā)展的平臺上獲取更高質(zhì)量的合規(guī)，才是兩者共同的求索，因此我們應該清晰地認識到兩者并非相互制約、此消彼長的關系，而是互補共容、相輔相成的，唯有順勢而為，方能相得益彰。
三、“互聯(lián)網(wǎng)+”時代的合規(guī)管理思路
欲流之遠，必先浚其源；欲樹之高，必先固其根。在處理商業(yè)銀行“轉(zhuǎn)型”、“創(chuàng)新”、“合規(guī)”這三者之間的關系時，應確保合規(guī)的基礎地位與重要作用。沒有合規(guī)管理的保障，轉(zhuǎn)型發(fā)展和創(chuàng)新驅(qū)動便失去了“支撐點”，發(fā)展也會成為無源之水、無本之木、無根之基。新形勢下，為適應商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展與業(yè)務創(chuàng)新的戰(zhàn)略規(guī)劃，本文提出以下幾點思路以作參考。
（一）動態(tài)化經(jīng)營合規(guī)管理
在瞬息萬變的全球化市場環(huán)境下，任何靜態(tài)的合規(guī)管理都會變得不合時宜。合規(guī)管理所包含的政策制定、程序設計和內(nèi)容修訂，以及合規(guī)風險的識別、檢測、評估、控制與緩釋，都必須呈現(xiàn)出動態(tài)演進的過程。在新產(chǎn)品、新業(yè)務推出之前應預先進行必要的合規(guī)審核、測試，識別并評估新業(yè)務方式的拓展、新客戶關系的建立以及客戶關系性質(zhì)發(fā)生重大變化時可能產(chǎn)生的合規(guī)風險，做到“有產(chǎn)品先有制度、有操作先有流程”；在產(chǎn)品、服務面市后則應根據(jù)客戶響應及市場反饋及時做出調(diào)整，防范可能發(fā)生的風險，切實保護客戶利益。
以社區(qū)銀行的發(fā)展為例，2013年初，以民生銀行為首，各家銀行掀起了開設社區(qū)銀行的熱潮，“社區(qū)銀行”以其獨特的渠道優(yōu)勢與便民服務吸引到了數(shù)量龐大的客戶與金融資產(chǎn)。同年12月，出于對客戶權益的保護、防止假冒銀行網(wǎng)點的詐騙案例，銀監(jiān)會了《關于中小商業(yè)銀行設立社區(qū)支行、小微支行有關事項的通知》，要求社區(qū)支行不得辦理現(xiàn)金業(yè)務，即無需介入客戶信息系統(tǒng)；設定有限牌照經(jīng)營，進一步規(guī)范了社區(qū)銀行的布點與運營。這種動態(tài)化的管理方式有效降低了社區(qū)銀行的風險，促進了社區(qū)金融的有序發(fā)展。
因此，建立及時有效的合規(guī)更新機制，設立持續(xù)修訂與不斷完善的合規(guī)流程，與時俱進，跟隨業(yè)務發(fā)展做出相應的調(diào)整，能夠在源頭上解決合規(guī)規(guī)則制度滯后性的問題，使銀行內(nèi)部規(guī)章制度與執(zhí)行環(huán)節(jié)有效銜接。
（二）加強合規(guī)文化建設，深化科學的合規(guī)管理理念
任何制度在某種程度上都會落后于實踐，可能存在覆蓋不全面或執(zhí)行不力的情況，無法做到盡善盡美，因而需要文化的力量來彌補，因為文化更多地體現(xiàn)為引導、規(guī)勸與感化，其潤物細無聲的無形力量更容易被人理解和接受。
建立良好的合規(guī)管理必須培育完善的合規(guī)文化體系，營造以職業(yè)操守為基礎的合規(guī)文化，樹立合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)戰(zhàn)略，建立合理的獎懲激勵約束機制，提高合規(guī)管理的透明度，才能有效促進合規(guī)工作的開展。的確，短期內(nèi)合規(guī)管理可能會占用一部分企業(yè)資源，對某些類別的業(yè)務發(fā)展產(chǎn)生掣肘，但從長期評估，合規(guī)管理對銀行發(fā)展利大于弊。唯有培育自上而下、高度重視穩(wěn)健經(jīng)營意識培養(yǎng)的合規(guī)文化，將合規(guī)理念融入日常經(jīng)營管理和決策中，才能深化科學的合規(guī)管理理念，引導“人人合規(guī)、事事合規(guī)”，更好地做到合規(guī)管理。
（三）建立完善的合規(guī)審核――監(jiān)測體系
“互聯(lián)網(wǎng)+”的時代不僅僅意味著善用技術創(chuàng)新產(chǎn)品、拓展業(yè)務，同樣意味著合規(guī)部門可以妥善利用互聯(lián)網(wǎng)技術與大數(shù)據(jù)，通過人機結合的智能監(jiān)控手段把控風險點，加強內(nèi)部稽核審計，完善合規(guī)管理體系。
關鍵詞：商業(yè)銀行；合規(guī)文化建設；思考
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）09-0351-01
一、引言
時至今日，“不以規(guī)矩，不能成方圓”已經(jīng)發(fā)展成為一種合規(guī)管理文化，滲透到社會的各種行業(yè)中，商業(yè)銀行也不例外。先進的合規(guī)文化具有強烈的導向引領作用，如何在新時期進一步加強合規(guī)文化建設，進一步提升價值創(chuàng)造能力和核心競爭能力，是我們面臨的共同課題。當前，我國商業(yè)銀行面臨的行業(yè)競爭壓力不斷加劇，為了有效地應對錯綜復雜的經(jīng)濟金融局面，商業(yè)銀行必須加強合規(guī)文化建設和提高合規(guī)風險管理能力。
二、我國商業(yè)銀行合規(guī)文化建設的現(xiàn)狀及存在問題
我國商業(yè)銀行與國際先進銀行相比，在合規(guī)意識、合規(guī)理念、合規(guī)管理、合規(guī)實踐和合規(guī)文化的建設上，仍存在較大差距，不能滿足全球化金融改革和發(fā)展的要求，操作風險和合規(guī)風險的管控方面出現(xiàn)了不適應狀況，風險事件、案件頻頻出現(xiàn)。
1.組織架構與流程控制存在矛盾。雖然許多商業(yè)銀行設置了合規(guī)管理部門，但大部分都是非獨立部門，掛靠于其他科室。合規(guī)管理部門不能根據(jù)流程控制的需要而“分權設置”，導致合規(guī)管理部門與法律部門、審計部門在職能上存在著許多交叉，從而使合規(guī)文化建設缺乏完整性和系統(tǒng)性，不能與銀行的整體發(fā)展相適應，結果花費大量人、財、物設計出的合規(guī)制度形同虛設。
2.合規(guī)文化思想意識淡薄。首先，部分銀行管理者對合規(guī)文化建設不夠重視，使得合規(guī)文化建設地位邊緣化。管理者的合規(guī)意識不強，對規(guī)章制度了解不夠、把握不準、理解不深，職員上行下效，重業(yè)務拓展、輕合規(guī)管理，為實現(xiàn)既定目標和完成考核任務，不惜違規(guī)操作，最終釀成風險事件。其次，對合規(guī)風險的預防性控制意識欠缺，以事后管理處罰和采取補救措施為主，缺乏風險的事前防范和事中控制。
3.合規(guī)制度建設滯后，操作性不強。一方面，合規(guī)制度建設有待完善，職員在執(zhí)行中沒有明確的合規(guī)參照標準，業(yè)務操作上缺乏標準化、規(guī)范化，阻礙業(yè)務發(fā)展。另一方面，一些規(guī)章的制定采取“一刀切”的做法，操作性不強，不利于因地經(jīng)營，出現(xiàn)了“一放就亂，一管就死”的弊端。
4.合規(guī)制度執(zhí)行力度不夠。行為習慣的偏差，導致規(guī)章制度剛性特征無法實現(xiàn)，在執(zhí)行上大打折扣，存在簡單化執(zhí)行、選擇性執(zhí)行、表面化執(zhí)行等問題，導致效力“縮水”。此外，對商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)合規(guī)制度的執(zhí)行情況缺乏科學的量化指標體系，考核績效機制不健全，導致規(guī)章制度執(zhí)行很難落到實處、見到成效。
三、加強商業(yè)銀行合規(guī)文化建設的對策
新形勢下，商業(yè)銀行的合規(guī)建設應和銀行的經(jīng)營發(fā)展有機地融為一體。本文針對商業(yè)銀行合規(guī)管理中存在的主要問題，提出了合規(guī)文化建設的幾點措施。
1.加強合規(guī)文化組織機構建設，高層率先垂范。各級領導班子應根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略目標定位，完善合規(guī)文化組織機構建設，帶動和影響職員自覺遵守各項制度，為全體職員作出表率，起到標桿作用。為了確保合規(guī)部門的獨立性和權威性，需成立專門機構，配備專職管理人員，明確具體職責和工作內(nèi)容，保證合規(guī)文化建設沿著預定軌道良好運行并不斷推進深入。同時，合規(guī)文化建設要求全體職員一起發(fā)揮集體效應，形成共同協(xié)作、齊抓共管、層層負責的態(tài)勢，從而提高整個組織成員的合規(guī)水平。
2.全面推行合規(guī)文化建設，培植深厚的合規(guī)文化理念。合規(guī)是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的基石，也是其穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)在要求，還是所有職員必須遵守的根本準則和具備的基本素質(zhì)。堅持“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”、“主動合規(guī)”等合規(guī)文化理念，把合規(guī)文化的理念融入到銀行的決策和日常經(jīng)營管理中。加強合規(guī)文化宣傳教育，培養(yǎng)合規(guī)自覺性，營造蓬勃向上且富有活力的合規(guī)文化氛圍，提高職員對于合規(guī)內(nèi)涵的認識及合規(guī)與發(fā)展共生關系的理解，以確保合規(guī)風險管理切實有效。
