發(fā)布時(shí)間：2023-05-31 15:00:16
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的理財(cái)規(guī)劃與實(shí)務(wù)樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：監(jiān)獄；會(huì)計(jì)信息化 ；財(cái)務(wù)管理
目前集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化已經(jīng)成為企業(yè)信息化建設(shè)的中的熱點(diǎn)問(wèn)題，而財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建已成為企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)有效財(cái)務(wù)控制的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，監(jiān)獄系統(tǒng)可以通過(guò)借鑒其他企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的理驗(yàn)，推進(jìn)監(jiān)獄會(huì)計(jì)信息化建設(shè)，以實(shí)現(xiàn)規(guī)范會(huì)計(jì)核算向強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)變。財(cái)務(wù)管理信息化雖然是將信息技術(shù)引入傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式，但絕不是簡(jiǎn)單地在財(cái)務(wù)管理中使用幾臺(tái)服務(wù)器和電腦，簡(jiǎn)單地做個(gè)集成系統(tǒng)就可以解決的，必須對(duì)會(huì)計(jì)信息化的內(nèi)涵進(jìn)行深刻理解。本文對(duì)會(huì)計(jì)信息建設(shè)作相關(guān)的闡述：
一、會(huì)計(jì)信息化作用
建設(shè)會(huì)計(jì)信息化，實(shí)行會(huì)計(jì)信息集中管理，可以強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和資金的有效使用，嚴(yán)格會(huì)計(jì)監(jiān)督，發(fā)揮會(huì)計(jì)的擴(kuò)展職能。變預(yù)算管理的各自核算為“中心”集中核算，變分散會(huì)計(jì)監(jiān)督為集中會(huì)計(jì)監(jiān)督。監(jiān)獄進(jìn)行財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，主要的動(dòng)因是要加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控能力，規(guī)避財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)，使財(cái)務(wù)工作更好地為監(jiān)獄中心工作發(fā)展服務(wù)。
會(huì)計(jì)信息技術(shù)運(yùn)用，有利于靈活運(yùn)用比較管理分析各類信息。當(dāng)各類紛繁復(fù)雜的數(shù)據(jù)擺在那里的時(shí)候，大家可能無(wú)從判斷這個(gè)數(shù)據(jù)究竟意味著什么。但是當(dāng)不同單位的同一組數(shù)據(jù)擺在面前時(shí)，大家就很容易看出不同單位之間的差異，看出哪些單位哪些方面還有潛力可挖。例如將每個(gè)單位的經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況、生產(chǎn)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況放在一起對(duì)比，優(yōu)劣對(duì)比不言自明，問(wèn)題一目了然。信息化是幫助我們找出問(wèn)題、摸清敵情、精準(zhǔn)打擊的最好方式之一，這更有利于幫助我們快速地進(jìn)步。比較管理很容易發(fā)現(xiàn)工作中所犯的錯(cuò)誤，迅速停止錯(cuò)誤決策，及時(shí)扭轉(zhuǎn)方向。
二、監(jiān)獄會(huì)計(jì)信息化存在的不足之處
監(jiān)獄會(huì)計(jì)信息化水平的滯后影響財(cái)務(wù)管理水平的提升和功能的發(fā)揮，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一是監(jiān)獄系統(tǒng)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)軟件是以每一個(gè)獨(dú)立核算單位作為管理對(duì)象，是一種分散的管理模式，不能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中和共享，也無(wú)法進(jìn)行上級(jí)單位對(duì)下級(jí)單位的遠(yuǎn)程實(shí)時(shí)查詢和深入財(cái)務(wù)分析。省局和各監(jiān)獄的財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間，不能做到數(shù)據(jù)信息的有效傳輸和共享，難以實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和統(tǒng)一化的財(cái)務(wù)管理。
二是財(cái)務(wù)軟件只是實(shí)現(xiàn)了以“電算化”為目的的基本核算功能，缺乏財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)流程集成化管理、集團(tuán)報(bào)表合并、數(shù)據(jù)資源及時(shí)準(zhǔn)確的挖掘利用以及預(yù)算管理、管理會(huì)計(jì)應(yīng)用等更高層次的功能，不能有效避免財(cái)務(wù)管理中信息失真、信息滯后等問(wèn)題，不能滿足監(jiān)獄財(cái)務(wù)科學(xué)化、精細(xì)化管理的需要。
三是隨著信息技術(shù)的迅猛發(fā)展以及會(huì)計(jì)改革的不斷深入，監(jiān)獄會(huì)計(jì)電算化的內(nèi)涵已略顯單薄。一方面，部分原有電算化規(guī)章已執(zhí)行多年，不能很好地適應(yīng)會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展要求，監(jiān)獄經(jīng)濟(jì)工作迫切需要更高、更廣、更全面的適用于會(huì)計(jì)信息化的指導(dǎo)方略，以全面實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)管理和監(jiān)督信息化，從繁重的事務(wù)中解脫出來(lái)，以更高的視野和全局角度，全面提升會(huì)計(jì)管理工作效能和水平。
三、監(jiān)獄會(huì)計(jì)信息化建設(shè)的總體規(guī)劃
監(jiān)獄財(cái)務(wù)核算主要分為部門(mén)預(yù)算經(jīng)費(fèi)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)兩部分，部門(mén)預(yù)算包含了一級(jí)預(yù)算單位（省局）和二級(jí)預(yù)算單位（各省直監(jiān)獄）的各類經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)與項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)收支核算，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)包含了集團(tuán)總公司和各監(jiān)獄的子公司，而各子公司又有不同生產(chǎn)項(xiàng)目的廠隊(duì)。由于存在規(guī)模龐大，結(jié)構(gòu)復(fù)雜，業(yè)務(wù)核算模式多樣等上述幾個(gè)方面的特點(diǎn)，造成了要以集團(tuán)型企業(yè)方式的會(huì)計(jì)信息化建設(shè)時(shí)要比一般的單體企業(yè)困難得多。
會(huì)計(jì)信息化建更主要目的是利用信息化技術(shù)提高監(jiān)獄系統(tǒng)的財(cái)務(wù)集中管理水平，包含著財(cái)務(wù)管理模式和財(cái)務(wù)管理手段的雙重革新。
監(jiān)獄會(huì)計(jì)信息化建設(shè)的總體目標(biāo)是建設(shè)基于先進(jìn)財(cái)務(wù)管理理念，利用信息技術(shù)手段進(jìn)行決策支持和實(shí)施有效控制的財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)規(guī)范化、業(yè)務(wù)流程規(guī)范化、管理信息可視化與透明化。財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)需要集成的主要功能包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、全面預(yù)算管理、資金資產(chǎn)管理、損益核算、經(jīng)營(yíng)分析等，推進(jìn)省監(jiān)獄局和省直監(jiān)獄兩級(jí)財(cái)務(wù)集中管理。
信息化的實(shí)現(xiàn)不可能一蹴而就，需要對(duì)關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行優(yōu)化排序，分布實(shí)施：
第一階段：引入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（總賬、報(bào)表）搭建起財(cái)務(wù)管理信息化基礎(chǔ)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算信息化。引入會(huì)計(jì)核算管理模塊及財(cái)務(wù)報(bào)表管理模塊，適應(yīng)執(zhí)行《預(yù)算法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等的要求，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算流程和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)集中核算、報(bào)表統(tǒng)一自動(dòng)生成、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享、遠(yuǎn)程檢查監(jiān)控等基本功能。解決會(huì)計(jì)核算的合規(guī)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性方面的問(wèn)題，保證會(huì)計(jì)核算信息質(zhì)量。主要實(shí)現(xiàn)的功能特點(diǎn)有：
一是會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)了全省大集中。這種架構(gòu)有利于系統(tǒng)的統(tǒng)一管理和控制，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，也有利于與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接。數(shù)據(jù)集中后，還能夠?qū)崿F(xiàn)報(bào)表到賬簿、賬簿到憑證的穿透查詢。
二是提高自動(dòng)化程度減少了人工干預(yù)。對(duì)于已有業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的專業(yè)收入盡量從系統(tǒng)中自動(dòng)采集自動(dòng)入賬，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)信息的一體化。例如：通過(guò)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目與會(huì)計(jì)科目綁定的方式，自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表，減少基層財(cái)務(wù)人員的人為判斷。實(shí)現(xiàn)省級(jí)匯總報(bào)表的統(tǒng)一自動(dòng)生成保證了基層企業(yè)報(bào)表的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
三是進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化工作，并固化到信息系統(tǒng)中提升財(cái)務(wù)管理水平。在信息化建設(shè)過(guò)程中，需同步修訂和制定會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理等相關(guān)會(huì)計(jì)管理規(guī)范。通過(guò)會(huì)計(jì)信息化建設(shè)規(guī)范核算單位設(shè)置，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中核算；統(tǒng)一會(huì)計(jì)崗位設(shè)置，規(guī)范了崗位權(quán)限；統(tǒng)一和完善會(huì)計(jì)科目體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算；統(tǒng)一輔助核算的內(nèi)容和范圍，滿足了多維度會(huì)計(jì)信息的提供等方面的內(nèi)容。
四是便于各監(jiān)獄和子公司間數(shù)據(jù)對(duì)比。上下級(jí)以及同級(jí)間核算體系，比如統(tǒng)一主要科目的編碼規(guī)則以及輔助核算體系，成本費(fèi)用與收入類科目要求規(guī)則和科目名稱及順序基本一致，其他科目至少一級(jí)科目一致，主要輔助核算設(shè)置盡力統(tǒng)一，方便高效生成合并報(bào)表，以及便于日后的數(shù)據(jù)攫取、分析與統(tǒng)計(jì)，有了統(tǒng)一的科目體系，就便于比較不同部門(mén)之間相同項(xiàng)目的執(zhí)行情況。
第二階段：在第一階段實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)管理流程中其他環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)信息化，優(yōu)先考慮資金和資產(chǎn)管理的信息化，包括合同管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的全生命周期管理，加強(qiáng)資金的集中管控和運(yùn)作。最后實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理、成本費(fèi)用管理、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化、內(nèi)部控制管理、決策支持的信息化。
四、會(huì)計(jì)信息化建設(shè)可行性分析與管理實(shí)施
實(shí)現(xiàn)監(jiān)獄會(huì)計(jì)信息化建設(shè)，從技術(shù)角度看是可行的，省局以及各監(jiān)獄的局域網(wǎng)均可并入政法網(wǎng)，各單位都是使用“用友財(cái)務(wù)軟件”，可通過(guò)升級(jí)軟件版本以實(shí)現(xiàn)各單位財(cái)務(wù)賬套數(shù)據(jù)庫(kù)一致，這樣就基本符合會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中的軟硬件技術(shù)基礎(chǔ)。本人認(rèn)為，會(huì)計(jì)信息化建設(shè)應(yīng)該是“三分靠技術(shù)，七分靠管理”，在會(huì)計(jì)信息化的規(guī)劃和建設(shè)過(guò)程中要做好以下工作：
1.把握好標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化這一前提和基礎(chǔ)
從某種意義上說(shuō)，信息化就是標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的構(gòu)成和載體。只有通過(guò)財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，建立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)核算流程及集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理與監(jiān)控的模式，完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度才能實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)范統(tǒng)一、核算口徑統(tǒng)一、信息采集來(lái)源統(tǒng)一，保障基礎(chǔ)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
會(huì)計(jì)信息化工作首先必須關(guān)注并致力于標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)平臺(tái)的建設(shè)，對(duì)核算主體、崗位、會(huì)計(jì)科目、責(zé)任中心、資產(chǎn)分類編碼、業(yè)務(wù)種類分類代碼、產(chǎn)品分類代碼等的編碼進(jìn)行統(tǒng)一和規(guī)范，并研究制定了具體的貫徹實(shí)施辦法，保證標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范得到有效執(zhí)行，為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理一體化奠定了基礎(chǔ)。集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)不同于傳統(tǒng)的核算型軟件，還要求集團(tuán)建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度主要包括建立健全會(huì)計(jì)核算制度、財(cái)務(wù)報(bào)表制度、內(nèi)控制度、預(yù)算管理辦法、資金管理辦法、資產(chǎn)管理辦法等。
2.防止會(huì)計(jì)信息安全出現(xiàn)事故
會(huì)計(jì)信息化是基于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)來(lái)實(shí)現(xiàn)集中化管理的，大量數(shù)據(jù)在網(wǎng)絡(luò)上傳輸。會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)庫(kù)、計(jì)算網(wǎng)絡(luò)等軟硬件故障有可能會(huì)造成系統(tǒng)中斷，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)丟失，由于全部數(shù)據(jù)是集中管理，及涉及影響面會(huì)很大。因此還要做好信息化建設(shè)相關(guān)管理制度與崗位職責(zé)的制定，明確數(shù)據(jù)備份方案、應(yīng)急處理預(yù)案、系統(tǒng)管理分工、系統(tǒng)管理員操作規(guī)范及流程等，確保系統(tǒng)安全，以杜絕無(wú)意甚至惡意等行為造成的損失。
3.加大培養(yǎng)信息系統(tǒng)建設(shè)人才的力度
信息化系統(tǒng)的研究和操作都是由人來(lái)進(jìn)行的，人才是財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)建設(shè)的最根本問(wèn)題。因此，要建立完善財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)，必須大力培養(yǎng)信息化建設(shè)人才。在信息化系統(tǒng)的建立階段，需要兼?zhèn)涔芾砟芰图夹g(shù)能力的項(xiàng)目人員，這部分人員必須能夠深刻理解企業(yè)信息化系統(tǒng)的內(nèi)涵，擔(dān)負(fù)信息化建設(shè)的規(guī)劃、管理、組織和信息化建設(shè)工作的具體實(shí)施。在信息化系統(tǒng)的決策運(yùn)用階段，需要財(cái)務(wù)核心管理人員，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息分析工作。
參考文獻(xiàn)：
[1]胡爾綱，陳健編著：《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建——基于中國(guó)郵政的案例研究》，《中國(guó)信息化管理》2010年19期.
