發(fā)布時間：2023-06-30 16:07:00
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的對銀行發(fā)展的建議樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
[關(guān)鍵詞]助農(nóng)取款業(yè)務(wù)；存在問題；對策建議
[中圖分類號]F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1009 — 2234（2013）09 — 0159 — 02
促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展歷來是黨和國家的工作重點。近年來，國家陸續(xù)出臺了各項支農(nóng)補(bǔ)貼、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等惠農(nóng)政策，但受目前農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境的制約，農(nóng)民取款、消費極為不便，使國家惠農(nóng)政策效能的發(fā)揮陷入瓶頸。為此，中國人民銀行在全國范圍內(nèi)推廣銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)，依托銀行卡及其受理終端向農(nóng)村借記卡持卡人提供小額取款和余額查詢等服務(wù)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，隨著銀行卡助農(nóng)取款業(yè)務(wù)的發(fā)展，其積極成效逐步顯現(xiàn)，突出表現(xiàn)在：
一是密切了黨和政府與農(nóng)民群眾聯(lián)系。助農(nóng)取款服務(wù)滿足了農(nóng)村居民尤其是金融服務(wù)長期處于空白狀態(tài)的村屯最基層農(nóng)村居民的小額現(xiàn)金需求，國家各項扶農(nóng)惠農(nóng)政策得以快速、有效落實，在黨和政府與農(nóng)民群眾之間架起了一座密切聯(lián)系的橋梁。
二是給農(nóng)民帶來了實實在在的便利。助農(nóng)取款服務(wù)使銀行機(jī)構(gòu)擴(kuò)大了服務(wù)半徑，延伸了服務(wù)觸角，廣大農(nóng)村居民足不出村即可實現(xiàn)小額現(xiàn)金支取，極大地方便了農(nóng)民的生產(chǎn)、生活。特別是在留守老人、兒童集中的鄉(xiāng)村，其積極作用尤為明顯。
三是為銀行機(jī)構(gòu)提供了發(fā)展機(jī)遇。在城市銀行競爭趨于飽和的今天，推廣助農(nóng)取款服務(wù)無疑成為銀行機(jī)構(gòu)創(chuàng)新產(chǎn)品、拓展市場、優(yōu)化服務(wù)的有利契機(jī)，不僅減輕了銀行柜面服務(wù)壓力，也提供了新的利潤增長點。但在調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)，助農(nóng)取款業(yè)務(wù)發(fā)展中仍存在著一些問題亟待解決。
一、助農(nóng)取款業(yè)務(wù)發(fā)展中值得關(guān)注的問題
（一）服務(wù)點建設(shè)與管理方面
1.服務(wù)點布局缺乏統(tǒng)籌管理。按照文件規(guī)定，單個行政村的服務(wù)點數(shù)量最多不超過3個。從目前的服務(wù)點設(shè)立情況來看，一方面，隨著農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)，各地區(qū)行政村撤并現(xiàn)象較為頻繁，按照行政村設(shè)置對服務(wù)點數(shù)量進(jìn)行嚴(yán)格控制較難實施；另一方面，在助農(nóng)取款服務(wù)推廣過程中，收單機(jī)構(gòu)往往把距離城區(qū)較遠(yuǎn)但經(jīng)濟(jì)狀況較好的行政村作為設(shè)立服務(wù)點的重點地區(qū)，各自為營地進(jìn)行布點，造成助農(nóng)取款服務(wù)點設(shè)置的無序和不均衡，從而導(dǎo)致少數(shù)行政村的助農(nóng)取款服務(wù)點設(shè)置超限額或不足現(xiàn)象的發(fā)生。
2.對服務(wù)點的日常管理不到位。農(nóng)村地域廣闊，農(nóng)民居住地不集中，行政村助農(nóng)取款服務(wù)點數(shù)量多、布局分散，對相關(guān)銀行機(jī)構(gòu)管理水平提出了新要求。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，個別銀行機(jī)構(gòu)重建設(shè)、輕管理，對服務(wù)點后續(xù)管理不到位，開展巡檢工作質(zhì)量較差，業(yè)務(wù)檢查和輔導(dǎo)不夠，不能積極幫助服務(wù)點解決業(yè)務(wù)問題。
3.規(guī)范化精細(xì)化管理有待加強(qiáng)。對助農(nóng)取款服務(wù)收單機(jī)構(gòu)來說，由于服務(wù)點商戶有別于普通商戶，其監(jiān)管和服務(wù)的要求更高、更細(xì)。但從目前助農(nóng)取款服務(wù)收單機(jī)構(gòu)對服務(wù)點的管理情況來看，管理模式與其他商戶基本相同，尚未建立一套針對助農(nóng)取款服務(wù)特點更為高效、細(xì)致的監(jiān)管機(jī)制和服務(wù)流程。由于多數(shù)服務(wù)點是村鎮(zhèn)的便利店、小超市，服務(wù)人員的文化素質(zhì)普遍較低，其安全防范意識和技能較弱，難以對助農(nóng)取款服務(wù)實施規(guī)范化管理。
4.服務(wù)點商戶服務(wù)水平有待提高。一些銀行機(jī)構(gòu)在服務(wù)點商戶選取時不夠慎重，少數(shù)服務(wù)點商戶素質(zhì)較低，服務(wù)意識較淡薄，不能積極主動地向農(nóng)民群眾進(jìn)行宣傳，加之銀行機(jī)構(gòu)缺乏后續(xù)培訓(xùn)、督導(dǎo)力度，導(dǎo)致受理終端使用率、交易量、查詢量長期偏低，服務(wù)點作用發(fā)揮不明顯。
5.服務(wù)點利益缺失，影響了助農(nóng)取款服務(wù)的長效發(fā)展。由于銀行開展助農(nóng)取款業(yè)務(wù)采取有限收費的政策，與商戶進(jìn)行利潤分成存在較大困難，盡管一些銀行對商戶采取了一定的獎勵措施但沒有明確的代辦費用，只能做到有限的補(bǔ)償。而商戶則從自身利益出發(fā)，認(rèn)為替銀行辦事卻沒有收益，而且還有一定的風(fēng)險，屬于“出力不討好”，影響了商戶的積極性。
（二）業(yè)務(wù)開展方面
1.未實現(xiàn)銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于各銀行開發(fā)的業(yè)務(wù)平臺目前只能受理本行發(fā)行的銀行卡，銀行卡受理范圍單一、業(yè)務(wù)辦理具有排他性，一方面造成持有他行銀行卡的農(nóng)民無法享受到取款便利，另一方面無法避免服務(wù)點重復(fù)建設(shè)或受理終端重復(fù)投入，造成資源的浪費。
2.服務(wù)點現(xiàn)金支付能力有限。根據(jù)文件規(guī)定，助農(nóng)取款服務(wù)每卡每日累計最高取款金額不超過1000元（含）人民幣，現(xiàn)金來源，主要是商戶的營業(yè)款和備付金。由于助農(nóng)取款服務(wù)點主要設(shè)在無金融機(jī)構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點和ATM機(jī)的鄉(xiāng)村，這些地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境較差，商戶的日均營業(yè)額有限，僅靠服務(wù)點日常營業(yè)收入和自身的備付金顯然不夠，尤其是對集中取現(xiàn)的需求無法滿足，存在因為現(xiàn)金不足拒絕持卡人取現(xiàn)的情況。
3.服務(wù)功能有待進(jìn)一步拓展。目前，多數(shù)農(nóng)村地區(qū)基本實現(xiàn)村村通電、通有線電視、通電話或手機(jī)業(yè)務(wù)，農(nóng)村社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等民生保障工程也在快速推進(jìn)，相關(guān)繳費業(yè)務(wù)成為農(nóng)民的現(xiàn)實結(jié)算服務(wù)需求，而多數(shù)服務(wù)點只能辦理取款、余額查詢業(yè)務(wù)，制約了其支付服務(wù)優(yōu)勢的發(fā)揮。
4.業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施薄弱。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，多數(shù)服務(wù)點均未使用點（驗）鈔機(jī)、保險柜，更未配備監(jiān)控報警設(shè)施，服務(wù)點人員大多沒有經(jīng)過銀行專門人民幣反假識假、安全防衛(wèi)培訓(xùn)，平時接觸的也僅僅是銀行宣傳所發(fā)放的資料，商戶和農(nóng)戶風(fēng)險意識和防范意識薄弱。
5.業(yè)務(wù)發(fā)展存在行際不平衡和機(jī)具不平衡問題。目前，轄區(qū)開展助農(nóng)取款業(yè)務(wù)的銀行主要是農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和郵政儲蓄銀行，其他銀行基本未涉足這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域。農(nóng)業(yè)銀行主要依托轉(zhuǎn)賬電話，農(nóng)村信用社主要依托金融自助服務(wù)終端，郵政儲蓄銀行主要依托商易通，很少使用POS機(jī)開展助農(nóng)取款業(yè)務(wù)，限制了銀行卡受理范圍。
（三）宣傳培訓(xùn)方面
目前，農(nóng)村地區(qū)常住人口多數(shù)是老人和兒童，文化程度普遍不高，金融知識較匱乏，受金融服務(wù)環(huán)境制約，多數(shù)居民還沒有養(yǎng)成使用銀行卡等非現(xiàn)金支付工具的習(xí)慣，也沒有安全使用銀行卡的金融常識。同時，由于地域限制，多數(shù)農(nóng)民與外界接觸較少，對銀行卡等新型支付工具和結(jié)算方式了解較少，現(xiàn)代支付結(jié)算意識不強(qiáng)。而銀行由于農(nóng)村地區(qū)營業(yè)網(wǎng)點少、從業(yè)人員少，在支付結(jié)算宣傳方面內(nèi)容較為單一，宣傳面窄，針對性不強(qiáng)，相當(dāng)一部分農(nóng)村居民對銀行卡應(yīng)用知識了解得甚少，對商戶的信任度也不夠。
二、對策建議