3.及時修訂完善規(guī)章制度，強化制度落實。首先，商業(yè)銀行在由“部門銀行”到“流程銀行”的轉(zhuǎn)變中，嚴格的規(guī)章制度是做好風險防控和合規(guī)操作的重要保障，通過對相關規(guī)章制度的梳理、歸納、總結，編制《金融人員從業(yè)合規(guī)手冊》，確保合規(guī)文化有規(guī)可依。其次，要求職員養(yǎng)成良好的職業(yè)操守，做到主動合規(guī)，使之成為日常工作的自覺行為。最后，要加強對制度執(zhí)行的監(jiān)控，抓好制度的落實。充分利用科技力量，進行非現(xiàn)場數(shù)據(jù)分析及遠程控制，掌握規(guī)章制度的執(zhí)行、落實情況，并出臺有較強針對性的防控措施。
4.進一步強化合規(guī)績效考核，建立長效機制。首先，將合規(guī)管理指標納入各經(jīng)營單位、各條線的績效考核體系中，有效平衡“業(yè)務指標”和“合規(guī)指標”的考核。其次，建立健全合規(guī)問責體系，使職員在考核中體會到合規(guī)文化建設的重要性和嚴肅性，促進合規(guī)文化建設向縱深發(fā)展。再次，主動改革和完善績效考核機制，形成一個長效的合規(guī)文化建設機制，讓全體職員長期接受合規(guī)文化的“洗禮”和“教化”，自覺合規(guī)。最后，建立獎懲結合的考核體制，對違規(guī)操作加大懲戒力度，實行“零容忍”制度，對合規(guī)工作做得好的單位和個人，給予正向激勵，從職員的薪酬、管理授權和職務升遷等方面給予獎勵。
5.學習國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，完善合規(guī)文化建設制度。深入研究分析我國商業(yè)銀行合規(guī)文化建設的薄弱環(huán)節(jié)和以往出現(xiàn)的各類案例，學習借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，前瞻性地制定防范措施，實現(xiàn)經(jīng)營管理的風險最小化和效益最優(yōu)化。
關鍵詞：商業(yè)銀行 合規(guī)管理 合規(guī)文化建設
0引言
隨著經(jīng)濟的發(fā)展和改革的深入，商業(yè)銀行迎來了前所未有的發(fā)展機遇，但是相應的面臨的風險也日益增多，一方面外部經(jīng)濟形勢日趨復雜，國際社會競爭劇烈、經(jīng)濟形勢不穩(wěn)定，另一方面國內(nèi)監(jiān)管制度不夠健全，信用體系尚未建成，各類假存單、假印章、假證件、信用詐騙案件頻發(fā)，這就要求商業(yè)銀行要加強自身合規(guī)管理，打鐵還需自身硬，通過苦練內(nèi)功，建立完善的企業(yè)合規(guī)文化體系，在防范自身合規(guī)風險的同時，對于面臨的外部風險能夠及時甄別、及時防范、及時化解，其中最主要的是加強內(nèi)部合規(guī)風險管理，杜絕內(nèi)部人員作案、熟人做案等問題的發(fā)生，保證商業(yè)銀行各項業(yè)務的平穩(wěn)運行。
1合規(guī)的內(nèi)涵、特點
1.1合規(guī)的概念
合規(guī)是商業(yè)銀行非常重要的風險管理工作，甚至可以說是一項核心的管理工作，即要保證商業(yè)銀行的各項經(jīng)營活動符合相關法律法規(guī)、規(guī)章制度、監(jiān)管機構的規(guī)定、規(guī)則以及行業(yè)自律組織規(guī)定的相關準則的要求，并與商業(yè)銀行自行制定的各項規(guī)定制度和實施細則保持一致。
1.2合規(guī)風險的內(nèi)涵
合規(guī)風險主要是指銀行或其內(nèi)部人員從事了違反法律法規(guī)、規(guī)章制度的行為而產(chǎn)生的風險或損失，銀行本身違規(guī)違紀問題的特征比較明顯。而傳統(tǒng)意義上的銀行風險主要是由于客戶不守信用、外部欺詐、市場環(huán)境、經(jīng)辦人員違規(guī)操作等內(nèi)外部因素導致的風險或損失，其中外部因素具有比較大的偶然性和刺激性。因此，合規(guī)是商業(yè)銀行非常重要的風險管理工作，甚至可以說是一項核心的管理工作，同時，合規(guī)風險與信用風險、市場風險、操作風險互相之間又有著非常緊密的聯(lián)系。操作風險是合規(guī)風險的重要表現(xiàn)形式，也是導致其他風險產(chǎn)生的一個非常重要的原因，而操作風險、信用風險等其他風險的存在又使得合規(guī)風險更趨復雜、表現(xiàn)形式更為多變，進而導致防范合規(guī)風險的難度進一步加大。其共同點在于，各類風險的發(fā)生都會給銀行造成經(jīng)濟損失或聲譽影響。
1.3合規(guī)的特點
首先，合規(guī)具有大眾化的特點。即要求商業(yè)銀行全體從業(yè)人員做到人人合規(guī)，商業(yè)銀行制定的規(guī)章制度、工作流程、環(huán)節(jié)控制符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管制度的要求，相關人員嚴格按照各項規(guī)章制度辦理業(yè)務，將銀行工作的全流程與合規(guī)管理緊密結合，并與每位員工緊密結合，培養(yǎng)一榮俱榮、一損俱損的企業(yè)合規(guī)文化。
其次，合規(guī)具有精細化的特點。即要求商業(yè)銀行制定的規(guī)章制度、工作流程、環(huán)節(jié)控制的每個細節(jié)都合規(guī)、都經(jīng)得住考驗，從細微處著手，環(huán)環(huán)相扣、嚴防死守，只有這樣，才能防微杜漸，從根本上杜絕個案、小案逐步演變?yōu)榇蟀?、要案的情況發(fā)生，防范千里之堤毀于蟻穴的悲劇發(fā)生。
2合規(guī)管理的必要性和重要意義
2.1加強合規(guī)管理的必要性
在以往的研究中，經(jīng)常發(fā)生將合規(guī)風險等同于操作風險的情況，在風險防范措施上更多的采用加強業(yè)務操作環(huán)節(jié)防控和操作人員管控，但其防范結果往往達不到預期，部分商業(yè)銀行內(nèi)部仍不斷發(fā)生操作風險事件并不斷變換手法和表現(xiàn)形式。這就說明，只是簡單的將合規(guī)風險視同操作風險進行管理和防范是遠遠不夠的，也是不準確的。因此，商業(yè)銀行一定要對合規(guī)風險給于足夠的重視，并且在管理和操作上區(qū)別于一般的銀行風險來對待，因為它有時造成的危害和損失比一般操作風險要大的多。
2.2加強合規(guī)管理的重要意義
首先，加強合規(guī)文化管理，有利于提高商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平。在現(xiàn)代日益復雜的金融環(huán)境下，各方面的誘因不斷增多，要加強企業(yè)的經(jīng)營管理水平，提高企業(yè)的執(zhí)行力和向心力，合規(guī)文化起著非常重要的作用，開展合規(guī)文化教育活動、加強合規(guī)文化管理，對于規(guī)范操作行為，防范風險事件，有著積極深遠的意義。
其次，加強合規(guī)文化管理，有利于提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益。所謂磨刀不誤砍柴工，通過加強合規(guī)文化管理，有利于提高企業(yè)的凝聚力和向心力，有利于降低經(jīng)營風險，有利于實現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。因此，商業(yè)銀行一定要把合規(guī)教育落到實處，使全體員工都能夠養(yǎng)成合規(guī)意識，樹立良好的職業(yè)道德，主動承擔自身合規(guī)職責，有效規(guī)避合規(guī)風險，促進商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的平穩(wěn)健康發(fā)展。
再次，加強合規(guī)文化管理，是商業(yè)銀行建立長效發(fā)展機制的需要。如果合規(guī)文化教育跟不上，那么企業(yè)一時的發(fā)展就是無源之水、無根之木，是不會長久的，歷史上著名的投行因為一個重大的風險事件而導致破產(chǎn)倒閉的現(xiàn)象不無發(fā)生，就充分說明了這一點。商業(yè)銀行的合規(guī)文化教育活動是一項工程浩大的系統(tǒng)工程，不是一朝一夕就能建成的，要持之以恒，合理確定發(fā)展目標，并不斷的加以改進和完善，并最終建立適應企業(yè)長遠發(fā)展的機制。
3對合規(guī)文化的感悟
作為一名銀行從業(yè)人員，對于合規(guī)文化建設，也起著非常重要的作用和不可推卸的責任，合規(guī)不僅僅體現(xiàn)在口頭上，文字上，更要體現(xiàn)在實際行動中，在日常的工作中，我們要嚴格按照法律法規(guī)和行里制定的各項規(guī)章制度辦事，嚴格按照操作流程辦事，拒絕違規(guī)操作和人情問題、面子問題，杜絕業(yè)務風險的發(fā)生。結合企業(yè)內(nèi)部，甚至是我們身邊發(fā)生的一些違法違規(guī)的案例，進行深入的剖析，找到產(chǎn)生違法事件的原因，并且引以為戒，防范同類案件的再次發(fā)生。
很多案件的發(fā)生，其當事人可能并沒有主觀的惡意，甚至沒有為自己謀取任何利益，但是可能就是因為一時的疏忽大意或者是僥幸心理，對銀行業(yè)務沒有引起足夠的重視，對各方面隱含的風險認識不清，從而釀成大錯。因此，我們一定要時刻牢記合規(guī)要求，并貫穿于我們每日工作的始終。