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很多人看到了理財(cái)師這一職業(yè)的巨大吸引力，紛紛進(jìn)入這一行業(yè)。但我國(guó)現(xiàn)財(cái)蓬勃發(fā)展只是近十多年的事，因此，大多數(shù)從業(yè)人員進(jìn)入行業(yè)都從考取一張認(rèn)證起步。由于理財(cái)行業(yè)的特殊，對(duì)從業(yè)人員的素質(zhì)和能力要求較高，對(duì)報(bào)考者的學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、道德水準(zhǔn)等都有較高的要求，并設(shè)置了培訓(xùn)、考試、實(shí)踐等多個(gè)認(rèn)證環(huán)節(jié)，很多國(guó)際認(rèn)證還采用全英文試卷。因此，擁有一張具有一定含金量的資格證書(shū)，也成為今后從事這一職業(yè)的一項(xiàng)競(jìng)爭(zhēng)力所在。
但是，需要指出的是，獲得證書(shū)只代表能入門(mén)，并不能證明就成了一名優(yōu)秀的理財(cái)顧問(wèn)。原因很簡(jiǎn)單，作為專業(yè)的理財(cái)顧問(wèn)，在業(yè)務(wù)上，學(xué)習(xí)能力要非常強(qiáng)，雖然不要求熟練掌握所有的金融工具，但是卻需要每個(gè)領(lǐng)域都要有所了解，并在某一領(lǐng)域極為精通。此外，還需要具備良好的溝通和交流能力，通過(guò)與相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜液芎玫睾献鳎拍転榭蛻糁朴喅鐾暾慕鉀Q方案。專業(yè)知識(shí)的積累和專業(yè)能力的培養(yǎng)都需要一個(gè)很長(zhǎng)的過(guò)程，通常要經(jīng)過(guò)3～5年的積累才能達(dá)到一定水平，再通過(guò)不斷實(shí)踐，才能在業(yè)內(nèi)獲得比較好的口碑。因此，一名理財(cái)師是否真正優(yōu)秀，并不在于其擁有多少?gòu)堊C書(shū)，而在于其是否真正能夠在實(shí)踐中應(yīng)用所學(xué)知識(shí)，并不斷積累經(jīng)驗(yàn)，從而為投資者提供良好服務(wù)。
注冊(cè)金融分析師（CFA）
有“全球金融第一考”之稱的CFA證書(shū)是證券投資與管理界的一種職業(yè)資格認(rèn)證，由美國(guó)投資管理與研究協(xié)會(huì)（AIMR）于1963年設(shè)立，是目前全球規(guī)模最大的職業(yè)資格考試，也是全美重量級(jí)財(cái)務(wù)金融機(jī)構(gòu)分析從業(yè)人員必備的證書(shū)。該證書(shū)在全球金融領(lǐng)域內(nèi)受到廣泛的認(rèn)可，是進(jìn)入銀行、投資、證券、保險(xiǎn)、咨詢行業(yè)的從業(yè)通行證。
國(guó)際金融理財(cái)師（CFP）
CFP證書(shū)是國(guó)際金融理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)（FPSB）對(duì)從事理財(cái)?shù)穆殬I(yè)制定的一個(gè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，由國(guó)際財(cái)務(wù)策劃人員協(xié)會(huì)（Inter national Association of Financial Planning）推出，從1990年開(kāi)始CFP資格國(guó)際化認(rèn)證至今，全球持有CFP執(zhí)照的人數(shù)不到10萬(wàn)人。在國(guó)外的商業(yè)銀行，擁有多少CFP成為衡量一家商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)策劃服務(wù)水平的重要標(biāo)準(zhǔn)。
注冊(cè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)師（CFC）
CFC證書(shū)由理財(cái)規(guī)劃顧問(wèn)師標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)（Institute of Financial Consultants）推出。IFC成立于1990年，是國(guó)際性的理財(cái)顧問(wèn)師專業(yè)組織，總部設(shè)在美國(guó)，目前在全球12個(gè)國(guó)家設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)。CFC證書(shū)在全球理財(cái)行業(yè)具有一定的權(quán)威性，特別在美國(guó)、加拿大等北美地區(qū)，是衡量理財(cái)業(yè)從業(yè)人員專業(yè)能力的重要依據(jù)。
注冊(cè)財(cái)務(wù)策劃師（RFP）
注圓莆癲呋師（Registered Financial Planners，RFP）證書(shū)由美國(guó)注冊(cè)財(cái)務(wù)策劃師協(xié)會(huì)（RFPI）于1983年推出。目前RFP證書(shū)在加拿大、英國(guó)、澳大利亞、日本、德國(guó)等國(guó)家獲得廣泛認(rèn)可。此外，RFP認(rèn)證項(xiàng)目已被列入我國(guó)長(zhǎng)江三角洲地區(qū)緊缺人才培訓(xùn)工程，從而大大提升了RFP證書(shū)在國(guó)內(nèi)的知名度和認(rèn)可度。
國(guó)家理財(cái)規(guī)劃師（ChFP）
2003年，理財(cái)規(guī)劃師被列入國(guó)家職業(yè)大典，《理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》正式。2005年3月，勞動(dòng)保障部正式推出國(guó)家理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格認(rèn)證考。ChFP資格證書(shū)是目前我國(guó)政府認(rèn)可的最具有權(quán)威的理財(cái)規(guī)劃師證書(shū)，同時(shí)也被全球絕大多數(shù)國(guó)家政府所認(rèn)可。
特許財(cái)富管理師（CWM）
CWM證書(shū)由美國(guó)金融管理學(xué)會(huì)（American Academy of Financial Management）推出。該學(xué)會(huì)成立于1995年，專業(yè)從事投資規(guī)劃、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、理財(cái)規(guī)劃方面的培訓(xùn)和認(rèn)證。特許財(cái)富管理師（CWM）認(rèn)證被認(rèn)為是美國(guó)本土三大理財(cái)規(guī)劃管理師之一。該證書(shū)注重實(shí)戰(zhàn)與實(shí)務(wù)，在資產(chǎn)配置與風(fēng)險(xiǎn)管理、高端客戶的需求把握、投資全面性方面都有獨(dú)特的設(shè)計(jì)。
【摘 要】隨著中國(guó)居民收入的增長(zhǎng)，理財(cái)以不可阻擋的勢(shì)頭迅速走進(jìn)中國(guó)百姓的家庭生活，怎樣進(jìn)行投資理財(cái)，怎樣把手里的錢(qián)做一個(gè)很好的安排，讓生活理財(cái)和投資理財(cái)實(shí)現(xiàn)雙贏，已成為人們的熱點(diǎn)問(wèn)題。然而，在個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中如何獲得成功？關(guān)鍵有三個(gè)方面的因素值得我們考慮，第一是誠(chéng)信，第二是技巧，第三是守法，三者相輔相成，缺一不可。誠(chéng)信是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中最基本的職業(yè)道德準(zhǔn)則；是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃實(shí)現(xiàn)的基本保證；守法是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中最基本的行為準(zhǔn)則，是作為每一個(gè)公民的基本品格。本文介紹了誠(chéng)信的以及誠(chéng)信原則的產(chǎn)生，在此基礎(chǔ)上，提出了個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中理財(cái)方應(yīng)遵循的誠(chéng)信原則。
【關(guān)鍵詞】誠(chéng)實(shí)守信 理財(cái)規(guī)劃
個(gè)人
個(gè)人理財(cái)規(guī)劃就是通過(guò)對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)資源的適當(dāng)管理來(lái)實(shí)現(xiàn)個(gè)人生活目標(biāo)的一個(gè)過(guò)程，是一個(gè)為實(shí)現(xiàn)整體理財(cái)目標(biāo)設(shè)計(jì)的統(tǒng)一的相互協(xié)調(diào)的計(jì)劃。這個(gè)計(jì)劃有三個(gè)核心內(nèi)容：第一，財(cái)務(wù)資源；第二，生活目標(biāo)；第三，統(tǒng)一協(xié)調(diào)計(jì)劃。包括保險(xiǎn)，投資，教育，所得稅，退休，房產(chǎn)等。誠(chéng)信即誠(chéng)實(shí)講信用，其基本含義是守諾，見(jiàn)踐約，無(wú)欺。在個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中必須遵守誠(chéng)信原則，誠(chéng)信是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中的職業(yè)要求，也是最基本的行業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，正所謂“君子愛(ài)財(cái)，取之有道”這里所講的一個(gè)深刻內(nèi)涵就是誠(chéng)信。
一、誠(chéng)信原則的概念
誠(chéng)信是誠(chéng)實(shí)和信用,是最古老最原始的道德要求，是從信息提供者角度表明事件是“可信任的”，信息供給者的誠(chéng)信保證信息需要者的信任，而信息需要者的信任需求則促進(jìn)信息供給者的誠(chéng)信建設(shè)。
二、誠(chéng)信原則的產(chǎn)生
“誠(chéng)信”原本是一項(xiàng)道德要求，其無(wú)論是在中國(guó)古代的“三綱五?！边€是在羅馬法時(shí)期的“誠(chéng)信契約”中均有體現(xiàn)。而它上升為法律原則則具有一個(gè)歷史的過(guò)程，它是隨著經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。按照的觀點(diǎn)：競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)生和存在首先必須依賴兩個(gè)最基本的條件，一個(gè)是社會(huì)分工，另一個(gè)是多元利益主體的存在。在人類長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中，隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，出現(xiàn)了三次社會(huì)化的大分工，進(jìn)而產(chǎn)生了交換和市場(chǎng)，同時(shí)，多元利益主體的存在決定了具有不同利益的交換各方為追求利益最大化而產(chǎn)生了巨大的競(jìng)爭(zhēng)原動(dòng)力。馬克思指出：“社會(huì)分工使獨(dú)立的商品生產(chǎn)者互相對(duì)立，他們不承認(rèn)別的權(quán)威，只承認(rèn)競(jìng)爭(zhēng)的權(quán)威，只承認(rèn)他們互相利益的壓力加在他們身上的強(qiáng)制?！彪m然競(jìng)爭(zhēng)作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“強(qiáng)心劑”能促進(jìn)市場(chǎng)主體不斷拼搏實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，實(shí)現(xiàn)社會(huì)生產(chǎn)力的合理流動(dòng)，并能夠促進(jìn)買方市場(chǎng)的形成，以最大限度地保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。但是，競(jìng)爭(zhēng)是殘酷的，特別是在自由競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系中，利益將成為聯(lián)結(jié)各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間的唯一紐帶，企業(yè)等市場(chǎng)主體為了追逐更多的利益不斷進(jìn)行著激烈地競(jìng)爭(zhēng)，為了占得優(yōu)勢(shì)，各主體有的競(jìng)相改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率；有的憑借資金、技術(shù)等優(yōu)勢(shì)排擠、兼并中小企業(yè)力圖實(shí)現(xiàn)企業(yè)的規(guī)模效應(yīng)以提高競(jìng)爭(zhēng)力；但有的在不能通過(guò)正當(dāng)途徑獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的情況下，短斤少兩、制假售假、欺詐隱瞞，這些不正當(dāng)?shù)男袨槭前殡S著商品經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程而出現(xiàn)的。早在羅馬繁榮時(shí)代，立法者就發(fā)現(xiàn)無(wú)論多么嚴(yán)密的合同，只要當(dāng)事人心存惡意，總能找到規(guī)避之法，由此，“誠(chéng)信契約”應(yīng)運(yùn)而生，同時(shí)也奠定了誠(chéng)實(shí)信用的在法律中的原則地位。此后，在許多國(guó)家，它成為了民商法中的核心原則，被稱之為“帝王條款”。
