發(fā)布時(shí)間：2023-06-13 16:21:17
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防控樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
【關(guān)鍵詞】建筑施工企業(yè)；合同管理；法律風(fēng)險(xiǎn)及防控措施
一、建筑施工企業(yè)合同管理的相關(guān)含義分析
所謂合同管理是指對(duì)包括合同的審批與簽訂、履行、變更、終止、違約處理等在內(nèi)的合同全過程的計(jì)劃、組織、控制、調(diào)節(jié)、訴訟和監(jiān)督檢查等管理活動(dòng)的總稱。企業(yè)合同管理的全過程都存在著法律風(fēng)險(xiǎn)，建筑施工企業(yè)也不例外，因此，建筑施工企業(yè)在建設(shè)工程施工合同管理過程中應(yīng)當(dāng)高度重視并有效識(shí)別施工合同管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，以最大程度地減少法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)施工企業(yè)自身的合法權(quán)益。[1]
二、建筑施工企業(yè)合同管理過程中不同階段所涉及到的法律風(fēng)險(xiǎn)分析
第一，在合同簽訂階段建筑施工企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。在這個(gè)階段，建筑施工企業(yè)合同管理所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾方面：一是建筑施工合同主體存在不恰當(dāng)?shù)膯栴}。對(duì)于建筑施工企業(yè)來講，合格的合同主體應(yīng)當(dāng)是具有相應(yīng)民事權(quán)利能力以及相應(yīng)民事行為能力的合同當(dāng)事人；然而在實(shí)踐過程中卻經(jīng)常出現(xiàn)簽訂合同的雙方盡管有以上兩種法律規(guī)定的能力，但卻不是合同的當(dāng)事人，存在合同當(dāng)事人主體錯(cuò)位的現(xiàn)象，一旦發(fā)生合同糾紛，很難厘定主體；二是在合同簽訂過程中經(jīng)常出現(xiàn)合同文本行文不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯栴}。這里所提到的不嚴(yán)謹(jǐn)，即文章不規(guī)范、不準(zhǔn)確，極容易引起誤解和歧義。三是在涉及到的合同條款上海存在不全面、不完整的問題，一旦發(fā)生違約事故，如果合同中沒有對(duì)此予以事先約束，那么就會(huì)產(chǎn)生重大的法律風(fēng)險(xiǎn)。四是往往對(duì)從合同的重視程度高于主合同的重視程度。五是雙方主體在違反國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)以及當(dāng)?shù)匾?guī)定簽訂的合同，一旦合同發(fā)生糾紛，雙方主體不但不會(huì)得到法律的保護(hù)，反而還會(huì)收到相應(yīng)法律法規(guī)的處罰。
第二，在合同履行階段建筑施工企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。在這個(gè)階段，對(duì)于建筑施工企業(yè)來講，可能會(huì)涉及到的法律風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是對(duì)于實(shí)踐中遇到需要變更的事項(xiàng)而沒有及時(shí)在合同中予以變更。在建筑施工實(shí)踐過程中，受主客觀條件的影響出現(xiàn)變更是很經(jīng)常出現(xiàn)的事情。但是對(duì)于在實(shí)踐操作過程中出現(xiàn)的變更沒有體現(xiàn)到合同中，未進(jìn)行及時(shí)變更，由此很容易導(dǎo)致建筑施工企業(yè)加大風(fēng)險(xiǎn)損失。涉及到的合同變更主要包含合同內(nèi)容變更以及合同主體的變更。對(duì)于承包方的建筑施工企業(yè)而言，更重要是為了維護(hù)自己的合法權(quán)益，關(guān)鍵在于變更要及時(shí)。二是對(duì)合同欠缺必要的動(dòng)態(tài)化管理。例如應(yīng)當(dāng)對(duì)合同辦理簽證確認(rèn)的卻沒有辦理簽證確認(rèn)；應(yīng)當(dāng)發(fā)出書函的，卻沒有發(fā)等等。在合同履行階段實(shí)施動(dòng)態(tài)化管理是建筑施工企業(yè)進(jìn)行自我有效保護(hù)的重要途徑和主要方式，但是這一點(diǎn)往往被忽視，造成相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)。三是合同當(dāng)事人并沒有對(duì)合同規(guī)定權(quán)利義務(wù)予以有效行駛。按照《合同法》相關(guān)規(guī)定，對(duì)于合同當(dāng)事人是具有抗辯權(quán)的，然而很多建筑施工企業(yè)對(duì)于合同法賦予的這項(xiàng)權(quán)利卻不知道如何行使，最后很容易使建筑施工企業(yè)單方面墊資施工，不利于發(fā)包方欠款問題的解決。
第三，在合同終止階段建筑施工企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。合同法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于建筑施工企業(yè)來講，是貫穿始終的，從合同準(zhǔn)備階段、合同簽訂階段、合同履行階段和合同終止階段都是存在的。然而很多建筑施工企業(yè)往往認(rèn)為合同風(fēng)險(xiǎn)在合同終止階段就不復(fù)存在了，其實(shí)這種觀點(diǎn)也是具有一定的片面性。即使再合同終止之后，合同管理過程中依然存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于合同終止之后，如果施工企業(yè)違反合同規(guī)定中的保密條約、保密協(xié)議以及相關(guān)通知等合同后期義務(wù)，那么施工企業(yè)依然是要負(fù)相應(yīng)法律責(zé)任的。從這層意義上講，盡管在合同終止階段，合同風(fēng)險(xiǎn)依然是存在的。再比如，如果建筑施工企業(yè)在施工之后，沒有將事先合同規(guī)定中對(duì)各種資料予以有效的保管和存檔，一旦發(fā)生糾紛，建筑施工企業(yè)若是拿不出相應(yīng)的卷宗，就會(huì)在糾紛過程中處于非常被動(dòng)的地位。
三、建筑施工企業(yè)合同管理過程中進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控的具體措施分析
第一，對(duì)于建筑施工企業(yè)來講一定從自身做起不斷提高對(duì)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的思想意識(shí)。從某種程度上講，之所現(xiàn)實(shí)中有很多的建筑施工企業(yè)面對(duì)諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)，其最重要的原因之一就在于平時(shí)沒有對(duì)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)予以高度的重視，從思想意識(shí)上沒有認(rèn)識(shí)到合同管理存在的法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)企業(yè)造成的重大損害。因此，建筑施工企業(yè)必須在平時(shí)高度重視合同管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)轉(zhuǎn)變觀念，不斷提高法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)合同管理中存在的諸多風(fēng)險(xiǎn)予以高度重視。從思想意識(shí)上重視，需要建筑施工企業(yè)在平時(shí)做好相關(guān)方面的培訓(xùn)和教育工作，組織企業(yè)管理層和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)該方面的學(xué)習(xí)，研究現(xiàn)實(shí)案例、開展經(jīng)驗(yàn)交流等，以更好的提高企業(yè)所有人員對(duì)合同管理中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)、以及提高會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的重要負(fù)面影響的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。
第二，建筑施工企業(yè)要逐步建立健全合同風(fēng)險(xiǎn)管理的有效組織體系。對(duì)于建筑施工企業(yè)來講，建立健全合同風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系異常重要，只有建立健全了合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能更好的對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的防控、管理、應(yīng)急等各個(gè)環(huán)節(jié)開展更加具有統(tǒng)一性的指揮負(fù)責(zé)體系，有助于在對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)防控管理中形成一種組織有力、分工負(fù)責(zé)、相互協(xié)調(diào)的機(jī)制；同時(shí)，建立健全合同風(fēng)險(xiǎn)組織體系能夠加強(qiáng)對(duì)合同管理過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)調(diào)查和研究，在平時(shí)重點(diǎn)針對(duì)合同管理過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分析，提高應(yīng)對(duì)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急性和針對(duì)性，有效的減少因?yàn)楹贤芾盹L(fēng)險(xiǎn)而對(duì)企業(yè)造成的損失。建筑施工企業(yè)可以建立由企業(yè)法人任主管，法律、業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人牽頭負(fù)責(zé)的機(jī)制，明確各合同管理部門及人員的合同管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)合同工作層層有人管，事事有人抓的工作局面。建立健全施工企業(yè)合同管理的組織體系，可以為防控施工合同管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)提供一定的組織保障。
第三，建筑施工企業(yè)有必要對(duì)合同當(dāng)事人的資信情況等進(jìn)行深入的核查，以避免在后期合作中出現(xiàn)的合同管理風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行合同談判之前，建筑施工企業(yè)很有必要對(duì)當(dāng)事人的資質(zhì)進(jìn)行全面的審核，對(duì)當(dāng)事人在存在的合法性、法人的行為能力方面、合同簽約資格、合同以后的履行能力等各個(gè)方面的資質(zhì)都要予以審核。建筑施工企業(yè)對(duì)合同當(dāng)事人的資信進(jìn)行的審核，還需要重點(diǎn)做好以下幾方面的工作：一是當(dāng)事人在營(yíng)業(yè)執(zhí)照方面是否合法，是否具備相關(guān)資質(zhì)；二是對(duì)當(dāng)事人的授權(quán)委托書狀況進(jìn)行審核，看看是否具有資質(zhì)進(jìn)行合作；三是對(duì)當(dāng)事人的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)業(yè)績(jī)和信譽(yù)、榮譽(yù)方面進(jìn)行審核；四是對(duì)上級(jí)部門頒發(fā)的質(zhì)量體系認(rèn)證書情況、金融機(jī)構(gòu)頒發(fā)的信用證書等情況進(jìn)行審核。對(duì)于建筑施工來講，對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行審核是非常有必要的，盡管在前期可能需要花費(fèi)一定的時(shí)間，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，能夠有效比避免因?yàn)楫?dāng)事人資質(zhì)或信譽(yù)問題而為建筑施工企業(yè)造成相應(yīng)的損失。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)防控 法律風(fēng)險(xiǎn)防控 體系建設(shè)
一、前言
目前來說，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作正在建立規(guī)范，主要為提高管理經(jīng)營(yíng)水平和實(shí)現(xiàn)公司總體戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的情況下，商業(yè)環(huán)境也愈加復(fù)雜，每個(gè)企業(yè)都面臨著諸多不確定的風(fēng)險(xiǎn)因素，除了不可預(yù)知的意外造成的損失，還會(huì)有因?yàn)殄e(cuò)誤判斷而出現(xiàn)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等等。企業(yè)在面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，要實(shí)現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。這不僅要關(guān)注個(gè)別的風(fēng)險(xiǎn)，更需要全面了解和掌控對(duì)其進(jìn)行全面管理，這是企業(yè)在目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)生存發(fā)展的必要條件。
二、目前企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控情況
企業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理主要從規(guī)避安全風(fēng)險(xiǎn)入手，要落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，把責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，通過這種制度提升個(gè)人責(zé)任感。建立健全工作機(jī)制，在企業(yè)內(nèi)嚴(yán)格要求員工，通過隱患排查，整改公司制度，不斷完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控制度，以確保企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理主要貫徹方針
企業(yè)往往最重視資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，資金的流動(dòng)性強(qiáng)，出錯(cuò)的可能性更大，因此需要更加完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。這項(xiàng)工作涉及到資金在流動(dòng)中經(jīng)歷的各個(gè)環(huán)節(jié)，從審批環(huán)節(jié)到最終的票據(jù)印章都需要嚴(yán)格控制在多個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)上。為了資金安全與規(guī)范管理，提高資金使用率，公司應(yīng)該制定相關(guān)規(guī)范制度，對(duì)資金的收支、支付要求，和審批程序有明確規(guī)定，對(duì)資金管理嚴(yán)格規(guī)范流程，爭(zhēng)取在風(fēng)險(xiǎn)形成初期就及時(shí)遏制。同時(shí)要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分類整理，對(duì)重要性進(jìn)行排序，提前為風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)策略。另一方面，以建筑行業(yè)為例，企業(yè)在安全生產(chǎn)的同時(shí)，也要注重環(huán)保，響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)要求。根據(jù)工程規(guī)定，全面展開建設(shè)進(jìn)度，確保安全施工與工程主體同時(shí)進(jìn)行，加強(qiáng)監(jiān)管力度要從工程管理人員入手，在各個(gè)方面嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格審查進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)的施工隊(duì)伍的安全資質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)中的設(shè)備的管理檢查，定期維護(hù)。對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的安全設(shè)施定期檢查，做好檢查記錄，在整個(gè)施工過程中保證記錄真實(shí)有效。在工程中用電安全也是需要重視的關(guān)鍵點(diǎn)，嚴(yán)格遵守用電安全制度，定期檢查供電設(shè)備及線路，排查隱患，及時(shí)進(jìn)行整改，從而杜絕安全事故的發(fā)生。為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供保障。
（二）貫徹“各盡其責(zé)”方針
企業(yè)的財(cái)務(wù)部門要建立印章票據(jù)有價(jià)證券等分管職位，各個(gè)職位互相監(jiān)督，各司其職，定期對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保資金的安全運(yùn)行。合同管理風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的，需要嚴(yán)格執(zhí)行《合同管理辦法》，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防控的目的。在公司內(nèi)部的各個(gè)職能科室負(fù)責(zé)合同審查、簽訂、履約等工作。凡是金額超過三十萬的合同，都需要上報(bào)管理部門及風(fēng)險(xiǎn)管控部門審批，并認(rèn)真審查合同內(nèi)的條款，貴其中不恰當(dāng)?shù)膬?nèi)容進(jìn)行修改。主要負(fù)責(zé)的部門，授權(quán)人和合同管理部門的工作人員，堅(jiān)決落實(shí)調(diào)查資信，在雙方談判后擬定條款，然后認(rèn)真審查條款最后才能會(huì)簽，接下來就是等待審批、簽署履約等步驟，最后備案歸檔。這個(gè)過程需要進(jìn)行全程管理。還需要制作合同管理資料審核清單，認(rèn)真審核從最開始的招投標(biāo)及議價(jià)到確認(rèn)承包商資質(zhì)，再到擬定合同基本條款，公司會(huì)審，公司會(huì)簽等環(huán)節(jié)是否違反了規(guī)定，資料是否完整，確保合同簽訂的合法性。企業(yè)內(nèi)常常會(huì)有合同會(huì)簽職責(zé)分配不明確的現(xiàn)象，所以需要制定《合同管理補(bǔ)充規(guī)定》，根據(jù)合同的不同性質(zhì)分類，根據(jù)其特性指定會(huì)簽部門和他主要的審核職責(zé)。為了明確合同管理，詳細(xì)合同的相關(guān)信息和履約情況，需要建立合同管理臺(tái)賬，把這些信息全部收錄到臺(tái)賬里，在合同履約期間及時(shí)的給出在法律風(fēng)險(xiǎn)方面的建議，這些管理細(xì)則都可以給各業(yè)務(wù)部門的工作人員一個(gè)良性的督促，使他們嚴(yán)格按規(guī)定履行權(quán)利和義務(wù)，全面維護(hù)企業(yè)利益。
企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)中需要采購(gòu)設(shè)備，或者物資，這中間也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，想要有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，就需要在日常采購(gòu)計(jì)劃中做好防范，首先制定計(jì)劃，貨比三家，確保采購(gòu)價(jià)格不高于市場(chǎng)價(jià)，對(duì)各個(gè)廠家的價(jià)格和質(zhì)量做出比較，再選擇供應(yīng)商。之后要雙方簽訂采購(gòu)協(xié)議或采購(gòu)合同，確保在購(gòu)買過程中沒有經(jīng)濟(jì)損失，在之后如果發(fā)生質(zhì)量問題可以退貨或者換新，總之要在管理供應(yīng)過程以及之后的各個(gè)環(huán)節(jié)都加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，從根本做到防范風(fēng)險(xiǎn)。
三、全面風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控的前景展望
在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，全面風(fēng)險(xiǎn)防控已經(jīng)滿足不了企業(yè)的要求了，所以應(yīng)當(dāng)將法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系全面嵌入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，融入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中。圍繞企業(yè)的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，總結(jié)和評(píng)估方法，制定法律風(fēng)險(xiǎn)防控制度與全面風(fēng)險(xiǎn)防控制度相結(jié)合的制度體系，動(dòng)員全體員工全過程參與，在原有的基礎(chǔ)上不斷改進(jìn)，使風(fēng)險(xiǎn)防控制度體系上升一個(gè)臺(tái)階，使企業(yè)成功規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)更加平穩(wěn)的發(fā)展。