（一）強(qiáng)化對服務(wù)點的管理和風(fēng)險評估，提升農(nóng)村金融服務(wù)水平。一是相關(guān)銀行機(jī)構(gòu)既要重視助農(nóng)取款服務(wù)點建設(shè)，更要重視服務(wù)點的規(guī)范化管理。把對服務(wù)點的管理、業(yè)務(wù)輔導(dǎo)職責(zé)落實到基層網(wǎng)點、基層部門、基層員工，建立服務(wù)點管理問責(zé)機(jī)制，納入年度業(yè)績考核指標(biāo)體系。做到定期開展對服務(wù)點業(yè)務(wù)巡查、定期賬務(wù)核對等，及時、妥善處理在業(yè)務(wù)辦理中存在的困難和問題，指導(dǎo)服務(wù)點商戶按照規(guī)范流程正確處理助農(nóng)取款業(yè)務(wù)，切實防范操作風(fēng)險、假幣風(fēng)險、道德風(fēng)險、現(xiàn)金管理風(fēng)險等。二是要從方便農(nóng)民辦理業(yè)務(wù)出發(fā)，優(yōu)化服務(wù)點建設(shè)布局，避免服務(wù)點無序、重復(fù)建設(shè)，有效消除服務(wù)點覆蓋空白區(qū)域，推動服務(wù)點業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展，發(fā)揮服務(wù)點的金融網(wǎng)點部分替代功能，促進(jìn)偏遠(yuǎn)地區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)水平的提升。三是要按照人民銀行對服務(wù)點的管理要求，慎重選擇服務(wù)點商戶。重點考察和選取經(jīng)營場所地理位置好、有一定經(jīng)濟(jì)實力、有一定文化基礎(chǔ)、有較好信用記錄、與周邊群眾關(guān)系好、有為群眾服務(wù)愿望的商戶作為行政村服務(wù)點商。四是銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核、審計等部門按年開展對助農(nóng)取款業(yè)務(wù)的整體效果評估、業(yè)務(wù)風(fēng)險評估，指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門、基層網(wǎng)點改進(jìn)工作、強(qiáng)化管理、防范風(fēng)險、增強(qiáng)效能，進(jìn)一步健全助農(nóng)取款服務(wù)發(fā)展長效機(jī)制。五是各級人民銀行會同當(dāng)?shù)卣豌y行三方面統(tǒng)一安排對參與“銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)”的商戶給予補(bǔ)貼和獎勵政策，建立和明確利益補(bǔ)償和正向激勵機(jī)制，從而從根本上打消合作商戶的疑慮。六是盡快出臺助農(nóng)取款相關(guān)優(yōu)惠措施以降低銀行和商戶費用支出。如聯(lián)合電信部門為服務(wù)點商戶在刷卡交易費用方面提供優(yōu)惠套餐，減少商戶和銀行的通訊費支出。
（二）積極拓展農(nóng)村金融服務(wù)市場，推動助農(nóng)取款業(yè)務(wù)更好發(fā)揮社會效應(yīng)。助農(nóng)取款業(yè)務(wù)要充分發(fā)揮作用，就要同農(nóng)民的支付服務(wù)需求、金融服務(wù)需求有機(jī)結(jié)合起來，助農(nóng)取款才能取得持久、穩(wěn)定、良好的效果。涉農(nóng)銀行機(jī)構(gòu)要積極地方政府新農(nóng)合、新農(nóng)保以及各類農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的發(fā)放業(yè)務(wù)，主動同政府部門協(xié)調(diào)各種補(bǔ)貼資金、社會保障資金發(fā)放形式和發(fā)放渠道，讓各項惠農(nóng)政策、民生政策補(bǔ)貼款通過銀行結(jié)算渠道直接發(fā)放到農(nóng)民手中，助推助農(nóng)取款業(yè)務(wù)的發(fā)展，助推銀行卡在農(nóng)村地區(qū)使用普及，提高農(nóng)村居民領(lǐng)卡用卡積極性，實現(xiàn)政府、農(nóng)民、金融機(jī)構(gòu)“三盈”局面。此次調(diào)查發(fā)現(xiàn)，國家發(fā)放的養(yǎng)老金對于農(nóng)村老年居民，每月養(yǎng)老金發(fā)放后，多數(shù)老年居民愿意就近在村上服務(wù)點辦理取款、查詢等業(yè)務(wù)，服務(wù)點的刷卡、查詢業(yè)務(wù)交易筆數(shù)較多，服務(wù)商積極性較高，養(yǎng)老金領(lǐng)取人對快捷的金融服務(wù)感到滿意。近期，社?？虞d金融功能工作逐步在農(nóng)村地區(qū)推廣，農(nóng)村地區(qū)銀行IC卡持卡量不斷增多，必將促進(jìn)行政村助農(nóng)取款POS機(jī)業(yè)務(wù)取得更好的發(fā)展，促進(jìn)偏遠(yuǎn)農(nóng)村地區(qū)銀行卡用卡環(huán)境的改善。
由原縣信用合作聯(lián)社改制而成的鄉(xiāng)寧農(nóng)村商業(yè)銀行，是我縣首家地方性商業(yè)銀行，也是全縣營業(yè)網(wǎng)點最多、員工人數(shù)最多、支持三農(nóng)、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度最大的金融機(jī)構(gòu)。因其地方性金融機(jī)構(gòu)的屬性，始終堅持資金來源鄉(xiāng)寧、服務(wù)鄉(xiāng)寧之原則，承擔(dān)著全縣95%的農(nóng)貸投放工作，是縣域經(jīng)濟(jì)的“輸血機(jī)”，而非“抽水機(jī)”。為此，扶持農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展壯大，對于充分發(fā)揮金融資金杠桿作用，促進(jìn)農(nóng)民脫貧致富、新農(nóng)村建設(shè)、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要而深遠(yuǎn)的意義。
為此建議：
一是財政性存款應(yīng)向農(nóng)商銀行傾斜。農(nóng)村商業(yè)銀行作為我縣地方性商業(yè)銀行，2011年納稅總額3800萬元，2012年納稅3640萬元，在全縣金融機(jī)構(gòu)中，對地方財政稅收貢獻(xiàn)最大。加之，該行21.3億元的貸款總額，極大地支持了我縣三農(nóng)、中小企業(yè)和縣域重點工程項目的建設(shè)，是名符其實的金融主力軍。為此，建議縣政府按各金融機(jī)構(gòu)納稅和對縣域經(jīng)濟(jì)信貸投放的占比，分解存放地方財政性存款，以幫助農(nóng)村商業(yè)銀行壯大自身實力，更好服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
二是有效破解農(nóng)戶貸款“抵押難”問題。在煤炭資源整合大背景下，結(jié)合我縣林業(yè)資源大縣的實際，我行針對政府積極鼓勵引導(dǎo)支持農(nóng)戶發(fā)展林業(yè)經(jīng)濟(jì)的實際，針對性地推出了林權(quán)抵押貸款項目。但目前工作中，我縣的林權(quán)證發(fā)放、資產(chǎn)評估工作，仍未完全落實，行業(yè)組織對林權(quán)貸款作出了一些硬性規(guī)定，從而導(dǎo)致該項貸款業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。為此，建議由縣人行、銀監(jiān)、財政局會同林業(yè)局，建立專門的組織機(jī)構(gòu)，出臺操作辦法，做好林權(quán)證的發(fā)放及資產(chǎn)評估工作，以滿足廣大林農(nóng)的資金需求。與此同時，針對個人貸款缺乏有效抵押物的現(xiàn)狀，建議住建、國土資源等部門，做好房產(chǎn)證發(fā)放。特別是針對農(nóng)村群眾，發(fā)展生產(chǎn)積極性高，辦理貸款缺少有效抵押物的現(xiàn)狀，由人行、國土資源等部門和當(dāng)?shù)剜l(xiāng)村，完善農(nóng)村宅基地使用權(quán)價值評估機(jī)制，充分通過農(nóng)村宅基地的激活，破解農(nóng)民生產(chǎn)生活中的資金瓶頸難題。
三是有效破解企業(yè)貸款 “抵押難”問題。建議縣政府牽頭，財政、稅務(wù)、金融部門共同參與，制定出臺《縣域中小企業(yè)銀行業(yè)融資擔(dān)保管理辦法》，建立具體的操作流程和對擔(dān)保公司、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核的獎懲機(jī)制，切實發(fā)揮縣財政擔(dān)保公司的作用，著力破解縣域中小企業(yè)向銀行貸款缺乏有效抵押擔(dān)保物的“瓶頸”難題。
關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；可持續(xù)發(fā)展；建議
我國的村鎮(zhèn)銀行發(fā)展于2007年，一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)甚至更晚。在村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的最初階段，四川省和吉林省等地區(qū)村鎮(zhèn)銀行相繼成立，經(jīng)過十年的不斷發(fā)展，我國的村鎮(zhèn)銀行已經(jīng)發(fā)展到了相對的規(guī)模，很多地區(qū)都收到了“服務(wù)三農(nóng)”的政策。然而在中國的欠發(fā)達(dá)地區(qū)，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展并不盡人意，本文結(jié)合這些地區(qū)的發(fā)展現(xiàn)狀，提出一些發(fā)展的建議，希望對我國欠發(fā)達(dá)地區(qū)的銀行可持續(xù)發(fā)展提供參考。
一、現(xiàn)狀分析
1.村鎮(zhèn)銀行的定義與特征
2007年，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會的有關(guān)依據(jù)，經(jīng)過相關(guān)法律法規(guī)批準(zhǔn)，建立的村鎮(zhèn)銀行，其服務(wù)主體是當(dāng)?shù)剞r(nóng)民以及當(dāng)?shù)氐你y行金融機(jī)構(gòu)。自從村鎮(zhèn)銀行的建立，讓偏遠(yuǎn)地區(qū)的金融服務(wù)也有了落腳點，填補(bǔ)了農(nóng)村銀行發(fā)展的空白。