三、信譽(yù)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序中的作用
在經(jīng)濟(jì)學(xué)上，信任被認(rèn)為是經(jīng)濟(jì)交換的劑，是控制契約的最有效的機(jī)制是含蓄的契約，是不容易買到的獨(dú)特商品。信譽(yù)即是信任的一個(gè)重要表現(xiàn)形式。信譽(yù)為現(xiàn)代社會(huì)提供了很好的信息基礎(chǔ)，投資者的判斷建立在以往交易或者中介人的判斷基礎(chǔ)之上，只有在對(duì)人足夠信任的情況下，投資者才有繼續(xù)交易的可能，反之，交易不能正常進(jìn)行。試想在一個(gè)造假成風(fēng)投機(jī)盛行的市場(chǎng)中，廣大投資者特別試中小投資者的利益是難以得到保障的，一旦投資者的信心受挫，必然導(dǎo)致交易市場(chǎng)的萎縮，失去良好的市場(chǎng)秩序。就如目前的中國(guó)證券市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，證券市場(chǎng)處于成長(zhǎng)期，出現(xiàn)的許多問(wèn)題均對(duì)投資者的信心造成了傷害，客戶流失量相當(dāng)?shù)拇螅羧纹浒l(fā)展定然造成市場(chǎng)秩序的混亂，同樣在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的美國(guó)，也十分重視對(duì)資本市場(chǎng)中投資者信心的保護(hù)，如在安然事件后美國(guó)出臺(tái)法律，其目的就是在于通過(guò)提高公司披露的準(zhǔn)確性和相關(guān)性來(lái)保護(hù)投資者。通過(guò)擴(kuò)大公司受托責(zé)任和加強(qiáng)公司治理以重獲投資者信任。可見(jiàn)保護(hù)投資者信心提高投資者信任度對(duì)穩(wěn)定和發(fā)展資本市場(chǎng)是十分重要的。同樣也反應(yīng)出作為新興的理財(cái)規(guī)劃市場(chǎng)，誠(chéng)信是非常重要的也是必不可少的。
四、個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中應(yīng)遵循的誠(chéng)信原則
（一）樹(shù)立誠(chéng)信觀念，把誠(chéng)信作為第一指導(dǎo)原則。
一種觀點(diǎn)認(rèn)為，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，個(gè)人理財(cái)只講賺錢(qián)不問(wèn)手段，賺錢(qián)是好漢，沒(méi)錢(qián)玩不轉(zhuǎn)講不講誠(chéng)信無(wú)關(guān)緊要。相信今年的“3。15”晚會(huì)上最轟動(dòng)的新聞就是歐典地板了。歐典地板一直以尊貴著稱，每一塊地板上都打上鮮明的3。15烙印；它榮膺國(guó)家免檢產(chǎn)品稱號(hào)，是“進(jìn)口地板”中唯一全部合格的產(chǎn)品，號(hào)稱是德國(guó)百年品牌，曾獲得“藍(lán)天使”環(huán)保認(rèn)證，
結(jié)果廠家竟然是三無(wú)廠家，德國(guó)根本沒(méi)有該品牌，商標(biāo)也從來(lái)未注冊(cè)過(guò)。這樣驚人的消息讓所有的中國(guó)人都為之震驚，名牌產(chǎn)品到底還能不能相信這一問(wèn)題在所有中國(guó)人心里反復(fù)思考著。名牌產(chǎn)品失去了信譽(yù)就面臨著失去了市場(chǎng)，廠家也只能倒閉。然而好的有信譽(yù)的公司卻可以不斷擴(kuò)大自己的公司，就如海爾集團(tuán)一樣，中國(guó)家電業(yè)第一個(gè)進(jìn)入世界五百?gòu)?qiáng)的企業(yè)，當(dāng)年破爛不堪的小廠，它以它的誠(chéng)信以他優(yōu)異的品質(zhì)優(yōu)良的售后服務(wù)贏得了中國(guó)家電業(yè)市場(chǎng)一半的市場(chǎng)份額，隨后它以它的實(shí)力走進(jìn)了歐美市場(chǎng)，日韓市場(chǎng)。在美國(guó)設(shè)立了美國(guó)工廠，成功的占據(jù)美國(guó)小家電業(yè)的半壁江山。它的成功就在于它的實(shí)力加上它的誠(chéng)信。讓它的品牌越來(lái)越強(qiáng)大，長(zhǎng)盛不衰。由此可見(jiàn)，堅(jiān)持誠(chéng)信為本的經(jīng)營(yíng)和投資理念投資就會(huì)出效益，不堅(jiān)持誠(chéng)信原則就會(huì)被市場(chǎng)所淘汰。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃本身就是以人為本，對(duì)個(gè)人進(jìn)行投資規(guī)劃，如果失去誠(chéng)信則沒(méi)有辦法讓個(gè)人在信任自己的理財(cái)規(guī)劃，所以作為理財(cái)從業(yè)者必須在思想上建立誠(chéng)信觀念，只有自己有信用自己才能在這個(gè)領(lǐng)域中有主動(dòng)權(quán)否則自己將會(huì)在這個(gè)領(lǐng)域中相當(dāng)被動(dòng)，也不會(huì)有更好的發(fā)展前景。這就要求從業(yè)者需要建立一種契約的責(zé)任倫理，這種責(zé)任倫理對(duì)于理財(cái)規(guī)劃師來(lái)說(shuō)就是職業(yè)道德，與法律和制度的外在約束不同，契約責(zé)任倫理是當(dāng)事任依照對(duì)有關(guān)契約責(zé)任的共識(shí)來(lái)建立自己的內(nèi)在約束，從而能有力地控制和消除交易中的機(jī)會(huì)主義。必須培養(yǎng)出良好的職業(yè)道德才有可能在理財(cái)規(guī)劃中作出自己的品牌才能保證在資本市場(chǎng)中產(chǎn)生一個(gè)良性循環(huán)。（二）、從體制上完善理財(cái)規(guī)劃師系統(tǒng)，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管
個(gè)人理財(cái)屬于金融服務(wù)范疇，直接為客戶進(jìn)行金融理財(cái)服務(wù)，這就要求作為行業(yè)的監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)這一新興職業(yè)的監(jiān)管，建立嚴(yán)格的資格考試準(zhǔn)入制度，要求從業(yè)人員必須持證上崗。對(duì)于不誠(chéng)信的違規(guī)甚至違法行為要嚴(yán)厲查處，從而樹(shù)立良好的行業(yè)形象。建立客戶檔案機(jī)制，嚴(yán)格為每個(gè)客戶保密，并針對(duì)每一個(gè)客戶的情況和要求制定有建設(shè)性的、實(shí)施性強(qiáng)的理財(cái)規(guī)劃細(xì)則。
（三）、建立與客戶交流的制度
溝通師個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中的最基本的技巧，在個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中作為理財(cái)規(guī)劃師要為客戶溝通，自己應(yīng)該具有良好的溝通能力。事前必須與客戶進(jìn)行充分溝通，了解客戶的相關(guān)信息和投資意圖；事中要與客戶保持密切聯(lián)系，溝通工作進(jìn)展及時(shí)反饋相關(guān)信息，協(xié)調(diào)處理實(shí)務(wù)操作中遇到的問(wèn)題。有效的溝通要把握好三條原則：一是溝通之前要充分準(zhǔn)備；二是掌控溝通時(shí)間和溝通要領(lǐng)；三是要注意傾聽(tīng)。誠(chéng)實(shí)待人使客戶能夠充分相信理財(cái)師。
（四）、管理技巧
在從事個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中，管理包括時(shí)間管理、客戶關(guān)系管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、資源管理等，一個(gè)好的理財(cái)不僅僅是只有計(jì)劃，它必須要有一個(gè)好的管理體制。所謂管理出效益，縱然有一個(gè)非常好的理財(cái)規(guī)劃方案，但是管理不善，也同樣會(huì)面臨著失敗。
目前市場(chǎng)上對(duì)理財(cái)人才的需求呈現(xiàn)兩極化趨勢(shì)。高端崗位需要從業(yè)人員具有較扎實(shí)雄厚的金融理論基礎(chǔ)和較好的經(jīng)濟(jì)判斷與分析能力，能夠研發(fā)理財(cái)產(chǎn)品;而一線的零售崗位以及一般管理與業(yè)務(wù)崗位要求從業(yè)人員能夠分析個(gè)體客戶的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)偏好，結(jié)合客戶的理財(cái)目標(biāo)或幫助客戶制定切實(shí)可行的理財(cái)目標(biāo)，為客戶制定理財(cái)規(guī)劃，或是在眾多的理財(cái)產(chǎn)品中挑選出適合客戶實(shí)際需求的產(chǎn)品進(jìn)行銷售及后期維護(hù)。大多數(shù)高職院校金融專業(yè)畢業(yè)生從事的是一線工作，在對(duì)畢業(yè)生回訪調(diào)研過(guò)程中及訪問(wèn)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)專家后，對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)崗位群進(jìn)行了分析，以就業(yè)為導(dǎo)向，確立了項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的依據(jù)，即以銀行助理理財(cái)規(guī)劃師、理財(cái)經(jīng)理和非銀行金融機(jī)構(gòu)理財(cái)服務(wù)崗位為核心，以專業(yè)技能、應(yīng)用寫(xiě)作、規(guī)劃能力為基本職業(yè)能力，以溝通、分工合作、創(chuàng)新、管理這四種能力為職業(yè)拓展能力。同時(shí)，在項(xiàng)目設(shè)計(jì)的過(guò)程中還需考慮以下的因素:項(xiàng)目?jī)?nèi)容應(yīng)包括教學(xué)計(jì)劃中的具體內(nèi)容，這樣才能在完成項(xiàng)目的同時(shí)保證學(xué)生掌握學(xué)習(xí)內(nèi)容;項(xiàng)目要具備完整性，項(xiàng)目?jī)?nèi)部各個(gè)子項(xiàng)目要具備邏輯連貫性，使學(xué)生的學(xué)習(xí)過(guò)程符合認(rèn)知常理，從淺入深;項(xiàng)目多少、大小要與課時(shí)匹配［2］。由此，確定了個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)課程的整體項(xiàng)目———設(shè)計(jì)個(gè)人的理財(cái)方案，編寫(xiě)理財(cái)規(guī)劃書(shū)。
2分解整體項(xiàng)目，提煉相關(guān)知識(shí)點(diǎn)以實(shí)現(xiàn)能力培養(yǎng)目標(biāo)
學(xué)生學(xué)習(xí)的過(guò)程應(yīng)是由淺入深的，在學(xué)生對(duì)什么是理財(cái)、為什么理財(cái)、如何理財(cái)?shù)然A(chǔ)知識(shí)毫無(wú)了解的情況下，在學(xué)期初就讓學(xué)生做整體項(xiàng)目顯然是不現(xiàn)實(shí)的。鑒于此，將整體項(xiàng)目根據(jù)授課內(nèi)容的遞進(jìn)性、授課計(jì)劃及項(xiàng)目?jī)?nèi)在的邏輯性，將整體項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化，分解成若干個(gè)子項(xiàng)目。學(xué)生在較短時(shí)間內(nèi)完成相對(duì)簡(jiǎn)單的子任務(wù)，能夠增強(qiáng)學(xué)習(xí)的信心，為在教師引導(dǎo)下完成整體項(xiàng)目打下比較好的基礎(chǔ)。根據(jù)理財(cái)工作的一般流程和工作內(nèi)容，結(jié)合講授的知識(shí)點(diǎn)和能力培養(yǎng)目標(biāo)，設(shè)計(jì)個(gè)人的理財(cái)方案，編寫(xiě)理財(cái)規(guī)劃書(shū)［3］。將整體項(xiàng)目分解為子項(xiàng)目，如表1所示。整體項(xiàng)目可以分解為“制定儲(chǔ)蓄計(jì)劃”“貸款與你的生活”“制作合理使用信用卡的小貼士”“在投資中生活，在生活中投資”“安居樂(lè)業(yè)———制定房地產(chǎn)規(guī)劃”等子項(xiàng)目。學(xué)生在完成每個(gè)規(guī)劃項(xiàng)目的過(guò)程中既學(xué)到了知識(shí)點(diǎn)，又培養(yǎng)并鍛煉了崗位能力。