在工作中，我們還要堅持正確的工作規(guī)定和操作方法，對于錯誤的指示或者暗示要堅決拒絕，更不能夠姑息養(yǎng)奸，或者唯唯諾諾，喪失了自己的原則。要始終站在合規(guī)的立場上，不受一些外在因素的干擾。
4建立合規(guī)文化的要求
合規(guī)文化對商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和長遠發(fā)展有著非常重要的意義，其貫徹執(zhí)行又有著一定的特殊性，因此，就需要商業(yè)銀行通過有效的措施和途徑來維護和堅持。
首先，要加強合規(guī)意識教育。合規(guī)文化建設，說到底是意識形態(tài)的問題，要從思想上，從根源上認識到合規(guī)建設的重要性，緊緊抓住思想教育這一重要環(huán)節(jié)，通過開展各項金融法律法規(guī)和規(guī)章制度的學習，不斷優(yōu)化知識結構，加強案例學習和案例教育，不斷增強依法合規(guī)經(jīng)營的意識，用合規(guī)思維充實頭腦，才能夠確保相關從業(yè)人員增強明辯事非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場堅定、頭腦清醒，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕。
其次，要完善組織架構建設。近年來，我行一直把穩(wěn)健經(jīng)營、防范操作風險作為銀行經(jīng)營管理工作的一項非常重要的內(nèi)容來抓，成立了法律合規(guī)部、風險管理部等合規(guī)管理相關部門，按照獨立性、權威性和全面性的原則構建層層制約、互相牽制的合規(guī)管理工作組織架構，明確合規(guī)組織架構內(nèi)各部門的工作職責，并適時根據(jù)經(jīng)營管理要求調(diào)整相關部門的工作職責。同時，合規(guī)部門應為各業(yè)務部門和員工提供有關合規(guī)風險管理的咨詢、指導、培訓和檢查監(jiān)督，通過提供內(nèi)控評價和報告等方式，警示督促業(yè)務部門加強合規(guī)風險管理。
第三，要建立健全各項規(guī)章制度。讓我們?nèi)懈刹繂T工在工作中做到有法可依，有章可循。合規(guī)文化建設需要制度先行，只有明確相關的規(guī)章制度和行為規(guī)范，才能夠在實際工作中做到有法可依、有章可循，通過建立健全合規(guī)管理內(nèi)控制度，形成自我調(diào)整、自我約束、自我控制的制衡機制，提高經(jīng)營活動的安全性和效益性，實現(xiàn)合規(guī)前提下的利潤最大化。
第四，要確立正確的經(jīng)營思路和發(fā)展方向。企業(yè)的逐利性本質(zhì)，會導致片面追求盈利而忽視經(jīng)營風險的問題。商業(yè)銀行在確立發(fā)展目標時，要將業(yè)務發(fā)展與風險防控緊密結合，每一步都做到穩(wěn)扎穩(wěn)打，對于一些歷來不去關注的所謂低風險的領域也要引起足夠的重視。只有這樣，才能保證企業(yè)發(fā)展步入良性循環(huán)，并取得長遠發(fā)展。
最后，要建立合理有效的獎懲機制和監(jiān)督機制。提高全體員工對加強企業(yè)合規(guī)文化教育的認識，明確和嚴肅崗位職責，使全體員工準確把握企業(yè)合規(guī)文化建設的真正科學內(nèi)涵，強化內(nèi)控管理意識，狠抓基礎管理，既要鼓勵員工積極檢舉違紀違規(guī)事件。又要加強對先進事跡的宣傳和表彰，引導廣大干部員工自覺的融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設中去，并且要集思廣益，不斷創(chuàng)新，以最大限度的滿足企業(yè)發(fā)展需要，提升企業(yè)合規(guī)文化建設精華。
5結語
通過對合規(guī)的分析和理解，結合我們身邊經(jīng)營管理上的問題，我們深刻的認識到了合規(guī)對于銀行經(jīng)營發(fā)展的必要性和重要意義。金融機構將戰(zhàn)略思想和動態(tài)思考貫穿于全面合規(guī)風險管理體系之中是非常重要的，而合理有效的合規(guī)方案也要具備應對變化的靈活性，和對于銀行內(nèi)部具體情況的適應性。所以，我們必須要把合規(guī)經(jīng)營作為一項長效機制不斷的貫徹執(zhí)行，不斷的發(fā)展完善，并在此基礎上，謀求銀行的經(jīng)營發(fā)展長期健康有序的運行。參考文獻：
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【關鍵詞】 合規(guī)文化 業(yè)務規(guī)范 保障 高效
“合規(guī)”意為符合規(guī)定，合為協(xié)調(diào)、匹配，規(guī)為法度、準則。對于銀行來說“合規(guī)”是銀行內(nèi)部一項核心的風險管理活動，即：確保銀行的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的規(guī)章制度和行為準則相一致。
古人云“沒有規(guī)矩不成方圓”，對于一名銀行職員，合規(guī)操作不可或缺，對于一家銀行，合規(guī)文化更是必不可少。合規(guī)文化對銀行的發(fā)展具有重要意義，合規(guī)文化是員工素養(yǎng)的重要體現(xiàn)，是企業(yè)文化的核心要素，是業(yè)務開展的基礎保障，更是個人乃至企業(yè)安身立命之根本。
合規(guī)文化是銀行員工素養(yǎng)的重要體現(xiàn)。“合規(guī)文化”的主要內(nèi)涵是遵紀守法，嚴格自律，恪守規(guī)章制度；規(guī)范操作，不越紅線，強化風險意識。緊把風險關，杜絕違規(guī)念。它的目的在于讓每一名員工都能熟悉掌握崗位業(yè)務操作中的重要風險點和風險控制方法，牢固樹立合規(guī)操作的理念。
作為基層一線的柜員，每天都要細心周到的接待各類客戶，謹慎認真的辦理各種業(yè)務。合規(guī)是辦理業(yè)務，完成工作任務的基本框架。無論業(yè)務簡單還是繁雜，也無論客戶是因私還是因公，都需要以遵守章程為基本前提，實現(xiàn)合規(guī)操作。同時合規(guī)操作并非簡單的四個字，需要身體力行，不斷在工作中予以實踐。例如，一位女顧客的卡因輸錯密碼3次被鎖，在核對身份信息后我告知她解鎖需要卡主本人親自到柜臺辦理。這位女士表示是其配偶的卡片，請求通融。對此銀行員工耐心的解釋銀行對該項業(yè)務的規(guī)定，要求解鎖需本人持有效證件親自到柜臺辦理，取得對方諒解。這件事體現(xiàn)合規(guī)操作對有效地防范潛在的業(yè)務風險、保障客戶的資金安全具有重要作用。同時體現(xiàn)了銀行嚴謹?shù)淖黠L與專業(yè)素養(yǎng)，全面提高了客戶對銀行的信賴感和認可度。
合規(guī)文化是銀行企業(yè)文化的核心要素。它是從業(yè)人員信念的源泉，更是銀行經(jīng)營的堅實基礎。諸葛亮有云：“非淡泊無以明志，非寧靜無以致遠?！睕]有心境上的淡泊、寧靜，就沒有行動上的明志、致遠。如果沒有合規(guī)文化營造的平穩(wěn)可靠的氛圍為基礎，穩(wěn)健經(jīng)營和快速發(fā)展就無從談起。很多銀行正在運行的“遠程集中授權系統(tǒng)”正式一個很好的例子。該系統(tǒng)規(guī)范了操作流程，實現(xiàn)了業(yè)務操作與授權相分離，將風險監(jiān)管端口前移，有效防范柜面的操作風險，大大提高了業(yè)務處理效率，避免特殊業(yè)務操作的違規(guī)性和隨意性，是合規(guī)營造平穩(wěn)可靠氛圍在業(yè)務流程設計與應用的具體體現(xiàn)。
歌德曾說：“毫無節(jié)制的活動，無論屬于什么性質(zhì)，最后必定一敗涂地?！弊褚?guī)守矩是人類社會能夠正常運行的前提條件，對于一個企業(yè)來說，這就是保障其穩(wěn)定發(fā)展的必備條件。從業(yè)務流程管理到業(yè)務人員辦理規(guī)范都是企業(yè)文化的集中體現(xiàn)，而這其中流淌的正是合規(guī)的血液。合規(guī)文化是銀行業(yè)務開展的核心價值觀，更是推動銀行自身良性發(fā)展的核心要素。
合規(guī)文化是銀行穩(wěn)健發(fā)展的根本。從業(yè)務范圍到職能框架、從個人操作規(guī)程到全行業(yè)務流程規(guī)范、從柜員辦理業(yè)務到銀行整體業(yè)務運行，合規(guī)文化都扮演著重要角色，既是推動又是保障。
培養(yǎng)員工良好的工作習慣，堅持按照操作規(guī)程辦理各項業(yè)務，把常規(guī)性的規(guī)范操作工作融入每一筆業(yè)務之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。不僅如此，還要正確處理好合規(guī)經(jīng)營與業(yè)務發(fā)展對立而又統(tǒng)一的關系，只有合規(guī)經(jīng)營，才能使業(yè)務更好、更快地發(fā)展；在合規(guī)的前提下進行創(chuàng)新，在創(chuàng)新的基礎上更加注重合規(guī)。要將合規(guī)操作執(zhí)行到位?！昂弦?guī)無條件，違規(guī)零容忍”。合規(guī)操作絕對不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之失。
合規(guī)文化是對廣大客戶資金安全和信息安全的保障。一是對銀行客戶資金安全的保護與負責，如銀行要求柜面人員應做到“人機并行，唱收唱付”，柜員臨柜時不得為自己辦理業(yè)務等；二是員工日常辦理業(yè)務防范和避免操作風險的保障。如“柜面操作‘十不準’，輸入密碼時要進行有效遮擋，離柜時要簽退、收章、鎖尾箱”等；三是對整個銀行能夠穩(wěn)健經(jīng)營和快速發(fā)展的保障。通過規(guī)避資金風險，規(guī)范操作，厘清業(yè)務流程與業(yè)務框架，減少因操作不規(guī)范而帶來的風險，從而提高銀行運營效率。如今，銀行業(yè)正處于改革發(fā)展的重要時期，小到柜員規(guī)范準確辦理業(yè)務實現(xiàn)自我價值，大到全行整體平穩(wěn)高效運行實現(xiàn)快速發(fā)展，無不對合規(guī)提出了迫切的需求。