四、結(jié)束語(yǔ)
在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的情況下，全球經(jīng)濟(jì)化加劇，不斷有國(guó)外企業(yè)走向中國(guó)市場(chǎng)，這種情況下，兩種不同的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力加劇，企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來越大，所以現(xiàn)在有必要在完善全面風(fēng)險(xiǎn)防控制度體系的情況下，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)。面對(duì)當(dāng)前嚴(yán)峻的市場(chǎng)形勢(shì)更要高度重視這一點(diǎn)，借鑒國(guó)外知名企業(yè)的成功案例，及時(shí)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度。不斷提高我國(guó)企業(yè)的實(shí)力，提升我國(guó)企業(yè)在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。
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【關(guān)鍵詞】 企業(yè) 法律風(fēng)險(xiǎn) 防控 誤區(qū) 新關(guān)注點(diǎn)
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)通常是指法律和法律行為實(shí)施過程中，由于外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于企業(yè)自身未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)利，履行義務(wù)，而對(duì)企業(yè)造成負(fù)面后果的可能性。企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)從縱向講，一方面與法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、企業(yè)自身規(guī)章制度的遵守和實(shí)施自上而下相銜接，另一方面，貫穿于企業(yè)設(shè)立、經(jīng)營(yíng)、管理、重組、終止的全過程。從橫向講，一方面與外部的市場(chǎng)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、文化環(huán)境等相互關(guān)聯(lián)，另一方面，與企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等相互交叉，一定條件下互為轉(zhuǎn)化。防控法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救在思想、組織、人才、技術(shù)、制度等各個(gè)層面上全面系統(tǒng)的科學(xué)管理。
改革開放三十多年來，我國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有了明顯提高，隨著《公司法》、《證券法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等一系列法律法規(guī)的實(shí)施，企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、制度建設(shè)不斷加強(qiáng)，國(guó)家有關(guān)部門、相關(guān)研究機(jī)構(gòu)、一些大型企業(yè)對(duì)包括法律風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防控體系建設(shè)也進(jìn)行了有益的探索。但由于當(dāng)今企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境、法律環(huán)境及企業(yè)自身運(yùn)營(yíng)狀況的變化越來越快，情況越來越復(fù)雜，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在條件、表現(xiàn)的形式、負(fù)面后果的程度也變得更加復(fù)雜，這就需要企業(yè)以科學(xué)的態(tài)度、創(chuàng)新的舉措，更加審慎地探索和實(shí)踐防控法律風(fēng)險(xiǎn)這一課題。
一、防控法律風(fēng)險(xiǎn)的幾個(gè)誤區(qū)
1、只要自己守法、守約就能防控法律風(fēng)險(xiǎn)
過去相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)期，我們比較注重教育企業(yè)自身要學(xué)法、守法、守約，認(rèn)為只要自身守法守約了，就沒有法律風(fēng)險(xiǎn)了。而隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，新的法律不斷頒布，各交易主體的守法、守約、誠(chéng)信程度參差不齊，這就增加了來自外部的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在法律環(huán)境變化，不特定相關(guān)方的違法、違約、侵權(quán)等，所以防控法律風(fēng)險(xiǎn)僅憑“潔身自好”是不夠的，應(yīng)當(dāng)內(nèi)外兼治。
2、中小企業(yè)條件有限，難以防控法律風(fēng)險(xiǎn)
中小企業(yè)不像規(guī)模企業(yè)，有比較完備的組織架構(gòu)并能投入一定的人力、財(cái)力來防控法律風(fēng)險(xiǎn)，所以，一些企業(yè)認(rèn)為自己規(guī)模不大，遭遇風(fēng)險(xiǎn)的幾率相對(duì)較小，防控法律風(fēng)險(xiǎn)的主客觀條件有限，有限的資金搞防控法律風(fēng)險(xiǎn)，不如去做廣告，故防控不必為之，無力為之。其實(shí)，法律風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)一樣，都是客觀存在的。目前我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)入的行業(yè)大多是充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)領(lǐng)域，他們不僅要與同行業(yè)的其他中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，還面臨著法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制相對(duì)成熟的大型企業(yè)的擠壓。所以風(fēng)險(xiǎn)的有無、大小，并不一定取決于企業(yè)規(guī)模的大小。觀念、制度、措施不到位，小企業(yè)同樣會(huì)遭遇大風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)雖然規(guī)模小，但同樣可以針對(duì)自身特點(diǎn)采取投入較小、操作方便、完善制度、加強(qiáng)監(jiān)督等措施，不斷提高自身的防控風(fēng)險(xiǎn)能力，如對(duì)企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重要合同等除了作出合理的商業(yè)判斷外，還可聘請(qǐng)律師等專業(yè)人士對(duì)該經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)論證，對(duì)合同條款提出法律意見，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際，多咨詢、多學(xué)習(xí)、勤探索，只要意識(shí)和措施到位，中小企業(yè)同樣能防控法律風(fēng)險(xiǎn)。
3、只要和主要客戶搞好關(guān)系就能避免法律風(fēng)險(xiǎn)
現(xiàn)代企業(yè)都是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)鏈條中的一個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)與上下游的客戶建立良好的合作關(guān)系，是企業(yè)生存發(fā)展的重要因素。但一些企業(yè)只注重與上下游客戶搞關(guān)系，認(rèn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是關(guān)系經(jīng)濟(jì)，沒有必要為防控法律風(fēng)險(xiǎn)而勞神費(fèi)力，故特別專注于對(duì)與之配套的大型企業(yè)、知名企業(yè)、知名品牌等能為自己獲得重大利益的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、對(duì)接部門的負(fù)責(zé)人的“感情投入”，如請(qǐng)客送禮、利益輸送、關(guān)聯(lián)交易乃至違法行賄，這種非正當(dāng)及違法手段本身就存在重大法律風(fēng)險(xiǎn)。而通過非正當(dāng)及違法手段維系的關(guān)系，往往又容易因產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品質(zhì)量、付款結(jié)算、售后服務(wù)等問題引發(fā)法律糾紛乃至引發(fā)犯罪。一案爆發(fā)倒掉一批人、毀掉一批企業(yè)的慘景時(shí)有發(fā)生。
4、遇險(xiǎn)止步、涉險(xiǎn)撤步就能防控法律風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境、法律環(huán)境都比較復(fù)雜，企業(yè)要生存發(fā)展，要轉(zhuǎn)型升級(jí)都不同程度地存在風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，一些企業(yè)采取消極回避、止步不前的猶豫態(tài)度，從而不僅沒有防控風(fēng)險(xiǎn)，反而阻礙了企業(yè)發(fā)展，其實(shí)風(fēng)險(xiǎn)雖然客觀存在，但對(duì)于有準(zhǔn)備者風(fēng)險(xiǎn)是可以化解或減小的。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，我們應(yīng)當(dāng)依照法律和事實(shí)科學(xué)評(píng)判，在區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、大小、輕重緩急的基礎(chǔ)上，積極應(yīng)對(duì)，不輕言止步或退步，敢于在危機(jī)中搶占市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的制高點(diǎn)。除了那些違反法律和合同的風(fēng)險(xiǎn)不能冒，對(duì)法律沒有禁止的、不損害社會(huì)和他人利益而對(duì)企業(yè)自身有利的，要敢于創(chuàng)造條件化解風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)免受損害。
5、只要聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)出具報(bào)告就能防控法律風(fēng)險(xiǎn)
最近發(fā)生了這樣一起案件。經(jīng)一家全國(guó)著名的企業(yè)協(xié)會(huì)介紹并牽頭，由五家企業(yè)向江蘇某金屬材料公司以股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資，投資金額共計(jì)5000萬元人民幣，投資前先后由兩家為業(yè)界國(guó)際知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所的會(huì)計(jì)師和一家國(guó)內(nèi)著名律師事務(wù)所分別出具了財(cái)務(wù)、法律盡職調(diào)查報(bào)告，報(bào)告認(rèn)為該被投資的目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)狀況均良好，預(yù)計(jì)年利潤(rùn)達(dá)1.5億元左右，2012年下半年可在境外上市。但當(dāng)投資款陸續(xù)支付到位，投資者翹首以盼目標(biāo)公司上市喜訊時(shí)，該目標(biāo)公司因嚴(yán)重拖欠銀行等債務(wù)已資不抵債而東窗事發(fā)，其全部資產(chǎn)被法院查封，全體投資者的投資過程前后歷時(shí)僅數(shù)月，其全部投資打了水漂。這起事件警示企業(yè)：第一，專業(yè)機(jī)構(gòu)出具報(bào)告依據(jù)的法律和事實(shí)不一定全面、真實(shí)、有效；第二，專業(yè)人員的工作也有可能疏漏；第三，對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)出具意見、報(bào)告一般意義上講雖是提防法律風(fēng)險(xiǎn)的措施之一，但絕不是唯一的、不必質(zhì)疑的、絕對(duì)可靠的保證；第四，聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在聘請(qǐng)合同中明確專業(yè)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任，過錯(cuò)賠償責(zé)任。
6、只要建立公司治理結(jié)構(gòu)，按制度走流程，就能防控法律風(fēng)險(xiǎn)
公司治理結(jié)構(gòu)的建立是規(guī)范企業(yè)、防控法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)條件之一，但認(rèn)為只要公司的決策、經(jīng)營(yíng)管理、監(jiān)督三權(quán)分立、重大事項(xiàng)按制度走流程就可以規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，這種想法是危險(xiǎn)的：一是公司制度框架的建立，不等于有效運(yùn)轉(zhuǎn)，我國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)還存在許多不合理、不完善的地方；二是防控法律風(fēng)險(xiǎn)從一定意義上講也是一個(gè)系統(tǒng)工程，不是有了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)就萬事大吉了，防控法律風(fēng)險(xiǎn)需要觀念、立法、執(zhí)法、制度、各崗位的責(zé)任、科學(xué)方法等各個(gè)層面上的配合協(xié)調(diào)；三是按制度走流程，如果沒有每個(gè)流程上的執(zhí)行者高度的責(zé)任感、熟練的專業(yè)能力，那么，即便有了公司治理結(jié)構(gòu)，訂立了規(guī)章制度，走了層層簽字畫押的流程，也是徒有形式。
二、當(dāng)前防控法律風(fēng)險(xiǎn)幾個(gè)新的關(guān)注點(diǎn)
1、國(guó)際市場(chǎng)變化，企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)面臨新挑戰(zhàn)
（1）跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、代價(jià)高。近年來，我國(guó)企業(yè)以對(duì)外投資、基礎(chǔ)設(shè)施工程承包、勞務(wù)輸出等方式探索走出去的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，由于不熟悉外部法律環(huán)境，缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，所以面臨風(fēng)險(xiǎn)大、代價(jià)高的處境。有的大型承包工程和大批勞務(wù)輸出因所在國(guó)政局變化被迫停建和撤離。如利比亞大撤離事件、中電集團(tuán)投資的中緬合作水電項(xiàng)目被擱置事件。2004年以來中國(guó)共有14家企業(yè)在海外發(fā)生巨額虧損達(dá)950.5億元，截至2012年上半年，我國(guó)在海外投資設(shè)立約18000家企業(yè)，其中三分之一已告失敗。
（2）“兩反一保”的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增加。在世界各國(guó)普遍推行貿(mào)易保護(hù)主義的背景下，我國(guó)企業(yè)不斷遭受反傾銷、反補(bǔ)貼、特別保障措施的調(diào)查和爭(zhēng)端。據(jù)商務(wù)部網(wǎng)站公布的一組數(shù)據(jù)顯示，2012年9月10日至14日就發(fā)生了“歐盟對(duì)華光伏電池發(fā)起反傾銷調(diào)查”、“歐盟決定繼續(xù)對(duì)華文件夾金屬件征收反傾銷稅”、“阿根廷對(duì)中國(guó)進(jìn)口單相交流發(fā)電機(jī)征收反傾銷稅”、“美國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)公布我輸美純鎂反傾銷日落復(fù)審仲裁（認(rèn)定我征收反傾銷稅再延長(zhǎng)5年）”等四起案件，與反傾銷反補(bǔ)貼相比，“特保”措施的門檻低、彈性大、易實(shí)施，只要進(jìn)口國(guó)認(rèn)為來自中國(guó)的產(chǎn)品對(duì)其造成“市場(chǎng)擾亂”即可能啟動(dòng)“特保”措施，對(duì)我出口產(chǎn)品采取撤銷、減讓或限制進(jìn)口。這種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最終會(huì)轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)險(xiǎn)，有些案件已成為法律糾紛進(jìn)入爭(zhēng)端處理機(jī)制。
（3）外貿(mào)應(yīng)收款凸現(xiàn)。違約率提高導(dǎo)致國(guó)內(nèi)出口企業(yè)的貨款被“國(guó)外老賴”拖欠，乃至無法收回。此類事件有的已從經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為法律糾紛。導(dǎo)致上述法律風(fēng)險(xiǎn)增加的主要原因是：一是國(guó)際政治形勢(shì)變化，有些國(guó)家地區(qū)政局動(dòng)蕩，無法保障跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的正常開展；二是國(guó)際市場(chǎng)變化，一些國(guó)家地區(qū)經(jīng)濟(jì)不景氣，市場(chǎng)消費(fèi)能力和進(jìn)口方的償付能力持續(xù)下降；三是加入世貿(mào)組織后對(duì)其規(guī)則的熟練掌握和運(yùn)用尚有差距，對(duì)一些國(guó)家和地區(qū)利用“特?！?、反傾銷等規(guī)則隨意挑起的爭(zhēng)端，思想準(zhǔn)備不充分；四是對(duì)交易合作對(duì)方國(guó)家地區(qū)的法律環(huán)境了解不充分，防范不及時(shí)；五是對(duì)交易合作對(duì)方企業(yè)的誠(chéng)信度及履約能力不能充分掌握，有的企業(yè)又不事先采用“信?！钡却胧?；六是在防控風(fēng)險(xiǎn)方面對(duì)交易合作合同等法律文本的訂立和履行不到位。
2、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩和轉(zhuǎn)型，企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)面臨新的壓力
長(zhǎng)期以來我國(guó)經(jīng)濟(jì)相當(dāng)程度上是依賴“透支資源”、“透支環(huán)境”、“人口紅利”維持較高速度的增長(zhǎng)。為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，必須轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。當(dāng)前，加快推進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型已成為關(guān)系全局的戰(zhàn)略選擇，為此，國(guó)家和地方政府相繼公布了一系列措施推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。這些措施的逐步實(shí)施，在相當(dāng)一個(gè)時(shí)期內(nèi)，將使得企業(yè)壓力加重，法律風(fēng)險(xiǎn)增大，主要表現(xiàn)在：第一，各級(jí)政府執(zhí)行國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)投資和銷售的調(diào)控，使得社會(huì)總需求擴(kuò)張速度放緩、相關(guān)行業(yè)投資放緩、交易量減少，有的企業(yè)被迫轉(zhuǎn)行乃至關(guān)閉；第二，土地市場(chǎng)交易趨冷，制約了地方投融資能力，使得相關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境；第三，節(jié)能減排，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量提出新要求，制約了粗放型增長(zhǎng)，使得高能耗、高污染企業(yè)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)；第四，資源、勞動(dòng)力成本上升，提高了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)成本，將導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)下降，虧損增加。
3、新的商業(yè)模式和信息技術(shù)背景下，企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)面臨新的課題