從難易程度上看，村鎮(zhèn)銀行的起點相對較低，比較城市的銀行發(fā)展來說，村鎮(zhèn)銀行的注冊資本的下限低至一百萬元，這一決策意義重大，讓村鎮(zhèn)銀行可以吸引更多的資金。在政策上，村鎮(zhèn)銀行的主要目的是服務(wù)三農(nóng)，所謂服務(wù)三農(nóng)就是面向農(nóng)村村民和農(nóng)業(yè)活動需要進(jìn)行貸款的服務(wù)。同時作為金融機(jī)構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行也要在三農(nóng)的政策下謀求發(fā)展，將銀行自身利益_到最大化。村鎮(zhèn)銀行由于服務(wù)人群相對單一，規(guī)模較小，使得業(yè)務(wù)范圍不像城鎮(zhèn)銀行一樣全面，必須精簡快速的為村民辦理各項業(yè)務(wù)，只有這樣，才能節(jié)約資金，相對靈活的為農(nóng)民提供更好的資金服務(wù)。
2.現(xiàn)狀
村鎮(zhèn)銀行自成立以來，在2009年到2011年之間發(fā)展迅速，之前的三年都在為今后的發(fā)展奠定基石，但近些年來，其發(fā)展腳步又逐漸慢下來，尤其是在2012年以后，每年新增的村鎮(zhèn)銀行也只有幾十家。經(jīng)過細(xì)致的分析，出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象的原因可能是在村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營過程中出現(xiàn)了阻礙其發(fā)展的困難，致使金融機(jī)構(gòu)知難而退。從貸款額度上分析，近些年來貸款的興起，近年來的貸款額度占同期貸款增量的三成以上。最后，村鎮(zhèn)銀行的金融產(chǎn)品相對單一化，不能應(yīng)對村鎮(zhèn)金融的發(fā)展，這是一個機(jī)遇，更是一個挑戰(zhàn)，不斷促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行推陳出新。
二、問題分析
在最近的幾年，我國欠發(fā)達(dá)地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行發(fā)展并不順利，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平滯后，讓銀行的發(fā)展陷入困境，使得金融人員面對比較棘手的挑戰(zhàn)。這就要求我們積極探討，深入的研究問題所在，究其原因進(jìn)行整合。我國欠發(fā)達(dá)地區(qū)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展滯后的幾大原因如下：
1.服務(wù)的宗旨動搖
前文中提到，村鎮(zhèn)銀行建立的初衷是為了服務(wù)三農(nóng)，優(yōu)惠農(nóng)民的，但是經(jīng)過多年的發(fā)展，面對較大的經(jīng)濟(jì)壓力，許多的村鎮(zhèn)銀行背離了這一服務(wù)宗旨，尤其是欠發(fā)達(dá)地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行，已經(jīng)很難維持銀行生存的情況下就必須首先要考慮發(fā)展而不是惠民。當(dāng)然，這種情況的出現(xiàn)也屬正?，F(xiàn)象，畢竟銀行是自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧的經(jīng)營狀態(tài)。究其原因，繼續(xù)進(jìn)行服務(wù)三農(nóng)的宗旨，銀行將面臨更大的風(fēng)險和壓力，在政策上又缺乏政府的保護(hù)，所以偏遠(yuǎn)地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行不得不放棄了初衷，在尷尬的處境中謀求自身發(fā)展。
2.規(guī)模相對小，資金有限
之所以稱之為村鎮(zhèn)銀行，就是因為這一類的銀行普遍存在于縣城以下的區(qū)域，實際上就是農(nóng)村人的銀行。建立初期，尤其是在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)，村鎮(zhèn)銀行更是被人們稱作是窮人的銀行，因為農(nóng)村地區(qū)人們生活水平普遍較低，經(jīng)濟(jì)來源少，收入微薄，直接導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行的存款量非常少，銀行資金來源受到限制。
3.貸款風(fēng)險相對較大
村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)中也涉及到貸款業(yè)務(wù)，但是其風(fēng)險相對來說較大，主要是又兩方面的原因?qū)е拢?/p>
（1）客觀原因
上文中提到，村鎮(zhèn)銀行主要服務(wù)三農(nóng)，在貸款方面也是從這三個方面出發(fā)，但是農(nóng)業(yè)發(fā)展受到氣候因素的影響具有不穩(wěn)定性，一旦出現(xiàn)大面積的自然災(zāi)害，銀行將面臨非常大的損失。
（2）主觀原因
經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)人們的思想水平也相對落后，在受到損失時，僥幸心理認(rèn)為村鎮(zhèn)銀行也具有扶貧義務(wù)，貸款有錢則還，沒有的情況下即使拖著也不會有什么太大的影響。
4.缺乏專業(yè)性人才
金融人才相對于其他專業(yè)人才來說，就業(yè)的方式和途徑多種多樣，一旦有了更好的發(fā)展空間，很少有人愿意到偏遠(yuǎn)的山區(qū)進(jìn)行金融工作。首先，村鎮(zhèn)銀行由于自身發(fā)展原因員工待遇較差，薪資較低，其次，工作環(huán)境不盡人意，年輕的金融人員很難在村鎮(zhèn)銀行扎根。以上原因?qū)е铝舜彐?zhèn)銀行的工作人員匱乏，服務(wù)質(zhì)量和發(fā)展都得不到保障，惡性循環(huán)。
三、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展建議
1.建立健全相關(guān)法律法規(guī)
要想確保銀行的經(jīng)營與監(jiān)管做到有法可依，就必須及時健全相關(guān)法律。首先，及時修訂和完善《人民銀行法》，《商業(yè)銀行法》以及《銀行業(yè)監(jiān)管法》等，在這些具有約束性的法律法規(guī)中明確規(guī)定哪些適用于村鎮(zhèn)銀行；其次，對于現(xiàn)有的村鎮(zhèn)銀行的相關(guān)管理措施進(jìn)行修訂和完善，讓這些法規(guī)發(fā)揮其應(yīng)有的作用，若條件允許時，可以由有關(guān)部門提出和起草擬定村鎮(zhèn)銀行相關(guān)法律；最后，盡快對村鎮(zhèn)銀行的相關(guān)稅收優(yōu)惠和存款貸款定價進(jìn)行統(tǒng)一管理，進(jìn)行相應(yīng)的金融監(jiān)管。
2.補(bǔ)充資金來源，降低銀行風(fēng)險
（1）補(bǔ)充豐富資金來源
與上文中提到的建議相同，要想村鎮(zhèn)銀行堅持惠民政策，堅持服務(wù)三農(nóng)的初衷不變，就必須對村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行資金補(bǔ)充，通過一定的手段建立完善的補(bǔ)充機(jī)制，讓村鎮(zhèn)銀行，尤其是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的銀行保證資金的充足，才能保證村鎮(zhèn)銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)得以順利開展。在相關(guān)政策上，加大對所有村鎮(zhèn)銀行的支持力度，通過宣傳來擴(kuò)大和豐富銀行資金來源，鼓勵大型企業(yè)或者現(xiàn)有的金融體系對村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行支援。
（2）將村鎮(zhèn)銀行貸款風(fēng)險降低
在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，人們對貸款的制度還不是非常了解，法律和人情不能等同。在銀行成立初期，應(yīng)該進(jìn)行勞動人民的普法大會，有需要貸款的村民應(yīng)該首先了解貸款的意義，通過相關(guān)的法律教育讓村民了解貸款不等同于民間借款，如此一來，村民拖欠貸款的情況就會普遍減少。另一方面，銀行應(yīng)該建立風(fēng)險補(bǔ)償和風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁機(jī)制，與保險公司協(xié)議，按照“銀行+保險”的形式進(jìn)行貸款，在貸款成功后，由保險公司和農(nóng)戶簽訂相關(guān)協(xié)議，將由于天氣原因?qū)е碌那肥诊L(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到保險公司方面，以此來維護(hù)村鎮(zhèn)銀行的貸款安全。
3.引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行發(fā)揮自身優(yōu)勢
（1）正視自我，準(zhǔn)確定位。村鎮(zhèn)銀行的主旨是服務(wù)三農(nóng)，在此過程中要充分發(fā)展自己的優(yōu)勢，將銀行的市場定位放在當(dāng)?shù)剞r(nóng)民，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)上來。
（2）進(jìn)行員工培訓(xùn)。進(jìn)行自我升級，就要對銀行員工進(jìn)行定期培訓(xùn)，加快建設(shè)更好的農(nóng)村金融團(tuán)隊。
（3）適當(dāng)增加營業(yè)網(wǎng)店，增加輻射面積。經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的銀行網(wǎng)點相對較少，可以將僅有的辦公場所適當(dāng)?shù)难由斓酱彐?zhèn)，可以吸引更多的農(nóng)民進(jìn)行存款和貸款業(yè)務(wù)。
四、總結(jié)
本文從村鎮(zhèn)銀行的成立初期開始梳理，介紹了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，將發(fā)展過程中所遇到的問題逐一列出，并在最后提出了一些可行性建議。綜上所述，要想村鎮(zhèn)銀行穩(wěn)步發(fā)展，離不開政府的大力支持，銀行自身也要究其原因進(jìn)行自我提升，保證服務(wù)三農(nóng)的宗旨不動搖，在政府的支持下引進(jìn)資金，招攬金融人才。以上內(nèi)容希望對我國經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展有所裨益。
參考文獻(xiàn)：
[1]何海燕.北京地區(qū)村鎮(zhèn)銀行面臨的問題與發(fā)展建議--以北京大興九銀村鎮(zhèn)銀行為例[D].北京交通大學(xué)，2015.