因此，要努力建設銀行的合規(guī)文化。
首先，提高員工思想素質(zhì)，通過多種形式，多種渠道增強員工依法合規(guī)經(jīng)營的理念。通過宣講培訓、典型案例學習討論、演講比賽、征文等形式多樣的活動，將合規(guī)深植每一位銀行員工心中。豐富合規(guī)文化內(nèi)涵，貼近員工思想和實際工作。
其次，要創(chuàng)建合理的合規(guī)管理機制。想要建立合理的合規(guī)風險管理機制，就必須從銀行整體的企業(yè)文化、業(yè)務流程、職責體制、績效效益等方面入手，優(yōu)化、整合和理清銀行的規(guī)章制度，建立嚴格的合規(guī)風險監(jiān)管部門，確立清晰的、公開的、透明的問責制和舉報制等，切實地將合規(guī)風險管理的核心地位和作用，體現(xiàn)在風險管理，乃至整個銀行的日常管理工作中。
那么，如果想要將合規(guī)文化發(fā)揮最大效用，企業(yè)就必然要重視制度的執(zhí)行力度，正向引導員工，從而增強其運用制度保護自我的意識。由“被動接受制度”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸鲃訄?zhí)行制度”，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。不僅如此，還要不斷探索和創(chuàng)新合理的操作流程和人性的管理制度，對于合理高效的操作流程和辦法，需要發(fā)揚，而對于冗余無用的原有制度要敢于廢除，或是將其更新?lián)Q代。制定合規(guī)經(jīng)營管理流程、企業(yè)文化手冊、員工行為指引等合規(guī)操作指南，為員工更加準確和恰當執(zhí)行銀行的規(guī)章制度和準則提供有用的幫助。比如，定期開展營業(yè)網(wǎng)點柜面業(yè)務檢查，對現(xiàn)金、重控、印章、柜員卡的使用保管情況，以及柜員日常操作合規(guī)性、文明服務規(guī)范性進行重點檢查。檢查時可以采用錄像調(diào)閱，盤點實物，現(xiàn)場抽查等方式，進行重點業(yè)務和重點領域的專項檢查。通過“以查促合”，加強日常監(jiān)管督管理，鼓勵員工主動實踐合規(guī)文化。倡導及時主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風險隱患和問題，進一步踐行合規(guī)文化。
再次，應多進行案件警示教育，使其警鐘常鳴。銀行案件警示教育是強而有力的，能夠震懾犯罪潛在行為的最有效的手段之一，通過觀看、分析、反思之前金融行業(yè)中所發(fā)生的各類典型案例，能夠時時刻刻提醒員工，金融行業(yè)的風險隨時存在，稍有不慎就可能萬劫不復。同時，定期開展典型案例警示教育活動，特別是強調(diào)案例的量刑程度，給家庭帶來的危害和處理當事人的力度，能夠達到警鐘常鳴、防患未然的作用。
最后，合規(guī)文化建設必須以人為本。合規(guī)文化的建立，與員工的文化教育層次、職業(yè)道德素質(zhì)、品行修養(yǎng)眼界都有必然的聯(lián)系，所以要營造“誠實為人，守信做事”的合規(guī)文化。由于銀行內(nèi)部風險存在同日常業(yè)務的每個環(huán)節(jié)、每個部門都是緊密聯(lián)系的。因此，合規(guī)文化建設應強調(diào)人人合法，事事合規(guī)，也就是說每一個人都是風險的責任人，每一個部門或崗位都會有發(fā)生風險的可能。因此，作為銀行的員工，每個人都有責任和義務在自己的崗位上和部門內(nèi)有效防范合規(guī)風險，做到緊把風險關，杜絕違規(guī)念。員工應將合規(guī)文化建設與日常的工作和業(yè)務有機結合起來，做到合規(guī)操作，不越紅線，按規(guī)矩辦事。其實，銀行服務的質(zhì)量和效率同樣取決于是否遵守相關服務辦理的規(guī)章制度，是否能夠以最簡便而又最安全的方式滿足客戶的需求。
總而言之，合規(guī)文化的建設絕對不是一朝一夕，一時半刻就可以實現(xiàn)的，它需要整個銀行業(yè)乃至金融業(yè)的共同恪守和自覺約束。不能為效益而犯險，也不能為任務而違規(guī)。要保持銀行人謹慎正直的工作作風，追求品質(zhì)，精益求精，通過服務創(chuàng)造價值。而不是違背原則，謀取私利。任何時候都不能把個人利益凌駕于國家和集體的利益之上，應該加強合規(guī)文化建設，在全社會積極倡導合規(guī)文化和合規(guī)理念，使合規(guī)文化成為銀行一切經(jīng)營活動的先決條件。
在金融市場競爭日益白熱化的今天，人們有時會過于注重完成工作的高效性，而忽略工作的規(guī)范性，這往往會導致很多潛在的、具有很大危害的問題發(fā)生，從而嚴重影響到完成工作的整體質(zhì)量和效用。因此，合規(guī)文化正是要求我們既要關注客戶需求，又要保護客戶隱私；既要追求品質(zhì)，又要細致入微。要相信，只有守法合規(guī)，用心服務，才能保證我們的服務質(zhì)量一如既往，才能贏得客戶對銀行服務的信賴和認可。
中國銀監(jiān)會上海監(jiān)主席助理管局局長王華慶博士曾經(jīng)指出：“就中資銀行而言，違規(guī)經(jīng)營、道德風險是長期困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素，根源就在于銀行一直沒有將合規(guī)視為風險管理的一項活動，更沒有將合規(guī)作為一個重要的風險源來管理，長期以來合規(guī)一直不是銀行重點關注的風險領域。”目前，全球銀行業(yè)已普遍認同合規(guī)是一門獨特的風險管理技術，且有了相當快的發(fā)展，各國監(jiān)管機構均倡導銀行建立一個有效的合規(guī)風險管理的組織體系，培養(yǎng)自身的合規(guī)文化，以提高防范風險的有效性。
美國Teresa T.Kennedy等人在《關于合規(guī)：建立并評估有效的合規(guī)制度》一文中的研究表明，美國從2002年索克斯法案出臺到2004年，不到兩年的時間內(nèi)，有關合規(guī)及其管理的指南就像從一個大型百科全書迅速發(fā)展成為一個擁有大量藏書的圖書館。再看我國，有關合規(guī)方面的理論研究至今屈指可數(shù)。然而，與匱乏的理論研究極不相稱的是，實踐中卻出現(xiàn)了“凡事必合規(guī)”的熱鬧場面。似乎銀行一下子找到了靈丹妙藥，只要建立了合規(guī)管理部門，風險便不會找上門來。這種現(xiàn)狀，恰恰從一個側(cè)面反映了國內(nèi)同業(yè)在合規(guī)理論研究與實踐管理方面的薄弱。
當然，我們不能幻想國內(nèi)銀行業(yè)一開始就具備了較高的合規(guī)管理水平，我們期待同業(yè)能夠高度重視合規(guī)研究，切忌一哄而上、盲目搞合規(guī)。那么，究竟合規(guī)及其管理的目標是什么呢？銀行對合規(guī)管理的定位如何？現(xiàn)階段，合規(guī)管理部門又該如何開展工作？
根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》（以下簡稱《指引》），所謂“合規(guī)風險”是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。因此，合規(guī)管理就是指商業(yè)銀行通過設立合規(guī)部門，配備合規(guī)人員，采取各種方式和手段使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動符合法律、規(guī)則和準則要求的一項管理活動。
盡管當前業(yè)界對合規(guī)管理內(nèi)涵和外延的認識尚未取得一致，但根據(jù)《指引》和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會制定的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，所有合規(guī)管理都應圍繞兩個目標進行：一是塑造企業(yè)的合規(guī)文化，培養(yǎng)員工的合規(guī)意識，使“合規(guī)人人有責”的觀念深入人心，避免發(fā)生惡性違規(guī)事件；二是能夠及時識別、監(jiān)測、量化、評估合規(guī)風險，進而避免風險，做到“合規(guī)創(chuàng)造價值”，從而為銀行業(yè)務的平穩(wěn)、健康、快速發(fā)展保駕護航。然而，合規(guī)并不是一劑包治百病的靈丹妙藥，不能防范所有的風險；合規(guī)管理也不是一個敞口大筐，什么風險都能管；因此，根據(jù)實際情況，不同的銀行應該選擇適合自身發(fā)展的合規(guī)管理模式，并確定合規(guī)防控的重點。
在現(xiàn)階段，商業(yè)銀行至少應開展以下幾項基礎性工作，才能促進合規(guī)管理的有效性及其健康發(fā)展：
明確切合實際的合規(guī)管理模式及其組織架構
合規(guī)管理的模式主要有三種：即內(nèi)控模式、委員會模式和法務部模式。國內(nèi)同業(yè)銀行應根據(jù)自身的實際情況，選擇其中一種模式，并以此為基礎組織合規(guī)管理的架構。