在全球化、信息化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，傳統(tǒng)的生產(chǎn)、銷售、服務(wù)等商業(yè)模式競(jìng)爭(zhēng)力日趨下降，而商業(yè)模式的創(chuàng)新已成為新世紀(jì)企業(yè)生存、發(fā)展和企業(yè)間激烈競(jìng)爭(zhēng)的核心關(guān)鍵。在新的商業(yè)模式層出不窮、信息技術(shù)日新月異的市場(chǎng)環(huán)境下，如何有效防控法律風(fēng)險(xiǎn)，這是企業(yè)無法回避的新課題。
（1）商業(yè)模式的創(chuàng)新之路是企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)的探索之路。企業(yè)嘗試和實(shí)踐新的商業(yè)模式，本身就需要反復(fù)實(shí)踐和探索，有探索就有風(fēng)險(xiǎn)。新的組織結(jié)構(gòu)、工作流程、交易方式、盈利方式等新商業(yè)模式下各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)營(yíng)將伴隨著與市場(chǎng)環(huán)境不協(xié)調(diào)、與上下交易鏈不銜接、與企業(yè)自身能力不匹配、與客戶資源不融合而產(chǎn)生新的法律風(fēng)險(xiǎn)，所以，商業(yè)模式創(chuàng)新之路不是平坦之路，而是風(fēng)險(xiǎn)之路，企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)貫穿于商業(yè)模式設(shè)計(jì)、論證、運(yùn)營(yíng)、控制的全過程。
（2）新的商業(yè)模式伴隨著新的違規(guī)違法風(fēng)險(xiǎn)。法律法規(guī)是隨著社會(huì)發(fā)展的客觀需要而產(chǎn)生的，隨著商業(yè)模式的不斷創(chuàng)新，立法立規(guī)的步伐也在加快。近年來，我國(guó)在跨國(guó)經(jīng)營(yíng)、資本運(yùn)作、電子商務(wù)、信息技術(shù)、倉(cāng)儲(chǔ)物流、連鎖經(jīng)營(yíng)、著作權(quán)、商標(biāo)、專利的保護(hù)、公司企業(yè)犯罪等領(lǐng)域陸續(xù)頒布了一些新的法律、法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，而新法新規(guī)的頒布實(shí)施，一方面維護(hù)了新的商業(yè)模式健康運(yùn)營(yíng)和發(fā)展；另一方面又產(chǎn)生了企業(yè)遵規(guī)守法的不平衡性和不適應(yīng)性，而產(chǎn)生了新的違規(guī)違法風(fēng)險(xiǎn)。有的因不認(rèn)真學(xué)習(xí)而盲目違規(guī)導(dǎo)致糾紛發(fā)生、有的因不能熟練掌握和運(yùn)用新規(guī)而遭受處罰、有的明知違規(guī)而輕信能逃避制裁而造成損害、有的嚴(yán)重違法而構(gòu)成犯罪。所以在新的商業(yè)模式下，企業(yè)應(yīng)具有防控新的違規(guī)違法風(fēng)險(xiǎn)的警覺和措施。
（3）新的商業(yè)模式下企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的新特點(diǎn)。第一，風(fēng)險(xiǎn)類別更具新穎性，除了前述的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)失敗率高，“兩反一?！蓖宫F(xiàn)等新的涉外風(fēng)險(xiǎn)外，電子商務(wù)中信息安全、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、廣告誤導(dǎo)或?yàn)E用等都會(huì)產(chǎn)生新類型的風(fēng)險(xiǎn)和糾紛；第二，新商業(yè)模式下的企業(yè)在新技術(shù)和信息化的背景下運(yùn)營(yíng)，其法律風(fēng)險(xiǎn)更具技術(shù)含量，如我國(guó)每年受理了3萬多起知識(shí)產(chǎn)權(quán)案件，其中四分之一為以網(wǎng)絡(luò)為載體的著作權(quán)侵權(quán)糾紛；第三，立法立規(guī)的進(jìn)程滯后于商業(yè)模式的創(chuàng)新，使得許多新的商業(yè)模式運(yùn)營(yíng)在法律不健全的軌道上，導(dǎo)致企業(yè)在對(duì)商業(yè)模式的戰(zhàn)略規(guī)劃、個(gè)性設(shè)計(jì)、實(shí)施經(jīng)營(yíng)時(shí)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更具不確定性；第四，新的商業(yè)模式使企業(yè)面對(duì)的市場(chǎng)和各交易主體更復(fù)雜、消費(fèi)群體更廣泛，所以法律風(fēng)險(xiǎn)一旦轉(zhuǎn)化為糾紛或其他負(fù)面后果，其危害性就更大。如大型品牌企業(yè)的一個(gè)連鎖店出問題，會(huì)影響到整個(gè)品牌企業(yè)的生存發(fā)展。
三、當(dāng)前企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議
防控法律風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，面對(duì)當(dāng)下和今后的內(nèi)外環(huán)境和企業(yè)自身的發(fā)展實(shí)際，要不斷轉(zhuǎn)變觀念、方法和策略，增強(qiáng)信心，在實(shí)踐中不斷優(yōu)化防控法律風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際效果。
1、意識(shí)上從要我防向我要防轉(zhuǎn)變
企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)貴在自覺性和主動(dòng)性。當(dāng)前，要我防的被動(dòng)消極意識(shí)在一些企業(yè)和員工中仍有不同程度的表現(xiàn)，如法律規(guī)定了公司設(shè)立條件、治理架構(gòu)等，若沒有符合法律規(guī)定的申報(bào)材料就無法通過注冊(cè)、登記；國(guó)企受上級(jí)文件規(guī)定制約，若不做一些表面文章就無法應(yīng)對(duì)上級(jí)檢查；民企或外企的管理者和員工聽老板話，按老板指令辦就能保住飯碗。所以企業(yè)要通過教育培訓(xùn)、制規(guī)定責(zé)、考核獎(jiǎng)懲等綜合治理的方法使企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者、管理者和員工從消極被動(dòng)的要我防轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極主動(dòng)的我要防。
2、方法上從學(xué)習(xí)借鑒向自主創(chuàng)新轉(zhuǎn)變
企業(yè)作為市場(chǎng)中的單一個(gè)體，因其所處行業(yè)、產(chǎn)品和服務(wù)，采用的商業(yè)模式、運(yùn)營(yíng)過程中與相關(guān)主體的構(gòu)成的法律關(guān)系、面臨的內(nèi)外法律環(huán)境等因素，與其他企業(yè)相比既有共性又有個(gè)性差異。企業(yè)如何結(jié)合自身實(shí)際，在消化吸收外部經(jīng)驗(yàn)為我所用過程中逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾鲃?chuàng)新，使企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)的方法更貼近當(dāng)下形勢(shì)、更符合市場(chǎng)規(guī)律、更適合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、更能適用企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中的每一階段、每一重大決策的實(shí)際。這是企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)需要不斷思考的。
3、防控法律風(fēng)險(xiǎn)“信心比黃金更貴重”
風(fēng)險(xiǎn)處處在，時(shí)時(shí)在，經(jīng)營(yíng)企業(yè)就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前，面對(duì)日益復(fù)雜的內(nèi)外環(huán)境，防控法律風(fēng)險(xiǎn)“信心比黃金更貴重”。信心來自于科學(xué)的思維方法，理論上的清醒自覺，對(duì)復(fù)雜形勢(shì)的準(zhǔn)確判斷和手中有管理風(fēng)險(xiǎn)的“金剛鉆”。
（1）要有敢于直面風(fēng)險(xiǎn)的信心。防控法律風(fēng)險(xiǎn)，要像人類面對(duì)困難、麻煩、危機(jī)一樣，要有“明知山有虎，偏向虎山行”的膽略和勇氣。2012年10月8日美國(guó)國(guó)會(huì)情報(bào)委員會(huì)打著國(guó)家安全牌對(duì)我華為、中興兩公司以莫須有威脅美安全發(fā)表歧視排斥報(bào)告。10月10日我國(guó)發(fā)改委就公布了十六個(gè)獲批的對(duì)海外投資項(xiàng)目。這一舉動(dòng)，十分明確地表明了中國(guó)企業(yè)勇敢地走向充滿風(fēng)險(xiǎn)和阻力的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)之路的信心。當(dāng)前，作為現(xiàn)代企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)、管理者面對(duì)企業(yè)生存發(fā)展中的法律風(fēng)險(xiǎn)，克服困難的信心不能丟、戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)的信心不能丟、勇攀企業(yè)發(fā)展高峰的信心不能丟。
（2）要有善于管控風(fēng)險(xiǎn)的自信。要敢于直面風(fēng)險(xiǎn)，若沒有善于管控風(fēng)險(xiǎn)的自信，企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)仍將半途而廢。善于管控風(fēng)險(xiǎn)的自信源自于管控風(fēng)險(xiǎn)的能力，這種能力也源于企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)在機(jī)制、技術(shù)、人才、體系建設(shè)上綜合實(shí)力的積累。有了管控風(fēng)險(xiǎn)的自信，一方面可降低風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生幾率，當(dāng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)或?qū)嵤┠骋环尚袨闀r(shí)，對(duì)能夠或已經(jīng)預(yù)估到的法律風(fēng)險(xiǎn)，通過盡職調(diào)查、方案設(shè)計(jì)、商務(wù)和技術(shù)談判、合同條款約定等工作進(jìn)行前期防范，使法律風(fēng)險(xiǎn)事件少發(fā)生或不發(fā)生；另一方面，可把風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，在不危及企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和具體經(jīng)營(yíng)目的實(shí)現(xiàn)的前提下可轉(zhuǎn)移或保留風(fēng)險(xiǎn)。如買賣合同中因賣方違約遲延交付標(biāo)的物、建設(shè)施工合同施工方違約工期遲延，只要上述遲延還能補(bǔ)救，尚未危及合同目的的實(shí)現(xiàn)，而解除合同對(duì)合同雙方的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更大，那么買方或建設(shè)方可保留對(duì)方遲延履行的法律風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)履行，待合同履行終結(jié)時(shí)再“秋后算賬”，以挽回風(fēng)險(xiǎn)事件帶來的損失。
（3）要有防控風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)獲得機(jī)遇、創(chuàng)造價(jià)值的信心。企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，不斷創(chuàng)新觀念、創(chuàng)新方法、創(chuàng)新技術(shù)，使企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)中不斷成長(zhǎng)發(fā)展。與勇于面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、善于管控風(fēng)險(xiǎn)的信心相比，在防控風(fēng)險(xiǎn)中讓企業(yè)獲得更多的機(jī)遇和增值，這是對(duì)防控法律風(fēng)險(xiǎn)更高層面上的優(yōu)化，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管控者駕馭風(fēng)險(xiǎn)的信心和能力的再升華。事實(shí)也是如此，企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中所遇的法律風(fēng)險(xiǎn)往往是與機(jī)遇并存的，有些風(fēng)險(xiǎn)管控合理是可以轉(zhuǎn)化為機(jī)遇的，這是企業(yè)逆境生存的DNA。如電子產(chǎn)業(yè)巨頭韓國(guó)三星公司，上世紀(jì)末金融危機(jī)發(fā)生時(shí)，負(fù)債高達(dá)190億美元，接近凈資產(chǎn)的3倍，三星面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，但三星把危機(jī)變成機(jī)遇，到2007年創(chuàng)造了銷售額1060億美元的神話，領(lǐng)跑世界電子產(chǎn)業(yè)。企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)過程中依靠信心和智慧為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是通過優(yōu)化企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值鋪平道路，打好基礎(chǔ)。如對(duì)企業(yè)組織架構(gòu)中股東關(guān)系、“三會(huì)”的權(quán)力分配進(jìn)行優(yōu)化的法律設(shè)計(jì)，對(duì)企業(yè)制度建設(shè)、人才管理、合同管理等進(jìn)行規(guī)范。二是針對(duì)具體的法律行為為企業(yè)增值創(chuàng)造條件。如設(shè)備采購(gòu)合同中，除設(shè)定嚴(yán)格的質(zhì)量條款外，還可約定售后服務(wù)、零配件供應(yīng)的優(yōu)惠價(jià)格，從降低企業(yè)支出成本的角度獲得增值；軟件或技術(shù)服務(wù)合同中設(shè)定軟件升級(jí)或技術(shù)更新時(shí)購(gòu)買方可優(yōu)先以優(yōu)惠價(jià)（或無償）獲得；企業(yè)并購(gòu)合同中除了保證收購(gòu)的資產(chǎn)或股權(quán)物有所值外，還可將被收購(gòu)企業(yè)的重要人才、客戶渠道作為并購(gòu)條件，為并購(gòu)方創(chuàng)造更多價(jià)值儲(chǔ)備條件。
關(guān)鍵詞 油氣企業(yè) 法制工作 建設(shè)
中圖分類號(hào)：F271 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
一、深入開展法制宣傳教育工作
對(duì)于油氣企業(yè)的法制工作建設(shè)來講，起著關(guān)鍵作用的就是領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)于各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部來講，他們作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中的決策者、組織者以及實(shí)施者，毫無疑問就成為了依法治企的領(lǐng)導(dǎo)者。那么，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的依法治企意識(shí)和依法治企的能力就決定著企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防空體制建設(shè)的成果，直接關(guān)系著企業(yè)的改革和發(fā)展。所以，企業(yè)首先要做的就是要讓領(lǐng)導(dǎo)對(duì)這項(xiàng)工作的開展予以高度的重視，并把企業(yè)的法制工作納入到企業(yè)管理建設(shè)的工作當(dāng)中，那么，在這之后，就需要對(duì)依法治企的重要作用加以明確，并不斷把依法治企的方略貫徹到企業(yè)的最基層的建設(shè)當(dāng)中，之后，要對(duì)法制建設(shè)的好壞、依法治國(guó)方略是否成功等等都予以充分的認(rèn)識(shí)。
另外，對(duì)于相關(guān)的法律部門來講，必須要站在油氣發(fā)展的實(shí)際情況之上，來建立起依法治企的評(píng)價(jià)體系，并分級(jí)進(jìn)行法律宣傳的教育工作，把廣大干部和廣大職工的學(xué)法、守法以及用法的意識(shí)予以提升。具體來講，對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)干部來講，他們應(yīng)該要把重點(diǎn)放在法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、依法經(jīng)營(yíng)管理以及依法決策能力等等上，并重視對(duì)行政許可法律法規(guī)相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，牢牢樹立起法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，切實(shí)做好依法治企，從而對(duì)企業(yè)又快又好的發(fā)展起到切實(shí)的引領(lǐng)作用。對(duì)于廣大的基層員工來講，他們應(yīng)該要把重點(diǎn)放在對(duì)護(hù)礦保油相關(guān)法律法規(guī)知識(shí)的學(xué)習(xí)之上，并學(xué)會(huì)按照法律來對(duì)礦權(quán)進(jìn)行維護(hù)，按照法律的相關(guān)規(guī)定來履行好自己的正當(dāng)防衛(wèi)權(quán)，按照法律的相關(guān)規(guī)定來對(duì)自身的合法權(quán)益進(jìn)行維護(hù)等等，從而防止人身傷害案件的發(fā)生。對(duì)于一般的管理人員來講，對(duì)他們所需要做的就是要按照崗位的實(shí)際需要把合同法、財(cái)稅法以及金融法等等的經(jīng)營(yíng)法律知識(shí)的培訓(xùn)力度予以強(qiáng)化，從而提升其法律業(yè)務(wù)水平，提升其依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)以及合同意識(shí)等等。
二、深入開展法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作，減少經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系來講，它實(shí)際上就是把法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作融入到企業(yè)的管理工作當(dāng)中以及企業(yè)有效管控得以實(shí)現(xiàn)的一個(gè)重要的載體，風(fēng)險(xiǎn)防范工作的有效開展，能夠使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)得到減少，尤其是管理人員的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提升，更是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)得以防范的關(guān)鍵所在，對(duì)于不同的工作崗位上的職工來講，必須要有目的且有針對(duì)性地對(duì)其進(jìn)行不同法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)。另外，要不斷對(duì)企業(yè)現(xiàn)有的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系進(jìn)行改進(jìn)和完善，并努力建立起法律部門、業(yè)務(wù)部門以及內(nèi)控部門這三者之間的分工負(fù)責(zé)以及相互配合這樣的法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系，通過這樣的風(fēng)險(xiǎn)控制體系來共同促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系手冊(cè)的有效實(shí)施。
不僅如此，還要把各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域當(dāng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)防控流程的建設(shè)進(jìn)行進(jìn)一步的強(qiáng)化，并把實(shí)施的重點(diǎn)放在資源權(quán)屬、安全環(huán)保、對(duì)外交易、勞動(dòng)關(guān)系、財(cái)稅管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、內(nèi)部的基礎(chǔ)管理以及企業(yè)設(shè)立和運(yùn)作這八個(gè)主要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域之上，來對(duì)相關(guān)的可控法律風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)予以明確，從而制定出行之有效的防控措施，來編制出簡(jiǎn)單且明了的防控流程，科學(xué)且合理地把各個(gè)部門在防控法律風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中的主要職責(zé)進(jìn)行界定好，在此基礎(chǔ)上，在每一個(gè)崗位以及每一個(gè)員工中予以落實(shí)，形成全員防控的法律風(fēng)險(xiǎn)有效機(jī)制。