【關(guān)鍵詞】擔(dān)保機(jī)構(gòu) 銀行 風(fēng)險 建議
為有效擴(kuò)大擔(dān)保行業(yè)規(guī)模，促進(jìn)擔(dān)保業(yè)務(wù)的有序發(fā)展，近年來人民銀行、銀監(jiān)局等相關(guān)部門頒布了一系列關(guān)于銀擔(dān)合作、擔(dān)保公司發(fā)展等方面的規(guī)章制度，有力地促進(jìn)了擔(dān)保業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)的雙贏發(fā)展，但從目前情況來看，由于諸多原因的限制，使得銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)的風(fēng)險漸顯，本文將著重分析銀擔(dān)合作的風(fēng)險，進(jìn)而尋求銀擔(dān)合作雙贏的有效路徑。
一、基本情況
近年來，張掖市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理逐漸規(guī)范，風(fēng)險管控能力和穩(wěn)健性有所加強(qiáng)。在《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會等七部委〔2010〕3號令）下發(fā)后，全市從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)對照《辦法》的相關(guān)規(guī)定，著力規(guī)范自身經(jīng)營行為，逐步樹立審慎經(jīng)營意識，加強(qiáng)合規(guī)性建設(shè)，風(fēng)險管控能力和經(jīng)營穩(wěn)健性有所增強(qiáng)。目前，銀擔(dān)合作繼續(xù)改善，為中小企業(yè)提供的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)有所增加。3月末，全市中小企業(yè)貸款余額達(dá)698694萬元，重點支持了河西水電、張掖市龍達(dá)鐵合金冶煉、西興能源、九天商貿(mào)、華瑞麥芽以及源博農(nóng)牧業(yè)開發(fā)公司等100多家中小型企業(yè)。目前，全市與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)有業(yè)務(wù)合作的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有6家。也有部分金融機(jī)構(gòu)由于擔(dān)保公司注冊資金未達(dá)標(biāo)、風(fēng)險保證金不足、融資成本偏高等因素未開展此項業(yè)務(wù)。發(fā)放融資性擔(dān)保貸款的金融機(jī)構(gòu)對擔(dān)保公司主要有以下要求：一是擔(dān)保公司準(zhǔn)入后須向金融機(jī)構(gòu)交一部分風(fēng)險保證金，金額為注冊資本的10%；二是向金融機(jī)構(gòu)繳納單筆貸款金額的10%—20%作為風(fēng)險保證金。
二、存在問題
（一）融資性擔(dān)保貸款存在的問題
1.未建立有效的準(zhǔn)入及退出機(jī)制
目前，雖然有的行已經(jīng)著手對擔(dān)保公司的準(zhǔn)入、退出進(jìn)行規(guī)范。但是缺乏一套系統(tǒng)科學(xué)的準(zhǔn)入和退出條件和指標(biāo)，大都只是對信用等級、信用記錄、資本金以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等進(jìn)行一些大致規(guī)定。并且，在準(zhǔn)入、退出的流程、權(quán)責(zé)管理上也不夠成熟。
2.對擔(dān)保公司調(diào)查缺乏有效的方法和手段
目前，對擔(dān)保公司的擔(dān)保額度核定主要依據(jù)其注冊資本額度、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)質(zhì)量狀況和在保余額。但是，金融機(jī)構(gòu)核實擔(dān)保公司注冊資本的真實性和資產(chǎn)流動性存在較大難度。
3.對擔(dān)保公司的日常監(jiān)管難以到位
如與農(nóng)發(fā)行發(fā)生業(yè)務(wù)聯(lián)系的擔(dān)保公司通常具有異地?fù)?dān)保和分支機(jī)構(gòu)較多的特點，對日常監(jiān)管造成較大的影響。由于擔(dān)保公司在多家金融機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶，資金也散布在各個機(jī)構(gòu)和被擔(dān)?？蛻羲诘拈_戶行。任何一家開戶行要想短時間內(nèi)掌握擔(dān)保公司的資金情況都比較困難。
（二）中小企業(yè)貸款存在的問題
1.造成中小企業(yè)貸款難的根本原因是金融信譽(yù)問題
中小企業(yè)大多數(shù)是創(chuàng)業(yè)時間不長，缺乏歷史信用記錄，而且其內(nèi)部管理制度和財務(wù)制度不健全，缺乏反映企業(yè)資金的具體信息。這就形成了中小企業(yè)與銀行等金融機(jī)構(gòu)之間信息的不對稱，而在簡單的信貸業(yè)務(wù)中，銀行批準(zhǔn)、發(fā)放貸款，主要考慮的是發(fā)放出去的貸款能否按期收回，即企業(yè)是否會按期還本付息，履行諾言。判斷企業(yè)能否履行還款義務(wù)的最好依據(jù)是過去的還款記錄，但大多數(shù)中小企業(yè)在歷史還款記錄方面是空白的，從而使得銀行及金融機(jī)構(gòu)無證可考。加之我國社會信用體系發(fā)展的滯后，金融機(jī)構(gòu)在考察企業(yè)信用行動方面，缺乏必要的數(shù)據(jù)支持，這也成為金融機(jī)構(gòu)無法向中小企業(yè)提供貸款的原因。
2.抵押擔(dān)保難是造成中小企業(yè)貸款難的直接原因
我市大多數(shù)中小企業(yè)特別是個體企業(yè)及私營企業(yè)存在經(jīng)營規(guī)模小、負(fù)債高，自身的固定資產(chǎn)很少，靠租賃取得的廠房、設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營等，不能滿足銀行關(guān)于抵押貸款抵押物的要求，而且，中小企業(yè)多采用掛靠、合作經(jīng)營方式，企業(yè)的固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)的所有權(quán)和使用權(quán)都不明確，這也構(gòu)成了抵押的障礙。
3.銀行信貸管理體制不完善是中小企業(yè)貸款難的重要原因
商業(yè)銀行在信貸管理中推行的授權(quán)授信制度，以及資信評估制度主要針對的是大中型企業(yè)，使信貸資金流向大中型企業(yè)的意愿得以強(qiáng)化，而且近年來，銀行信貸資金向“大城市、大企業(yè)、大行業(yè)”集中有進(jìn)一步強(qiáng)化的趨勢。同時，中小企業(yè)貸款具有數(shù)額小、頻率高、時間急等特點，銀行對中小企業(yè)貸款的管理成本相對較高，直接影響到銀行貸款的積極性。
三、相關(guān)建議
（一）建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制
融資性擔(dān)保公司與銀行的合作初衷是為了有效分散金融風(fēng)險，而不是轉(zhuǎn)接銀行信貸風(fēng)險，因此建議建立合理的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制和風(fēng)險分擔(dān)方式，在充分滿足共贏的前提下盡量提高擔(dān)保公司的擔(dān)保額度。而擔(dān)保額度一方面可以促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量的擴(kuò)張，另一方面也使得銀行信貸規(guī)模擴(kuò)大，提高了經(jīng)濟(jì)效益。
（二）銀行嚴(yán)格把握準(zhǔn)入原則
商業(yè)銀行在與擔(dān)保公司合作的時候，應(yīng)該注意把握風(fēng)險可控的原則，重點支持具備一定資金實力且業(yè)務(wù)發(fā)展良好、風(fēng)險防控制度完善的擔(dān)保公司，且在合作伊始要嚴(yán)格進(jìn)行資格審查，尤其要充分了解擔(dān)保公司的資金實力、公司背景、合規(guī)性以及注冊資本是否屬實等。
（三）完善融資性擔(dān)保公司相關(guān)扶持政策
建議相關(guān)部門要建立健全信用擔(dān)保相關(guān)法律法規(guī)，由于不能受到法律的保護(hù)，擔(dān)保公司發(fā)展中的法律保障越來越欠缺，一定程度上阻止了擔(dān)保業(yè)的健康發(fā)展，因此為了更好地完善擔(dān)保公司經(jīng)營模式，建議相關(guān)部門能夠建立和完善相關(guān)的扶持政策和法律基礎(chǔ)。
關(guān)鍵詞：能效貸款；節(jié)能減排；融資
中圖分類號：F83文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
一、能效融資發(fā)展背景
在近20年中，我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)保持著高速增長，人民生活水平有了顯著提高，但粗放型的高速增長帶來的負(fù)效應(yīng)是高污染。為了實現(xiàn)我國社會的可持續(xù)發(fā)展，提高能源的生產(chǎn)和使用效率，擴(kuò)大對能耗項目和設(shè)備的投資已經(jīng)成為發(fā)展的重中之重。但目前很多企業(yè)尤其是中小企業(yè)，由于資金瓶頸問題使得節(jié)能減排項目難以實施。目前，制約我國節(jié)能產(chǎn)業(yè)融資的主要原因有以下幾點：
（一）中小企業(yè)抵押品不足。國內(nèi)商業(yè)銀行因為缺乏相應(yīng)的能耗風(fēng)險評估能力，出于風(fēng)險考慮，往往要求企業(yè)提供必要的貸款抵押。而目前有能效投資貸款需求的企業(yè)通常是中小企業(yè)，其很難提供相應(yīng)的抵押物，所以取得貸款較難。
（二）國內(nèi)商業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)模式和規(guī)模方面的約束，往往無暇顧及金額小、單筆貸款操作成本高的中小企業(yè)融資項目。中小企業(yè)往往不是他們的重點服務(wù)對象，甚至成為惜貸和慎貸的對象。
（三）貸款期限過短。中小企業(yè)融資較高程度的集中于銀行貸款或偏好銀行貸款。而當(dāng)前銀行貸款則絕大多數(shù)是期限為一年的流動資金貸款，到期可以轉(zhuǎn)貸，因此在賬面上不會顯示為壞賬。而能效項目的回收期大致在3～5年，這類中長期貸款，商業(yè)銀行因擔(dān)心出現(xiàn)壞賬而很少發(fā)放。
（四）缺乏技術(shù)支持。從操作上看，做能效貸款的銀行一線人員必須將投資回報要求、通貨膨脹率、市場規(guī)模、該企業(yè)所占的市場份額、產(chǎn)品銷售價格變化等變量納入分析框架。面對五花八門、涉及各行各業(yè)的節(jié)能技術(shù)，銀行需要一支集研究、技術(shù)、管理和服務(wù)于一體的專業(yè)人才團(tuán)隊。而現(xiàn)在習(xí)慣了發(fā)放擔(dān)保貸款和依靠抵押品貸款的信貸人員卻對能效項目復(fù)雜的信貸分析難以適應(yīng)。