3有效組織項(xiàng)目實(shí)施
首先，教師要向?qū)W生作必要的知識(shí)鋪墊及項(xiàng)目介紹。通過(guò)知識(shí)鋪墊及項(xiàng)目介紹，學(xué)生可以在掌握基礎(chǔ)知識(shí)儲(chǔ)備的基礎(chǔ)上較好地了解項(xiàng)目的內(nèi)容、目的以及為完成項(xiàng)目需要做的工作。例如，在完成“房地產(chǎn)規(guī)劃”這個(gè)子項(xiàng)目上，先向?qū)W生講解房地產(chǎn)的概念、類型、相關(guān)專業(yè)詞匯、選擇適合房產(chǎn)的原則、購(gòu)房與租房的抉擇等基礎(chǔ)知識(shí)，然后向?qū)W生介紹房地產(chǎn)規(guī)劃這個(gè)項(xiàng)目的內(nèi)容和要求，即要求學(xué)生從自身實(shí)際出發(fā)，選擇一套目標(biāo)房產(chǎn)，向大家介紹這套房產(chǎn)(如從面積，單價(jià)、戶型、地段、周圍配套、容積率、綠化率、物業(yè)公司資質(zhì)、歷史價(jià)格走勢(shì)等方面)，同時(shí)說(shuō)明選擇的理由及房款償付計(jì)劃。其次，項(xiàng)目的實(shí)施。在教師介紹基礎(chǔ)知識(shí)之后，學(xué)生在課堂上或課堂下，通過(guò)上網(wǎng)查閱資料、小組討論、實(shí)際情況分析、社會(huì)調(diào)研等方式，形成可視化成果，如Word或PPT形式的規(guī)劃報(bào)告等。以“房地產(chǎn)規(guī)劃”子項(xiàng)目為例，學(xué)生在完成規(guī)劃的過(guò)程中，會(huì)積極主動(dòng)地去了解容積率、歷史價(jià)格走勢(shì)等知識(shí)內(nèi)容，這樣能夠鍛煉學(xué)生收集和分析資料、寫(xiě)作、人際交往、解決問(wèn)題等方面的能力。最后，展示工作成果。學(xué)生完成項(xiàng)目任務(wù)并形成可視化成果后，需要在班級(jí)中展示自己或團(tuán)隊(duì)的工作成果，教師再對(duì)此進(jìn)行必要的點(diǎn)評(píng)。這一環(huán)節(jié)既為學(xué)生提供了互相學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，又鍛煉了學(xué)生的口才。教師在這個(gè)環(huán)節(jié)可以檢驗(yàn)教學(xué)效果，以便為后期的教學(xué)改革提供參考基礎(chǔ)。
4采用多元化評(píng)價(jià)方式
為了客觀評(píng)價(jià)學(xué)生對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的參與及完成情況，同時(shí)也為了避免學(xué)生產(chǎn)生“平時(shí)不用學(xué)，考時(shí)背背書(shū)”的不端正的學(xué)習(xí)態(tài)度，在個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)課程中，采取多樣性的評(píng)價(jià)方式，將過(guò)程考核與結(jié)果考核相結(jié)合，采取自我評(píng)價(jià)、同學(xué)互評(píng)、教師評(píng)價(jià)、企業(yè)評(píng)價(jià)相結(jié)合的考核評(píng)價(jià)方式。過(guò)程考核與結(jié)果性考核相結(jié)合的具體做法如下:將每個(gè)子項(xiàng)目均作為考核單元，即每個(gè)子項(xiàng)目完成情況良好與否均以一定比例影響到總評(píng)成績(jī)，除此之外，對(duì)于結(jié)果性考核主要看整體項(xiàng)目的完成情況。通過(guò)自我評(píng)價(jià)、學(xué)生互評(píng)、教師評(píng)價(jià)、企業(yè)評(píng)價(jià)、四維評(píng)價(jià)模式確定每個(gè)學(xué)生在每個(gè)子項(xiàng)目和最終整體項(xiàng)目的成績(jī)。評(píng)定因素除了項(xiàng)目成果的展示效果外，還包括參與積極度、團(tuán)隊(duì)貢獻(xiàn)度、其他成員的滿意度等［4］。
5教學(xué)效果評(píng)價(jià)
(一)傳統(tǒng)的教材體例編寫(xiě)模式，不利于課程開(kāi)發(fā)和教學(xué)課程的開(kāi)發(fā)與教材是緊緊聯(lián)系在一起的。高職教材是教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)策略、教學(xué)方法、教學(xué)手段、技能訓(xùn)練、教學(xué)組織、學(xué)習(xí)活動(dòng)及學(xué)生認(rèn)知過(guò)程的集中體現(xiàn)。而現(xiàn)有大多數(shù)《個(gè)人理財(cái)》教材內(nèi)容都是按章、節(jié)等傳統(tǒng)的編寫(xiě)體例組織內(nèi)容，存在文字多、形式單一、呆板。高職學(xué)生對(duì)文字的理解能力、邏輯分析能力方面均弱于本科生，沒(méi)有按照高職學(xué)生的學(xué)習(xí)規(guī)律和特點(diǎn)來(lái)設(shè)計(jì)的教材內(nèi)容，無(wú)法激起高職學(xué)生的閱讀興趣，更不用說(shuō)吸引他們主動(dòng)地學(xué)習(xí)了。教師面對(duì)這樣的教材，還需要花費(fèi)很多的時(shí)間去搜集各種資料來(lái)進(jìn)行備課和設(shè)計(jì)教學(xué)活動(dòng)項(xiàng)目，這種教材本身也阻礙了高職教師運(yùn)用新教學(xué)方法的積極性和主動(dòng)性，更不利于網(wǎng)絡(luò)課程開(kāi)發(fā)和教學(xué)模式的改革。
(二)沒(méi)有兼顧不同專業(yè)學(xué)生的基礎(chǔ)，適用性不強(qiáng)為了現(xiàn)代大學(xué)生提供通識(shí)人生技能的理財(cái)教育，越來(lái)越多的高職院校將此課程做為公共選修課程在非金融類專業(yè)的學(xué)生中開(kāi)設(shè)?！秱€(gè)人理財(cái)》課程的開(kāi)設(shè)，在幫助大學(xué)生學(xué)習(xí)并掌握現(xiàn)財(cái)基本技能，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，引導(dǎo)大學(xué)生理性消費(fèi)和合理理財(cái)中發(fā)揮了重要作用，而且為學(xué)生畢業(yè)后的自主創(chuàng)業(yè)打下基礎(chǔ)?！秱€(gè)人理財(cái)》是一門(mén)綜合性、應(yīng)用性很強(qiáng)的課程，涉及到金融專業(yè)多門(mén)學(xué)科，知識(shí)點(diǎn)多而泛。非金融類專業(yè)的學(xué)生在專業(yè)知識(shí)和層次上參差不齊，學(xué)習(xí)就有相當(dāng)?shù)碾y度。現(xiàn)有的教材，大多理論性強(qiáng)，操作性弱，很難找到一本適合非金融專業(yè)的理財(cái)教材，不利于教師根據(jù)不同的專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)對(duì)教材內(nèi)容進(jìn)行選材和拼接。在校企合作背景下，無(wú)法滿足教學(xué)和社會(huì)培訓(xùn)的需要。
二、高職《個(gè)人理財(cái)》教材編寫(xiě)思路
(一)模塊化的教材內(nèi)容設(shè)計(jì)筆者對(duì)《個(gè)人理財(cái)》教材的內(nèi)容進(jìn)行解構(gòu)重組，將內(nèi)容分為認(rèn)知個(gè)人理財(cái)、個(gè)人理財(cái)投資工具和個(gè)人理財(cái)規(guī)劃操作實(shí)務(wù)三大模塊。認(rèn)知個(gè)人理財(cái)模塊介紹個(gè)人理財(cái)基礎(chǔ)知識(shí);個(gè)人理財(cái)投資工具模塊介紹各種理財(cái)產(chǎn)品的運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)和收益;個(gè)人理財(cái)規(guī)劃操作實(shí)務(wù)模塊設(shè)計(jì)的目的在于培養(yǎng)學(xué)生利用理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行單項(xiàng)或綜合理財(cái)規(guī)劃的能力。第一、二個(gè)模塊是第三個(gè)模塊的基礎(chǔ)，第三個(gè)模塊是前兩個(gè)模塊的實(shí)際運(yùn)用，從而形成了理論實(shí)踐一體化的內(nèi)容設(shè)計(jì)。這種設(shè)計(jì)可兼顧不同專業(yè)學(xué)生的特點(diǎn)，教師可根據(jù)不同的培養(yǎng)目標(biāo)對(duì)教材內(nèi)容進(jìn)行選材和拼接，增強(qiáng)了教材的可選擇性和靈活性。既方便老師組織教學(xué)，又可兼顧不同專業(yè)學(xué)生的基礎(chǔ);既可作為金融專業(yè)的專業(yè)課程教材，又可作為其他非金融專業(yè)的選修課程或通識(shí)課程教材。重構(gòu)后的教材內(nèi)容體系具體如圖1所示。
(二)任務(wù)驅(qū)動(dòng)型的教材體例設(shè)計(jì)，與教學(xué)方法相結(jié)合新穎的編寫(xiě)體例可引領(lǐng)課堂教學(xué)?！秱€(gè)人理財(cái)》教材可采用項(xiàng)目加任務(wù)的編寫(xiě)體例。每個(gè)學(xué)習(xí)項(xiàng)目以描述本項(xiàng)目的“學(xué)習(xí)情形”和“學(xué)習(xí)環(huán)境”的“項(xiàng)目情境”開(kāi)始，在每個(gè)學(xué)習(xí)項(xiàng)目中下設(shè)若干個(gè)工作任務(wù);每個(gè)工作任務(wù)開(kāi)始都列有明確的“學(xué)習(xí)目標(biāo)”提出任務(wù)目標(biāo);以“任務(wù)引入”布置一個(gè)任務(wù)或一個(gè)案例導(dǎo)入教學(xué)內(nèi)容，開(kāi)闊學(xué)生思維，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)效率，也使教師的導(dǎo)入法教學(xué)更容易展開(kāi);以“必備基礎(chǔ)知識(shí)”圍繞任務(wù)介紹基本的理論和規(guī)則;以“任務(wù)實(shí)施”介紹解決或完成任務(wù)的操作流程和技巧。在每個(gè)項(xiàng)目中還配備了“項(xiàng)目活動(dòng)”、“項(xiàng)目訓(xùn)練”等內(nèi)容，并為了開(kāi)拓學(xué)生知識(shí)視野、提升知識(shí)技能設(shè)計(jì)“項(xiàng)目延伸”欄目。這種體例設(shè)計(jì)促使學(xué)生在教師的啟發(fā)引導(dǎo)下，通過(guò)參與任務(wù)解決的過(guò)程，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出問(wèn)題、解決問(wèn)題，觸類旁通，充分體現(xiàn)任務(wù)驅(qū)動(dòng)法。具體體例如下表所示:為提高學(xué)習(xí)興趣，在教材中設(shè)計(jì)了“知識(shí)鏈接”、“經(jīng)典語(yǔ)錄”、“注意事項(xiàng)”，“新手指南”、“網(wǎng)上資源”等小欄目。在理論部分的敘述不要有過(guò)多的文字描述，主要以各種表格和流程圖為主，說(shuō)明操作的流程和操作步驟和相關(guān)的理論知識(shí)，以達(dá)到啟發(fā)思維、講解透徹、輕松活潑、簡(jiǎn)單易懂的效果。任務(wù)驅(qū)動(dòng)型教材最顯著的特點(diǎn)是以任務(wù)為載體，以任務(wù)實(shí)施的過(guò)程為主線，將知識(shí)點(diǎn)穿插到任務(wù)實(shí)施的過(guò)程中。任務(wù)驅(qū)動(dòng)型教材一般是通過(guò)提出任務(wù)、分析任務(wù)、完成任務(wù)的流程，在教師的指導(dǎo)下，由學(xué)生自主完成任務(wù)，從而構(gòu)建知識(shí)體系，并完成能力目標(biāo)和素質(zhì)目標(biāo)的教學(xué)。
(三)教材編寫(xiě)人員的多元化，把握行業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展動(dòng)向編寫(xiě)一本高質(zhì)量的高職教材，編寫(xiě)團(tuán)隊(duì)的人員組成至關(guān)重要。教材的編寫(xiě)團(tuán)隊(duì)一般均由教師組成，而專職教師參與實(shí)踐工作的機(jī)會(huì)較少，編寫(xiě)教材較難脫離傳統(tǒng)教材的框架體系，并且普遍缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)領(lǐng)先知識(shí)?！秱€(gè)人理財(cái)》教材的編寫(xiě)團(tuán)隊(duì)中應(yīng)有金融行業(yè)專家或員工的參與，會(huì)使得教材的實(shí)效性和實(shí)用性得到很好體現(xiàn)。教師有豐富的理論教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，行業(yè)專家或員工則來(lái)自實(shí)踐一線，了解行業(yè)中的最新業(yè)務(wù)、最新流程。因此，這樣的編寫(xiě)團(tuán)隊(duì)發(fā)揮了教師和行業(yè)員工的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)作用，從而保證了學(xué)校教育與社會(huì)需求有機(jī)統(tǒng)一。高職教育要面向職業(yè)崗位，要培養(yǎng)適應(yīng)企業(yè)需求的人才，教材內(nèi)容必須貼近實(shí)務(wù)，注重知識(shí)的組合、擴(kuò)張和鏈接，并提供準(zhǔn)確、充分、翔實(shí)的工作資料，保證學(xué)習(xí)內(nèi)容和企業(yè)需求的高度一致，縮短職業(yè)教育與實(shí)踐的距離，即縮短畢業(yè)生在用人單位的職業(yè)適應(yīng)期，培養(yǎng)立即能用得上的技術(shù)。在教學(xué)內(nèi)容設(shè)計(jì)還要貫徹“雙證制”要求，把教學(xué)內(nèi)容與職業(yè)資格證書(shū)考試內(nèi)容有效結(jié)合，將專業(yè)與就業(yè)、課程與職業(yè)資格有效地融合，有利于實(shí)現(xiàn)學(xué)生“雙證書(shū)”上崗。