三、強(qiáng)化合同管理，提升合同的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化
對(duì)于油氣企業(yè)的合同管理工作來講，其主要目的就是要為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行服務(wù)，在具體的實(shí)施過程中，就必須要把防控法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)管理水平的提升有機(jī)結(jié)合起來，來推動(dòng)管理機(jī)制以及管理方式的不斷創(chuàng)新。那么，首先，就是要嚴(yán)格合同簽約主體資格的法律審查，對(duì)于這一措施來講，先是要對(duì)簽約對(duì)方的主體地位的合法與否，并且是否具備了相關(guān)的民事主體資格等等進(jìn)行審查，之后，就是資信審查，也就是說主要是要對(duì)簽約對(duì)方的各種資質(zhì)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照以及是否具有良好的信譽(yù)等等進(jìn)行審查。
其次，就是要把合同的履約監(jiān)督工作予以強(qiáng)化，把盲目的重視簽訂而忽視了具體的履行這樣的現(xiàn)象予以改善。那么，在訂立合同之后，承辦單位就應(yīng)該要把合同的履約監(jiān)督工作做好，保證合同的全面履行。
最后，就是要全面實(shí)行合同管理的信息化，對(duì)于油氣企業(yè)來講，應(yīng)該要積極使用現(xiàn)代化的信息手段來進(jìn)行合同的管理，使用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，并把合同的網(wǎng)上申報(bào)、合同的網(wǎng)上審查、合同的變更、合同的終結(jié)、網(wǎng)上監(jiān)控以及網(wǎng)上數(shù)據(jù)查詢等等予以實(shí)現(xiàn)，通過這一系列的手段，使合同審查和審批的透明度得到提升，進(jìn)一步提升工作效率。
四、結(jié)語(yǔ)
總之，加強(qiáng)油氣企業(yè)法制工作建設(shè)是一件迫在眉睫的事情，它不僅僅關(guān)系著油氣企業(yè)的持續(xù)且有效的發(fā)展，而且也還是依法治企得以實(shí)現(xiàn)的必備內(nèi)容。所以，對(duì)于油氣企業(yè)來講，需要站在科學(xué)治理的高度上，廣大員工以及領(lǐng)導(dǎo)者的法律意識(shí)以及法律素質(zhì)，在認(rèn)真開展企業(yè)普法教育工作的同時(shí)，要進(jìn)一步把企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制予以建立和完善，使得企業(yè)的重大法律失誤得到根本的杜絕，進(jìn)而促進(jìn)依法治企工作的有效開展，為油氣企業(yè)的更好、更健康的發(fā)展提供有效的法律保障。
（作者單位：中海石油（中國(guó)）有限公司深圳分公司 ）
參考文獻(xiàn)：
一、風(fēng)險(xiǎn)防控體系建立背景
煤炭貿(mào)易企業(yè)不同于一般的商貿(mào)企業(yè)，首先在貨款回收方面，回收的周期較長(zhǎng)，難以實(shí)現(xiàn)資金快速回籠，資金鏈存在著斷裂風(fēng)險(xiǎn)；其次在運(yùn)輸方面，煤炭交易往往需要借助水路、鐵路、公路等形式來進(jìn)行，一旦出現(xiàn)問題，就會(huì)造成成噸的虧損現(xiàn)象；最后，煤炭的質(zhì)量很大程度上受到環(huán)境、氣候、儲(chǔ)存等方面因素影響，交易雙方往往在價(jià)格方面存在分歧，進(jìn)而增大了煤炭貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此這一系列的問題，煤炭貿(mào)易企業(yè)在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過程中，想要增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益，就必須要做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，創(chuàng)新現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，與企業(yè)的實(shí)際情況相結(jié)合，保證風(fēng)險(xiǎn)防控體系的完整性以及適用性，增強(qiáng)煤炭貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
二、風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建原則
第一，事先防范原則，事先防范是提高煤炭貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)，事先防范屬于企業(yè)自身的防范，可以在根源上實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，這就要求煤炭貿(mào)易企業(yè)的管理層需要增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。第二，事中防范原則，煤炭貿(mào)易企業(yè)屬于動(dòng)態(tài)經(jīng)營(yíng)管理，風(fēng)險(xiǎn)往往也存在動(dòng)態(tài)的特點(diǎn)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范管理時(shí)，也需要從動(dòng)態(tài)的角度出發(fā)去進(jìn)行考慮，可以在實(shí)際的工作中做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。第三，事后補(bǔ)救原則，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，需要主動(dòng)進(jìn)行補(bǔ)救，借助維權(quán)工作以及司法救濟(jì)工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的化解或者將風(fēng)險(xiǎn)的影響控制在最小的范圍。當(dāng)企業(yè)的合法權(quán)益受到侵害或者存在法律糾紛時(shí)，借助協(xié)商、仲裁、調(diào)節(jié)等一系列手段措施，能夠?qū)ζ髽I(yè)的合法權(quán)益起到有效的維護(hù)作用，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)損失最大程度的補(bǔ)救或者挽回。
三、風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建
1.制度體系
在制度體系的構(gòu)建方面，可以從以下7個(gè)方面來進(jìn)行：第一，健全內(nèi)控崗位授權(quán)制度，與內(nèi)控有關(guān)的相關(guān)崗位必須要對(duì)授權(quán)的對(duì)象、范圍、條件以及額度進(jìn)行明確詳細(xì)的規(guī)定，任何人或者組織都不能越權(quán)干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)性決策；第二，健全內(nèi)控責(zé)任制度，對(duì)于各個(gè)部門以及個(gè)人的崗位、職責(zé)以及相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度、福利待遇進(jìn)行明確，在明確時(shí)要按照權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任統(tǒng)一的原則來進(jìn)行；第三，健全內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度，落實(shí)績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)于責(zé)任管理、考核評(píng)價(jià)以及福利待遇建立起相應(yīng)的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和績(jī)效考核的有效統(tǒng)一，提高員工在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的操作規(guī)范性以及安全方面的意識(shí)；第四，健全內(nèi)部審核制度，根據(jù)ISO相關(guān)體系標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)內(nèi)部審核制度進(jìn)行完善，在對(duì)實(shí)際的運(yùn)行情況以及運(yùn)行效果定期進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)在運(yùn)行過程中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的改進(jìn)、完善措施，使得企業(yè)內(nèi)部審核制度的有效性、適用性得到充分的保證；第五，建全企業(yè)法律顧問制度，新的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系需要有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、法律顧問、企業(yè)員工共同參與建立，將法律顧問的職責(zé)有效落實(shí)，充分的發(fā)揮出法律顧問的作用，使得企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力得到顯著地提高；第六，健全重要崗位權(quán)利制衡制度，做好企業(yè)職責(zé)的劃分工作，對(duì)于商務(wù)執(zhí)行權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、監(jiān)督權(quán)權(quán)利必須要進(jìn)行明確的?^分，避免這三種權(quán)利之間存在混淆等問題；第七，健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，對(duì)于企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過程中存在的一些重大風(fēng)險(xiǎn)，必須要建立起相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，做好對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)工作，保證預(yù)警信息刻印及時(shí)，同時(shí)做好應(yīng)急預(yù)案的制定工作，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以在第一時(shí)間及時(shí)有效的解決，將風(fēng)險(xiǎn)的影響以及帶來的損失控制在最小范圍，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
2.風(fēng)險(xiǎn)控制體系
在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建時(shí)，首先，在預(yù)算管理方面，要將業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算這兩項(xiàng)內(nèi)容包含進(jìn)去，通過業(yè)務(wù)預(yù)算的方式，可以對(duì)單筆交易的利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)單的評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)控制從業(yè)務(wù)開始環(huán)節(jié)進(jìn)行，為之后的業(yè)務(wù)交易提供重要的參考，資金預(yù)算指的是在月底將各個(gè)部門的預(yù)算報(bào)表進(jìn)行上報(bào)，財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一整理，對(duì)客戶的收、付款狀況進(jìn)行評(píng)估，保證資金使用的合理性。其次，做好合同管理工作，合同管理可以很大程度上提高風(fēng)險(xiǎn)防控效果，通過多個(gè)部門共同進(jìn)行合同的管理，對(duì)于合同簽訂過程中涉及的權(quán)限等問題進(jìn)行明確的區(qū)分，還需要加強(qiáng)對(duì)合同的考核力度，落實(shí)責(zé)任制，將合同簽訂中存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。再次，因?yàn)槊禾抠Q(mào)易企業(yè)在交易中的特殊性，企業(yè)一定要做好對(duì)產(chǎn)品的管理工作，對(duì)各個(gè)港口、站臺(tái)的庫(kù)存情況進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解，做好物流管理工作。另外，還可以通過資金管理來對(duì)客戶的交易情況進(jìn)行詳細(xì)的了解掌握。最后，建立客戶資信審查檔案，對(duì)客戶的信譽(yù)度、注冊(cè)資本等情況進(jìn)行評(píng)估，選擇最優(yōu)的客戶，降低風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞：勘察設(shè)計(jì)；境外項(xiàng)目；成本
Abstract: On the domestic survey and design enterprise of high-quality low-cost profits earned overseas projects proposed enhanced ability to resist risks overseas projects, strengthen the cultivation of international talents to improve the ability of the international project contract negotiations, with a strength of enterprises to develop strong strong union and other comments and suggestions.
Keywords: survey and design; overseas projects; costs
中圖分類號(hào)：TU71文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：
隨著國(guó)家宏觀調(diào)控政策的逐步實(shí)施以及企業(yè)化改革的深入，自收自支的勘察設(shè)計(jì)企業(yè)逐步轉(zhuǎn)企后，即刻面臨著國(guó)內(nèi)勘察設(shè)計(jì)市場(chǎng)“蛋糕”萎縮、國(guó)際化大公司進(jìn)駐、競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化的困境，為此國(guó)內(nèi)勘察設(shè)計(jì)企業(yè)開始瞄準(zhǔn)建立國(guó)際型工程公司的轉(zhuǎn)型目標(biāo)，實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，爭(zhēng)奪境外市場(chǎng)“蛋糕”。據(jù)統(tǒng)計(jì)2010年勘察設(shè)計(jì)行業(yè)境外業(yè)務(wù)占比已由2000年的3.08%上升至5.19%，2012年以勘察設(shè)計(jì)為主業(yè)的勘察設(shè)計(jì)單位收入超過4億元的企業(yè)中大多數(shù)已實(shí)施跨國(guó)戰(zhàn)略涉足國(guó)際工程業(yè)務(wù)。
國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，是綜合實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)，更是設(shè)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量、設(shè)計(jì)成本控制的競(jìng)爭(zhēng)，勘察設(shè)計(jì)企業(yè)作為技術(shù)型、智力型企業(yè)，具有與一般企業(yè)不同的特點(diǎn)，如何從勘察設(shè)計(jì)企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，研究建立新的成本管理模式，適應(yīng)境外工程項(xiàng)目的需求，已是當(dāng)前實(shí)施國(guó)際化戰(zhàn)略的勘察設(shè)計(jì)企業(yè)面臨的共同課題。為此，作者結(jié)合所在勘察設(shè)計(jì)企業(yè)近年來參與境外項(xiàng)目的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)國(guó)內(nèi)勘察設(shè)計(jì)企業(yè)境外項(xiàng)目成本進(jìn)行了分析和思考，針對(duì)境外項(xiàng)目成本控制提出了以下幾點(diǎn)意見和建議。
1．控制風(fēng)險(xiǎn)，減少成本
境外項(xiàng)目因所在國(guó)家不同，往往存在著政治、經(jīng)濟(jì)、自然、社會(huì)、安全等眾多風(fēng)險(xiǎn)，勘察設(shè)計(jì)企業(yè)要立足境外項(xiàng)目，爭(zhēng)取更多的經(jīng)濟(jì)效益，就必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。因此，做好安全論證、科學(xué)管理、謹(jǐn)慎決策的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，是勘察設(shè)計(jì)企業(yè)贏得境外項(xiàng)目利潤(rùn)的首要條件。
1.1科學(xué)評(píng)估境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
勘察設(shè)計(jì)企業(yè)管理層要高度重視境外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防控，建立企業(yè)境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估機(jī)制，在境外項(xiàng)目開始前就要對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出、工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、稅收、治安、環(huán)保、政局、法律法規(guī)、風(fēng)土人情等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行充分的了解，并依據(jù)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行科學(xué)的論證評(píng)估，為項(xiàng)目的后續(xù)開展做好相應(yīng)的準(zhǔn)備，合理規(guī)避項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目進(jìn)行過程中，要設(shè)立專門部門和專門責(zé)任人，建立相應(yīng)的規(guī)章制度，對(duì)境外項(xiàng)目實(shí)施動(dòng)態(tài)評(píng)估，有效防范和規(guī)避項(xiàng)目實(shí)施過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。
1.2做好境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制措施
勘察設(shè)計(jì)企業(yè)要根據(jù)境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，在項(xiàng)目運(yùn)作的各個(gè)階段都要認(rèn)真加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源的識(shí)別、分析和管理，科學(xué)制定風(fēng)險(xiǎn)防范管理、危機(jī)預(yù)警管理、應(yīng)急預(yù)案管理、人員安全風(fēng)險(xiǎn)防控、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防控、外事安全防控、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控等一系列的境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控制度措施，并通過培訓(xùn)落實(shí)到每個(gè)責(zé)任人。勘察設(shè)計(jì)企業(yè)的境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控管理的流程應(yīng)與勘察設(shè)計(jì)的過程形成一個(gè) 有機(jī)整體，將風(fēng)險(xiǎn)管理整合到境外項(xiàng)目的業(yè)務(wù)流程之中，按照勘察設(shè)計(jì)的流程制訂相應(yīng)的措施來把握每個(gè)環(huán)節(jié)的防控工作，并將風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任落實(shí)到每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)崗位和每個(gè)員工。同時(shí)，要開展員工安全培訓(xùn)和警示教育，引導(dǎo)參與境外勘察設(shè)計(jì)的人員樹立科學(xué)防控風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)防控時(shí)時(shí)存在、人人有責(zé)的企業(yè)文化深入人心。
2．培引人才，開源節(jié)流