二、能效融資運營模式
IFC中國能效融資項目是國際金融公司根據(jù)中國財政部的要求，針對國內(nèi)工商企業(yè)及事業(yè)單位提高能源效率，利用清潔能源及開發(fā)可再生能源的中小項目而設(shè)計的一種新型融資模式。這一模式的核心在于IFC為商業(yè)銀行提供了一個風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制，并且在風(fēng)險評估方面給予技術(shù)協(xié)助。該創(chuàng)新融資模式旨在探索一種最終脫離擔(dān)保持續(xù)運行的融資機(jī)制。
能效融資合作協(xié)議將興業(yè)銀行與IFC的市場化融資優(yōu)勢、公用事業(yè)服務(wù)優(yōu)勢和風(fēng)險管理優(yōu)勢等融為一體，針對中國在節(jié)能技術(shù)運用和循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的融資需求，創(chuàng)造性地引入貸款本金損失分擔(dān)機(jī)制。根據(jù)本協(xié)議，一旦貸款發(fā)生不良，IFC將根據(jù)約定比例分擔(dān)貸款本金損失，從而支持最高可達(dá)4.6億元人民幣的貸款組合。興業(yè)銀行以IFC認(rèn)定的節(jié)能、環(huán)保型企業(yè)和項目為基礎(chǔ)，按照自身的信貸審批流程，向符合條件的節(jié)能、環(huán)保型企業(yè)和項目發(fā)放貸款，IFC對貸款項目提供相關(guān)的技術(shù)援助和業(yè)績激勵，這是IFC首次通過市場化的運作模式。在中國推行能效融資項目，也是興業(yè)開發(fā)和推廣綠色信貸產(chǎn)品的一次嶄新嘗試，為中國金融業(yè)的對外合作提供了一個樣板。（圖1）
三、能效融資在我國的發(fā)展情況
在國際金融公司的支持下，目前我國提供能效融資的銀行有兩家，一是興業(yè)銀行；二是北京銀行。經(jīng)過兩年多的發(fā)展，已經(jīng)為我國節(jié)能減排行業(yè)做出了一定貢獻(xiàn)。
（一）能效融資總量。截至2007年10月，IFC先后獲得全球環(huán)境基金和芬蘭政府的贈款以及世界銀行的撥付款1億美元。在此支持下，IFC將根據(jù)約定比例分擔(dān)貸款本金損失，從而支持興業(yè)銀行最高可達(dá)4.6億元人民幣的貸款組合，向北京銀行提供總額為1.3億元人民幣的風(fēng)險分擔(dān)擔(dān)保，以幫助北京銀行達(dá)成一筆總額為3億元人民幣的用于能效項目的貸款組合。目前，興業(yè)銀行共發(fā)放能效貸款50筆，總金額6.89億元，其中通過授信審批的項目18個，總金額達(dá)2.77億元。所支持的項目可實現(xiàn)每年節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤54.07萬噸，年減排二氧化碳184.25萬噸；根據(jù)能效項目持續(xù)時間五年估算，共可節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤270.35萬噸，減排二氧化碳921.25萬噸?！笆晃濉逼陂g，興業(yè)銀行將安排100億元的能效貸款。如果這個目標(biāo)實現(xiàn)，將節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤1，000萬噸，減排二氧化碳超過2，200萬噸。
（二）主要投資對象。能效融資項目支持在中國境內(nèi)旨在提高建筑業(yè)、工業(yè)和其他能源最終應(yīng)用者能源使用效率的項目或商品和服務(wù)。包括：①能夠有效地節(jié)約能源、提高能源效率的項目（或設(shè)備）；②能改進(jìn)流程、提高生產(chǎn)效率以降低單位能耗的項目（或設(shè)備）；③廢舊能源回收和利用的項目；④可再生能源的開發(fā)和利用。在項目時間和規(guī)模上主要是單個項目3～5年的中長期項目貸款。小型項目：20～200萬元人民幣；中型項目：200～400萬元人民幣；大型項目：400～4，000萬元人民幣。貸款期限應(yīng)與項目的投資回收期相符，但最長不得超過五年。
四、對我國能效融資發(fā)展的建議
（一）商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立專門的節(jié)能窗口。能效項目改造多存在于“兩高一資”行業(yè)，因為越是高耗能、高污染、資源性的行業(yè)就越需要提高能源效率。但是，目前銀監(jiān)會在統(tǒng)計貸款投向時并沒有專門的能效行業(yè)，導(dǎo)致興業(yè)銀行發(fā)放的能效融資越多，體現(xiàn)在銀監(jiān)會統(tǒng)計中該行對“兩高一資”行業(yè)發(fā)放的貸款就越多，建議銀監(jiān)會的統(tǒng)計口徑單列能效行業(yè)。此外，能效融資項目期限長、管理成本高。在近幾年央行對商業(yè)銀行的信貸投放規(guī)模嚴(yán)格限制的情況下，建議央行在制定窗口指導(dǎo)規(guī)模時為能效融資開綠燈，對商業(yè)銀行發(fā)放的能效融資不計規(guī)模，鼓勵商業(yè)銀行發(fā)放能效融資，幫助國家實現(xiàn)節(jié)能目標(biāo)。
（二）提高銀行小額貸款效率。能效項目融資存在金額小、期限長、管理成本高的特點。為了鼓勵商業(yè)銀行辦理能效融資，建議銀監(jiān)會在經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)方面對能效融資單獨考慮，適當(dāng)降低。為了鼓勵商業(yè)銀行辦理能效融資的積極性，建議降低商業(yè)銀行辦理能效融資的稅率，提高貸款效率。
（三）轉(zhuǎn)變信貸責(zé)任機(jī)制。能效行業(yè)在境內(nèi)是一個新興的行業(yè)，商業(yè)銀行涉足較少，缺乏歷史積累數(shù)據(jù)，還存在期限長、技術(shù)認(rèn)定復(fù)雜等因素，導(dǎo)致基層信貸人員在目前“責(zé)任終身制”的情況下，對發(fā)放能效融資心存顧慮。建議對能效項目融資也能比照中小企業(yè)，對經(jīng)辦的信貸員試行盡職免責(zé)的責(zé)任追究方式。
（四）加大政府支持力度。目前，政府在對能耗項目的支持方面尚無相應(yīng)的制度安排。雖然目前政府有一部分專項撥款用于能效項目，但在具體發(fā)放程序方面并不規(guī)范。所以，政府部門應(yīng)該加快建立一套系統(tǒng)、完整的節(jié)能服務(wù)支持體系。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；個人理財；客戶
中圖分類號：F830.4文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673－291X（2008）16－0047－02
一、國內(nèi)個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)始于1996年中國銀行深圳分行建立的銀行個人理財中心。經(jīng)過2004 年到2005 年上半年短暫的調(diào)整后得以迅速發(fā)展，已經(jīng)確立起銀行在個人理財市場中不可替代的主導(dǎo)地位，其中以“陽光理財”、“金鑰匙理財”等為代表的理財品牌脫穎而出，帶動了整個銀行業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，并推動了金融監(jiān)管理念和方式的創(chuàng)新。我國當(dāng)前個人理財業(yè)務(wù)，就是專家根據(jù)客戶的資產(chǎn)狀況和對風(fēng)險的承受能力，為客戶提供專業(yè)的個人投資建議，幫助客戶合理而科學(xué)地將資產(chǎn)投資到股票、債券、保險和儲蓄等金融品種中，以實現(xiàn)個人資產(chǎn)的保值增值，從而滿足客戶對投資回報與風(fēng)險的不同需求。從消費者角度講，個人理財服務(wù)就是確定自己的階段性生活與投資目標(biāo)，審視自己的資產(chǎn)分配狀況及承受能力，在專家建議下調(diào)整資產(chǎn)配置與投資，并及時了解自己的資產(chǎn)賬戶及相關(guān)信息，以達(dá)到個人資產(chǎn)收益最大化。在我國，國內(nèi)個人理財規(guī)劃行業(yè)目前還處于新興階段，但市場前景十分廣闊。一項全國性調(diào)查顯示，目前有74%的人對個人理財服務(wù)感興趣，41%表示需要個人理財服務(wù)?？梢姸鄶?shù)居民希望自己的金融消費有個好的理財顧問。
二、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的幾個問題
雖然我國個人理財業(yè)務(wù)幾年來已有了長足發(fā)展，并引起了社會的普遍關(guān)注。但是，從各商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的運作情況可以看出，真正能與外資銀行相抗衡的理財業(yè)務(wù)內(nèi)容并未能開展。目前，個人理財業(yè)務(wù)主要還停留在形而上學(xué)階段，個人理財理念及業(yè)務(wù)發(fā)展還存在著不少有待解決的問題。主要存在以下幾個方面的問題：
（一）金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀，明顯制約了個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的空間
由于目前國內(nèi)金融業(yè)尚處于分業(yè)經(jīng)營階段，銀行、證券、保險三大市場相互割裂，個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展空間受到制約，導(dǎo)致個人理財業(yè)務(wù)過程中的個性化服務(wù)只能在較低的層面操作，銀行無法利用證券和保險這兩個市場實現(xiàn)增值，因而目前的銀行個人理財業(yè)務(wù)，基本上還是停留在咨詢、建議或投資方案設(shè)計等層面上，還不算是真正意義上的理財。
（二）缺乏組織機(jī)構(gòu)及運行機(jī)制保障
個人理財業(yè)務(wù)是體現(xiàn)“以客戶為中心”理念、為客戶提供一站式服務(wù)的一種新型綜合性業(yè)務(wù)，因此，它的順利開展必須依賴于前后臺業(yè)務(wù)的整合，而在目前國內(nèi)商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置中，個人理財業(yè)務(wù)工作通常都?xì)w口在個人銀行業(yè)務(wù)部。但由于個人理財業(yè)務(wù)涉及的內(nèi)容非常廣泛，幾乎涵蓋了銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，而上述業(yè)務(wù)當(dāng)前又是分別由個人銀行部、中間業(yè)務(wù)部、房貸部等多個部門管理，造成前臺業(yè)務(wù)條塊分割，無法實現(xiàn)為客戶提供一站式服務(wù)。
（三）缺少系統(tǒng)支持