在內(nèi)控模式中，合規(guī)部門是一個獨立的部門，直接向董事會或?qū)徲嬑瘑T會報告工作。合規(guī)顧問深入到各業(yè)務部門，與業(yè)務部門的員工一起工作，但直接向總部合規(guī)顧問報告工作。內(nèi)控模式的優(yōu)點在于合規(guī)顧問能夠在業(yè)務部門的日常工作中培養(yǎng)敏銳的洞察力，更易于發(fā)現(xiàn)合規(guī)風險點。缺點是合規(guī)顧問直接向董事會負責，公司管理層一般不讓首席合規(guī)顧問參與戰(zhàn)略性決策或其他領導機構，合規(guī)顧問開展工作缺乏足夠的資金支持。一般來說，內(nèi)控模式更適合大型企業(yè)采用。
在委員會模式中，委員會由各個職能部門的代表組成，合規(guī)職能與法律職能合并于同一個部門，公司總法律顧問或首席合規(guī)官擔任部門負責人。這種模式的優(yōu)點在于充分運用現(xiàn)有的知識和人力資源，不必花費巨大的精力建立新的有效合規(guī)部門。缺點是個人不對合規(guī)工作負責，委員會成員均假設他人正在處理合規(guī)問題，成員缺乏開展合規(guī)工作的主動性、積極性和責任心。一般而言，委員會模式適合于各類規(guī)模的企業(yè)。
在法務部模式中，合規(guī)工作是法務部工作的一部分，受總法律顧問的領導。這種模式可以充分利用現(xiàn)有人員，節(jié)省新部門設立的成本。但是，由于合規(guī)管理和法律事務的關注點以及思考工作的方法并不相同，因此，這種模式下的法律顧問更習慣于從個案角度出發(fā)來思考合規(guī)問題，容易導致“只見樹木、不見森林”。此外，這種模式下，合規(guī)工作往往得不到重視。一般而言，法務部模式更適合于規(guī)模較小的企業(yè)。
明確合規(guī)定位，理順合規(guī)部門的工作職責
“合規(guī)人人有責”，是合規(guī)管理的基本理念之一。管理實踐中，“人人有責”容易異化成為“人人不負責”。因此，明確定義每個部門，甚至每個崗位的合規(guī)職責是至關重要的。合規(guī)是整個銀行所有人的事，不是合規(guī)一個部門或者一個崗位的事。這一點必須予以高度重視，否則，一旦形成“人人不負責”的局面，單靠合規(guī)部或者合規(guī)崗人員來完成合規(guī)工作，難免捉襟見肘、疲于應付。
在明確職責時，尤其要理順合規(guī)部門與其他部門之間的關系。由于合規(guī)部門往往是新設部門，而合規(guī)管理又是一項較新的風險管理技術，因此科學、合理、明確地界定合規(guī)部門的職責對于合規(guī)部門開展工作是至關重要的。對于合規(guī)部門的職責，《指引》和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中均有所涉及，但銀行在具體執(zhí)行時不能照抄照搬。銀行應根據(jù)自身實際情況，確定合規(guī)部門職責的大小。同時，應注意兩點：一是明確合規(guī)部門與其他風險管理部門之間的職責界定，尤其要明確合規(guī)管理部門與操作風險管理部門之間的關系；二是明確合規(guī)部門和內(nèi)審部門之間的關系，避免合規(guī)部門集裁判員與運動員于一身，造成管理上的錯位。
科學核定合規(guī)部門的人員編制
從國際同業(yè)經(jīng)驗來看，銀行從事合規(guī)的專職人員占全體員工的1%左右，是比較正常的現(xiàn)象。但現(xiàn)階段，國內(nèi)同業(yè)銀行合規(guī)部門的編制數(shù)量差異很大。銀行應該堅持定責、定崗、定編的工作方法，根據(jù)自身合規(guī)部門職責的大小，合理確定合規(guī)崗位及人員編制。既要避免合規(guī)部門設立初期事多人少的現(xiàn)象，又要防止合規(guī)部門建立之后事少人多的現(xiàn)象。
加強合規(guī)人員培訓與國內(nèi)外同業(yè)交流
要加強對合規(guī)人員的培訓。首先，讓合規(guī)人員掌握合規(guī)的本質(zhì)。如前所述，合規(guī)管理還是一個新鮮事物，國內(nèi)同業(yè)大多還處于“摸著石頭過河”的階段，現(xiàn)有合規(guī)人員通過培訓，盡快掌握合規(guī)的本質(zhì)至關重要。其次，合規(guī)部門還承擔著培育銀行合規(guī)文化、提高員工合規(guī)意識的重要職責。因此，合規(guī)人員的重要工作之一便是對其他部門員工進行合規(guī)培訓。作為培訓師資，合規(guī)人員必須技能過硬。
此外，合規(guī)是一項較新的管理技術，國內(nèi)銀行應當加強同業(yè)之間的交流，尤其是向外資銀行或者國外銀行學習。銀行應該立足長遠，舍得投入成本，培養(yǎng)一批精通合規(guī)管理的人才。
加大信息技術投入力度，提升合規(guī)管理的技術水平
合規(guī)部門應當?shù)谝粫r間掌握國家法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，并盡快做出合規(guī)分析與提示。因此，銀行擁有一套法律法規(guī)網(wǎng)上查詢系統(tǒng)至關重要。這既可避免人員手工查詢的耗時耗力，又不會由于人員的疏忽而遺漏重要的法律法規(guī)和監(jiān)管信息。
銀行還應重點開發(fā)一套識別、監(jiān)測合規(guī)風險的系統(tǒng)，初期階段可以在現(xiàn)有業(yè)務系統(tǒng)中增加合規(guī)管理模塊。目前，外資銀行大都有一套比較完備的合規(guī)風險管理系統(tǒng)，其日常合規(guī)性風險的識別、監(jiān)測、評估大都由這套系統(tǒng)來完成。合規(guī)風險管理系統(tǒng)的建立，可以極大的提高工作效率，節(jié)約銀行的人力資源成本,有效避免人工識別造成的掛一漏萬現(xiàn)象。同時也有利于銀行將有限的合規(guī)人力資源投入到更能發(fā)揮合規(guī)管理效用的地方。
建立合規(guī)部門與合規(guī)人員獨立的考核機制
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》第二十九條指出：“如果合規(guī)部門職員的薪酬與其履行合規(guī)職責的業(yè)務條線的盈虧狀況相掛鉤，他們的獨立性有可能被削弱，但是將合規(guī)部門職員的薪酬與整個銀行的盈虧狀況相掛鉤通常是可以接受的?！?/p>
基于此，很多外資銀行對合規(guī)部門采取獨立的考核機制。即其他部門無權評價合規(guī)部門工作，不能給合規(guī)部門打分；合規(guī)部門直接由高級管理層甚至董事會考核。當銀行發(fā)生違規(guī)行為時，管理層一般也會具體分析合規(guī)部門的盡職情況，進而評價合規(guī)部門是否承擔責任。
關鍵詞：商業(yè)銀行；合規(guī)建設；必要性；領導層
中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）02-0-01
銀行不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理企業(yè)風險的企業(yè)。近年來，隨著我國銀行業(yè)利潤大幅增長，與之伴隨的經(jīng)營管理風險也日益凸顯。商業(yè)銀行加強合規(guī)建設，提升合規(guī)管理水平，這既是順應形勢提升業(yè)務經(jīng)營管理水平的需要，也是面對激烈市場競爭練好“內(nèi)功”，實現(xiàn)穩(wěn)中求進目標的必然選擇。
一、銀行合規(guī)文化的內(nèi)涵以及特點
所謂合規(guī)，就是凡事合乎規(guī)則。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會指出，銀行的活動必須與所用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則以及與銀行自身業(yè)務活動的行為準則一致。也就是說合規(guī)是銀行內(nèi)部一項核心的風險管理活動，它包含兩個層次的含義：一是要有一個合格的“規(guī)”。這個“規(guī)”是符合法律并能適應銀行經(jīng)營特點、提升經(jīng)營管理層次、保障銀行健康發(fā)展。也是能調(diào)動從業(yè)人員積極性；二是全員要去符合這個合規(guī)的“規(guī)”即需有一種氛圍和機制，使從業(yè)人員不是被動的而是主動的去遵守這個“規(guī)”。合規(guī)是一種文化。只有每個人都遵守合規(guī)意識，理解合規(guī)管理、熟悉合規(guī)操作、掌握法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和制度規(guī)定，養(yǎng)成執(zhí)行規(guī)定、合規(guī)操作的良好習慣，最終才能形成良好的合規(guī)，有效的控制合規(guī)風險，確保銀行經(jīng)營不偏離目標，實現(xiàn)經(jīng)營價值的最大化。
二、商業(yè)銀行穩(wěn)步推進合規(guī)建設勢在必行
如果把銀行比喻為一艘船，目標任務就屬于船頭。它決定著船前進的方向；業(yè)務流程屬于船身，它貫穿著整個操作過程；而人力資源、績效考核等手段屬于船槳，它決定著船的平衡；但最重要的合規(guī)文化，屬于河水。水能載舟，亦能覆舟。這個比喻生動形象地說明了合規(guī)文化在銀行經(jīng)營管理中的重要水平。
1.合規(guī)建設是實現(xiàn)案件防控目標、確保穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求。從近年來國內(nèi)外發(fā)生的法國興業(yè)銀行欺詐案、河北邯鄲農(nóng)行金庫被盜，江西鄱陽信用社財政資金卷逃案等各類案件不難看出，雖然發(fā)案原因主要體現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和人員上，但背后潛藏的是操作人員合規(guī)守法意識欠缺。內(nèi)部人員合規(guī)意識差、合規(guī)文化沒有落根植地，是導致信任代替制度、違規(guī)操作誘發(fā)案件的主要因素。在當前我國銀行業(yè)金融產(chǎn)品日新月異、內(nèi)控基礎稍顯薄弱，案件防控壓力加大的新形勢下，構建有效的合規(guī)文化，將合規(guī)浸潤到日常管理和決策中去，大力營造企業(yè)合規(guī)文化氛圍，是化解合規(guī)風險、健全內(nèi)控體系的有效途徑、是確保銀行穩(wěn)健經(jīng)營的第一要旨。