勘察設(shè)計(jì)企業(yè)作為人才型、智力型企業(yè) ，人力資源成本是勘察設(shè)計(jì)企業(yè)成本的主體，這決定了勘察設(shè)計(jì)企業(yè)不得不把人力資源成本作為其生存和發(fā)展中重要的因素來考慮。勘察設(shè)計(jì)企業(yè)參與境外項(xiàng)目，更要大力培養(yǎng)和引進(jìn)國(guó)際化的專業(yè)技術(shù)和管理人才，研究屬地化管理的科學(xué)化人才機(jī)制，建立一支適應(yīng)國(guó)際項(xiàng)目開發(fā)的人才隊(duì)伍，為境外項(xiàng)目的開源節(jié)流提供可靠的智力支持。
2.1加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)骨干的國(guó)際化培育
為滿足境外項(xiàng)目對(duì)國(guó)際化專業(yè)技術(shù)人才的需要，勘察設(shè)計(jì)企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有專業(yè)技術(shù)骨干的國(guó)際化人才培訓(xùn)，可以通過與行業(yè)協(xié)會(huì)、知名國(guó)際工程公司等機(jī)構(gòu)開展合作的方式，有針對(duì)性地開展一些專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，培育一批熟悉國(guó)際項(xiàng)目通用的專業(yè)化管理模式、熟悉國(guó)際工程合同和法律法規(guī)、熟悉相關(guān)國(guó)家的政治文化和風(fēng)俗習(xí)慣以及精通外文的國(guó)際化專業(yè)技術(shù)人才。此外，勘察設(shè)計(jì)企業(yè)在大力培養(yǎng)國(guó)際化骨干人才的同時(shí)，也要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)人才的保護(hù)，防止在國(guó)際同行競(jìng)爭(zhēng)中骨干人才的無謂流失。
2.2引進(jìn)急需的國(guó)際化人才
為適應(yīng)境外勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目的需要，勘察設(shè)計(jì)企業(yè)需要根據(jù)企業(yè)實(shí)際，探索國(guó)際人力和智力資源的開拓，適時(shí)引進(jìn)一些急需的國(guó)際化人才，來幫助企業(yè)國(guó)際化戰(zhàn)略的逐步實(shí)施。因此勘察設(shè)計(jì)企業(yè)需要建立和完善國(guó)際化人才引進(jìn)機(jī)制，拓寬引進(jìn)的方式和渠道，創(chuàng)新國(guó)際化人才管理和引入理念，重點(diǎn)引進(jìn)熟悉國(guó)際技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和運(yùn)作規(guī)章以及國(guó)際項(xiàng)目招投標(biāo)的專業(yè)性國(guó)際化技術(shù)人才，引進(jìn)懂得商務(wù)合同、了解國(guó)際法律、善于跨國(guó)管理和經(jīng)營(yíng)的復(fù)合型國(guó)際化項(xiàng)目管理人才等。
2.3靈活聘用屬地化人才
參與境外項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)，除了了解境外項(xiàng)目所在國(guó)對(duì)行業(yè)技術(shù)的標(biāo)準(zhǔn)要求外，還需要了解當(dāng)?shù)刈诮?、文化、民俗等風(fēng)俗習(xí)慣和企業(yè)所應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，這樣才能使設(shè)計(jì)產(chǎn)品融入當(dāng)?shù)匚幕?，使勘察設(shè)計(jì)企業(yè)被所在地居民所接受，進(jìn)而提升勘察設(shè)計(jì)企業(yè)的國(guó)際品牌度和影響力。因此，可以根據(jù)企業(yè)和項(xiàng)目的的需要適當(dāng)?shù)仄赣卯?dāng)?shù)氐囊恍┘夹g(shù)或管理配套人才，一來可以在技術(shù)上是企業(yè)更快地融入當(dāng)?shù)匾?，二來也可以在一些事?wù)性的管理上幫助企業(yè)少走彎路，同時(shí)充分利用當(dāng)?shù)氐娜肆Y源還將極大地降低國(guó)內(nèi)人員外派的成本，提高企業(yè)屬地化管理的水平，降低境外項(xiàng)目實(shí)施成本，規(guī)避境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
3．談妥合同，減低成本
對(duì)于境外勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目，勘察設(shè)計(jì)企業(yè)需承擔(dān)更廣范圍的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，簽訂合同前更要全盤考慮，要根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)以及所屬國(guó)家實(shí)際情況，多方收集各類信息，對(duì)可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，多爭(zhēng)取對(duì)自己有利的避險(xiǎn)合同條款。目前勘察設(shè)計(jì)企業(yè)遇到的主要影響因素為兩個(gè)方面：一是匯率的變化，受金融危機(jī)的影響，匯率出現(xiàn)大幅度波動(dòng)，歐元一路下滑，美元卻有所提升，匯率的不穩(wěn)定對(duì)于以外匯結(jié)算的境外項(xiàng)目來說影響較大；另一方面是業(yè)主因金融危機(jī)的影響造成資金不足，勘察設(shè)計(jì)款支付風(fēng)險(xiǎn)加大。
境外工程勘察設(shè)計(jì)合同談判與一般合同相比，難度較大，在開展合同準(zhǔn)備前，應(yīng)首先編制合同談判大綱，大綱內(nèi)容既要全面，又要有針對(duì)性。境外勘察設(shè)計(jì)合同中要特別要注意不可抗力風(fēng)險(xiǎn)和一些技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的明確，不可抗力風(fēng)險(xiǎn)常常是不可避免和不可控制的，所以只能通過采取各種措施以降低風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失，在合同中應(yīng)事先規(guī)定各參與方對(duì)不可抗力風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)比例，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)則是遇到一些業(yè)主要求更改設(shè)計(jì)的技術(shù)要求，降低標(biāo)準(zhǔn)以節(jié)省造價(jià)或嘗試新技術(shù)以滿足創(chuàng)新需要，這些對(duì)于勘察設(shè)計(jì)企業(yè)來說都是具有潛在風(fēng)險(xiǎn)的，需要在合同中明確各自責(zé)任。
4．加強(qiáng)合作，分?jǐn)偝杀?/p>
近年來，越來越多的境外建設(shè)項(xiàng)目都要求以戰(zhàn)略聯(lián)合體或工程總承包的方式來承建，更有項(xiàng)目要求承包商帶資開發(fā)建設(shè)，勘察設(shè)計(jì)企業(yè)很難單獨(dú)承接勘察設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，必須與有資質(zhì)的工程公司、國(guó)際投資公司或大型金融企業(yè)形成聯(lián)合體，通過合作來取得市場(chǎng)的準(zhǔn)入機(jī)會(huì)。再加上近年來中國(guó)政府大力發(fā)展國(guó)與國(guó)的關(guān)系，為一些發(fā)展中國(guó)家提供買方信貸、發(fā)展援助和優(yōu)惠貸款等政策和資金的支持，落實(shí)到一些大型的基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目往往會(huì)委托給國(guó)內(nèi)的大型國(guó)有企業(yè)以總承包的方式去建設(shè)，因此開展與這些國(guó)有企業(yè)之間的合作，也是勘察設(shè)計(jì)企業(yè)開展境外項(xiàng)目的總要途徑之一。
加強(qiáng)與國(guó)際公司的項(xiàng)目合作，通過與大型企業(yè)的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，在合作中熟悉國(guó)際慣例及境外項(xiàng)目運(yùn)作方式和流程，在合作中提升技術(shù)和管理水平，增強(qiáng)自身的技術(shù)、科研、創(chuàng)新、服務(wù)和投融資能力，又能形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的效應(yīng)，發(fā)揮聯(lián)合體的技術(shù)優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、資金優(yōu)勢(shì)、成本優(yōu)勢(shì)、人才優(yōu)勢(shì)、經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)和資源優(yōu)勢(shì)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，合作共贏，最終取得境外項(xiàng)目的利潤(rùn)最大化。
5.結(jié)語(yǔ)
建設(shè)部曾專門出臺(tái)《關(guān)于推進(jìn)大型工程設(shè)計(jì)單位創(chuàng)建國(guó)際型工程公司的指導(dǎo)意見》，鼓勵(lì)有條件的大型勘察設(shè)計(jì)單位向國(guó)際型工程公司轉(zhuǎn)型，這給勘察設(shè)計(jì)企業(yè)在市場(chǎng)條件下的現(xiàn)代化企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展奠定了良好的政策基礎(chǔ)，國(guó)內(nèi)勘察設(shè)計(jì)企業(yè)要抓住這一有利時(shí)機(jī)，制訂和實(shí)施國(guó)際化和綜合化戰(zhàn)略，增強(qiáng)抵抗境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的能力、加強(qiáng)國(guó)際化人才的培育、提高國(guó)際項(xiàng)目合同的談判能力、與有實(shí)力的企業(yè)開展強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合等，形成中國(guó)勘察企業(yè)低成本高品質(zhì)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，參與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)一步提升我國(guó)勘察設(shè)計(jì)技術(shù)在國(guó)際上的影響力和綜合實(shí)力。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)理論法律風(fēng)險(xiǎn)源法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系
Abstract:The legal risk theory system is the legal risk guards against controls the system construction the rationale，the legal risk guards against controls the system construction is this theory system application，is the theory system systems engineering.The article focuses in the legal risk theory the basic concept formation，the concept connotation and the reciprocity，searched in the legal principle theory of law and the enterprise service two stratification planes has analyzed the legal risk essence，from this and formed a set about the legal risk basic concept and the legal risk research methodology.In this foundation，inquired into the legal risk guards against controls the system construction the mentality，the system construction，replied explicitly how the system does construct with the service union，the risk should to measure attribute，type，formulation principle as well as system questions and so on development form，finally has formed a set of cover enterprise primary service domain，the same enterprise various departments service close correlation，the easy servicer to understand，the operation，the execution standardization，the institution legal risk guards against controls the system.
Keywords:The legal risk basic theory Law risk source Law risk Law risk guards against controls the system
2005年的中航油事件仿佛一記春雷震撼了國(guó)人敏感的神經(jīng)，南方網(wǎng)用略帶感慨的文字寫到：中國(guó)企業(yè)就像一個(gè)既沒有受過正式訓(xùn)練又沒有足夠裝備的新兵，試圖擊退一大群入侵的法律風(fēng)險(xiǎn)敵軍一樣。在這種情況下，與準(zhǔn)備充分的外國(guó)競(jìng)爭(zhēng)者相比，中國(guó)企業(yè)會(huì)遇到更多的法律風(fēng)險(xiǎn)問題。［1］其后，國(guó)資委專門組織召開了“國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范論壇”，就法律風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)以及防控的方法進(jìn)行了討論，并達(dá)成共識(shí)：要完善企業(yè)內(nèi)部管理制度，高度重視風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理，增強(qiáng)依法經(jīng)營(yíng)的能力和水平。2006年6月，國(guó)資委了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，系統(tǒng)介紹了風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義、基本流程以及風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等，［2］是早期關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的具有指導(dǎo)性意義的重要文獻(xiàn)。2006年11月，中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司了《法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)實(shí)施綱要》，成為集團(tuán)公司關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的綱領(lǐng)性文件。法律風(fēng)險(xiǎn)一時(shí)成為熱議之題，乃至甚囂塵上。
然而，由于認(rèn)識(shí)深度、觀察向度以及歷史條件等多種因素，關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)的概念、防控的方式以及如何與企業(yè)實(shí)際結(jié)合，卻始終無統(tǒng)一之認(rèn)識(shí)。2007年9月，中國(guó)石油集團(tuán)公司法律部、內(nèi)部控制部組織多家地區(qū)企業(yè)法律人員及內(nèi)控人員，并聘請(qǐng)多家中介結(jié)構(gòu)，［3］在吸收以往工作經(jīng)驗(yàn)、借鑒國(guó)內(nèi)外研究成果的基礎(chǔ)上，經(jīng)過反復(fù)的討論、多次調(diào)研與修正，終于編寫完成了《中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系手冊(cè)》，并于2008年四月正式。筆者有幸參與其中。本文基本概念的表述沿用的是集體討論的成果，但本文是筆者以自己的思考對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)理論的闡釋，大致是注釋法學(xué)的進(jìn)路，僅為個(gè)人觀點(diǎn)，文責(zé)自由筆者承擔(dān)，特此說明。
1.第一部分，法律風(fēng)險(xiǎn)概念體系及方法論
1．1法律風(fēng)險(xiǎn)概念的形成。
1.1.1早期法律風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)理論及其簡(jiǎn)要評(píng)述。在早期有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的理論中，關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)的概念大致形成了三種觀點(diǎn)：責(zé)任說、責(zé)任損害說和不利后果說。
責(zé)任說認(rèn)為：法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于企業(yè)自身及有關(guān)各方未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對(duì)企業(yè)造成實(shí)際損失的可能性，法律風(fēng)險(xiǎn)以企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任為特征。［4］將法律風(fēng)險(xiǎn)限定為以承擔(dān)法律責(zé)任為特征，概括了企業(yè)作為行為主體實(shí)施侵權(quán)、違約或違反公法上義務(wù)所承擔(dān)的不同類型的法律責(zé)任，在一定程度上揭示了法律風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)；但此種觀點(diǎn)有其局限，它無法解決因行為不當(dāng)導(dǎo)致自身權(quán)利喪失、應(yīng)取得權(quán)利而未取得權(quán)利以及遭受不特定主體侵權(quán)的問題。
責(zé)任損害說認(rèn)為：法律風(fēng)險(xiǎn)是基于企業(yè)權(quán)利義務(wù)失控或受外部環(huán)境影響招致法律責(zé)任、產(chǎn)生實(shí)際損失的現(xiàn)實(shí)可能性。［5］責(zé)任損害說將法律風(fēng)險(xiǎn)界定為法律責(zé)任以及產(chǎn)生的實(shí)際損失，固然在一定程度上彌補(bǔ)了責(zé)任說的局限，但對(duì)于企業(yè)權(quán)利義務(wù)失控的類型以及實(shí)際損失的法律本質(zhì)未予明確。
不利后果說認(rèn)為：法律風(fēng)險(xiǎn)是在法律的實(shí)施過程中，即法律權(quán)利和義務(wù)落實(shí)于主體生活的過程中，由于行為人作出的具體法律行為不規(guī)范導(dǎo)致的，與其所期望達(dá)到的目標(biāo)相違背的法律不利后果發(fā)生的現(xiàn)實(shí)可能性。［6］不利后果說用相對(duì)抽象的修辭——法律不利后果對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了概括，克服了責(zé)任說的局限，但仍然未就“不規(guī)范具體法律行為”的類型以及“法律不利后果”的本質(zhì)予以揭示。
其后在《中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)實(shí)施綱要》中（以下稱《綱要》），將法律風(fēng)險(xiǎn)描述為：基于法律環(huán)境產(chǎn)生的與企業(yè)權(quán)利義務(wù)有關(guān)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。［7］基于法律環(huán)境以及與權(quán)利義務(wù)相關(guān)揭示了法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的深層本質(zhì)，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則是以利益視角觀察得出的結(jié)論，表明了法律風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)的利益關(guān)系，它是在通觀早期法律風(fēng)險(xiǎn)各類觀點(diǎn)基礎(chǔ)上得出的在當(dāng)時(shí)條件下相對(duì)科學(xué)的結(jié)論。
中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司及股份公司下屬的部分地區(qū)企業(yè)依據(jù)前述理論，按照按照風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)處理的邏輯結(jié)構(gòu)，形成了早期有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的框架體系，發(fā)揮了相當(dāng)積極的作用。