建立和運用客戶資料庫分析系統(tǒng)是銀行個人理財?shù)幕A(chǔ)，以客戶而不是以賬戶為基礎(chǔ)的客戶資料庫在個人理財業(yè)務(wù)中扮演著重要的角色，銀行可以通過整理和分析客戶資料，如客戶資金增減、資金流動趨勢、客戶對銀行服務(wù)的不同選擇等等，及時了解客戶不斷變化的需求，篩選優(yōu)質(zhì)客戶，確定理財目標(biāo)群體，并以此為基礎(chǔ)為客戶提供個性化的理財建議，實施理財服務(wù)，實現(xiàn)客戶資產(chǎn)的保值和增值。
但多數(shù)銀行的運行系統(tǒng)是建立在賬戶的基礎(chǔ)上的，且客戶信息極為有限，因此無法有效地加以分析利用，導(dǎo)致理財業(yè)務(wù)的開展猶如“盲人摸象”，始終無法確定目標(biāo)群體。商業(yè)銀行之間、商業(yè)銀行與保險、證券公司之間的有關(guān)客戶信息資料庫還不能相互間形成共享，有時甚至還產(chǎn)生相互封鎖，客觀上造成了客戶信息資源的浪費，不利于個人理財業(yè)務(wù)向縱深發(fā)展。
（四）缺乏高素質(zhì)的理財人員
由于理財業(yè)務(wù)是一項綜合性的業(yè)務(wù)，要求理財人員不僅必須全面了解個人銀行業(yè)務(wù)的各項產(chǎn)品和功能，還應(yīng)掌握證券、保險、房地產(chǎn)等相關(guān)知識，并具有良好的人際交往能力和組織協(xié)調(diào)能力，因此，對從事理財業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理要求極高。目前，培養(yǎng)和選拔高素質(zhì)的理財客戶經(jīng)理已成為開展理財業(yè)務(wù)亟待解決的困難之一。
三、我國商業(yè)銀業(yè)個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的對策
（一）積極進(jìn)行個人理財業(yè)務(wù)環(huán)境建設(shè)和培育
個人理財業(yè)務(wù)環(huán)境建設(shè)和培育，既包括政策環(huán)境的建設(shè)與培育，也包括市場環(huán)境的建設(shè)與培育。當(dāng)前，由于政策、法律的限制，我國金融機(jī)構(gòu)只能分業(yè)經(jīng)營，銀行不能涉及證券、保險業(yè)務(wù)，也就不能給客戶提供綜合理財業(yè)務(wù)。另外，我國法律明確規(guī)定金融機(jī)構(gòu)不得代客戶理財，只能給客戶提供理財建議。從總體的情況看，同國外相比，我國的個人理財概念相對比較窄小。
在當(dāng)前我國商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營格局還未發(fā)生大的變化的時候，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)能較好地融入現(xiàn)行體制，推動個人理財業(yè)務(wù)市場發(fā)展。
（二）做好個人理財業(yè)務(wù)技術(shù)性研究
從有關(guān)調(diào)查顯示，由于主要存在著以下四方面原因?qū)е挛唇?jīng)專家理財?shù)募彝ビ?0%以上存在財務(wù)不合理，因而普遍希望有專業(yè)機(jī)構(gòu)提供關(guān)于存款、股票、債券、基金、保險等金融資產(chǎn)的最佳組合方案。這些原因包括：一是出于自身缺乏必要的金融知識，難以制定適合自身特點的理財方案；二是按照自身的水平，很難獲得更大的投資收益，必須借助專業(yè)金融人士的幫助；三是專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)在信息、設(shè)備方面有優(yōu)勢，能為自己提供便利；四是由專業(yè)的機(jī)構(gòu)指導(dǎo)個人理財符合現(xiàn)代社會的要求。因此，根據(jù)上述客戶普遍存在的個人理財業(yè)務(wù)需求，做好個人理財業(yè)務(wù)技術(shù)性研究包括：
一要做好個人理財業(yè)務(wù)服務(wù)內(nèi)容的研究及客戶個人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)品個性化需求的研究。一般而言，由于在人生的不同理財階段表現(xiàn)出明顯的各自特點，并在人生理財規(guī)劃中起著相當(dāng)重要的作用。因此，有針對性的提供個人理財業(yè)務(wù)方案具有十分現(xiàn)實的可操作性。換言之，在單身期、家庭形成期、家庭成長期、子女教育期、家庭成熟期、退休期等不同階段中，客戶對個人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)品的需求表現(xiàn)了較大的差異性。因此，根據(jù)不同的客戶需求提供適合其資產(chǎn)增值或保值的愿望，這是拓展個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展空間的十分關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。
二要確保個人理財業(yè)務(wù)內(nèi)容充實，提供更為科學(xué)的理財理念。隨著我國加入WTO，金融業(yè)開放進(jìn)程的加快，我國個人理財將呈現(xiàn)出以下的發(fā)展趨勢：首先，投資品種將真正多元化，家庭將面臨更多的投資選擇；其次，信用消費將大大普及。我們的生活將因個人信用的建立而發(fā)生巨大的改變，通過信用將長長一生的消費均衡安排；再次，個人理財顧問服務(wù)將得到推廣和普及，人們將會逐漸普遍認(rèn)同并接受個人理財服務(wù)。因此，個人理財業(yè)務(wù)將不再是簡單的為客戶提供單一的儲蓄或者國債咨詢，而是真正的使客戶資產(chǎn)得到科學(xué)理財，最大化的客戶資產(chǎn)得到保值和增值。
（三）做好客戶經(jīng)理的培訓(xùn)工作
當(dāng)前，由于市場上普遍缺乏既熟悉銀行業(yè)務(wù)又精通證券交易、保險等多項金融業(yè)務(wù)的全能型人才，因此，商業(yè)銀行培養(yǎng)熟悉多方面金融業(yè)務(wù)的理財專家方面顯得尤其迫切。
（四）分步驟、分階段發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)，提升我國銀行在個人理財業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競爭力
一是我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)還是為那些賬戶余額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)的重點客戶提供的一種個人理財咨詢和投資建議。從當(dāng)前可操作性方面考慮，銀行還無法從個人理財咨詢和投資建議中得到回報。因此，目前個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展應(yīng)采取由點到面、由大到小、由重點客戶到一般客戶思路，真正使個人理財業(yè)務(wù)在滿足客戶資產(chǎn)保值和增值的同時，為銀行創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟(jì)效益；二是由于各種主客觀原因，目前，我國銀行個人理財業(yè)務(wù)還處于一種不成熟的初始階段，與國外成熟的個人理財業(yè)務(wù)相比，我國個人理財業(yè)務(wù)還是簡單的、表面的。因此，從為客戶提供以差別化服務(wù)為手段的理財建議到成為一種相對獨立的投資咨詢業(yè)務(wù)到成為代客投資理財，需要得到政策上、技術(shù)上、環(huán)境上、人材上多方面支持和配合，特別重要的是：當(dāng)前，個人理財客戶經(jīng)理的培養(yǎng)，已成為銀行發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)的重中之重。
參考文獻(xiàn)：
[1]張鵬.我國商業(yè)銀行個人理財市場現(xiàn)狀研究[J].對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)學(xué)報，2006，（2）.
【關(guān)鍵詞】遼寧；經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)；發(fā)展；社區(qū)銀行；調(diào)研實錄
調(diào)研中，大家一致認(rèn)為在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展社區(qū)銀行是可行的，有利于振興東北老工業(yè)基地，加快縣區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有效緩解經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)在信貸需求上的矛盾。發(fā)展社區(qū)銀行對于商業(yè)銀行來說是一次重新整合和提升經(jīng)營水平的機(jī)遇；對于地方性金融機(jī)構(gòu)來說也是尋求發(fā)展空間、快速壯大自己的良好平臺。
一、當(dāng)?shù)卣挠^點
當(dāng)?shù)卣J(rèn)為，發(fā)展社區(qū)銀行能有效提高政府的工作效率。
政府在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中往往承擔(dān)了多重角色，既負(fù)責(zé)去外邊找企業(yè)，又負(fù)責(zé)為企業(yè)發(fā)展聯(lián)系貸款，結(jié)果是弄來了企業(yè)卻又沒有貸款，找著了貸款又苦等企業(yè)，兩頭忙卻效率不高。
發(fā)展好社區(qū)銀行，尤其是在企業(yè)園區(qū)建立一個好的社區(qū)銀行，讓社區(qū)銀行主動為園區(qū)企業(yè)服務(wù)，能讓政府放心地引進(jìn)好的企業(yè)。這樣，既提高了政府辦社會事務(wù)的效率，也能很好地發(fā)展企業(yè)，帶動地方經(jīng)濟(jì)的跨越式發(fā)展。
二、當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的觀點
當(dāng)?shù)厝嗣胥y行認(rèn)為，發(fā)展社區(qū)銀行應(yīng)堅持統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)的原則。
發(fā)展社區(qū)銀行是提高金融服務(wù)水平的具體實踐和創(chuàng)新。發(fā)展社區(qū)銀行不是簡單的新建機(jī)構(gòu)，盲目擴(kuò)充網(wǎng)點和人員，也不是進(jìn)行無序的投入。各金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)自己的業(yè)務(wù)運營特點和金融服務(wù)特色，對目前自己機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點進(jìn)行重新整合，對不同服務(wù)對象區(qū)分層次，確定不同的服務(wù)策略。金融機(jī)構(gòu)之間要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免“一窩蜂”式的搶占和無序的競爭，要善于在小空間里實現(xiàn)大作為，在勤于服務(wù)中提升金融業(yè)自身的形象，真正做到小而有為，小而善為，小而有位，把銀行辦成為群眾服務(wù)的銀行，為企業(yè)服務(wù)的銀行，為地方經(jīng)濟(jì)乃至遼寧經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的銀行。