三、基于上述編寫(xiě)思路和框架的高職《個(gè)人理財(cái)》課程的教學(xué)策略
鑒于個(gè)人理財(cái)課程實(shí)踐操作性強(qiáng)、與當(dāng)今經(jīng)濟(jì)和金融現(xiàn)象聯(lián)系非常緊密的特點(diǎn)，本課程要以任務(wù)驅(qū)動(dòng)為教學(xué)設(shè)計(jì)的重心，開(kāi)展以學(xué)生為主體、融“教、學(xué)、做”為一體的教學(xué)模式。在教學(xué)中靈活運(yùn)用學(xué)生任務(wù)驅(qū)動(dòng)、自主授課、角色扮演、啟發(fā)引導(dǎo)等多種有效的教學(xué)方法，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和參與意識(shí)，引導(dǎo)學(xué)生積極思考、樂(lè)于實(shí)踐。這種強(qiáng)調(diào)培養(yǎng)實(shí)踐能力的教學(xué)模式與《個(gè)人理財(cái)》課程的特點(diǎn)高度契合，有利于培養(yǎng)學(xué)生的金融理財(cái)能力。
(一)感知———理論學(xué)習(xí)———模擬操作的三步任務(wù)驅(qū)動(dòng)法例如，在銀行理財(cái)這個(gè)項(xiàng)目中的教學(xué)中，以具體商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的運(yùn)作為主線，首先，讓學(xué)生以個(gè)人顧客身份去商業(yè)銀行理財(cái)崗位進(jìn)行調(diào)查業(yè)務(wù)咨詢，得到對(duì)銀行各種理財(cái)產(chǎn)品和銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的流程的感性認(rèn)識(shí);其次，再圍繞任務(wù)進(jìn)行相關(guān)的基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)習(xí);再次，運(yùn)用基礎(chǔ)知識(shí)，對(duì)現(xiàn)有銀行理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行分析，在教師引導(dǎo)下，學(xué)生進(jìn)行了各種真實(shí)業(yè)務(wù)背景下的模擬操作和訓(xùn)練，做到學(xué)和做合一。這將理論知識(shí)的運(yùn)用置于一個(gè)真實(shí)的工作任務(wù)中展開(kāi)，完成后學(xué)生能夠牢固掌握相應(yīng)理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)知識(shí)和操作流程。這樣的教學(xué)方法，一方面可以加強(qiáng)學(xué)生對(duì)所學(xué)內(nèi)容的理解，另一方面還可以提高其進(jìn)行資料收集、信息分析的能力，同時(shí)還可提高邏輯思維和語(yǔ)言表達(dá)能力以及交流與合作等綜合素質(zhì)，從而逐步達(dá)到素質(zhì)教育所要求的標(biāo)準(zhǔn)。
(二)角色扮演，加深崗位技能的理解為更好地調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，以理財(cái)產(chǎn)品推薦會(huì)的形式開(kāi)展課堂教學(xué)。學(xué)生在市場(chǎng)調(diào)查、分組討論的基礎(chǔ)上，組成一個(gè)理財(cái)小組。通過(guò)讓學(xué)生扮演金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)經(jīng)理和不同類型的客戶角色來(lái)練習(xí)崗位技能。角色扮演將枯燥的程序描述轉(zhuǎn)變?yōu)樯鷦?dòng)的課堂游戲，鼓勵(lì)學(xué)生在學(xué)習(xí)知識(shí)的同時(shí)，解決理財(cái)工作實(shí)際問(wèn)題，既激發(fā)了學(xué)生濃厚的興趣，又讓學(xué)生深刻體會(huì)工作方法和程序，達(dá)到掌握技能、增加經(jīng)驗(yàn)的目的。
(三)利用理財(cái)軟件，引導(dǎo)學(xué)生使用網(wǎng)絡(luò)資源目前，各大金融財(cái)經(jīng)網(wǎng)站，如工商銀行、新浪等網(wǎng)站都提供理財(cái)計(jì)算器;多牛網(wǎng)、叩富網(wǎng)等證券網(wǎng)站提供模擬炒股等網(wǎng)絡(luò)理財(cái)軟件。教師可利用這些軟件，配合學(xué)生自己設(shè)計(jì)的理財(cái)方案，提高學(xué)生的實(shí)務(wù)操作能力。隨著信息與通訊技術(shù)的快速發(fā)展，有關(guān)個(gè)人理財(cái)知識(shí)的移動(dòng)學(xué)習(xí)、在線學(xué)習(xí)資源越來(lái)越豐富。有意識(shí)地引導(dǎo)學(xué)生使用網(wǎng)絡(luò)資源輔助學(xué)習(xí)，在培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)自主性、主動(dòng)性以及個(gè)性化方面都發(fā)揮著很大的作用，加速學(xué)生的學(xué)習(xí)進(jìn)程并提高學(xué)習(xí)效果。此外，為了調(diào)動(dòng)學(xué)習(xí)興趣，可邀請(qǐng)金融行業(yè)的理財(cái)經(jīng)理將本行業(yè)的最新發(fā)展動(dòng)態(tài)和成果，以講座的形式傳授給學(xué)生，讓學(xué)生及時(shí)掌握理財(cái)領(lǐng)域的最新市場(chǎng)信息。
關(guān)鍵詞：金融；人才培養(yǎng)模式；教學(xué)；借鑒
中圖分類號(hào)：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1674-9324（2015）34-0225-03
筆者于2013年下半年赴臺(tái)灣東海大學(xué)財(cái)金系進(jìn)修訪學(xué)一個(gè)學(xué)期，聽(tīng)了金融學(xué)本科相關(guān)課程，拜訪了臺(tái)灣東海大學(xué)管理學(xué)院詹院長(zhǎng)和財(cái)金系張主任，受到一些啟發(fā)，結(jié)合福建江夏學(xué)院金融本科人才培養(yǎng)模式與教學(xué)談?wù)勛约嚎捶ā?/p>
一、臺(tái)灣東海大學(xué)金融本科人才培養(yǎng)模式與教學(xué)的特色
1.課程設(shè)計(jì)多元化。本科金融課程規(guī)劃分為一般必修28學(xué)分，占比21.87%（其中基礎(chǔ)必修17學(xué)分，占比13.28%；通識(shí)必修11分，占比8.59%）；專業(yè)必修72學(xué)分，占比56.26%；選修28學(xué)分，占比21.87%；畢業(yè)學(xué)分128。核心課程有：銀行實(shí)務(wù)、金融營(yíng)銷、金融市場(chǎng)學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)、投資學(xué)、證券投資實(shí)務(wù)、衍生產(chǎn)品、公司治理、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、應(yīng)用統(tǒng)計(jì)、理財(cái)規(guī)劃和金融風(fēng)險(xiǎn)管理等，更著眼于微觀金融方面。課程設(shè)計(jì)循序漸進(jìn)，重視學(xué)生適性與多元發(fā)展，并強(qiáng)調(diào)國(guó)際化、信息化與專業(yè)化的教育。在課程設(shè)計(jì)上，專業(yè)技能是以公司理財(cái)、金融市場(chǎng)、投資決策及財(cái)務(wù)工程等四項(xiàng)領(lǐng)域的專業(yè)必修課程及其選修為設(shè)計(jì)主軸；另外，鼓勵(lì)學(xué)生跨院系的選修課程，為學(xué)生提供更多元的學(xué)習(xí)環(huán)境。
2.重視對(duì)學(xué)生專業(yè)認(rèn)知的教育。針對(duì)本科金融專業(yè)學(xué)生，臺(tái)灣東海大學(xué)財(cái)金系在2013―2014年第二學(xué)期請(qǐng)實(shí)務(wù)部門(mén)如臺(tái)灣金融研訓(xùn)院、證喚灰姿、銀行公會(huì)楊、證券暨期貨市場(chǎng)發(fā)展基金會(huì)、集中保管結(jié)算所、期貨交易所、壽險(xiǎn)公會(huì)、產(chǎn)物保險(xiǎn)商業(yè)同業(yè)公會(huì)、信托公會(huì)、證券期貨局、花旗保險(xiǎn)公司等負(fù)責(zé)人，舉辦了12場(chǎng)金融講座，內(nèi)容覆蓋面廣，包括金融市場(chǎng)、金融服務(wù)業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展、銀行、證券、期貨、壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)、信托、投信投顧、保經(jīng)保代、金融服務(wù)業(yè)的公司治理和金融服務(wù)業(yè)的社會(huì)責(zé)任等內(nèi)容。通過(guò)一系列金融講座，使學(xué)生對(duì)金融實(shí)際情況有了一定的了解，加深學(xué)生對(duì)金融專業(yè)的認(rèn)知。
3.鼓勵(lì)學(xué)生參加金融專業(yè)證照考試。為了本科金融學(xué)生的財(cái)金實(shí)務(wù)發(fā)展著想，財(cái)金系特別設(shè)計(jì)了“證照就業(yè)學(xué)程”的專業(yè)學(xué)群主題提供給同學(xué)們選擇，并鼓勵(lì)學(xué)生積極考取財(cái)金專業(yè)證照，達(dá)到理論與實(shí)務(wù)兼?zhèn)涞睦砟睿黾幼陨砀?jìng)爭(zhēng)力。臺(tái)灣地區(qū)金融主要技能證書(shū)考試科目包括：初階授信人員專業(yè)能力測(cè)驗(yàn)、初階外匯人員專業(yè)能力測(cè)驗(yàn)、進(jìn)階授信人員專業(yè)能力測(cè)驗(yàn)、信托業(yè)業(yè)務(wù)人員信托業(yè)務(wù)專業(yè)能力測(cè)驗(yàn)、理財(cái)規(guī)劃人員專業(yè)能力測(cè)驗(yàn)、銀行內(nèi)部控制與內(nèi)部稽核測(cè)驗(yàn)（一般金融）、銀行內(nèi)部控制與內(nèi)部稽核測(cè)驗(yàn)（消費(fèi)金融）、金融市場(chǎng)常識(shí)與職業(yè)道德、中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員測(cè)驗(yàn)、金融人員風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力測(cè)驗(yàn)、外匯交易專業(yè)能力測(cè)驗(yàn)、債權(quán)委外催收人員專業(yè)能力測(cè)驗(yàn)、金融人員授信擔(dān)保品估價(jià)專業(yè)能力測(cè)驗(yàn)、BULATS劍橋博思職場(chǎng)英語(yǔ)檢測(cè)和中小企業(yè)財(cái)務(wù)主管測(cè)驗(yàn)。
4.高起點(diǎn)的教師隊(duì)伍。師資遍及英、美、法與本國(guó)，且大部分為財(cái)金專業(yè)博士。師資平均年紀(jì)小于40歲，充滿年輕與活力，便于與學(xué)生間交流互動(dòng)，成為學(xué)生的良師益友。臺(tái)灣東海大學(xué)財(cái)金系教師分為專任教師和兼任教師。專任教師都是博士，兼任教師一般是由實(shí)務(wù)部門(mén)的高管或其他大學(xué)專業(yè)人士擔(dān)任。如《銀行實(shí)務(wù)》課程由花旗銀行徐協(xié)理?yè)?dān)任、《證券投資實(shí)務(wù)》課程由寶來(lái)證券集團(tuán)白副總裁擔(dān)任、《理財(cái)規(guī)劃》課程由南山人壽處唐經(jīng)理?yè)?dān)任、《理財(cái)規(guī)劃人員證照培訓(xùn)》由宏觀財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司邱總經(jīng)理?yè)?dān)任、《金融營(yíng)銷》由臺(tái)灣彩券黃總經(jīng)理?yè)?dān)任等等。截至2013年12月底，財(cái)金系共有專任教師13名，占比41.94%；兼任教師18名，占比58.06%。專任教師中，教授4名、副教授5名、助理教授（參考美國(guó)職稱系列，介于副教授與講師之間）4名，占比分別為30.77%、38.46%和30.77%。專、兼任教師學(xué)歷高，博士21名，占比67.74%；碩士10名，占比32.26%。