1.1.2早期概念的特征及未解決的問題。通過以上的敘述，可以發(fā)現(xiàn)早期法律風(fēng)險(xiǎn)概念的特征為：其一，邏輯結(jié)構(gòu)為前后的因果關(guān)系：其二，原因部分與權(quán)利、義務(wù)緊密相關(guān)，結(jié)果部分總是與“法律責(zé)任”、“法律上的不利后果”、“實(shí)際損失”——這些法律消極后果同一。那么究竟作為原因部分即那些與權(quán)利義務(wù)相關(guān)的行為的實(shí)質(zhì)是什么，其產(chǎn)生的消極后果又是什么，相互關(guān)系如何，從法律層面看其本質(zhì)又是什么，就法律風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)而言是不利后果的可能還是可能的不利后果？這是一組亟需解決的重大基礎(chǔ)理論問題。另外，由于沒有嚴(yán)密統(tǒng)一的概念體系，在前期的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)中，始終存在工作范疇不明確、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及敘述標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一以及過分依賴經(jīng)驗(yàn)的問題。所以，建立一套概念縝密、邏輯嚴(yán)整、表述清晰、界定科學(xué)的有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念體系實(shí)為必要。
1.2法律風(fēng)險(xiǎn)的概念體系。
1.2.1法律風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)及構(gòu)成。法的一般理論認(rèn)為，法是調(diào)整人的行為的社會(huì)規(guī)范。［8］基于法的規(guī)定，主體的特定行為必然引起自身權(quán)利義務(wù)狀態(tài)的變化。正是基于這樣的思路，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，也一定存在那些能夠引起企業(yè)權(quán)利、義務(wù)狀態(tài)發(fā)生變化的行為；這些抽象法理層面權(quán)利義務(wù)狀態(tài)的變化又必然表現(xiàn)為企業(yè)利益的變化，而利益的變化恰恰是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)關(guān)注的焦點(diǎn)所在。所以，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因也一定是那些引起權(quán)利義務(wù)狀態(tài)發(fā)生變化的行為。從另外一個(gè)角度觀察，引起權(quán)利義務(wù)狀態(tài)變化也既產(chǎn)生、變更和消滅法律關(guān)系；［9］而引起法律關(guān)系變動(dòng)就是法律事實(shí)——即法律規(guī)范所規(guī)定的、能夠引起法律關(guān)系產(chǎn)生、變更和消滅的客觀情況或現(xiàn)象。［10］對(duì)于企業(yè)而言，此類屬于法律事實(shí)的行為應(yīng)當(dāng)為法律行為，即依照主體意志變動(dòng)法律關(guān)系的客觀事實(shí)。
需要說明的是，法律行為是德國(guó)民法上的基本概念，乃是指“私人的旨在引起某種法律效果的意思表示；此種效果之所以得依法產(chǎn)生，皆因行為人希冀其發(fā)生。法律行為之本質(zhì)，在于旨在引起法律效果之意思的實(shí)現(xiàn)，在于法律制度以承認(rèn)該意思的方式而于法律世界中實(shí)現(xiàn)行為人欲然的法律判斷”，簡(jiǎn)言之法律行為即是旨在引起法律后果的行為。［11］不過，德國(guó)民法上法律行為的概念僅限于私法范疇，而企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)所關(guān)注的涉及方方面面，依照此種分析問題的進(jìn)路，將此擴(kuò)及到各個(gè)法律領(lǐng)域，借助國(guó)內(nèi)研究成果，我們將法律行為界定為：人們所實(shí)施的、能夠發(fā)生法律上效力、產(chǎn)生一定法律效果的行為。［12］
之所以這樣考慮，是出于一個(gè)基本假設(shè)：企業(yè)只能控制自身的行為，并因此承受相應(yīng)的法律后果，故而一切有關(guān)權(quán)利義務(wù)的行為的著眼點(diǎn)也只能是自己。這樣會(huì)產(chǎn)生一個(gè)問題，對(duì)于來自外部的侵權(quán)行為，行為的發(fā)生取決于不特定的主體的意志，從形式上看存在邏輯解釋瑕疵。其實(shí)未必：對(duì)于他方的侵權(quán)行為，企業(yè)則因此產(chǎn)生相應(yīng)的請(qǐng)求權(quán)，只有依法行使請(qǐng)求權(quán)才可能保護(hù)自身權(quán)利，而依法行使請(qǐng)求權(quán)恰恰取決于主體自身意志。
研究發(fā)現(xiàn)，引起企業(yè)權(quán)利義務(wù)狀態(tài)發(fā)生變化的法律行為包括：不履行義務(wù)或履行義務(wù)不當(dāng)，未依法取得、行使、保護(hù)權(quán)利以及缺乏法律技巧的行為等。這些行為產(chǎn)生相應(yīng)的法律后果：承擔(dān)法律責(zé)任、權(quán)益被侵害或喪失、增加義務(wù)或負(fù)擔(dān)等。無論前述哪種法律后果從企業(yè)利益的角度來看，均表現(xiàn)為損失，既可以是直接的財(cái)產(chǎn)性損失，也可能表現(xiàn)為信賴?yán)娴膿p失，還可能表現(xiàn)為無形性損失——如企業(yè)聲譽(yù)受損等。將原因部分定義法律風(fēng)險(xiǎn)源，后果部分定義法律風(fēng)險(xiǎn)，于是產(chǎn)生了兩個(gè)基本概念：
法律風(fēng)險(xiǎn)源是指不履行或不適當(dāng)履行義務(wù)，未依法取得、行使、保護(hù)權(quán)利以及缺乏法律技巧的行為等法律事實(shí)。［13］法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)可能承擔(dān)法律責(zé)任、權(quán)益被侵害或喪失、增加義務(wù)或負(fù)擔(dān)等法律上的不利后果。
在兩個(gè)基本概念的基礎(chǔ)上，又產(chǎn)生了兩個(gè)下位概念：法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)是指法律風(fēng)險(xiǎn)源在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的具體表現(xiàn)形式。法律風(fēng)險(xiǎn)源誘發(fā)因素是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)的原因。
之所以創(chuàng)設(shè)這個(gè)兩個(gè)下位概念，是出于法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作實(shí)踐的需要：其一，由于法律風(fēng)險(xiǎn)源的界定是一種抽象的法理描述，而法律風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)踐牽涉企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)部門，結(jié)果必然造成理解上障礙，從而失去基礎(chǔ)理論應(yīng)有的指導(dǎo)功能。故而以具體行為表現(xiàn)的形式直觀描述，更有利于理解；另外一個(gè)原因在于，法律風(fēng)險(xiǎn)源高度抽象的描述抹殺了實(shí)際工作中本質(zhì)上屬于一類法律行為，但形式卻各有不同諸多行為之間的差異性，并且與這些具有差異的具體行為相對(duì)應(yīng)的各類措施也有所不同；［14］其二，法律風(fēng)險(xiǎn)源固然從本質(zhì)上揭示了此類行為的法律特征，但這些行為已經(jīng)是一種事實(shí)狀態(tài)，從企業(yè)管理的角度更需關(guān)注的是造成此類行為發(fā)生或產(chǎn)生的原因。［15］而探究這些原因并通過各種方式有效的防止、遏制、消除這些原因發(fā)生的可能性，才毋寧是管理上最本質(zhì)的需要，也是法律風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)踐的關(guān)鍵所在。
運(yùn)用上述四個(gè)相互關(guān)聯(lián)的一組概念分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，稱之為法律風(fēng)險(xiǎn)源分析，它包括法律風(fēng)險(xiǎn)源、法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)、法律風(fēng)險(xiǎn)源誘發(fā)因素、法律風(fēng)險(xiǎn)四項(xiàng)內(nèi)容。
以企業(yè)作為主體之權(quán)利義務(wù)狀態(tài)的變化為分析問題的著眼點(diǎn)，以法律行為作為聯(lián)系法律權(quán)利義務(wù)與企業(yè)管理行為以及由此產(chǎn)生相應(yīng)后果的介質(zhì)，運(yùn)用實(shí)證分析與邏輯推理結(jié)合的方式，在借鑒早期成果的基礎(chǔ)上形成了法律風(fēng)險(xiǎn)源、法律風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)核心概念以及由法律風(fēng)險(xiǎn)源衍生的法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)、法律風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素兩個(gè)重要概念，藉此回答了有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)踐的范疇、標(biāo)準(zhǔn)、基礎(chǔ)理論等關(guān)鍵問題，四者相互聯(lián)系緊密結(jié)合形成了一套概念清晰、邏輯縝密的法律風(fēng)險(xiǎn)概念體系，并由此產(chǎn)生了一套分析問題的基本模式——這便是我們有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的方法論。
1.2.2概念的涵義及相互關(guān)系。法律風(fēng)險(xiǎn)源描述的是一組法律事實(shí)，［16］分為三類，第一類是就主體義務(wù)的履行而言，第二類是就主體權(quán)利運(yùn)行而言，第三類是就法律技巧而言：
所謂不履行義務(wù)是指主體對(duì)其義務(wù)不予履行，不適當(dāng)履行義務(wù)是指主體履行義務(wù)不符合法律規(guī)定或約定，此以合同領(lǐng)域表現(xiàn)最為顯著。合同上的適當(dāng)履行是指當(dāng)事人按照合同規(guī)定的標(biāo)的及其質(zhì)量、數(shù)量，有適當(dāng)?shù)闹黧w在適當(dāng)?shù)穆男衅谙?，履行地點(diǎn)，以適當(dāng)?shù)穆男蟹绞?，全面完成合同義務(wù)，其要求履行主體適當(dāng)、履行標(biāo)的適當(dāng)、履行期限適當(dāng)、履行方式適當(dāng)?shù)?，?7］違反其則構(gòu)成合同履行的不適當(dāng)。
所謂未依法是指沒有按照法律的規(guī)定，因?yàn)闄?quán)利本身就是法律規(guī)定的產(chǎn)物。
所謂取得、行使、保護(hù)權(quán)利是指權(quán)利取得的緣由方式、行使方式及邊界和權(quán)利保護(hù)的方式，而一切緣由、方式、邊界的基礎(chǔ)判斷標(biāo)準(zhǔn)均為法律規(guī)定。須說明的是，在權(quán)利保護(hù)中，基于侵權(quán)行為而生之請(qǐng)求權(quán)的行使，在一定意義上也屬于權(quán)利的行使，在修辭上與權(quán)利行使發(fā)生競(jìng)合，但實(shí)質(zhì)上請(qǐng)求權(quán)之行使乃基礎(chǔ)權(quán)利遭致侵害為回復(fù)其原初狀態(tài)從而保護(hù)基礎(chǔ)權(quán)利而生［18］的衍生性權(quán)利，亦稱第二性權(quán)利，故而與基礎(chǔ)權(quán)利相區(qū)分將之納入權(quán)利保護(hù)的范疇實(shí)值必要；所謂充分，是指除了依照法律規(guī)定取得、行使保護(hù)權(quán)利外，取得、行使以及保護(hù)權(quán)利的方式（成本）及由此帶來的后果（利益）為法律規(guī)定之極限并符合企業(yè)利益最大化原則，顯然這里有明顯的主體價(jià)值判斷的立場(chǎng)。
所謂缺乏法律技巧并無精確的概念，但其實(shí)質(zhì)是行為的實(shí)施并非法律的強(qiáng)制性規(guī)定，但依據(jù)法律知識(shí)實(shí)施該行為后，在應(yīng)然層面必然更有利于維護(hù)企業(yè)利益然而卻未予實(shí)施的事實(shí)。比如合同中可以約定擔(dān)保而未約定，在訴訟種可以采取訴訟保全而未采取等。
法律風(fēng)險(xiǎn)描述的是可能承擔(dān)的三類法律上的不利后果：所謂法律責(zé)任是指由特定法律事實(shí)引起的對(duì)損害予以補(bǔ)償、強(qiáng)制履行或接受懲罰的特殊義務(wù)，亦即因違反第一性義務(wù)而引起的第二性義務(wù)。其類型大致有民事法律責(zé)任、行政法律責(zé)任、刑事法律責(zé)任。
需要說明的是，在一般的責(zé)任理論中，除了此三類外，還有違憲責(zé)任，［19］就法律風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)境而言，企業(yè)幾無可能成為違憲責(zé)任的承擔(dān)主體。法律責(zé)任與不履行或不適當(dāng)類型義務(wù)對(duì)應(yīng)；權(quán)益被侵害或喪失是指遭致他方侵權(quán)或主體自身權(quán)利滅失，與未依法充分行使、保護(hù)權(quán)利對(duì)應(yīng)；增加義務(wù)或負(fù)擔(dān)是指法定義務(wù)的增加或非義務(wù)性負(fù)擔(dān)增加，前者與未依法充分取得權(quán)利對(duì)應(yīng)，后者與缺乏法律技巧對(duì)應(yīng)。
另須說明的是概念中可能的具體涵義，就承擔(dān)法律不利后果而言，此可能性有兩個(gè)層面涵義：其一是作為法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)的那些企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的具體行為發(fā)生的可能性，此為一般風(fēng)險(xiǎn)管理理論中發(fā)生概率的問題；其二，由于法律風(fēng)險(xiǎn)源與法律風(fēng)險(xiǎn)之間是一種法理應(yīng)然層面的邏輯因果關(guān)系，違反義務(wù)必然導(dǎo)致責(zé)任，但就實(shí)然而言并非如此，比如企業(yè)違約在合同相對(duì)人不追究的情形下并不會(huì)承擔(dān)違約責(zé)任。
關(guān)于將法律風(fēng)險(xiǎn)界定為“可能承擔(dān)的不利后果”而非“不利后果的可能”需要說明：一般的風(fēng)險(xiǎn)理論將風(fēng)險(xiǎn)定義為未來不確定性對(duì)目標(biāo)的影響。［20］藉此有人認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是一種可能性。筆者認(rèn)為法律風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的根本點(diǎn)在于企業(yè)權(quán)利義務(wù)狀態(tài)變化給企業(yè)利益帶來的變化，本質(zhì)上關(guān)注的是不利后果帶來的利益減損，而非不利后果發(fā)生可能性。當(dāng)然，可能性是關(guān)注的因素之一，但不是根本點(diǎn)，從本質(zhì)上說可能性是風(fēng)險(xiǎn)的屬性之一，但不能說風(fēng)險(xiǎn)就是可能性，否則會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)理論自身的邏輯矛盾，也不符合認(rèn)識(shí)規(guī)律。原因在于：在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)理論中，用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響度來判斷風(fēng)險(xiǎn)大小，［21］這個(gè)兩分法本身隱含著風(fēng)險(xiǎn)是可能性后果的邏輯——風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率本身則表明了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，風(fēng)險(xiǎn)影響表征了發(fā)生后果的影響度，兩者運(yùn)算的結(jié)果就是風(fēng)險(xiǎn)的大小，而最終關(guān)注的恰恰是風(fēng)險(xiǎn)的大小，可能性只是判斷大小的一個(gè)因素。
法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)即是指那些在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中由各個(gè)業(yè)務(wù)人員實(shí)施的代表企業(yè)的具體工作行為，這些行為在本質(zhì)上是能發(fā)生法律效果——抽象意義上的法律行為。法律風(fēng)險(xiǎn)源與法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)是抽象與具體的關(guān)系，是同一法律本質(zhì)不同層面觀察的結(jié)果。如未按約定履行合同或未適當(dāng)履行合同即是抽象層面，而未按約定的時(shí)間、金額支付價(jià)款以及逾期交付、提取標(biāo)的物等則是此抽象法律風(fēng)險(xiǎn)源的具體表現(xiàn)，它就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在的實(shí)際行為。查找法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)，以法律規(guī)定為依據(jù)，以業(yè)務(wù)活動(dòng)為觀察對(duì)象，結(jié)合已發(fā)案件成因分析，梳理各類業(yè)務(wù)種可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)。法律風(fēng)險(xiǎn)源誘發(fā)因素是指企業(yè)管理中存在的導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)源的具體原因，邏輯上可從主客觀兩個(gè)方面查找，但關(guān)注的重點(diǎn)首先應(yīng)在現(xiàn)有工作模式、制度及各業(yè)務(wù)部門配合度等客觀因素諸方面，只有在特定情形主觀才是主要因素。
注：其中A與B是經(jīng)驗(yàn)意義上的因果關(guān)系，A是B的必要條件；B與B1、B2等是抽象與具體的關(guān)系，B包含B1、B2等；B與C在應(yīng)然層面是邏輯上的因果關(guān)系，B是C的充分條件。
1．3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其標(biāo)準(zhǔn)。
1.3.1一般風(fēng)險(xiǎn)理論的評(píng)價(jià)方法。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)分主要從兩個(gè)方面進(jìn)行：一是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；一是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響。
分析的步驟為：根據(jù)資料分析和溝通的結(jié)果分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響開展定性或定量分析；按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的使用方法選擇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和定性/定量分析的結(jié)論，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)源發(fā)生的可能性和影響進(jìn)行評(píng)分；所有風(fēng)險(xiǎn)的可能性分值和影響分值的乘積，就是該風(fēng)險(xiǎn)的得分。必要時(shí)需要界定不同風(fēng)險(xiǎn)源占該風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重，最后得出該風(fēng)險(xiǎn)的分值。
對(duì)數(shù)值大小的運(yùn)算有兩種基本的方法：定性與定量。一般來說定性用于風(fēng)險(xiǎn)不適于量化、定量分析需要的數(shù)據(jù)無法充分、可靠獲取、數(shù)據(jù)分析不符合成本效益原則的情形，一般有專家訪談小組討論等；定量則用于所需數(shù)據(jù)能夠準(zhǔn)確、充分的獲取，通過精確的數(shù)學(xué)計(jì)算完成。［22］
1.3.2關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的修正及補(bǔ)充。法律風(fēng)險(xiǎn)中所謂的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)際上是風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)的等級(jí)。借鑒deloitte的方法，可從兩個(gè)角度考慮：其一，發(fā)生的概率（可以已案件為依據(jù)，即以已發(fā)生的案件是由什么法律風(fēng)險(xiǎn)源造成的，對(duì)其進(jìn)行數(shù)理統(tǒng)計(jì)）。對(duì)于無法對(duì)應(yīng)的情況，即某些法律風(fēng)險(xiǎn)源并沒有與之對(duì)應(yīng)的實(shí)際案例，此種情形 只能依靠定性分析得出數(shù)值；其二，影響度，可以考慮兩個(gè)維度：A、造成的經(jīng)濟(jì)損失B、社會(huì)影響（對(duì)公司聲譽(yù)的影響）。
在已有的理論中，關(guān)于可能性分值（即通過發(fā)生概率換算而來的分值）的計(jì)算，筆者以為可做修正以提高分值區(qū)分度（區(qū)分度愈明顯風(fēng)險(xiǎn)分值的差異大，風(fēng)險(xiǎn)分值差異愈大，則愈易區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)大小利于更有效配置管理資源）。修正運(yùn)算過程如下：