三、當(dāng)?shù)剜]政儲蓄銀行的觀點
當(dāng)?shù)剜]政儲蓄銀行認(rèn)為，發(fā)展社區(qū)銀行有利于引導(dǎo)資金回流，拓展業(yè)務(wù)空間。
目前，郵政儲蓄銀行處于發(fā)展起步階段，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點還沒有完全理順，除存單質(zhì)押貸款外，小額信用擔(dān)保貸款剛剛起步，處于探索時期。郵政儲蓄在多年經(jīng)理儲蓄業(yè)務(wù)中，資金存量不斷加大，形成了大量資金上存的問題，給縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展信貸剛性需求帶來了負(fù)面影響。
成立郵政儲蓄銀行對有序引導(dǎo)資金回流，支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展必將起到積極作用，但目前郵政儲蓄銀行的網(wǎng)點模式和業(yè)務(wù)發(fā)展還不能有效服務(wù)于區(qū)域經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。發(fā)展社區(qū)銀行是郵政儲蓄銀行網(wǎng)點戰(zhàn)略部署的一個重要探索，將郵政儲蓄網(wǎng)點合理地分布在一些重點社區(qū)中，既能使郵政儲蓄機(jī)構(gòu)為社區(qū)群眾提供快捷、安全的資金提取和匯劃服務(wù)，又能使小額信貸快速地發(fā)展起來。在社區(qū)中建立多元擔(dān)保體系是擔(dān)保信用貸款發(fā)展的一個探索形式，通過多元擔(dān)保拉動小額貸款的投放，有效解決社區(qū)信貸需求的盲點，也使郵政儲蓄上存資金及時回流到本轄區(qū)來，為經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展提供全方位的信貸服務(wù)。
四、當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)銀行的觀點
當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為，發(fā)展社區(qū)銀行是完善農(nóng)村金融體系支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
在當(dāng)前農(nóng)村金融比較薄弱、發(fā)展不平衡的情況下，發(fā)展社區(qū)銀行是對農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模和發(fā)展形式的有利補(bǔ)充。社區(qū)銀行最主要的特點就是植根于社會基層，具有信息、地域、多樣化、轉(zhuǎn)換四個方面的優(yōu)勢。
1.信息優(yōu)勢。社區(qū)銀行立足社區(qū)，對本地市場非常熟悉，在開展高風(fēng)險的中小企業(yè)貸款時能較大銀行更準(zhǔn)確地作出貸與不貸、貸多貸少的決策，從而大大降低貸款風(fēng)險，獲得比大銀行更大的安全盈利空間。
2.地域優(yōu)勢。社區(qū)銀行的重要特點之一就是將從本地區(qū)吸收的存款反過來又貸放到本地區(qū)，這種“取之于本社區(qū)，又用之于本社區(qū)”的融資特點，會極大地促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此，相比于“只存不貸”的大銀行，社區(qū)銀行更能獲得當(dāng)?shù)卣?、中小企業(yè)和農(nóng)民的支持。同時，如前所述，由于社區(qū)銀行立足社區(qū)，對本地市場非常熟悉，所以在開展各項業(yè)務(wù)時就有可能做到條件靈活，手續(xù)簡化，速度較快，大大降低運營成本。
3.多樣化優(yōu)勢。社區(qū)銀行小而多，分布極其廣泛，可以根據(jù)本社區(qū)客戶的個性化特征設(shè)計有針對性的金融服務(wù)，發(fā)揮各自的比較優(yōu)勢，推動金融服務(wù)的差異化發(fā)展。
4.轉(zhuǎn)換優(yōu)勢。社區(qū)銀行的另一個重要特點就是規(guī)模較小，資本門檻較低。這樣，在日常經(jīng)營中就可根據(jù)市場競爭的需要及時調(diào)整自己的經(jīng)營策略，發(fā)揮“船小好掉頭”的優(yōu)勢，完善其自身的各項功能；即使經(jīng)營不善，其他資本也可以以較低的成本接管。
五、當(dāng)?shù)毓ど蹄y行的觀點
當(dāng)?shù)毓ど蹄y行認(rèn)為，發(fā)展社區(qū)銀行能促進(jìn)區(qū)域銀行協(xié)調(diào)發(fā)展。
建立和發(fā)展社區(qū)銀行有利于拓展個人金融業(yè)務(wù)，延伸服務(wù)領(lǐng)域，分流低端客戶。
對于當(dāng)?shù)毓ば衼碚f，將社保人員分流到各社區(qū)銀行，一是能使這部分人員得到更好和專業(yè)的服務(wù)；二是便于當(dāng)?shù)毓ば序v出更多的資源服務(wù)于中、高端客戶，特別是為地方招商引資的高端客戶提供優(yōu)質(zhì)快捷的金融服務(wù)，為地方招商引資發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造優(yōu)良的金融服務(wù)環(huán)境；三是能使國家的惠民政策以及一些社會保障措施得以順暢地實施。
六、當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用聯(lián)社的建議
當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用聯(lián)社建議，應(yīng)加強(qiáng)對開辦社區(qū)銀行的監(jiān)督和管理。
社區(qū)銀行開辦后，其服務(wù)對象是中小企業(yè)及個體經(jīng)濟(jì)，由于這些信貸載體抗風(fēng)險能力較弱、信用程度不高，很可能給社區(qū)銀行的信貸業(yè)務(wù)帶來高風(fēng)險、易沉淀的不良后果，給社區(qū)銀行的發(fā)展帶來不利影響。正是由于其服務(wù)對象的限制，其規(guī)避風(fēng)險的能力也勢必較弱，從這點看，人民銀行、銀監(jiān)部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管，特別是在社區(qū)銀行設(shè)立時，應(yīng)對其生存環(huán)境、地區(qū)經(jīng)濟(jì)、當(dāng)?shù)亟鹑跔顩r等相關(guān)問題進(jìn)行必要的論證，并制定和完善相應(yīng)的制度，國家也應(yīng)在政策上給予一定的扶持，在適宜地區(qū)先搞好試點，然后再逐漸推開。
七、當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的建議
當(dāng)?shù)仄髽I(yè)建議，發(fā)展社區(qū)銀行應(yīng)建立“一對一”服務(wù)模式。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;內(nèi)部控制;思考
和投資銀行相比,較為重視內(nèi)部控制的商業(yè)銀行在這次金融危機(jī)中受損程度相對較小。我國商業(yè)銀行在這次金融危機(jī)中基本未受影響,但這并不意味著我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制沒有問題。研究金融危機(jī)并從內(nèi)部控制的角度去思考如何防范風(fēng)險和穩(wěn)健經(jīng)營,對于保障我國商業(yè)銀行長期可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。
金融業(yè)是一個高風(fēng)險行業(yè),內(nèi)部控制合規(guī)與安全是其生存與發(fā)展的基礎(chǔ)和保障。加強(qiáng)風(fēng)險管理,確保其內(nèi)部控制合規(guī)與安全是金融企業(yè)永恒的重點。
一、我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀及存在的主要問題
(一)我國商業(yè)銀行對于內(nèi)部審計部門在內(nèi)部控制中所起作用認(rèn)識不足,存在重風(fēng)險管理輕內(nèi)部審計現(xiàn)象,因此對其定位存在一定偏差
以風(fēng)險管理部門與內(nèi)部審計部門為例進(jìn)行分析,我們可以發(fā)現(xiàn)財政部2008年出臺的內(nèi)部控制規(guī)范對這兩部門是這樣描述的:內(nèi)部風(fēng)險管理部門與其人員的職責(zé)包括:建立風(fēng)險管理政府;確定各業(yè)務(wù)單位對于風(fēng)險管理的權(quán)力和義務(wù);提高整個單位的風(fēng)險管理能力;指導(dǎo)風(fēng)險管理與其他經(jīng)營計劃和管理活動的整合;建立一套通用的風(fēng)險管理語言;幫助管理人員制訂風(fēng)險管理報告規(guī)程;向董事會或管理層報告單位風(fēng)險管理進(jìn)展情況和暴露的問題。內(nèi)部審計部門及其人員在評價內(nèi)部控制的有效性及提出改進(jìn)建議方面起著關(guān)健作用。單位應(yīng)當(dāng)授予內(nèi)部審計部門適當(dāng)?shù)臋?quán)力以確保其審計職責(zé)的履行;對內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人的任命應(yīng)當(dāng)慎重;內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人與董事會及其審計委員會應(yīng)保持暢通溝通;應(yīng)當(dāng)賦予內(nèi)部審計部門追異常情況的權(quán)力和提出處理處罰建議的權(quán)力。從對這兩部門的描述看,內(nèi)部審計部門在內(nèi)部控制中所起的作用絲毫不比風(fēng)險管理部門差?？稍诂F(xiàn)實實際工作中,內(nèi)部審計部門在總行層面向高級經(jīng)理層負(fù)責(zé),風(fēng)險管理部門向風(fēng)險政策委員會和高級管理層雙線報告。在主要業(yè)務(wù)部門內(nèi)設(shè)立風(fēng)險窗口。風(fēng)險窗口既向所在行(部門)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),同時也向風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)。風(fēng)險管理部門職權(quán)明顯優(yōu)于內(nèi)部審計。
(二)內(nèi)部審計缺乏人力資源政策強(qiáng)有力的支撐,并且缺乏對管理層的有效制約機(jī)制