2.合規(guī)建設是提升競爭力的重要保障。在我國銀行業(yè)金融產(chǎn)品和服務具有高度同質(zhì)性的今天，同業(yè)的競爭已經(jīng)不只是效益規(guī)模的競爭、資產(chǎn)質(zhì)量的競爭，更是戰(zhàn)略思維、經(jīng)營理念、管理文化的競爭，而這種競爭的核心就是企業(yè)文化的建設，而合規(guī)文化又是商業(yè)銀行企業(yè)文化的核心。合規(guī)文化雖然不能像資產(chǎn)業(yè)務那樣迅速的產(chǎn)生經(jīng)濟效益，但是它的形成對于銀行規(guī)范經(jīng)營管理、增強員工忠誠度和認同感，提升企業(yè)凝聚力和品牌競爭力都具有重要的作用，而這種競爭力往往是持久的，是能給銀行帶來財富收入和聲譽價值的不竭源泉。因此，商業(yè)銀行一定要保持著清醒的頭腦，正確處理好拓展業(yè)務和合規(guī)管理的關系，牢固樹立合規(guī)的經(jīng)營理念，為業(yè)務健康有序發(fā)展提供持續(xù)的動力保障。
3.合規(guī)建設提高制度執(zhí)行力、優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境的核心所在。制度是根本，執(zhí)行是關鍵。從中、外銀行風險管理質(zhì)量差異性比較以及國內(nèi)外各項銀行案件中可以看出，國內(nèi)銀行業(yè)其實不缺制度，缺的是執(zhí)行力，究其根源在于合規(guī)文化的欠缺?，F(xiàn)代管理有一句名言：“三流的管理是人管人，二流的管理是制度管人，一流的管理是文化管人?！边@充分說明，如果合規(guī)文化建設到位，將實現(xiàn)由制度管人到文化管人的轉(zhuǎn)變，企業(yè)的管理將變得更有效，員工的自覺性與認同度會更高，企業(yè)的風險控制將變得更好。通過培養(yǎng)良好的合規(guī)文化，引導員工強化風險意識、責任意識和合規(guī)意識，推動各項規(guī)章制度的執(zhí)行和落實，進而營造一個良好的內(nèi)控環(huán)境。
三、找準合規(guī)文化建設的切入點
對商業(yè)銀行來說，合規(guī)建設不是立竿見影的簡單工作，而是長期的、系統(tǒng)的、復雜的“生命工程”。因此應該抓準切入點，穩(wěn)步將合規(guī)文化建設活動推入深入。
1.做到“兩個到位”。一是宣傳到位。對于以理念、認識為基礎的合規(guī)建設而言，宣傳教育尤為重要。商業(yè)銀行要充分利用各種平臺和載體，加大宣傳力度，積極營造合規(guī)文化建設的聲勢和氣氛，做到合規(guī)教育入腦入心。二是要激勵約束到位。要按照“以人為本”的理念建立科學有效的激勵機制，抵制違規(guī)操作的行為，要落實責任追究制度，起到懲戒警示的作用，在員工隊伍中形成“我要合規(guī)”、“主動合規(guī)”的良好氛圍。
2.要堅持三個結合。一是將合規(guī)文化建設與業(yè)務經(jīng)營相結合，做到“兩不誤，兩促進”即合規(guī)建設不誤中心工作有序開展，不誤各項業(yè)務有效發(fā)展，以合規(guī)文化促進當前各項工作、經(jīng)營和諧發(fā)展。二是將合規(guī)建設與基礎管理提升活動結合起來。通過加強制度、機制建設來營造合規(guī)文化氛圍，通過合規(guī)建設來鞏固和提升制度、機制的執(zhí)行效果。三是將合規(guī)文化建設和案件防控相結合。合規(guī)文化要充分借鑒案件防控工作的成功經(jīng)驗，從文化層面入手，鞏固案件防控活動成果，努力實現(xiàn)合規(guī)建設的升華。
關鍵詞：流程銀行；戰(zhàn)略認知；合規(guī)風險管理
中圖分類號：F830.2
文獻標識碼：A
文章編號：1003-9031(2007)06-0004-05
一、引言
流程銀行是當前國際商業(yè)銀行普遍采用的經(jīng)營管理模式，它按照為客戶提供最方便、最優(yōu)質(zhì)服務的原則，根據(jù)客戶類別，將銀行業(yè)務分設成一系列能以最快速度反應和滿足客戶不斷變化需求的業(yè)務流程，在業(yè)務流程中建立控制機制、規(guī)避風險，以流程為基礎設計組織結構和配置資源，確保各種業(yè)務在銀行內(nèi)部順暢、高效地完成。
中國銀監(jiān)會主席劉明康在不同的場合都強調(diào)，中資銀行的業(yè)務流程存在重大弊端，仍只是“部門銀行”而不是“流程銀行”，中資銀行必須對自身的組織結構和業(yè)務流程進行改革，盡快建立“流程銀行”?！傲鞒蹄y行”的提出，得到了我國銀行界的認同，成為商業(yè)銀行在實踐中發(fā)展的方向之一，但在學術界對此研究較少，本文嘗試從流程的角度對流程銀行的戰(zhàn)略內(nèi)涵進行探討，并對流程銀行的合規(guī)風險管理進行了研究。
二、流程銀行的戰(zhàn)略認知
從本質(zhì)上看，商業(yè)銀行就是一個為最終滿足顧客需求、實現(xiàn)投資者價值最大化而運行的一系列有密切聯(lián)系的業(yè)務流程和作業(yè)的集合體。銀行提品或服務的過程，即是承擔風險、消耗資源使得價值從一個業(yè)務流程/作業(yè)轉(zhuǎn)移到下一個業(yè)務流程/作業(yè)的過程，最終產(chǎn)品或服務既是全部業(yè)務流程/作業(yè)的集合，也是全部資源、全部風險的集合。
(一)流程的戰(zhàn)略啟示
Porter(1985)的價值鏈模型為商業(yè)銀行價值與客戶導向的戰(zhàn)略級流程集成提供了參考性的思考框架。[1]20世紀80年代以來企業(yè)戰(zhàn)略分析的焦點從企業(yè)外部逐步轉(zhuǎn)向企業(yè)內(nèi)部，以Teece D T (1997)等學者為代表的動態(tài)能力理論側(cè)重于對流程和管理模式的研究，并認為將信息技術與流程相結合可以極大的增強組織的學習能力和競爭優(yōu)勢。[2]波士頓顧問咨詢公司的斯托克(Stalk G， 1992)和舒爾曼(Schulman L E， 1992)等指出成功的企業(yè)需要把改善流程作為首要的戰(zhàn)略目標，他們認為： 公司戰(zhàn)略的基礎不是產(chǎn)品和服務， 而是業(yè)務流程；競爭的成功取決于將公司的關鍵流程轉(zhuǎn)換為能為顧客提供較高價值的戰(zhàn)略能力。[3]
同期，Michael Hammer等提出了業(yè)務流程重組BPR(business process Re-engineering)的思想。[4]BPR要求重新審視過去曾經(jīng)代表著高績效、被沿用多年的流程邏輯，通過分拆原有流程組件的邏輯交織關系進行創(chuàng)造性重新組合，以價值增值為目標，刪除不利于整體價值增值的環(huán)節(jié)，增添新型流程聯(lián)結機制和新的流程組件業(yè)務邏輯，尋找解決流程失效的新方法。以BPR思想為代表的現(xiàn)代流程管理理論的提出，是對以往以勞動分工理論、職能制管理模式的突破，它以IT技術為支撐，以積極應對全球化的商業(yè)競爭和快速變化的外部市場為出發(fā)點，發(fā)展了傳統(tǒng)的流程管理理論。
隨著流程理論和IT技術的發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行實際運作在以流程為基礎的價值網(wǎng)之內(nèi)，運行在網(wǎng)狀的金融機構協(xié)作環(huán)境下。[5]新的流程管理技術使得業(yè)務流程可以實現(xiàn)快速設計、布置、重用、互聯(lián)，具有跨越部門、企業(yè)、地域、異類系統(tǒng)本體(ontology)、差異的互操作能力，以及更強的即插即用、隨時可變、可擴展等能力。[6]而這些能力的發(fā)展，為流程銀行的出現(xiàn)打下了良好的基礎。微軟公司總裁比爾?蓋茨曾經(jīng)在《財富》雜志上宣稱：傳統(tǒng)的商業(yè)銀行是要在21世紀滅絕的一群恐龍，未來10年，微軟將用自己的應用軟件系統(tǒng)取代銀行的清算系統(tǒng)承擔起全球的資金清算業(yè)務。雖然比爾?蓋茨的說法看似過于夸張，但從側(cè)面說明流程、基于流程的商業(yè)銀行重新設計的重要性。因為只要對商業(yè)銀行業(yè)務流程進行科學設計，并充分應用IT技術，即可以在網(wǎng)絡上實現(xiàn)商業(yè)銀行的大部分功能，而根本不需要傳統(tǒng)意義上的商業(yè)銀行。
(二)我國提出流程銀行的背景
從2006年12月11日起，外資銀行辦理中資企業(yè)人民幣業(yè)務不再有地域和客戶的限制而享受國民待遇。開放的金融市場將使我國國內(nèi)銀行業(yè)的競爭格局發(fā)生變化，由過去國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行之間的競爭，轉(zhuǎn)變?yōu)閲鴥?nèi)商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行與跨國銀行的競爭。根據(jù)2006年7月英國《銀行家》雜志對世界1000家大銀行的最新排名，建設銀行、工商銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行按一級資本分別排列第11、16、17、60位。然而若從稅前利潤、平均資本回報率或者資產(chǎn)回報率來看，四大國有商業(yè)銀行均排名落后，屬于經(jīng)營最差的銀行之列。