設(shè)糾紛總數(shù)T，因某一風(fēng)險(xiǎn)源引起的糾紛數(shù)Ts；則其發(fā)生率 R=Ts/T，理論上R值區(qū)間為（0，1）。具體統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)出來，比如最低為0.02，最高為0.65.，依照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一般理論則以此數(shù)據(jù)為此閉區(qū)間的兩個(gè)端點(diǎn)，分為5個(gè)等級(jí)，分值依次為1~5間的整數(shù)，然后對(duì)應(yīng)打分。
為精確起見，可進(jìn)行修正，還以上述數(shù)據(jù)為例，R值區(qū)間［002，0.65］ 則修正系數(shù)為 1/0.65，為表述方便，設(shè)此值為p，則修正區(qū)間［0.02p，0.65p］每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)的發(fā)生概率的最終分值為5*Rp。這樣便得出每一概率數(shù)值對(duì)應(yīng)的準(zhǔn)確概率分值。
2.第二部分，法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系
2.1法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的架構(gòu)及功能。
2.1.1法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的必要性及體系建設(shè)的思路?！毒V要》中從四個(gè)層面論述法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的必要性：一是法律環(huán)境成為企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)境因素，構(gòu)建法律法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制事關(guān)企業(yè)長(zhǎng)治久安；二是集團(tuán)公司是法律風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的企業(yè)，法律風(fēng)險(xiǎn)防控能力已成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要體現(xiàn)；三是依法治企是貫徹國(guó)家意志，塑造現(xiàn)代企業(yè)文明的重要標(biāo)志之一，法律風(fēng)險(xiǎn)防控是履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任和社會(huì)責(zé)任的基本保障；四是已經(jīng)進(jìn)行的法律風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)成效顯著有待深化、完善。［23］
法律風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)理論解決了認(rèn)識(shí)論的問題，但抽象的理論并不能直接防控企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)所牽涉的法律風(fēng)險(xiǎn)。如何根據(jù)這套理論建設(shè)一套全面、統(tǒng)一并同企業(yè)各部門業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，易于業(yè)務(wù)人員理解、操作、執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化工作模式，從而最優(yōu)的配置管理資源，有效防控法律風(fēng)險(xiǎn)，則是一個(gè)亟待解決的實(shí)踐問題。這就是要建設(shè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，它是基礎(chǔ)理論的實(shí)際應(yīng)用并系統(tǒng)工程化，從而成為企業(yè)的免疫系統(tǒng)。建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系面臨著兩個(gè)基礎(chǔ)問題：體系建設(shè)的思路及架構(gòu)，而這兩個(gè)基本問題又會(huì)細(xì)化若干具體問題：其一法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)如何與企業(yè)其他業(yè)務(wù)相結(jié)合，其二風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施（從實(shí)際工作層面看也是最重要的）的類型、屬性、制定的原則、與企業(yè)現(xiàn)有制度的關(guān)系以及引發(fā)個(gè)部門權(quán)責(zé)狀態(tài)可能產(chǎn)生的矛盾；其三體系的展示形式。
在早期的實(shí)踐中，法律工作人員憑借經(jīng)驗(yàn)與智慧形成了事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救的法律風(fēng)險(xiǎn)防控的工作模式，根據(jù)這種模式，建立起了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)析、風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)處理的工作體系，部分中國(guó)石油天氣集團(tuán)公司、股份公司下屬的地區(qū)企業(yè)按此建立了法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，并形成了手冊(cè)及流程，在實(shí)踐中發(fā)揮了不可替代的積極作用。正是在早期法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，形成了現(xiàn)有的工作思路：依照部門業(yè)務(wù)的大致類型，參考《綱要》若干具體分類，將整個(gè)體系涉及的內(nèi)容劃分為資源權(quán)屬、安全環(huán)保、交易管理、企業(yè)設(shè)立及運(yùn)作、勞動(dòng)關(guān)系、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、財(cái)稅管理以及內(nèi)部基礎(chǔ)管理八個(gè)領(lǐng)域。在每個(gè)領(lǐng)域內(nèi)依照前述基礎(chǔ)概念，查找梳理法律風(fēng)險(xiǎn)源并判斷其法律風(fēng)險(xiǎn)，探究風(fēng)險(xiǎn)源誘發(fā)因素，尋找管理漏洞，制定應(yīng)對(duì)措施；應(yīng)對(duì)措施要納入現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程中，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控與業(yè)務(wù)流程的有機(jī)結(jié)合；流程則以現(xiàn)有內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，進(jìn)行必要的修改或增加；展現(xiàn)形式則借鑒以往工作成果，借鑒內(nèi)控體系，表現(xiàn)為法律風(fēng)險(xiǎn)防控文檔和將風(fēng)險(xiǎn)源及應(yīng)對(duì)措施標(biāo)注于其中的流程圖。
需要說明的是，領(lǐng)域的劃分是體系建設(shè)中的難點(diǎn)之一。作為法律專業(yè)人員，研究者始終面臨著兩難境地：一方面過分的考慮法律抽象本質(zhì)，則于實(shí)際業(yè)務(wù)關(guān)注不足，而法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的基本功能是指導(dǎo)、改進(jìn)加強(qiáng)現(xiàn)有業(yè)務(wù)的管理；另一方面，一味的強(qiáng)調(diào)與實(shí)際工作的聯(lián)系，則必然于法律本質(zhì)層面考慮不足，打亂體系應(yīng)有的內(nèi)在聯(lián)系，也無法體現(xiàn)體系的特點(diǎn)，甚至可能在法律風(fēng)險(xiǎn)源查找梳理方面存在漏洞。正是在這樣的兩難境地中，研究者最終選擇了相對(duì)折中的方案——領(lǐng)域的劃分首先考慮實(shí)際業(yè)務(wù)的內(nèi)容，其次則考慮法律關(guān)系的性質(zhì)，最后兼顧業(yè)務(wù)部門職責(zé)劃分現(xiàn)狀，實(shí)際上此為準(zhǔn)實(shí)用主義價(jià)值立場(chǎng)。
2.1.2措施屬性的涵義及防控文檔的模板設(shè)計(jì)。在早期的法律風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)踐中，一般通過調(diào)查研究，經(jīng)過分析、歸納，按照“事前預(yù)防、事中控制、事后補(bǔ)救”的基本思路采取措施，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)析、風(fēng)險(xiǎn)防范以及風(fēng)險(xiǎn)處理四個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行應(yīng)對(duì)。早期模式的有關(guān)概念其涵義大致為：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)行為的描述及性質(zhì)的判斷；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)析是依據(jù)法律規(guī)定對(duì)行為引發(fā)的法律后果進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，一般都會(huì)援引相關(guān)法條；風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)處理均對(duì)措施而言，防范即是就“事前預(yù)防”而言，處理是就“事中控制”與“事后補(bǔ)救”而言。借鑒這套分析問題的模式，形成了文章第一部分依據(jù)統(tǒng)一概念分析法律風(fēng)險(xiǎn)的“法律風(fēng)險(xiǎn)源分析”；風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)處理以及事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救的模式又提供了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施大致類型的參考標(biāo)準(zhǔn)。
惟須注意的是，依靠經(jīng)驗(yàn)形成的“事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救”的三分法在概念上缺乏一致性：簡(jiǎn)單的說所謂事前乃就行為發(fā)生之前而言，事中是就行為已經(jīng)發(fā)生尚未結(jié)束而言，而事后則是針對(duì)行為后果的而言，［24］即事前與事中之“事”乃就行為而言，事后之“事”則是針對(duì)后果而言。這里的問題在于，雖然從修辭及經(jīng)驗(yàn)層面上將應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行了防范、控制以及補(bǔ)救的區(qū)分（甚至事實(shí)上早期成果的表述中，措施并沒有分為這三類，這三類的分法是觀念層面的），然就其屬性、本質(zhì)及涵義并沒有清晰的表述；不過此三分法的思路有借鑒意義。
法律風(fēng)險(xiǎn)源是法律行為，法律風(fēng)險(xiǎn)是可能承擔(dān)的法律不利后果，將這兩個(gè)邏輯上因果關(guān)系的概念放入某一事件的過程觀察，則產(chǎn)生兩個(gè)點(diǎn)，即行為的發(fā)生點(diǎn)以及不利后果的產(chǎn)生點(diǎn)，這兩點(diǎn)將整個(gè)過程分為三段。從邏輯層面考慮，某一法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)（即企業(yè)實(shí)際存在的某一具體業(yè)務(wù)行為）發(fā)生，從而引發(fā)相應(yīng)的不利法律后果，而我們的目標(biāo)是防范或者消除不利后果的發(fā)生，則首先考慮的是不讓此后果產(chǎn)生的原因發(fā)生，也即避免某一法律風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)這種行為的發(fā)生，它具有預(yù)防的性質(zhì)；其次當(dāng)此行為發(fā)生，但相應(yīng)不利后果尚未發(fā)生，則考慮采取某種應(yīng)對(duì)措施避免不利后果的發(fā)生，它具有控制的性質(zhì)；最后，當(dāng)不利后果發(fā)生則考慮是否可以采取手段減輕不利后果的實(shí)際損害，它具有補(bǔ)救的性質(zhì)。這種三分法的邏輯思路，只少?gòu)倪壿嬌贤暾目紤]了防控法律風(fēng)險(xiǎn)可能采取地一切屬性的措施，形成了措施配置的梯次分布狀態(tài)，從而形成有效的防御陣地。正是基于這樣的思路，產(chǎn)生了關(guān)于措施的一組概念：
防范措施是指法律風(fēng)險(xiǎn)源發(fā)生或產(chǎn)生之前，采取的避免法律風(fēng)險(xiǎn)源發(fā)生或產(chǎn)生的措施；控制措施是指法律風(fēng)險(xiǎn)源已經(jīng)發(fā)生或產(chǎn)生，但尚未產(chǎn)生不利后果時(shí)，采取的控制不利后果發(fā)生的措施；補(bǔ)救措施是指實(shí)際不利后果發(fā)生之后，采取的消除或減輕實(shí)際不利后果的措施。
這種措施屬性的分類及其概念，［25］事實(shí)上也隱含著措施本身的分布規(guī)律：對(duì)于一般情形即風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)尚未發(fā)生，發(fā)生后其行為呈持續(xù)狀態(tài)且實(shí)際法律不利后果以持續(xù)一定時(shí)間為必要的情形，三種屬性的措施均存在；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)尚未發(fā)生，行為為非持續(xù)狀態(tài)即行為的發(fā)生與不利后果的發(fā)生系于同時(shí)，則只有防范和補(bǔ)救措施；對(duì)于基于歷史原因（此類以土地遺留問題之表現(xiàn)最為顯著）風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)已經(jīng)發(fā)生，且發(fā)生后其行為呈持續(xù)狀態(tài)的，則只有控制和補(bǔ)救種措施。當(dāng)然，這種措施屬性的區(qū)分在邏輯上是極清晰的，但在實(shí)際中有時(shí)界限未必十分明顯，甚至可能一個(gè)實(shí)際的應(yīng)對(duì)行為兼有兩種屬性，這并不矛盾。之所以如此區(qū)分，是邏輯完整的需要，也即至少在考慮措施的制定時(shí)，要從這三個(gè)層面依次進(jìn)行，惟此方可能完善，至于實(shí)際的應(yīng)對(duì)行為其根本目的在于防控風(fēng)險(xiǎn)，其究為何種屬性非為關(guān)鍵。以上論述，通過對(duì)措施功能的觀察，可以得出這樣的結(jié)論：關(guān)鍵在防、重點(diǎn)在控、必要在補(bǔ)。措施解決的是行為問題，與之緊密相聯(lián)的則是主體問題。因此，在措施中設(shè)定了責(zé)任部門。
有了前述有關(guān)核心問題的基本認(rèn)識(shí)，借鑒內(nèi)控RCD文檔，最終形成了法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔：文檔以EXECL表格的為展現(xiàn)形式，嵌入一系列相互依存的概念，概念之間依照彼此間邏輯關(guān)系排列。
責(zé)任部門是指組織落實(shí)各項(xiàng)措施的主要負(fù)責(zé)部門，通常為該項(xiàng)業(yè)務(wù)主管部門。一般情況下，一項(xiàng)措施只有一個(gè)責(zé)任部門，其他相關(guān)部門作為協(xié)作部門在措施內(nèi)容中列明；［26］措施內(nèi)容是指防控措施的規(guī)范要求及流程；實(shí)施證據(jù)是指記載或證明防控措施已經(jīng)落實(shí)的各類表單、文件等資料，是判斷和測(cè)試法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系實(shí)施情況的主要依據(jù)之一；法律依據(jù)是分析法律風(fēng)險(xiǎn)源、制定防控措施所依據(jù)的法律法規(guī)，體系文件針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)及其防控措施，列明相關(guān)法律法規(guī)的主要條文。
2.1.3法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的目標(biāo)及功能。依照《綱要》，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的目標(biāo)是：在公司各經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控流程化、體系化，形成對(duì)法律環(huán)境變化應(yīng)對(duì)迅速、應(yīng)對(duì)機(jī)制健全，避免損害效果顯著的法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。
就實(shí)質(zhì)而言，體系中關(guān)于業(yè)務(wù)行為的要求及規(guī)范為企業(yè)管理制度，甚至可以說這些要求及規(guī)范就是一系列單項(xiàng)制度的有機(jī)結(jié)合。因此法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系有指引、預(yù)測(cè)以及評(píng)價(jià)三項(xiàng)基本功能。所謂指引是指它在某種程度上成為業(yè)務(wù)上的指南從而指引具體業(yè)務(wù)人員；所謂預(yù)測(cè)是指業(yè)務(wù)人員可在一定程度上來預(yù)測(cè)自己行為可能產(chǎn)生的后果；所謂評(píng)價(jià)是指可以用體系中關(guān)于業(yè)務(wù)行為的要求及規(guī)范來評(píng)判業(yè)務(wù)人員履行職責(zé)的標(biāo)準(zhǔn)之一。
2．2法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系手冊(cè)（文檔分冊(cè)）的內(nèi)容。
體系手冊(cè)涉及八個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，簡(jiǎn)述如下：
資源權(quán)屬管理領(lǐng)域，包括土地使用權(quán)、探礦權(quán)和采礦權(quán)、水資源利用三部分內(nèi)容。土地使用權(quán)，按照土地使用權(quán)取得、利用、處分的邏輯順序，歸納了5個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)源。其中，1.5.3“部分土地權(quán)屬不清……” 屬歷史遺留問題，在風(fēng)險(xiǎn)源表述和防控措施，有別于其他風(fēng)險(xiǎn)源。探礦權(quán)、采礦權(quán)和水資源利用，按照權(quán)利取得、利用、保護(hù)的邏輯順序，分別歸納了3個(gè)和5個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)源。其中，“探礦權(quán)和采礦權(quán)”的內(nèi)容，主要涉及油氣田企業(yè)。
安全環(huán)保領(lǐng)域，包括安全和環(huán)保兩部分內(nèi)容。安全管理，按照機(jī)構(gòu)及人員配置、人員素質(zhì)、安全設(shè)施、安全合同、安全事故處理的邏輯順序，歸納了7個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。其中，2.6關(guān)于單位主要負(fù)責(zé)人的職責(zé)問題，需要給予重視。 環(huán)保管理，按照環(huán)評(píng)、環(huán)保設(shè)施、非法排污、污染事故的邏輯順序，歸納了5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。其中，2.12“環(huán)境主管機(jī)關(guān)未依法行政”這一風(fēng)險(xiǎn)源，著眼點(diǎn)是企業(yè)未對(duì)這些行為采取有效應(yīng)對(duì)手段，手冊(cè)中的表述是為了通俗易懂。
交易管理領(lǐng)域，包括招投標(biāo)管理、合同管理和資產(chǎn)處置三部分內(nèi)容。招投標(biāo)管理，3.1-3.3是就我方為招標(biāo)人而言，按照招標(biāo)項(xiàng)目范圍、招標(biāo)文件、招標(biāo)程序的順序歸納的3個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。3.4是就我方為投標(biāo)人而言，列舉了2個(gè)具體表現(xiàn)。合同管理，按照合同簽訂、合同履行、合同變更及解除、違約救濟(jì)的邏輯順序，歸納了7個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。資產(chǎn)處置，列舉了“處置權(quán)利瑕疵的資產(chǎn)”和“未依法處置廢舊物資”兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。資產(chǎn)處置實(shí)際也屬于合同行為，單列出來是因?yàn)檫@里涉及到物權(quán)、訴訟及行政監(jiān)管等其他法律關(guān)系。
企業(yè)設(shè)立及運(yùn)作領(lǐng)域，內(nèi)容較為復(fù)雜，需要引起大家足夠重視。這部分包括行政許可及工商登記、合資合作、企業(yè)改制、資本市場(chǎng)四部分內(nèi)容。 行政許可和工商登記，是針對(duì)所屬單位和法人分支機(jī)構(gòu)而言，歸納了3個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。 合資合作，是就參控股企業(yè)而言，包括出資、股權(quán)取得、股權(quán)行使三部分內(nèi)容，歸納了5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。企業(yè)改制，包括國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估轉(zhuǎn)讓及企業(yè)合并分立注銷程序二部分內(nèi)容，歸納了4個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。資本市場(chǎng)，重點(diǎn)歸納了“未依法進(jìn)行信息披漏”這一風(fēng)險(xiǎn)源。