5.靈活多元化的課堂教學(xué)。筆者在臺(tái)灣東海大學(xué)進(jìn)修訪學(xué)期間，重點(diǎn)聽(tīng)了《財(cái)金概論》、《貨幣銀行學(xué)》、《銀行實(shí)務(wù)》和《證券投資學(xué)》等課程。就以公共基礎(chǔ)課《貨幣銀行學(xué)》，專業(yè)課《銀行實(shí)務(wù)》為例?！敦泿陪y行學(xué)》由廖恩愛(ài)教授主講。其主要教學(xué)內(nèi)容：引言、貨幣和金融系統(tǒng)的介紹、貨幣和支付系統(tǒng)、金融系統(tǒng)的概述、利率、利率和利率的回報(bào)、資產(chǎn)配置理論、市場(chǎng)利率確定、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)和利率期限結(jié)構(gòu)、金融市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)和匯率、衍生證券和衍生工具市場(chǎng)、信息與金融市場(chǎng)效率、降低交易成本和信息成本、金融機(jī)構(gòu)、銀行的業(yè)務(wù)、銀行業(yè)監(jiān)管、國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融、貨幣供給過(guò)程和貨幣政策、金融體系和宏觀經(jīng)濟(jì)。教學(xué)主要特點(diǎn)：（1）偏重于西方理論與公式的推導(dǎo)與計(jì)算，注重實(shí)際，如各種收益率計(jì)算、套利等；（2）自編講義里有相當(dāng)部分是公式、符號(hào)、圖表。《銀行實(shí)務(wù)》由徐慧敏（臺(tái)灣花旗銀行的業(yè)務(wù)主管）主講。其主要教學(xué)內(nèi)容：銀行概論、商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)、銀行的出納業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行的票據(jù)、票據(jù)交換與退票實(shí)務(wù)、國(guó)內(nèi)票據(jù)托收業(yè)務(wù)與匯兌業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行的授信通論、商業(yè)銀行的短期授信業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)概論、出口外匯業(yè)務(wù)概況、進(jìn)口外匯業(yè)務(wù)概況。教學(xué)主要特點(diǎn)：銀行業(yè)務(wù)非常熟悉，用流程圖說(shuō)明；案例教學(xué)；學(xué)生參與度高；注重學(xué)生實(shí)際能力的培養(yǎng)；教師英語(yǔ)水平高，在課程教學(xué)過(guò)程中不時(shí)出現(xiàn)英語(yǔ)詞匯。
在課堂教學(xué)上，除了講授外，還通過(guò)時(shí)事心得報(bào)告與學(xué)生上臺(tái)報(bào)告方式，進(jìn)行教與學(xué)的互動(dòng)。時(shí)事心得報(bào)告，要求學(xué)生關(guān)注一周金融時(shí)事，選擇自己最感興趣問(wèn)題進(jìn)行分析，學(xué)生發(fā)言，老師逐一點(diǎn)評(píng)，最后總結(jié)。學(xué)生上臺(tái)報(bào)告主要針對(duì)教學(xué)內(nèi)容，安排某一章節(jié)內(nèi)容，由學(xué)生制作ppt上臺(tái)講課，老師對(duì)學(xué)生上臺(tái)講課進(jìn)行點(diǎn)評(píng)，強(qiáng)調(diào)該章節(jié)知識(shí)點(diǎn)，通過(guò)學(xué)生上臺(tái)講課，加深對(duì)教學(xué)內(nèi)容理解與掌握。
6.進(jìn)行金融仿真交易，提供實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，注重理論與實(shí)踐相結(jié)合。目前已建立財(cái)金數(shù)字仿真實(shí)驗(yàn)室，包括虛擬交易所與操盤(pán)家策略分析系統(tǒng)，提供同學(xué)計(jì)算機(jī)仿真與數(shù)據(jù)分析的平臺(tái)。加強(qiáng)與各家金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系，邀請(qǐng)實(shí)務(wù)專業(yè)人士，以講座方式教授課程，并提供校外實(shí)習(xí)參訪機(jī)會(huì)，培養(yǎng)理論與實(shí)務(wù)應(yīng)用能力。
二、對(duì)我校金融本科人才培養(yǎng)模式與教學(xué)的借鑒
1.調(diào)整金融本科教學(xué)課程設(shè)置。就以2014年金融本科教育培養(yǎng)計(jì)劃中課程設(shè)置為例：課程規(guī)劃分為必修課119分，占比72.12%（其中公共必修課42分，占比25.45%；學(xué)科必修課39分，占比23.64%；專業(yè)必修課42分，占比23.03%）；選修課46分，占比27.88%（其中公共選修課16分，占比9.70%；專業(yè)選修課30分，占比18.18%）；畢業(yè)學(xué)分165分。核心課程有：金融學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)、國(guó)際金融學(xué)、投資學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)和財(cái)務(wù)管理等課程。大一、大二進(jìn)行公共必修課、學(xué)科必修課學(xué)習(xí)，大三開(kāi)始分專業(yè)方向，目前金融本科專業(yè)分金融學(xué)方向、國(guó)際金融方向和互聯(lián)網(wǎng)金融方向，進(jìn)入各自專業(yè)方向選修課學(xué)習(xí)。課程設(shè)置主要存在問(wèn)題：一是比例不合理。公共必修課占比過(guò)高，學(xué)科必修課和專業(yè)必修課占比偏低。二是金融學(xué)方向選修課課程定位不夠明確，宏觀課程偏多，微觀課程偏少。如中央銀行學(xué)、行為金融學(xué)、銀行監(jiān)管學(xué)。三是專業(yè)實(shí)驗(yàn)教學(xué)學(xué)分低，占比小。就以金融學(xué)方向?yàn)槔?，?shí)驗(yàn)教學(xué)課程主有：銀行信貸綜合實(shí)驗(yàn)1.5分；外匯交易綜合實(shí)驗(yàn)1分；保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合實(shí)驗(yàn)1.5分；模擬銀行綜合實(shí)驗(yàn)1.5分；銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)1分；證券投資模擬交易1分；商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)戰(zhàn)沙盤(pán)1分；合計(jì)8.5分，占比5.15%。四是所有課程都是專任教師承擔(dān)，沒(méi)有聘請(qǐng)實(shí)務(wù)部門(mén)人員。調(diào)整金融本科教學(xué)課程設(shè)置：首先是壓縮公共必修課的課時(shí)與分值，增加學(xué)科必修課和專業(yè)必修課課時(shí)與分值。其次是明確金融學(xué)方向選修課課程定位，增添微觀課程，如信用評(píng)估、理財(cái)規(guī)劃、進(jìn)出口業(yè)務(wù)、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)、公司治理與企業(yè)兼并等課程。再次是增加專業(yè)實(shí)驗(yàn)教學(xué)課程課時(shí)與分值，占比達(dá)到15%以上。最后是利用與金融業(yè)密切聯(lián)系的關(guān)系，聘請(qǐng)實(shí)務(wù)部門(mén)的高管擔(dān)任金融專業(yè)必修課與選修課，如銀行信貸、金融營(yíng)銷、銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)等課程。
2.改進(jìn)教與學(xué)的方式方法。目前從整體來(lái)看，教與學(xué)方式單調(diào)，學(xué)生缺乏實(shí)踐感性認(rèn)識(shí)和動(dòng)手能力。課程教學(xué)方式基本上是以班級(jí)（或合班）為單位，采用多媒體課件，進(jìn)行課堂集中講授，輔之課堂提問(wèn)、作業(yè)講評(píng)和課堂討論，偶爾還會(huì)放映有關(guān)金融方面的教學(xué)短片。在課堂教學(xué)中也主要是理論描述，缺乏數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型分析和推導(dǎo)。從學(xué)生學(xué)習(xí)的方式來(lái)看，無(wú)非就是課堂聽(tīng)課、做筆記、拷貝PPT、課后做復(fù)習(xí)思考題，學(xué)習(xí)缺乏主觀能動(dòng)性。學(xué)生只滿足于完成課程任務(wù)獲得學(xué)分，缺乏實(shí)踐感性認(rèn)識(shí)和動(dòng)手能力。（1）案例教學(xué)。案例教學(xué)的目的主要就是培養(yǎng)學(xué)生的綜合能力。如：培養(yǎng)學(xué)生自學(xué)能力、解決問(wèn)題的能力、人際交往能力等各方面的能力。案例分析的主要環(huán)節(jié)：課前布置內(nèi)容、學(xué)生自主分析；小組討論，形成共識(shí)；課堂指定學(xué)生發(fā)言，然后全班討論；總結(jié)歸納，內(nèi)化提升；課后學(xué)生進(jìn)行書(shū)面歸納。要求答出分析案例時(shí)所用基本理論的主要觀點(diǎn)，并結(jié)合案例提供的具體情況進(jìn)行適當(dāng)分析、解釋和說(shuō)明。同時(shí)還要注意分析過(guò)程的充分性、邏輯性和完整性。（2）仿真教學(xué)。如模擬證券交易、外匯交易和銀行信貸操作等，如模擬股票交易，每個(gè)學(xué)生開(kāi)立帳戶，虛擬資金10萬(wàn)人民幣，以一學(xué)期為期限，按照收益率排名，進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，并記入學(xué)生平?？己顺煽?jī)，提高學(xué)生職業(yè)技能。（3）課堂討論。具體做法是，在一個(gè)單元課程結(jié)束后，授課教師根據(jù)本單元的基本問(wèn)題和重點(diǎn)問(wèn)題，結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中的熱點(diǎn)問(wèn)題，給學(xué)生留出若干討論題，采取自愿選擇的方式，把每個(gè)討論題落實(shí)到人，同時(shí)為了鼓勵(lì)學(xué)生積極思考，也允許學(xué)生結(jié)合本單元課程內(nèi)容，自己擬定論題參加討論，如重大財(cái)經(jīng)新聞。在課堂討論過(guò)程中，發(fā)言的學(xué)生圍繞論題組織材料，闡述自己的觀點(diǎn)和看法，開(kāi)啟大家的思維。教師則對(duì)小組主旨的發(fā)言進(jìn)行點(diǎn)評(píng)，或進(jìn)行必要的糾正。通過(guò)課堂討論，鞏固了所學(xué)知識(shí)，培養(yǎng)了學(xué)生組織材料的能力，鍛煉了學(xué)生的口才，有助于提高學(xué)生的邏輯思維能力。
3.金融核心課程教學(xué)中，增加金融專業(yè)資格證書(shū)考試內(nèi)容的教學(xué)模塊。目前，我國(guó)普遍金融業(yè)實(shí)行資格準(zhǔn)入制度，必須取得相應(yīng)證書(shū)，才能從業(yè)。如銀行業(yè)從業(yè)人員資格證書(shū)、證券業(yè)從業(yè)人員資格證書(shū)、保險(xiǎn)人資格證書(shū)、理財(cái)規(guī)劃師等，要取得這些證書(shū)，必須通過(guò)考試。在課程教學(xué)、作業(yè)方面理應(yīng)部分體現(xiàn)金融專業(yè)各項(xiàng)職業(yè)資格證書(shū)考試內(nèi)容，而大部分教學(xué)實(shí)際上就教材而論教材，與資格證書(shū)考試嚴(yán)重脫節(jié)。金融核心課程在教學(xué)安排上，針對(duì)性增加金融專業(yè)資格證書(shū)考試內(nèi)容的教學(xué)模塊。
4.引入高層次人才，加強(qiáng)師資培訓(xùn)，提高整體教學(xué)水平。截至2014年12月底，金融學(xué)院共有專任教師67人。從學(xué)歷來(lái)看，博士4人，在讀博士3人，合計(jì)占比10.45%；碩士39人，占比58.21%。從職稱來(lái)看，教授3人，占比4.48%；副教授25人，占比37.31%。從年齡來(lái)看，50歲（含）以上有10人，占比14.93%；40歲（含）～50歲（不含）有22人，占比32.84%，兩項(xiàng)合計(jì)占比47.77%。反映目前金融學(xué)院高學(xué)歷教師少，正高職稱教師少，教師年齡偏大。為了提高整體教學(xué)水平，向海內(nèi)外招聘高層次人才，改善師資結(jié)構(gòu)；鼓勵(lì)教師攻讀博士學(xué)位，加強(qiáng)與國(guó)內(nèi)著名高校合作，選派教師到清華大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、廈門(mén)大學(xué)進(jìn)行短期進(jìn)修，出臺(tái)教授扶持計(jì)劃，使一些基本符合條件的副教授盡快上教授。
