發(fā)布時間：2023-04-03 09:50:37
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的研究生小額論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
【關(guān)鍵詞】小額貸款公司競爭力
央行和銀監(jiān)會2008年5月聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》，隨后各試點省份相繼出臺了本省小額貸款公司試點管理辦法，小額貸款公司開始在全國各省市紛紛涌現(xiàn)。據(jù)央行統(tǒng)計數(shù)字顯示，截至2011年11月末，全國共有小額貸款公司4144家，貸款余額達3694億元 。
一、研究我國小額貸款公司的意義
（一）理論意義
小額貸款自出現(xiàn)以來，在全球范圍內(nèi)獲得了廣泛的發(fā)展。1994年，小額信貸GB模式被引入中國，運行成效顯著，從1996年受到政府重視，進入以政府扶貧為導(dǎo)向的發(fā)展階段。
2000年以來，以農(nóng)村信用社為主體的正規(guī)金融機構(gòu)開始試行并推廣小額貸款，中國小額貸款開始進入以正規(guī)金融為導(dǎo)向的發(fā)展階段。2005年6月，首次試點組建小額貸款公司，經(jīng)過6年多的發(fā)展，小額貸款公司已在全國范圍內(nèi)鋪開。隨著小額貸款公司的試點、發(fā)展及在金融領(lǐng)域發(fā)揮作用日益凸顯，理論界開始加強對小額貸款公司這一新生組織的研究，但鑒于目前小額貸款公司的發(fā)展還處于新興起步階段，國內(nèi)學(xué)者對其研究多集中在政策層面、制度層面、立法監(jiān)管及行業(yè)可持續(xù)發(fā)展等方面，而對于小額公司如何在日益激烈的市場競爭中實現(xiàn)規(guī)范、健康、有序發(fā)展方面缺乏細化性研究。在評價小額貸款公司競爭力時多是參照商業(yè)銀行的競爭力評價體系。目前，國際上通用商業(yè)銀行評價方法主要是美國的“駱駝”評級法。該評價體系主要是監(jiān)測和評估金融機構(gòu)經(jīng)營的六個方面：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況、流動性以及對市場風(fēng)險的敏感程度。1999年國際貨幣基金組織與世界銀行聯(lián)合發(fā)起了一個“金融部門評估計劃”( FSAP)，F(xiàn)SAP除包括了“駱駝”中的六項指標外，還包括經(jīng)濟增長、收支、通貨膨脹、利率與匯率等參數(shù)來進行金融系統(tǒng)風(fēng)險及健全性評估。但小額貸款公司是一個特殊的金融組織，它在運作模式、組織形式、資本規(guī)模、業(yè)務(wù)種類、服務(wù)對象、風(fēng)險特征等方面與傳統(tǒng)銀行存在差異，完全參照商業(yè)銀行競爭力評估方法對小額貸款公司競爭力進行評價缺乏合理性，因此根據(jù)小額貸款公司自身的特點設(shè)計競爭力評價指標對小額貸款公司的競爭力進行研究具有重要的理論意義。
（二）現(xiàn)實意義
小額貸款公司這種金融創(chuàng)新組織憑借其準確的市場定位和快捷的審貸流程深得市場上資金需求者的青睞，迎來了自身的爆發(fā)增長。民間閑置資本、上市公司、金融機構(gòu)、外資等各路資金都開始把目標瞄準小額信貸市場，紛紛組建小額貸款公司。這些匆匆上馬的小額貸款公司由于沒有可借鑒的成功經(jīng)驗，經(jīng)營理念、業(yè)務(wù)發(fā)展模式與商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)出現(xiàn)同質(zhì)性，貸款向工業(yè)、企業(yè)、大額集中，貸款的發(fā)放方式也以抵押、質(zhì)押和保證放款為主，甚至有些小額貸款公司在和銀行搶客戶。小額貸款公司這種行為違背了管理當(dāng)局設(shè)立小額貸款公司試點改革的初衷，擾亂了金融市場秩序，也加大了市場的風(fēng)險水平，同時還制約了小額貸款公司自身長遠的發(fā)展。在當(dāng)前的市場背景下進行小額貸款公司的競爭力細化研究必將對小額貸款公司自身及監(jiān)管者具有重要的現(xiàn)實意義。