勞動(dòng)關(guān)系管理領(lǐng)域，以《勞動(dòng)合同法》為主線，主要包括員工招聘、勞動(dòng)合同簽訂、勞動(dòng)合同履行、勞動(dòng)合同變更、勞動(dòng)合同解除五部分內(nèi)容，共歸納了8個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。其中，5.1關(guān)于企業(yè)規(guī)章制度、5.4關(guān)于勞務(wù)派遣、5.7關(guān)于工傷事故認(rèn)定的協(xié)助義務(wù)等內(nèi)容，內(nèi)容較為新穎，值得注意。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域包括商標(biāo)、專利、著作權(quán)和商業(yè)秘密四部分內(nèi)容。 商標(biāo)管理，包括商標(biāo)注冊(cè)及續(xù)展、商標(biāo)使用、商標(biāo)侵權(quán)3部分內(nèi)容，商標(biāo)侵權(quán)中，6.3.1~6.3.3是結(jié)合他人侵犯我公司商標(biāo)三種常見行為歸納的。專利管理，包括專利申請(qǐng)權(quán)約定、專利申請(qǐng)、專利引進(jìn)、專利使用和專利侵權(quán)5部分內(nèi)容。其中，專利引進(jìn)與交易管理有交叉之處，單列出來是為了內(nèi)容完整。著作權(quán)管理涉及內(nèi)容不多，需要注意的是6.11.2關(guān)于軟件和6113關(guān)于域名的內(nèi)容。商業(yè)秘密包括對(duì)商業(yè)秘密未采取有效措施和他人侵犯我方商業(yè)秘密兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。
財(cái)稅管理領(lǐng)域，包括稅收、應(yīng)收帳款、發(fā)票、票據(jù)、單證五部分內(nèi)容，共歸納了8個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。稅收部分，包括財(cái)稅憑證和稅控裝置、納稅納稅、納稅籌劃3個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。應(yīng)收帳款部分，歸納了清欠方面的1個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源，同交易管理和內(nèi)部基礎(chǔ)管理有交叉。發(fā)票部分，歸納了在發(fā)票開具、索取、報(bào)帳方面的4個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)。票據(jù)部分，包括票據(jù)遺失后的處理及接受偽造、變?cè)旎虮硶贿B續(xù)票據(jù)3個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)。單證部分，歸納了違規(guī)轉(zhuǎn)讓倉(cāng)單、提單這1個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)。
內(nèi)部基礎(chǔ)管理領(lǐng)域，包括印鑒管理、文書檔案、法律文書處理三部分內(nèi)容。印鑒管理，重點(diǎn)歸納了擅自對(duì)外用印的5種情形和未有效應(yīng)對(duì)盜用公司印章兩方面的內(nèi)容。文書檔案管理，主要是從重視證據(jù)的角度，包括信息形成及保管、對(duì)外出證方面的2個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。法律文書處理，歸納了未及時(shí)、正確處理法律文書這一風(fēng)險(xiǎn)源。
參考文獻(xiàn)
［1］南方網(wǎng)：《中航油事件再擊中國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范軟肋》，下載鏈接：southcn.com/news/china/zgkx/200506140147.htm
［2］《指引》將風(fēng)險(xiǎn)大致分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，此類劃分雖然有一定的合理性，但細(xì)究則會(huì)發(fā)現(xiàn)，此種劃分本身缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。下載鏈接：sasac.gov.cn/gzjg/qygg/200606200105.htm
［3］項(xiàng)目總決策人為中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司總法律顧問郭進(jìn)平，負(fù)責(zé)人為集團(tuán)公司法律部副主任楊大新，執(zhí)行負(fù)責(zé)人為法律部企業(yè)法律工作處副處長(zhǎng)柳峰，日常負(fù)責(zé)人為華東銷售公司企管處副處長(zhǎng)閻紫峰，項(xiàng)目組成員有：大慶油田時(shí)世進(jìn)、黃珍濤、長(zhǎng)慶油田安小毅、劉欣、吉林石化尚宏武、蘭州石化張旌、冀東油田薛青、大慶煉化孫曉龍，另有中介機(jī)構(gòu)Deloitte 、IDS、港大三家公司各兩人
［4］吉林石化公司：《法律風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)》，吉林，企業(yè)內(nèi)部刊印資料，2006年，第1頁(yè)
［5］長(zhǎng)慶油田公司：《法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制體系》，西安，企業(yè)內(nèi)部刊印資料，2005年，第1頁(yè)
［6］長(zhǎng)慶石油勘探局：《法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制體系》，西安，企業(yè)內(nèi)部刊印資料，2006年，第8頁(yè)
［7］下載鏈接：petrochina/sites/lad/xxgx-new/DocLib3/中國(guó)石油法律工作文件匯編(三)/中國(guó)石油法律工作文件匯編（三）.doc
［8］關(guān)于法的本質(zhì)，不同法學(xué)流派因觀察向度的差異而有不同的界定，但“法是調(diào)整人的行為的社會(huì)規(guī)范”則是被普遍認(rèn)同的
［9］所謂法律關(guān)系是指法所構(gòu)建或調(diào)整的、以權(quán)利與義務(wù)為內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系
［10］張文顯.《法理學(xué)》，北京，高等教育出版社，2007年版，第165頁(yè)
［11］［德］ 迪特爾·梅迪庫(kù)斯.《德國(guó)民法總論》，邵建東譯，北京，法律出版社，2001年版，第142~143頁(yè)
［12］張文顯.《法理學(xué)》，第150頁(yè)
［13］本質(zhì)上，法律風(fēng)險(xiǎn)源定義中所描述的這些取決于主體意志的行為乃法律行為
［14］如“未按合同約定的時(shí)間、金額支付價(jià)款”、“逾期交付、提取標(biāo)的物”都屬于未按約定履行合同的行為，在法律本質(zhì)上是同一的，但在實(shí)際業(yè)務(wù)中的表現(xiàn)卻是迥然相異的，若只用抽象的“未按約定履行合同”來描述，顯然抹殺了兩類具體行為間的差異性，更重要的是針對(duì)不同行為的不同應(yīng)對(duì)措施的差異也將被抹殺
［15］還以“未按合同約定的時(shí)間、金額支付價(jià)款”為例，它本身描述的是一種事實(shí)狀態(tài)，就法律實(shí)務(wù)工作來說，更需要關(guān)注的是造成此種狀態(tài)的原因
［16］在中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司正式下發(fā)的體系手冊(cè)中，將法律風(fēng)險(xiǎn)源中的三類情形界定為法律事實(shí)，其實(shí)這些取決與主體意志的行為更精確的表述應(yīng)當(dāng)是法律行為
［17］崔建遠(yuǎn).《合同法》，北京，法律出版社，2003年版，第91頁(yè)
［18］王澤鑒.《民法總論》，北京，中國(guó)政法大學(xué)出版社，2001年版，第92~94頁(yè)
［19］關(guān)于法律責(zé)任的本質(zhì)有多種理論，有影響的有三種：道義責(zé)任論、社會(huì)責(zé)任論、規(guī)范責(zé)任論。本研究采綜合說，有關(guān)概念及分類的詳細(xì)論述見張文顯：《法理學(xué)》，第169~172
［20］《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第三條
［21］此為一般風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法論，本研究引自德勤華永（deloitte）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司內(nèi)部資料
［22］引自自德勤華永（deloitte）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司內(nèi)部資料
［23］詳細(xì)的論述見《中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)實(shí)施綱要》
［24］有人認(rèn)為亦可理解為事后是對(duì)行為發(fā)生后言，形式看似乎可通，但此種說法存在邏輯矛盾，補(bǔ)救本身說明，是對(duì)消極后果的補(bǔ)救而非對(duì)發(fā)生后的行為的補(bǔ)救，因?yàn)榘l(fā)生的行為已屬過去狀態(tài)，實(shí)無補(bǔ)救可能，惟有后果尚存補(bǔ)救之余地——減輕乃或消除；還有將“事“理解為發(fā)生糾紛或者一項(xiàng)工作，總之至少在同一場(chǎng)景下就一個(gè)行為而言，這三個(gè)“事”的涵義也不盡相同
1 采購(gòu)執(zhí)行階段風(fēng)險(xiǎn)分析
物資采購(gòu)方式的選擇，是關(guān)乎整個(gè)物資采購(gòu)過程的關(guān)鍵階段，物資采購(gòu)的信息是否公開、采購(gòu)過程是否公平、采購(gòu)結(jié)果是否公正，是衡量物資采購(gòu)質(zhì)量的重要指標(biāo)，甚至是決定采購(gòu)成敗的決定因素。物資采購(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、公平競(jìng)爭(zhēng)、公正和誠(chéng)實(shí)信用等原則?？梢?，“三公”原則是電力企業(yè)物資采購(gòu)的基本原則。采購(gòu)執(zhí)行階段風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有四方面：
意外風(fēng)險(xiǎn)：物資采購(gòu)過程中由于自然、經(jīng)濟(jì)政策、價(jià)格變動(dòng)等因素所造成的意外風(fēng)險(xiǎn)。
價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：一是由于供應(yīng)商操縱投標(biāo)環(huán)境，在投標(biāo)前相互串通，有意抬高價(jià)格，使企業(yè)采購(gòu)蒙受損失。二是當(dāng)企業(yè)采購(gòu)認(rèn)為價(jià)格合理情況下，批量采購(gòu)，但該種物資可能出現(xiàn)跌價(jià)而引起采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。
采購(gòu)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：一方面由于供應(yīng)商提供的物資質(zhì)量不符合要求，而導(dǎo)致加工產(chǎn)品未達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，或給用戶造成經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、人身安全、企業(yè)聲譽(yù)等方面造成損害。另一方面因采購(gòu)的原材料質(zhì)量有問題，直接影響到企業(yè)產(chǎn)品的整體質(zhì)量。
人為風(fēng)險(xiǎn)：物資采購(gòu)部門是電力企業(yè)的敏感部門，也是接觸供應(yīng)商最頻繁的部門之一。歷史上由于物資采購(gòu)人員的松懈或錯(cuò)誤發(fā)生的廉政問題層出不窮，給企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益帶來?yè)p失的同時(shí)，也給采購(gòu)人員帶來了法律風(fēng)險(xiǎn)。
2 采購(gòu)執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)防控
通過規(guī)范的采購(gòu)方式選擇，可以盡可能避免采購(gòu)執(zhí)行階段易產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)。電力企業(yè)物資采購(gòu)特點(diǎn)是采購(gòu)金額分散、采購(gòu)頻率高、采購(gòu)周期較短。針對(duì)這些特點(diǎn)，選擇以下幾種采購(gòu)方式可以有效防控采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。
招標(biāo)采購(gòu)：是電力企業(yè)物資采購(gòu)最重要也是使用最多的采購(gòu)方式。利用合理的采購(gòu)周期、較低的采購(gòu)成本、優(yōu)質(zhì)的采購(gòu)質(zhì)量，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，被證明是促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)、保證采購(gòu)過程公開透明、降低企業(yè)成本、提高采購(gòu)質(zhì)量以及從源頭上預(yù)防腐敗的有效方法之一。為適應(yīng)不同的物資市場(chǎng)環(huán)境和不同的供貨廠家，主要采取公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)兩種招標(biāo)方式。
詢價(jià)采購(gòu)：適用于總金額小、單價(jià)低、規(guī)格多、數(shù)量小、供貨廠家多的物資品種。具體做法是，確定品種及投標(biāo)廠商，制作并發(fā)出詢價(jià)函，告知將通過公平評(píng)標(biāo)擇優(yōu)采購(gòu)，確定開標(biāo)時(shí)間地點(diǎn)，投標(biāo)廠家代表可不參加開標(biāo)會(huì)議，提交有效的投標(biāo)文件即可。詢價(jià)方式采購(gòu)一般針對(duì)技術(shù)要求統(tǒng)一的物資，建議采取電子商務(wù)平臺(tái)的方式進(jìn)行開標(biāo)，以保證公開、公平，選用的定標(biāo)方式一般為經(jīng)核實(shí)供貨范圍一致后的最低價(jià)格選取法。
長(zhǎng)期協(xié)議：是一種整合集團(tuán)采購(gòu)范圍，與某品牌達(dá)成的長(zhǎng)期的、固定價(jià)格的采購(gòu)方式。長(zhǎng)期協(xié)議可以有效降低采購(gòu)成本，提升服務(wù)質(zhì)量，減少采購(gòu)工作量，提高關(guān)鍵物資的質(zhì)量和供應(yīng)可靠性。長(zhǎng)期協(xié)議一般適用于年度需求量較大或者采購(gòu)比較頻繁的物資品牌。一般本著從貨物供應(yīng)源頭逐級(jí)向下進(jìn)行供應(yīng)商選擇的原則，首先考慮的是原生產(chǎn)廠家，其次是一級(jí)授權(quán)商，并要使所簽訂的長(zhǎng)期采購(gòu)協(xié)議能夠滿足電廠日常采購(gòu)要求。
單一來源采購(gòu)：是為保證與原有采購(gòu)項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套要求，向原設(shè)備制造廠家采購(gòu)后續(xù)維修、零配件供應(yīng)、更換或擴(kuò)充等。由于單一來源采購(gòu)無法進(jìn)行比價(jià)，所以其成交價(jià)格原則上不得高于近期采購(gòu)的歷史價(jià)格。
緊急采購(gòu)：是以上四種采購(gòu)方式均不能滿足電廠現(xiàn)場(chǎng)需求的特殊采購(gòu)方式，針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)急需的物資，采取的非常規(guī)的采購(gòu)方式。此采購(gòu)方式以現(xiàn)場(chǎng)使用為第一原則，也是最不建議使用的一種采購(gòu)方式。
3 合同執(zhí)行階段風(fēng)險(xiǎn)分析
3.1 合同欺?p風(fēng)險(xiǎn)
以虛假的合同主體身份與他人訂立合同，以偽造、假冒、作廢的票據(jù)或其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作為合同擔(dān)保；接受對(duì)方當(dāng)事人給付的貨款、預(yù)付款，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃之夭夭；簽訂空頭合同，而供貨方本身是“皮包公司”，將騙來的合同轉(zhuǎn)手倒賣，從中牟利，而所需的物資則無法保證；供應(yīng)商設(shè)置的合同陷阱，如供應(yīng)商無故中止合同，違反合同規(guī)定等。
3.2 合同標(biāo)的物資質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)
供應(yīng)方?jīng)]有按照合同相關(guān)條款履行，在合同的執(zhí)行中擅自降低物資技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，原材料以次充好，生產(chǎn)工藝沒有按照質(zhì)量體系執(zhí)行，偽造假的質(zhì)量合格證明文件，進(jìn)口產(chǎn)品偽造假的單據(jù)等。物資質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)直接關(guān)乎著業(yè)主的安全生產(chǎn)，是最重要的風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)。
3.3 技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)
一是企業(yè)的制造產(chǎn)品由于社會(huì)技術(shù)進(jìn)步引起貶值，無形損耗甚至被淘汰，原有已采購(gòu)原材料的積壓或者因質(zhì)量不符合要求而造成損失；二是采購(gòu)物資由于新項(xiàng)目開發(fā)周期縮短，如分散控制系統(tǒng)新型配件的不斷出現(xiàn)，更新周期愈來愈短，DCS板卡的大量?jī)?chǔ)備庫(kù)存，隨著信息技術(shù)發(fā)展，所采購(gòu)的設(shè)備已經(jīng)被淘汰或使用效率低下。
4 合同執(zhí)行中的風(fēng)險(xiǎn)防控
為了有效規(guī)避合同執(zhí)行階段中的風(fēng)險(xiǎn)，各發(fā)電企業(yè)和物資集中采購(gòu)部門需建立完整的合同管理制度，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防控。
4.1 加強(qiáng)內(nèi)部管理
物資采購(gòu)的計(jì)劃管理：針對(duì)電廠生產(chǎn)物資的采購(gòu)需有計(jì)劃性，盡量不要“貨到用時(shí)方來買”，各級(jí)檢修前要考慮到備品配件的生產(chǎn)周期，提前上報(bào)物資采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)物資更換使用有較好的預(yù)見性。
驗(yàn)收管理：驗(yàn)收控制策略在物資進(jìn)貨、入庫(kù)、發(fā)放過程中，都要對(duì)物資進(jìn)行驗(yàn)收控制，主要包括：物資驗(yàn)收控制、檢測(cè)設(shè)備檢驗(yàn)、標(biāo)識(shí)檢驗(yàn)。為了保證驗(yàn)收控制順利進(jìn)行，要有嚴(yán)格的驗(yàn)收控制和檢驗(yàn)工作程序和制度；驗(yàn)收部門應(yīng)獨(dú)立于采購(gòu)、發(fā)運(yùn)、會(huì)計(jì)和存貨控制等職能之外，采取“封閉”檢驗(yàn)法，以免人為因素的干擾和影響。
制度控制策略：保證物資采購(gòu)質(zhì)量，必須制定嚴(yán)格制度來規(guī)范和約束與采購(gòu)有關(guān)的人員行為，防止暗箱操作，加強(qiáng)教育培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)。對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行選擇、評(píng)價(jià)和考評(píng)成為確保物資質(zhì)量防范風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容。加強(qiáng)對(duì)物資驗(yàn)收控制、不合格品控制和制度控制，是防范質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的基本途徑。
4.2 開展質(zhì)量控制
為了提高設(shè)備的供應(yīng)質(zhì)量，采取對(duì)設(shè)備生產(chǎn)廠家原材料使用的實(shí)地檢查，并進(jìn)行生產(chǎn)監(jiān)造。一方面讓生產(chǎn)廠家提供生產(chǎn)計(jì)劃表，技術(shù)參數(shù)表，主要材料和價(jià)格組成表，主要原材料和外購(gòu)件的采購(gòu)合同，發(fā)票，原產(chǎn)地合格證，進(jìn)廠檢測(cè)報(bào)告，進(jìn)口設(shè)備還需提供相關(guān)進(jìn)口的證明文件。另一方面深入廠家?guī)旆?，進(jìn)行原材料的型號(hào)、品牌的核對(duì)等。
針對(duì)已經(jīng)到貨的項(xiàng)目，進(jìn)行到貨抽檢。在設(shè)備到貨后，派人員去現(xiàn)場(chǎng)取樣，將相關(guān)樣品送至第三方權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測(cè)，核查參數(shù)是否滿足技術(shù)要求。