5.指導(dǎo)學(xué)生社會(huì)實(shí)踐和調(diào)查。社會(huì)調(diào)查是訓(xùn)練和培養(yǎng)學(xué)生觀察和認(rèn)識(shí)社會(huì)與經(jīng)濟(jì)的重要教學(xué)環(huán)節(jié)。通過(guò)社會(huì)調(diào)查能夠很好地把課堂所學(xué)到的知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合，加深其對(duì)專業(yè)的認(rèn)知，提高其分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。金融專業(yè)的學(xué)生必須參加課程安排的社會(huì)調(diào)查。社會(huì)調(diào)查原則上全學(xué)程安排一次，按照學(xué)習(xí)小組進(jìn)行。要求學(xué)生利用課余時(shí)間，到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，如銀行、保險(xiǎn)、證券和典當(dāng)機(jī)構(gòu)調(diào)查業(yè)務(wù)、營(yíng)銷等內(nèi)容?；蛞髮W(xué)生參與工商銀行杯暑期大學(xué)生社會(huì)實(shí)踐、大學(xué)生創(chuàng)新訓(xùn)練和金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)比賽活動(dòng)。
6.充分發(fā)揮行業(yè)緊密聯(lián)系優(yōu)勢(shì)，切實(shí)發(fā)揮實(shí)踐基地作用。福建江夏學(xué)院是由四所院校合并組建。原金融學(xué)院是行屬院校，為金融系統(tǒng)培養(yǎng)2萬(wàn)多名人才，其中支行長(zhǎng)以上就有1000多人，在福建省金融系統(tǒng)，各金融機(jī)構(gòu)骨干力量基本上畢業(yè)于金融學(xué)院。目前與中國(guó)民生銀行福州分行、光大銀行、國(guó)信證券福州營(yíng)業(yè)部、英大證券福州營(yíng)業(yè)部、東興證券福州營(yíng)業(yè)部、福州中大期貨公司、泰康人壽保險(xiǎn)公司福州分公司、民生人壽保險(xiǎn)公司福州分公司為合作對(duì)象建立實(shí)訓(xùn)基地，簽訂實(shí)習(xí)協(xié)議書(shū)。要充分發(fā)揮行業(yè)緊密聯(lián)系的優(yōu)勢(shì)，利用原有的實(shí)踐基地，進(jìn)一步完善管理，安排學(xué)生實(shí)習(xí)與教師調(diào)研，解決理論與實(shí)踐脫節(jié)問(wèn)題。
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關(guān)鍵詞： 保險(xiǎn)理財(cái)；風(fēng)險(xiǎn)；理財(cái)規(guī)劃
0 引言
通常情況下，當(dāng)一個(gè)家庭或個(gè)人有多余的資金時(shí)，會(huì)將其存入銀行或是購(gòu)買債券、股票、外匯等；而當(dāng)缺少資金時(shí)，也會(huì)把資產(chǎn)、擔(dān)保品進(jìn)行抵押或質(zhì)押向銀行借入資金?？墒?，如果這些資產(chǎn)、擔(dān)保品被自然災(zāi)害、意外事故損毀了，那又怎么辦？此時(shí)我們就可以采用保險(xiǎn)的方式進(jìn)行理財(cái)。
1 什么是保險(xiǎn)理財(cái)
在理財(cái)金字塔中，處在最底層的是銀行存款和保險(xiǎn)。存款的作用不言而喻，是不可替代的。然而人的一生充滿生老病死誰(shuí)也無(wú)法逃避，普通疾病會(huì)短暫地影響家庭的生活質(zhì)量，重大疾病會(huì)讓人傾家蕩產(chǎn)?；谶@些考慮，理財(cái)?shù)幕A(chǔ)不僅是要儲(chǔ)蓄一定的資金，更要為不確定的將來(lái)作比較確定的打算，保險(xiǎn)也是理財(cái)?shù)闹匾A(chǔ)之一。保險(xiǎn)理財(cái)就是指通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)進(jìn)行合理安排和規(guī)劃，防范和避免因疾病或?yàn)?zāi)難而帶來(lái)的財(cái)務(wù)困難，同時(shí)可以使資產(chǎn)獲得理想的保值和增值，但絕對(duì)不是發(fā)橫財(cái)。
2 保險(xiǎn)理財(cái)現(xiàn)狀
2.1 缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 保險(xiǎn)的現(xiàn)狀，如同救生圈，在大風(fēng)浪來(lái)之前，不會(huì)有人帶著它到處走，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不那么強(qiáng)烈，在重大災(zāi)害之后，才意識(shí)到保險(xiǎn)的重要性。投資者一般對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)普遍不強(qiáng)烈，防范意識(shí)往往在重大災(zāi)害之后的短暫時(shí)期內(nèi)表現(xiàn)集中，但事實(shí)上，保險(xiǎn)是投資理財(cái)?shù)牡讓樱腔A(chǔ)，而且在獲得保障的同時(shí)，投資者在一定年限后，一般情況下本金都有保障。汶川大地震就是一個(gè)例子。
2.2 對(duì)保險(xiǎn)業(yè)仍存在偏見(jiàn) 為什么大家對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)存有偏見(jiàn)呢？追根尋源可能有以下幾種原因：一是早期的保險(xiǎn)入市，可供客戶選擇的品種較少，大眾很難從中選到自己滿意的險(xiǎn)種。老百姓從保險(xiǎn)中獲得的收益也不大，人們情愿或不情愿地購(gòu)買了某種保險(xiǎn)，但是往往與自己心中所期望獲得的收益還存在一定得距離，所以在一定程度上保險(xiǎn)并沒(méi)有得到廣大普通百姓的認(rèn)可。二是早期的保險(xiǎn)營(yíng)銷人員魚(yú)龍混雜，素質(zhì)參差不齊。少數(shù)營(yíng)銷人員違背自己的職業(yè)道德，為了獲取傭金，不惜采用誤導(dǎo)甚至是欺騙的手段，騙取別人的簽單，而當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故到保險(xiǎn)公司理賠的時(shí)候，得到的答復(fù)往往和當(dāng)初營(yíng)銷人員的承諾不相符，賠償不足或根本得不到賠償。讓人們對(duì)保險(xiǎn)公司信用產(chǎn)生了懷疑，認(rèn)為保險(xiǎn)就是騙。三是保險(xiǎn)從業(yè)人員的地位得不到社會(huì)的認(rèn)可。有時(shí)為了一張保單的簽定，不得不屈尊求就。遭白眼，受冷遇是常事，導(dǎo)致人們對(duì)保險(xiǎn)營(yíng)銷這種職業(yè)產(chǎn)生了一種畏懼的心理。
2.3 忽視保險(xiǎn)的長(zhǎng)期保障 現(xiàn)今個(gè)人理財(cái)往往更重視理財(cái)產(chǎn)品所帶來(lái)的投資收益，忽視保險(xiǎn)產(chǎn)品所提供的長(zhǎng)期保障。市場(chǎng)上的保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品雖然有投連險(xiǎn)、萬(wàn)能險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)等，但是宣傳時(shí)的重點(diǎn)側(cè)重于其投資的收益率，而忽略或淡化了其中的保障功能，對(duì)消費(fèi)者存在一定的誤導(dǎo)，對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的長(zhǎng)期發(fā)展也是不利的。
3 保險(xiǎn)理財(cái)?shù)墓δ?/p>
人們往往簡(jiǎn)單的把個(gè)人理財(cái)?shù)韧谧C券投資或投資規(guī)劃，而忽視了保險(xiǎn)作為一種理財(cái)工具所具有的其他一些功能。
3.1 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 保險(xiǎn)具有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的功能，這是保險(xiǎn)最基本的功能。風(fēng)險(xiǎn)基本分為意外風(fēng)險(xiǎn)、疾病風(fēng)險(xiǎn)和養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。
例一：人死于中風(fēng)的概率是1/1700，假設(shè)通過(guò)檢查了解到每個(gè)中風(fēng)死亡的人，需要喪葬費(fèi)用及贍養(yǎng)遺屬十年的費(fèi)用是10萬(wàn)元。這意味著一個(gè)人因中風(fēng)死亡會(huì)給家屬帶來(lái)10萬(wàn)元的資金缺口，如果此人未參加保險(xiǎn)，那么10萬(wàn)元的資金缺口的彌補(bǔ)是很艱難的。現(xiàn)在此人參加了保險(xiǎn)，所以這10萬(wàn)元的資金缺口的彌補(bǔ)就由保險(xiǎn)公司來(lái)完成。就是說(shuō)，以較低的資金獲得了未來(lái)10萬(wàn)元的資金保障，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
3.2 保全資產(chǎn) 《中華人民共和國(guó)繼承法》三十三條規(guī)定：“遺產(chǎn)繼承應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)?！钡瑫r(shí)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱《保險(xiǎn)法》）中規(guī)定：“指定受益人的保險(xiǎn)金不作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)?！币虼?，保險(xiǎn)具有銀行存款、股票、基金等金融工具所不具備的免于債務(wù)追償?shù)墓δ堋?/p>
例二：1988年5月8日，張某及其子分別投保中國(guó)人壽險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額各為30萬(wàn)元，受益人為其兒子張寶寶。2002年1月18日，張某夫婦遭遇車禍雙雙遇難。案發(fā)后，保險(xiǎn)公司認(rèn)定保險(xiǎn)責(zé)任，立即向受益人的監(jiān)護(hù)人支付60萬(wàn)元的死亡保險(xiǎn)金。但次日，張某生前債權(quán)人要求人民法院凍結(jié)包括這60萬(wàn)元死亡保險(xiǎn)金的債務(wù)人張某的所有財(cái)產(chǎn)，以追償其債務(wù)。法院認(rèn)為這60萬(wàn)元死亡保險(xiǎn)金依法不作為張某夫婦的遺產(chǎn)，因此不受債務(wù)追償，最終裁定60萬(wàn)元保險(xiǎn)金歸張寶寶所有。
3.3 強(qiáng)制儲(chǔ)蓄 保險(xiǎn)就是強(qiáng)制儲(chǔ)蓄。購(gòu)買保險(xiǎn)就是把你存在銀行的錢(qián)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司，但暫時(shí)不讓你使用，一旦遇到重大問(wèn)題時(shí)就擁有一大筆的資金幫助投保人度過(guò)難關(guān)。
3.4 抵御通貨膨脹 如果我們手中有一筆10萬(wàn)元存款，以每年3%的通貨膨脹率計(jì)算，這筆10萬(wàn)元的存款將在20年后縮水為55370元。而具有投資理財(cái)功能的保險(xiǎn)就可以避免由于通貨膨脹所帶來(lái)的資金嚴(yán)重縮水問(wèn)題，因?yàn)榇蟛糠志哂型顿Y理財(cái)功能的保險(xiǎn)為客戶提供保底和浮動(dòng)的雙收益，因此很好地避免了通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)，能夠保值增值。
3.5 有助于社會(huì)的穩(wěn)定和諧 目前我國(guó)社會(huì)保障體系依然不是十分健全，社會(huì)保障的水平也比較低，引導(dǎo)人們進(jìn)行保險(xiǎn)理財(cái)可以作為社會(huì)保障的有效補(bǔ)充，同時(shí)也可以一定程度的緩解我國(guó)人口老齡化以及將來(lái)大量獨(dú)身子女父母的養(yǎng)老問(wèn)題。
4 家庭保險(xiǎn)理財(cái)應(yīng)注意的問(wèn)題
4.1 謹(jǐn)慎選擇保險(xiǎn)公司
4.1.1 了解保險(xiǎn)公司的歷史情況 一方面看保險(xiǎn)公司是否具有豐富的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)。另一方面要看保險(xiǎn)公司的誠(chéng)信度。
4.1.2 了解公司的規(guī)模 包括資金規(guī)模、服務(wù)網(wǎng)站、產(chǎn)品種類。資金規(guī)模越大，這證明該保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)實(shí)力越大，盈利水平也可能會(huì)越大。服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)越多，保險(xiǎn)公司提供的服務(wù)才會(huì)越及時(shí)、便捷。良好的保險(xiǎn)產(chǎn)品是獲取保障收益的重點(diǎn)。
4.1.3 了解保險(xiǎn)公司的發(fā)展前景 一是看保險(xiǎn)市場(chǎng)占有率，占有率越高 ，證明對(duì)未來(lái)市場(chǎng)的掌控能力越強(qiáng)；二是看是否經(jīng)常有新產(chǎn)品的推出，因?yàn)槭袌?chǎng)是變化的，客戶的需求也在不斷變化。三是一定要了解保險(xiǎn)公司的發(fā)展能力。