造成這種局面的因素很多，如風險管理水平落后、盈利能力差、公司產(chǎn)權制度不明確、資產(chǎn)質(zhì)量差等，但我國落后的“部門銀行”模式，也是重要原因之一。我國的銀行體系，脫胎于計劃經(jīng)濟模式下的行政分權體制。在這一體制下，按行政權力和行政區(qū)劃分，銀行業(yè)務和客戶完全被割裂于各級分支機構；與之相適應的資源配置方式、法定授權形式，也都只能服從和反映著總分行模式的要求。這種體制的弊端，不僅僅是缺乏集中的風險控制要求和集約化經(jīng)營效率，其本質(zhì)是一個統(tǒng)一法人下的銀行機構被分割成無數(shù)獨立的板塊。這種由無數(shù)分行疊加的銀行，談不上法人治理和現(xiàn)代企業(yè)制度。與這種板塊分割、行政分權式的總分行模式制度安排相呼應的銀行業(yè)務流程處理方式，當然也只能是分散、割據(jù)的，這種分割使銀行的經(jīng)營成本過高，效率低下，無法適應快速變化的金融市場和滿足與國外銀行競爭的要求。同時導致針對客戶需求的服務、創(chuàng)新受到人為限制，銀行內(nèi)部相互制衡的機制難以有效發(fā)揮作用，包括合規(guī)風險在內(nèi)的各種風險控制困難。因此，改造“部門銀行”，打造流程運行流暢、高效的“流程銀行”就成為我國商業(yè)銀行的戰(zhàn)略選擇。
三、流程銀行的內(nèi)涵與特征
(一)流程銀行的內(nèi)涵
隨著IT技術的飛速發(fā)展、流程理論的成熟以及銀行界愈來愈激烈的競爭，以業(yè)務流程重組為標志的變革運動在國際銀行界轟轟烈烈開展起來，這場變革涉及到股權結構、經(jīng)營業(yè)務、組織模式、管理模式、運營機制、經(jīng)營理念、企業(yè)文化、人力資本等。這場運動的實質(zhì)，就是改變傳統(tǒng)的以部門、職能為主的銀行運行機制，打造以流程為主線、以客戶為核心、以IT技術為支撐，以組織創(chuàng)新和流程優(yōu)化、變革和再造、以全方位的資源整合為主要特征的流程銀行模式，它體現(xiàn)現(xiàn)代銀行層次扁平、責權明確、團隊合作以適應市場快速變化的柔性能力和競爭能力。
Paul(1997)統(tǒng)計，在1980年到1996年間，美國每年平均有13家大銀行實施了BPR，而1996年底，美國的主要大銀行總共才270家，這意味著，流程銀行成為美國銀行界不約而同的選擇，流程銀行模式成為銀行界的趨向。[7]美國銀行實施流程銀行獲得了顯著的效益(如表1所示)。
流程銀行，正是根據(jù)以上所總結的戰(zhàn)略管理理論、流程管理理論、IT技術應用的背景和我國商業(yè)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展需要所提出的。改革開放以后，我國銀行也進行了不同程度的改變傳統(tǒng)銀行模式、打造流程銀行的嘗試，它們聘請國際著名咨詢公司設計整體規(guī)劃，然后診斷銀行薄弱環(huán)節(jié)，根據(jù)我國銀行具體情況提出BPR方案，重視信貸流程的再造，強化風險管理。在再造時，重視成本管理，進行了人力資源的再造和組織結構的再造，還有一些銀行引入國際戰(zhàn)略投資者后改變銀行原有體制。但從總體上看，我國銀行打造流程銀行的努力有限。銀行變革的范圍主要在業(yè)務部分，缺乏對銀行資源進行基于流程的全方位深度整合，這種變革是在部門銀行模式上的改良，離真正的流程銀行模式還有距離。銀監(jiān)會主席劉明康強調(diào)“流程銀行”的意義和作用就在此，他以“部門銀行”和“流程銀行”的創(chuàng)新提法，從我國銀行業(yè)的現(xiàn)實情況出發(fā)，用“流程銀行”這個概念來揭示銀行界創(chuàng)新發(fā)展的核心內(nèi)涵。雖然從流程銀行的內(nèi)容看，它并不是全新的東西，但“流程銀行”的提出，為我國銀行業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展指明了更加清晰的方向。
(二)流程銀行的特征
參照國際先進銀行模式和前面論述，可以總結流程銀行具有如下特征：
1.流程和戰(zhàn)略有效對應。流程具有跨越多部門運行的特性，流程是組織核心競爭力的體現(xiàn)，與銀行戰(zhàn)略目標有著密切關系?；趹?zhàn)略的流程設計和基于流程的戰(zhàn)略目標分解、實施都有效地支持了流程銀行中流程與銀行戰(zhàn)略的有效對應。
2.以客戶為中心。當一筆業(yè)務需要涉及不同的部門和不同層次的機構，客戶只需面對一個部門，而部門之間高度分工合作，即對內(nèi)分工嚴密，對外是一整體，上下流程以客戶為中心進行設計。
3.合規(guī)部門地位突出。流程銀行是基于規(guī)則運行的銀行。在流程再造過程中，流程的劃分和邊界的界定，流程之間的協(xié)調(diào)，都必須有詳細的作業(yè)規(guī)程和要求，也非常程式化，通常在業(yè)務條線之外，單獨設有合規(guī)部門。
4.機構扁平化。由于先確立銀行的業(yè)務流程和報告路線，然后根據(jù)流程的要求進行相應的業(yè)務模塊劃分、人員配置和職能設定，因而理順了流程之間的關系，減少了不必要的環(huán)節(jié)，流程銀行機構呈現(xiàn)扁平化的特點。
5.業(yè)務垂直化。銀行的各項主要業(yè)務以流程為中心縱向開展，而不是在專業(yè)職能部門之間橫向進行。在流程銀行中，各業(yè)務模塊在其內(nèi)部實行系統(tǒng)垂直管理，統(tǒng)一核算利潤，單獨向銀行高級管理層報告業(yè)績，對本單元的損益負責。
6.IT技術的充分應用。以計算機技術、通訊技術和互聯(lián)網(wǎng)技術為核心的信息技術，己經(jīng)深刻改變著銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境，信息技術在流程銀行中的充分應用，是流程銀行的一個重要標志。
四、流程銀行的合規(guī)風險
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2005年4月的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中，明確合規(guī)風險“是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險”。[8]簡單地說，合規(guī)風險是銀行因為未能遵守相關的行為規(guī)范而承擔的法律上或事實上的不利后果的可能性，主要由種種違規(guī)作業(yè)所導致。由于我國銀行業(yè)一直忽視合規(guī)風險，缺乏有效的合規(guī)風險管理機制，致使銀行合規(guī)意識淡薄，高管人員違規(guī)違法案件時有發(fā)生，基層違規(guī)操作普遍存在。僅2005年，四大銀行違規(guī)金額就達1226億元，被處罰機構103家，受處罰人員779人。商業(yè)銀行對合規(guī)風險的管理涉及到銀行的方方面面，包含組織設計、制度建設、文化培育、人力資源管理、業(yè)務流程規(guī)范等等。而流程銀行的建立，為合規(guī)風險的管理提供了一個很好的落腳點，即將合規(guī)風險的管理建立在對作業(yè)(流程的組成單位)的合規(guī)管理上。
(一)作業(yè)、流程與銀行
作業(yè)是為了取得結果而執(zhí)行的某個或某一系列任務(task)，或者企業(yè)內(nèi)部為了某種目的而進行的活動。[9]可以看出作業(yè)的本質(zhì)在于“任務或者活動”，它以人的操作為核心，接受某種輸入，在某種規(guī)則的控制下，利用某種手段和方法，經(jīng)過變換轉(zhuǎn)化為一定的輸出(如圖1所示)。作業(yè)包含以下要素：作業(yè)={輸入，目標，處理規(guī)則，手段，輸出，反饋}。
作業(yè)通過一定的邏輯關系組成流程，作業(yè)是流程的最基本要素，圖2顯示了流程銀行內(nèi)資源、作業(yè)、流程、服務/產(chǎn)品及客戶的關系。
商業(yè)銀行作業(yè)具有以下幾個最基本的特征：作業(yè)是投入產(chǎn)出因果連動的實體；作業(yè)貫穿于銀行經(jīng)營的全過程，構成了包含銀行內(nèi)部和連接銀行外部的作業(yè)鏈(流程)；作業(yè)是可以量化的基準，通常具備可以計算的產(chǎn)出量；銀行內(nèi)部所有的工作都可以劃分到各種作業(yè)中；同一個作業(yè)可以發(fā)生在多個職能部門；作業(yè)既可以使用人力資源，也可以使用非人力資源。以商業(yè)銀行的存款業(yè)務為例，其典型的作業(yè)如表2所示。
從表2可以看出，不同的作業(yè)活動組成不同的流程，不同的流程提供不同的產(chǎn)品或服務，如存款受理和客戶服務。由于合規(guī)風險的發(fā)生都依賴于某項作業(yè)活動，因此，作業(yè)作為商業(yè)銀行的微觀基礎活動，其合規(guī)風險管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的整體合規(guī)風險管理水平，通過對作業(yè)合規(guī)風險的有效管理，并通過流程邏輯進行優(yōu)化集成，就形成了銀行的整體合規(guī)風險管理的思路。同時流程銀行的打造過程，也是重新審視作業(yè)是否科學、規(guī)范、合規(guī)的過程，利用對作業(yè)的合規(guī)評估，來達到規(guī)避合規(guī)風險、精簡企業(yè)流程、降低成本、提高商業(yè)銀行運作效率的目的。
(二)基于業(yè)務流程的銀行合規(guī)風險管理框架