目前,商業(yè)銀行內(nèi)部控制執(zhí)行情況和進(jìn)行公司治理機(jī)制改革前相比已取得了很大進(jìn)步,但是由于商業(yè)銀行公司治理機(jī)制剛剛確立,內(nèi)控管理剛剛開始改革,內(nèi)部審計缺乏人力資源政策強(qiáng)有力支撐的問題依然很嚴(yán)重。內(nèi)部審計人員在聘用、培訓(xùn)、考核上存在很大弊端。審計人員往往業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,對業(yè)務(wù)了解不深,工作能力不強(qiáng),或憑經(jīng)驗辦事,對制度掌握不夠,執(zhí)行不到位。往往查出的是表面枝節(jié)問題,深層次問題無法及時發(fā)現(xiàn)并解決。在被檢查人員面前沒有權(quán)威性與公信力。同時盡管內(nèi)審部門已實行全行系統(tǒng)垂直管理,下級機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)經(jīng)上級機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門同意,但是內(nèi)審工作人員的聘任與解聘隨意性很大,沒有崗位資格要求,也不需要專業(yè)考試及專業(yè)經(jīng)驗,既無法保證上崗人員具有勝任工作的專業(yè)能力,也無法保證內(nèi)控工作人員盡心盡力工作。
(三)內(nèi)控制度建設(shè)落后于業(yè)務(wù)發(fā)展,不能隨著外部環(huán)境的變化修訂和完善,缺乏完善內(nèi)控制度的規(guī)則,制度執(zhí)行中的存在缺位和越位
商業(yè)銀行普遍存在著對陳舊規(guī)章制度沒有隨著新情況新業(yè)務(wù)的出現(xiàn)及時清理、修訂現(xiàn)象。奉行重業(yè)務(wù)輕發(fā)展配套制度建設(shè),所制定的辦法往往比較零星、瑣碎、過于原則,可操作性不強(qiáng),沒有形成統(tǒng)一、有序、完整、規(guī)范的內(nèi)控體系。有的制度之間缺乏銜接,甚至相互矛盾。常常造成一個檢查團(tuán),一個要求?；鶎鱼y行常常是剛按甲檢查團(tuán)要求進(jìn)行了這樣整改,又要按乙檢查團(tuán)要求進(jìn)行那樣整改,這使得基層銀行常常感到不知所措。同時,由于缺乏完善內(nèi)控制度的規(guī)則, 商業(yè)銀行在制定內(nèi)控制度時缺乏內(nèi)控風(fēng)險點分析, 缺乏對具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人意見征求,沒有做到反復(fù)修改就草草成形,導(dǎo)致內(nèi)控要求要么太過繁瑣影響業(yè)務(wù)發(fā)展。
(四)內(nèi)部審計手段落后,急需改進(jìn);內(nèi)部電子化建設(shè)落后,銀行會計風(fēng)險防范與內(nèi)控措施建設(shè)面臨挑戰(zhàn)
目前,商業(yè)銀行審計手段主要還是以檢查歷史業(yè)務(wù)記錄和內(nèi)部控制系統(tǒng)的歷史運營情況提出建議和意見的方式,并在審計報告中不斷提出增加控制點或增加控制的建議,這樣,若干年后,業(yè)務(wù)越辦越繁瑣,同時隨著金融全球化的到來,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)電子化程度不斷提升,新的金融業(yè)務(wù)如網(wǎng)上銀行。電子銀行、手機(jī)銀行、電話銀行,各種理財業(yè)務(wù)和金融衍生產(chǎn)品的不斷出現(xiàn),這些新興業(yè)務(wù)國家相應(yīng)的法規(guī)和制度建設(shè)滯后,銀行內(nèi)部控制制度尚處于摸索階段,內(nèi)部控制相對較弱,很容易成為銀行新的風(fēng)險點。
(五)內(nèi)控文化缺失,集中表現(xiàn)在如下幾個方面
1.考核體制下的逆向選擇。目前,各銀行都實行了以存貸款規(guī)模、利潤、不良資產(chǎn)等為主要內(nèi)容的績效考核,這種考核對建立激勵約束機(jī)制,調(diào)動業(yè)務(wù)發(fā)展積極性有很大的促進(jìn)作用。但在目前考核體制下,由于經(jīng)營業(yè)績不但關(guān)系到本部門(單位)的興衰,還與管理者和員工的薪酬掛鉤,在某些考核機(jī)制下,甚至還直接決定了領(lǐng)導(dǎo)干部的任免問題。因此,面對激烈的市場競爭,壓力與責(zé)任與日俱增,當(dāng)風(fēng)險與利潤之間發(fā)生沖突時,極個別管理者未能充分認(rèn)識內(nèi)控管理工作的必要性、緊迫性和長期性,采取重短期效益輕長遠(yuǎn)發(fā)展、重工作業(yè)績輕風(fēng)險防范、重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)控管理的粗放式經(jīng)營管理模式,放棄和遠(yuǎn)離了內(nèi)控文化。
2.員工職業(yè)道德缺失?！笆虏魂P(guān)己,高高掛起”、“只顧自掃門前雪,不管他人瓦上霜”、“做一天和尚撞一天鐘”、“多一事不如少一事”等錯誤思想大行其道。在崗不在狀態(tài),有章不循,我行我素,敷衍塞責(zé),不執(zhí)行規(guī)章制度或執(zhí)行不到位;許多人自己不違規(guī),但也不敢、不愿阻止他人違規(guī),尤其是不敢、不愿甚至大力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)。做老好人,怕得罪人,多一事不如少一事的思想嚴(yán)重,對身邊的人和事事不關(guān)己,高高掛起,放任風(fēng)險形成。
3.違規(guī)與風(fēng)險的不同步弱化了人們對違規(guī)風(fēng)險的認(rèn)識。從違規(guī)到風(fēng)險的出現(xiàn)有一個時間差,有些違規(guī)由于其他到位的控制并不一定會形成現(xiàn)實的風(fēng)險和案件。因此,在現(xiàn)實風(fēng)險沒有來臨前,有些人對違規(guī)即風(fēng)險的認(rèn)識不高、不強(qiáng),主動按內(nèi)控要求辦的自覺性不高,僥幸心理較為嚴(yán)重。當(dāng)出現(xiàn)內(nèi)控要求與其主觀需求相矛盾時,往往將內(nèi)控要求拋在一邊,僥幸、撒小聰明、圖方便、求省事、瞞天過海等時有發(fā)生。
二、加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建議
(一)商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步明確完善內(nèi)部審計部門在內(nèi)部控制中所起作用,對其在銀行中的位置重新定位
商業(yè)銀行應(yīng)該提高內(nèi)部審計部門在銀行中地位,內(nèi)部審計部門應(yīng)該象風(fēng)險管理部門一樣在銀行各個層面建立獨立的機(jī)構(gòu),應(yīng)該進(jìn)一步明確并落實內(nèi)部審計部門在內(nèi)部控制中所起作用,授予內(nèi)部審計部門適當(dāng)?shù)臋?quán)力以確保其審計職責(zé)的履行。并且切實賦予內(nèi)部審計部門追查異常情況的權(quán)力和提出處理處罰建議的權(quán)力。建立以內(nèi)部審計為牽頭部門,以風(fēng)險管理、監(jiān)察、會計核算、數(shù)據(jù)信息等部門協(xié)作對銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行聯(lián)合督察的內(nèi)控體系。突出各部門互補(bǔ)關(guān)系和各自監(jiān)督的重點內(nèi)容,進(jìn)一步完善對銀行各種業(yè)務(wù)監(jiān)督。
(二)加大人力資源對內(nèi)部審計部門配套改革措施,提高對管理層制約程度
改變內(nèi)部審計人員聘用、培訓(xùn)、考核進(jìn)入、退出方式是加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制急需解決的問題。建議對現(xiàn)有內(nèi)部審計人員在加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識、技能培訓(xùn)同時要求現(xiàn)有內(nèi)部審計人員在3-5年內(nèi)必須拿到內(nèi)部審計師資格并精通1-2個部門業(yè)務(wù),達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的人員必須退出現(xiàn)職崗位。在加強(qiáng)對現(xiàn)有內(nèi)部審計人員培訓(xùn)的同時,商業(yè)銀行應(yīng)該通過吸收有十年以上一線工作經(jīng)驗同時具備內(nèi)部審計師資格或高級會計師資格的行內(nèi)及行外專家型人員,改善現(xiàn)有人員結(jié)構(gòu),建立內(nèi)部審計人員合理有序的流動進(jìn)入、退出機(jī)制。
(三)及時清理整合內(nèi)控規(guī)章制度,抓好層次管理和重點人員管理,打通制度的設(shè)置與基層的執(zhí)行能力之間的通道
商業(yè)銀行應(yīng)該加快對各層級、各崗位、各環(huán)節(jié)的規(guī)章制度和操作規(guī)程梳理和分析,積極聽取一線工作人員意見和建議,修改滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展之處,增補(bǔ)空白點,使內(nèi)部控制滲透到業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程,并隨著經(jīng)營管理情況的變化及時調(diào)整和充實。
(四)內(nèi)部審計方法應(yīng)該與時俱進(jìn),電子內(nèi)部審計程序應(yīng)該加快開發(fā)與建設(shè)
商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中不可能沒有風(fēng)險,在合理的程度內(nèi),冒點風(fēng)險是必要的。這就要求內(nèi)控人員必需辨別何處控制環(huán)節(jié)過多,何處控制環(huán)節(jié)不充分,何處控制滿意,何處控制需要改善,找到風(fēng)險和控制的平衡點。顯然這些問題無法通過檢查歷史業(yè)務(wù)記錄原有方式取得答案。因此內(nèi)部審計人員需要不斷接受后續(xù)教育并善于從實際中學(xué)習(xí),與時俱進(jìn),根據(jù)新時期新問題,提出解決問題的新思路,拿出解決問題的新辦法,并且管理者要積極倡導(dǎo)與踐行。
(五)堅持“以人為本”,狠抓內(nèi)控文化建設(shè)
人是各種社會實踐的主體。內(nèi)控文化的形成,與員工的文化層次、職業(yè)道德修養(yǎng)有著直接的聯(lián)系。內(nèi)控文化建設(shè)必須依靠全體員工的集體智慧和團(tuán)隊力量。一要從思想上克服被動加強(qiáng)內(nèi)控的觀念。二要加強(qiáng)對員工的人性管理,讓員工既“認(rèn)同”企業(yè)文化,又“自覺遵循”企業(yè)文化。三要樹立全員加強(qiáng)內(nèi)部控制意識。內(nèi)部控制建設(shè)的主體應(yīng)該是全體員工,絕不僅僅是內(nèi)部審計部門或者內(nèi)部審計人員的事情。全體員工都是內(nèi)部控制合規(guī)建設(shè)的執(zhí)行者。要讓內(nèi)部控制合規(guī)的觀念和意識滲透到每個員工中,在員工的日常工作中體現(xiàn),形成普遍性的內(nèi)部控制合規(guī)文化。只有這樣才能形成真正的內(nèi)部控制合規(guī)文化。四要積極開展法律法規(guī)、工作規(guī)章、職業(yè)道德等教育和培訓(xùn),真正讓內(nèi)部控制合規(guī)的觀念和意識滲透到每個員工的血液中。
參考文獻(xiàn):