4.2 量入為出、理性投保 作為一個(gè)理智的消費(fèi)者，應(yīng)該根據(jù)自身的年齡、職業(yè)、收入的實(shí)際情況，力所能及地適當(dāng)購(gòu)買人身保險(xiǎn)，既要使經(jīng)濟(jì)收入能長(zhǎng)時(shí)期負(fù)擔(dān)得起，又能得到應(yīng)有的保障。
有的20歲左右的年輕人，或50歲以上的中老年人為自己投保了份數(shù)比較多的保險(xiǎn)，其年繳保險(xiǎn)費(fèi)常常在幾千元甚至萬(wàn)元以上。這是很不合理的，因?yàn)橐粋€(gè)人的經(jīng)濟(jì)收入受到很多因素的影響，很難維持一成不變的水平。20多歲的年輕人收入不穩(wěn)定，一旦將來(lái)經(jīng)濟(jì)收入狀況變差，就很難繼續(xù)繳納高額的保險(xiǎn)費(fèi)，到時(shí)如果退保就會(huì)造成損失，不退保又難以維持，處于兩難的尷尬境地。而老年人一般工作相對(duì)穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)收入趨于平衡，能夠維持在一定的水平，但由于身體或其他方面的原因，可能導(dǎo)致平時(shí)開(kāi)支出現(xiàn)劇增，如果投保了繳費(fèi)比較高的保險(xiǎn)，到時(shí)可能出現(xiàn)交不起保險(xiǎn)費(fèi)的局面。
4.3 確定保險(xiǎn)需要 保險(xiǎn)不是買得越多越好。相反，如果過(guò)多投資在保險(xiǎn)上，一旦出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，無(wú)法按時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，保單將失去意義。購(gòu)買保險(xiǎn)，投保人應(yīng)考慮到3個(gè)要素：
4.3.1 適應(yīng)性 自己或家人買人身保險(xiǎn)要根據(jù)需要保障的范圍來(lái)考慮。比如，沒(méi)有醫(yī)療保障的人員，購(gòu)買“重大疾病保險(xiǎn)”，那么因重大疾病住院而使用的費(fèi)用就由保險(xiǎn)公司賠付，適應(yīng)性就很明確。
4.3.2 經(jīng)濟(jì)支付能力 保險(xiǎn)，尤其買壽險(xiǎn)是一種長(zhǎng)期性的投資，每年需要繳存一定的保費(fèi)，所以每年的保費(fèi)開(kāi)支必須取決于自己的收入能力，一般是取家庭年儲(chǔ)蓄或結(jié)余的10%-20%較為合適。
4.3.3 選擇性 在有限的經(jīng)濟(jì)能力下，為成人投保比為兒女投保更實(shí)際，特別是家庭的“經(jīng)濟(jì)支柱”，都有一定的年紀(jì)，其生活的風(fēng)險(xiǎn)比小孩子肯定要高一些。
4.4 合理搭配險(xiǎn)種 投保人身保險(xiǎn)可以在保險(xiǎn)項(xiàng)目上進(jìn)行組合，如購(gòu)買一個(gè)或兩個(gè)主險(xiǎn)附加意外傷害、重大疾病保險(xiǎn)，以得到全面保障。但是在全面考慮所有需要投保的項(xiàng)目時(shí)，還需要進(jìn)行綜合安排，應(yīng)避免重復(fù)投保，使用于投保的資金得到最有效的運(yùn)用。例如您的工作需要經(jīng)常外出，那么就應(yīng)該買一項(xiàng)專門(mén)的人身意外險(xiǎn)，而不要每次購(gòu)買乘客人身意外保險(xiǎn)，這樣一來(lái)可以節(jié)省保費(fèi)，二來(lái)在任何其他時(shí)候和其他情況下所出現(xiàn)的人身意外也會(huì)得到賠償。
4.5 以平和心態(tài)運(yùn)用保險(xiǎn)理財(cái) 保險(xiǎn)理財(cái)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的計(jì)劃，他的回報(bào)在短期內(nèi)可能不如其他的金融理財(cái)產(chǎn)品高，所以我們運(yùn)用保險(xiǎn)理財(cái)時(shí)要做到心態(tài)平和，持之以恒。切忌心情急躁，好高騖遠(yuǎn)，在短期內(nèi)得不到高回報(bào)而選擇退保，從而造成的資金損失是巨大的。“股神”巴菲特從100美元起家，他整整用了40年的時(shí)間成功的擁有了300億美元的財(cái)富。他成功的秘訣很簡(jiǎn)單，只是把“復(fù)利”的技巧運(yùn)用得出神入化，而讓“復(fù)利”發(fā)揮威力的正是漫長(zhǎng)的歲月。
5 結(jié)束語(yǔ)
保險(xiǎn)作為理財(cái)規(guī)劃的重要組成部分，是理財(cái)規(guī)劃實(shí)現(xiàn)的基石。尤其是2008年金融危機(jī)和5.12汶川大地震喚醒了埋藏在人們心底的危機(jī)意識(shí)，隨著金融危機(jī)的不斷加深，我們發(fā)現(xiàn)原來(lái)幾萬(wàn)億的資金可以瞬間消失，自己手里的錢(qián)可能在下一秒就不是自己的了，也就是從這一刻起人們更加重視保險(xiǎn)這一理財(cái)工具。
每個(gè)人都希望過(guò)上幸福的、高品質(zhì)的生活。也都在嘗試各種投資方式使我們的口袋變得越來(lái)越鼓。保險(xiǎn)既是幸福生活的保障，又是一切理財(cái)?shù)幕A(chǔ)。他不是富人的專利，他是普通人成為富人的基礎(chǔ)，是富人資產(chǎn)的守護(hù)者。萬(wàn)丈高樓平地起，有了好的地基，建筑才會(huì)穩(wěn)固。所以理財(cái)要先有保障以后，再去考慮增值問(wèn)題，這樣才會(huì)有長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃，幸福高品質(zhì)的生活才能得以保障。
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國(guó)家經(jīng)濟(jì)景氣監(jiān)測(cè)中心公布的一項(xiàng)調(diào)查結(jié)果表明，約有70%的居民希望自己有理想的理財(cái)顧問(wèn)，50%以上的人愿意支付顧問(wèn)費(fèi)。而國(guó)內(nèi)的理財(cái)師培訓(xùn)才剛剛起步，真正意義的本土理財(cái)師緊缺，遠(yuǎn)不能滿足金融市場(chǎng)對(duì)專業(yè)的注冊(cè)財(cái)務(wù)策劃師日益膨脹的需求。
4月26日上午，《卓越理財(cái)》雜志社與香港大中華人才培訓(xùn)顧問(wèn)（集團(tuán)）有限公司、美國(guó)注冊(cè)財(cái)務(wù)策劃師（RFP）協(xié)會(huì)合作簽字儀式結(jié)束后，《卓越理財(cái)》雜志出版人楊洪波與RFP協(xié)會(huì)美國(guó)總部代表羅伯特先生和大中華區(qū)總監(jiān)黃志杰先生進(jìn)行了工作交流，羅伯特先生、黃志杰先生并接受了《卓越理財(cái)》的采訪。
《卓越理財(cái)》：美國(guó)的金融市場(chǎng)已經(jīng)發(fā)展得相當(dāng)成熟，目前個(gè)人理財(cái)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r是怎樣的？
羅伯特先生：在美國(guó)，理財(cái)已經(jīng)越來(lái)越流行。每個(gè)人理財(cái)?shù)哪繕?biāo)是不一樣的，有的需要解決個(gè)人的健康保障問(wèn)題，有的需要解決孩子的教育問(wèn)題，有的人需要解決退休后的養(yǎng)老問(wèn)題。同時(shí)金融市場(chǎng)波動(dòng)大，金融投資產(chǎn)品數(shù)量多，許多人常常不知道該如何選擇。這就十分需要理財(cái)師根據(jù)每個(gè)人的不同需求去幫助他們理財(cái)，所以理財(cái)師在美國(guó)是很重要的職業(yè)。
《卓越理財(cái)》：在美國(guó)人們理財(cái)主要是通過(guò)什么渠道進(jìn)行的？RFP在美國(guó)的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況如何？
羅伯特先生：在美國(guó)有很多中介機(jī)構(gòu)在做理財(cái)業(yè)務(wù)。過(guò)去主要是通過(guò)會(huì)計(jì)、保險(xiǎn)和經(jīng)紀(jì)人在幫助客戶理財(cái)。隨著社會(huì)保障的日益不足，人們理財(cái)需求的增強(qiáng)，中介機(jī)構(gòu)也迅速膨脹起來(lái)，找專業(yè)的理財(cái)策劃師做理財(cái)顧問(wèn)成為一種趨勢(shì)。
RFP在美國(guó)幾個(gè)州都設(shè)有分部，另外在亞洲、南美洲等地區(qū)都有我們的業(yè)務(wù)，中國(guó)有著非常巨大的市場(chǎng)，發(fā)展個(gè)人理財(cái)?shù)那熬胺浅：?，所以未?lái)會(huì)把更多的資源投向中國(guó)。
《卓越理財(cái)》：中國(guó)目前正處在高速發(fā)展階段，個(gè)人財(cái)富的積累也快速增長(zhǎng)，最新數(shù)字顯示中國(guó)人的個(gè)人存款已經(jīng)突破15萬(wàn)億，對(duì)于中國(guó)這么大的潛在市場(chǎng)，您有什么展望?在發(fā)展初期，人們可能并不能完全接受理財(cái)師介入到他們的理財(cái)實(shí)踐中，對(duì)這一問(wèn)題您有什么看法？
羅伯特先生：中國(guó)的經(jīng)濟(jì)正以飛快的速度發(fā)展，但是個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到成熟的程度。隨著中國(guó)GDP的不斷上升，估計(jì)未來(lái)中國(guó)人的收入水平也會(huì)逐步提高，怎么去管理個(gè)人的收入就成了一個(gè)很重要的問(wèn)題，尤其是退休金的管理將會(huì)占更大比例。中國(guó)人更多的是選擇把錢(qián)存進(jìn)銀行，和美國(guó)人的消費(fèi)生活方式完全不同，這對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是有利的。但是在條件不成熟的情況下，就鼓勵(lì)他們投資卻是有風(fēng)險(xiǎn)的。所以首先要讓人們樹(shù)立理財(cái)觀念，個(gè)人理財(cái)不僅僅是購(gòu)買金融產(chǎn)品，更應(yīng)該通過(guò)不同的產(chǎn)品降低風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)，通過(guò)培訓(xùn)，讓經(jīng)過(guò)專業(yè)訓(xùn)練的理財(cái)師向人們推薦符合自己的理財(cái)產(chǎn)品，幫助人們合理投資。
《卓越理財(cái)》：國(guó)內(nèi)理財(cái)師培訓(xùn)已經(jīng)啟動(dòng)，金融理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)與美國(guó)CFP有了初步的合作，勞動(dòng)人事部制訂了理財(cái)規(guī)劃師的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，在北京地區(qū)幾所著名高校也開(kāi)辦了理財(cái)師培訓(xùn)課程。請(qǐng)問(wèn)您怎么評(píng)估國(guó)內(nèi)的理財(cái)培訓(xùn)市場(chǎng)，RFP在中國(guó)市場(chǎng)上如何定位自己？
黃志杰先生：RFP和其他的理財(cái)教育機(jī)構(gòu)相比有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。
第一，RFP運(yùn)作靈活，在總部的支持下實(shí)現(xiàn)了中國(guó)化的培訓(xùn)設(shè)置，把國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)很好地移植到了中國(guó)。RFP的老師非常熟悉中國(guó)的市場(chǎng)，并且有綜合的理財(cái)經(jīng)驗(yàn)。RFP把國(guó)外的理財(cái)新產(chǎn)品介紹到中國(guó)的同時(shí)，更會(huì)注意引入最新的國(guó)際理財(cái)觀念。
第二，RFP的國(guó)際認(rèn)證資格更能夠得到國(guó)際承認(rèn)。RFP在香港已經(jīng)有多年的運(yùn)作，并且在廣州等地已經(jīng)開(kāi)辦了培訓(xùn)基地。4月24日，香港的1000名RFP學(xué)員舉行了畢業(yè)典禮，廣州的畢業(yè)儀式也有100名學(xué)員，他們來(lái)自銀行、保險(xiǎn)、會(huì)計(jì)、法律和房地產(chǎn)等不同的行業(yè)，覆蓋了整個(gè)金融市場(chǎng)。
第三，RFP重視實(shí)務(wù)操作，學(xué)員可以分享培訓(xùn)師的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并且可以和培訓(xùn)師積極互動(dòng)，這點(diǎn)對(duì)比大學(xué)開(kāi)辦的理財(cái)課程優(yōu)勢(shì)明顯。
《卓越理財(cái)》：RFP目前頒發(fā)的畢業(yè)證書(shū)是英文的，但是英文在中國(guó)還遠(yuǎn)未達(dá)到普及的程度，有沒(méi)有考慮解決這一問(wèn)題？
黃志杰先生：我們也考慮到了這個(gè)問(wèn)題，目前正在籌劃過(guò)程中，預(yù)計(jì)今年年底之前就有可能頒發(fā)雙語(yǔ)證書(shū)。
《卓越理財(cái)》：對(duì)于這次與《卓越理財(cái)》的合作，二位能否展望一下今后在中國(guó)理財(cái)市場(chǎng)的發(fā)展前景？