隨著我國商業(yè)銀行各項改革的持續(xù)推進，銀行治理結構不斷完善，組織架構和業(yè)務流程再造逐步深入，為銀行合規(guī)風險管理機制的構建創(chuàng)造了最為有利的時機。在我國商業(yè)銀行打造流程銀行的轉(zhuǎn)變中，需要及時制定合規(guī)政策，設立合規(guī)部門，建設和培育有效的合規(guī)風險管理機制，科學梳理并修訂各項業(yè)務的操作規(guī)章，使依法合規(guī)經(jīng)營原則真正落實到業(yè)務流程的每一個環(huán)節(jié)，乃至每一位員工。將合規(guī)貫穿于業(yè)務的每一個作業(yè)、流程和步驟，做到 “無縫結合”(Seamlessly Integrating Compliance in Day To Day Business)，通過對銀行微觀活動的有效合規(guī)管理，達到整體規(guī)避合規(guī)風險的目的。
從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對合規(guī)風險的定義可以看出，合規(guī)風險的動因主要有：違反法律；違背監(jiān)管要求；不遵守相關準則及規(guī)范。而合規(guī)風險主要是由于違規(guī)的操作所致。因此，將合規(guī)管理耦合于作業(yè)管理中，通過對作業(yè)合規(guī)的有效評估及風險防范，可以極大地降低合規(guī)風險的發(fā)生。流程銀行中，流程和作業(yè)得到清晰的劃分，因此基于作業(yè)的合規(guī)風險管理成為可能。對銀行作業(yè)分解的越細，就越容易找到具體的合規(guī)風險動因，從而越能對合規(guī)風險進行準確評估與管理。
由圖3可以看出，合規(guī)風險管理流程作為一項支持性的經(jīng)?；顒?，對其它流程有著監(jiān)督的作用。[10]因而可以將風險管理流程和銀行業(yè)務流程作為整體來考慮，即對流程的作業(yè)進行分析，包括作業(yè)中包含的人員、資源、信息流、資金流等要素，對每個作業(yè)進行合規(guī)風險評估，做到每一個作業(yè)的合規(guī)風險管理。因此，流程銀行中的合規(guī)風險管理的重要內(nèi)容是規(guī)范、監(jiān)視和分析組織內(nèi)的各種流程的作業(yè)，將人和系統(tǒng)的因素考慮到作業(yè)之中，特別是在對跨銀行業(yè)務流程的作業(yè)合規(guī)風險管理中，可以將難以控制的外部因素綜合考慮進去。
由此可以看出，流程銀行的建立，從根本上將合規(guī)風險的管理通過流程這條主線聯(lián)結起來。將原來分散化、弱關聯(lián)的合規(guī)風險評估、識別、量化、緩釋和監(jiān)控通過作業(yè)集中了起來，使流程銀行的合規(guī)風險管理成為一個反應及時、動態(tài)敏捷的立體網(wǎng)絡(如圖4所示)。
圖4中，基于作業(yè)的合規(guī)風險評估和業(yè)務流程將形成一個立體的網(wǎng)絡結構。通過對每一個作業(yè)的分析，確定幾種主要的風險因子，然后針對具體風險采取有效管理，這種微觀的合規(guī)風險管理機制，通過打造規(guī)范、良好的流程來實現(xiàn)了銀行運作的整體合規(guī)?！爱a(chǎn)品/服務依賴于流程，流程消耗作業(yè)，作業(yè)產(chǎn)生風險”，依據(jù)作業(yè)成本法計算原理，可以通過對所有作業(yè)進行合規(guī)分析，評估每種作業(yè)存在的合規(guī)風險，然后循著流程的邏輯關系將風險集成管理，形成銀行總體的合規(guī)風險管理框架。特別是對作業(yè)合規(guī)風險的有效管理中，可以通過人與事項的結合，能夠培育良好的合規(guī)風險文化。
同時，通過確認作業(yè)和各種合規(guī)風險因子還可以將銀行合規(guī)風險暴露分解，度量合規(guī)風險所造成的損失，為準備金計量提供參考。
五、結論
流程銀行是針對我國商業(yè)銀行組織和經(jīng)營體制落后的現(xiàn)狀提出的戰(zhàn)略選擇，它在某種程度上能夠解決和回避我國商業(yè)銀行目前存在的問題。流程銀行的構建過程，也是整體合規(guī)的審視過程，建立在作業(yè)層次的合規(guī)風險管理，將通過流程的鏈接和集成實現(xiàn)全面的合規(guī)風險管理，從而將合規(guī)的理念、技術和文化面向?qū)ο蟮亟y(tǒng)一了起來，也同每一個員工的日常操作緊密聯(lián)系起來。在打造流程銀行的同時，需要將合規(guī)風險的管理體系相應地建立起來，在作業(yè)和流程的層面形成兩者的深度融合，更好地發(fā)揮流程銀行的優(yōu)勢。這種微觀層面的有效管理和宏觀層面的指導與監(jiān)管通過流程或跨組織流程形成有利的傳導和互動，實現(xiàn)了流程銀行合規(guī)風險管理的內(nèi)外統(tǒng)一和整體協(xié)調(diào)。
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Research on Strategic Cognition and Compliance Risk
Management of the Process-oriented Commercial Bank
HU Yan-qiang
(Economics & Management School Tongji University， Shanghai 201209， China)
大家好！我是國際業(yè)務部的。金風送爽，丹桂飄香，在這美好的季節(jié)里，非常榮幸能夠參加“我的夢---農(nóng)行合規(guī)文化建設”迎中秋慶國慶演講比賽。今天，我想給大家說說我的合規(guī)夢--“從我做起，爭做農(nóng)行合規(guī)人”。
“不以規(guī)矩，無以成方圓?！币?guī)矩對銀行來說就是合規(guī)，銀行所有經(jīng)營活動必須與國家法律、規(guī)則、準則和規(guī)定相一致，做到依章辦事，合法合規(guī)。由于合規(guī)文化建設的欠缺，我們農(nóng)行系統(tǒng)發(fā)生了系列金融案件，腐敗分子內(nèi)外勾結、徇私枉法、利令智昏、監(jiān)守自盜，肆意貪污、挪用、侵占農(nóng)行資產(chǎn)，危及農(nóng)行的健康、持續(xù)發(fā)展。講求合規(guī)是銀行應遵循的基本準則，是健康發(fā)展的生命線。家有家規(guī)，國有國規(guī)，銀行有銀行的規(guī)矩，只有做到合規(guī)，銀行才能杜絕金融風險，才能實現(xiàn)資金安全，才能使各項經(jīng)營業(yè)務健康發(fā)展，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益。
國際業(yè)務專業(yè)性強，規(guī)章制度繁多，不僅有農(nóng)行內(nèi)部的各項規(guī)章制度，還有人民銀行、外管局的各種規(guī)章和文件規(guī)定。面對各種繁雜的規(guī)章制度，為確保合規(guī)，防范金融風險，我嚴格要求自己，從日常小事做起，從每一筆業(yè)務做起。每接觸一筆新的業(yè)務，我先找出相關作業(yè)指導書，熟悉業(yè)務操作的流程，再結合相關的外匯局文件，認真細致辦理，反復檢查核對，確保每筆業(yè)務的合規(guī)性。
大家或許會覺得這樣做太死板，不夠靈活，前臺主要任務就是拓展業(yè)務，這樣做會阻礙業(yè)務的發(fā)展?？墒?，請大家不要忘了，合規(guī)是我們業(yè)務發(fā)展的根本，如果把我們農(nóng)行的事業(yè)比作一棵大樹，要是樹的根部發(fā)生腐爛，樹能長好、不斷壯大嗎？我們要牢記“千里之堤潰于蟻穴”的古訓，謹小慎微、防微杜漸，從我做起，從身邊做起，把合規(guī)意識和合規(guī)文化滲透到自己的靈魂深處，從思想上筑起一道堅實的合規(guī)屏障，認真細致做好每一筆國際業(yè)務，切實防范金融風險。
眾所周知我國是實行外匯管制的國家，外管局對國際業(yè)務有著繁多的規(guī)定，我們要時刻保持警惕，不能存有半點僥幸心理，往往是一個小小的疏忽，就會給單位造成巨大的損失。平時在處理各種匯款業(yè)務中，作為對外付匯的第二道防線，遇到生僻的業(yè)務時，要保持警惕，與支行經(jīng)辦人員仔細核對，確保付匯業(yè)務合規(guī)、材料完整，杜絕操作風險的發(fā)生。在為企業(yè)辦理結售匯業(yè)務時，要仔細審核每一筆業(yè)務，嚴格按照作業(yè)指導書的要求，遵照外匯管理局的相關文件規(guī)定，對不符合政策規(guī)定、缺少材料的業(yè)務一律不予辦理，杜絕制度風險的發(fā)生。“合規(guī)是嚴肅的愛”，在工作中處處嚴格要求自己，就是愛自己，讓自己時刻遠離違規(guī)，這就是對農(nóng)行最深沉的愛。
銀行業(yè)務時刻與風險相伴，有收益必有風險，風險與收益是成正比的，把風險降到最低同時將效益最大化，這是每個商人的終極追求。區(qū)行年中會議提出“調(diào)結構、控風險、促轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)作風”的要求，把“控風險”排在前面，就說明了這個道理。堅持合規(guī)作業(yè)，是增強核心競爭力的根基所在；更是持續(xù)滿足外部監(jiān)管要求，維護發(fā)展良好客戶關系，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，打造一流現(xiàn)代商業(yè)銀行的必然選擇。
堅持“穩(wěn)中求進，穩(wěn)中有為”的工作思路，人人爭做農(nóng)行合規(guī)人，強化合規(guī)意識，堅持科學發(fā)展觀，始終將合規(guī)經(jīng)營與部門的業(yè)務發(fā)展緊密結合，與個人的成長發(fā)展緊密結合，以合規(guī)促發(fā)展，為打造一個健康蓬勃的農(nóng)行奉獻自己的光和熱。