二、國內(nèi)外對小額貸款公司的理論研究
（一）國外文獻回顧
國外對小額貸款的研究源于20世紀70年代孟加拉國著名經(jīng)濟學(xué)家•尤努斯教授的小額貸款試驗，目前，國際上對小額貸款的理論研究主要集中在小額貸款組織形式、商業(yè)化、可持續(xù)發(fā)展及未來發(fā)展趨勢等方面。
目前國際上通常按照首要經(jīng)營目標的差異，將小額貸款分為福利主義（Welfarism）和制度主義（Institutionalism）兩大類型。孟加拉鄉(xiāng)村銀行（簡稱GB）是福利主義模式小額貸款的代表，主要向貧困農(nóng)民，尤其是婦女提供存、貸款、保險等綜合業(yè)務(wù)，實行貸前、貸中、貸后全程管理，現(xiàn)已成為當(dāng)今規(guī)模最大、效益最好、運作最成功的小額貸款金融機構(gòu)。
印度尼西亞人民銀行鄉(xiāng)村信貸部（BRI-UD）模式則是制度主義模式的小額貸款模式的代表，它采用鼓勵儲蓄的措施和適當(dāng)?shù)拇尜J利差，激發(fā)了銀行發(fā)放和經(jīng)營貸款的積極性，使其信貸收入完全覆蓋其運營成本，并通過所獲利潤不斷拓展業(yè)務(wù)的深度和廣度，現(xiàn)已成為印度尼西亞最大的小額貸款機構(gòu)。以GB為代表的福利主義小額貸款機構(gòu)強調(diào)對貧困人口的救助，注重改善其經(jīng)濟狀況和社會地位；以BRI-UD為代表的制度主義模式的小額貸款機構(gòu)強調(diào)對信貸的管理和財務(wù)上的可持續(xù)性。兩者的差異只是程度上而非性質(zhì)上。強調(diào)增長、效率和贏利，已成為目前國際小額貸款機構(gòu)的發(fā)展趨勢。
在拉美國家，小額貸款商業(yè)化已經(jīng)走到了世界前列，許多實施小額貸款的非政府組織（NGO）已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)檎?guī)的金融機構(gòu)，Jeey.Poyo and Robin.Young(2004)通過研究認為，這種轉(zhuǎn)變主要基于小額貸款可持續(xù)發(fā)展的考慮，由于NGO無法開展存款和其他金融服務(wù)，利用捐助和資助資金開展業(yè)務(wù)受到較多的限制，因此，越來越多的NGO開始尋求轉(zhuǎn)變?yōu)檎?guī)金融機構(gòu)以擴大業(yè)務(wù)規(guī)模獲得盈利。
國際學(xué)術(shù)界對小額貸款公司可持續(xù)研究主要體現(xiàn)在財務(wù)的可持續(xù)研究上，通過對小額信貸項目財務(wù)狀況的分析，判斷其是否達到財務(wù)上的可持續(xù)，然后再從收入和成本兩個角度對影響機構(gòu)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的各個組織管理因素進行分析，找出可持續(xù)發(fā)展的途徑，采用這種方法的代表人物有Yaron、Christen、Rhyne、Vogel和Morduch等。世界銀行扶貧協(xié)商小組(CGAP)高級小額信貸專家詹妮弗艾森也認為，為了維持并提高服務(wù)質(zhì)量，小額貸款機構(gòu)有必要收取足以覆蓋貸款成本的利率，政府不應(yīng)該對利率進行過多的管制。
以上是國外對小額貸款機構(gòu)研究的一些主流觀點和領(lǐng)域，國際上對小額貸款公司競爭力方面的研究較少，Jansson & Wenner(1997)認為小額貸款業(yè)務(wù)微觀上具有如下一些特點：貸款金額比較??；貸款期限比較短；申請是無需抵押物品；基于名譽擔(dān)保；貸款回收率不穩(wěn)定等，強調(diào)小額信貸業(yè)務(wù)設(shè)計必須考慮自身的特點，才能在市場上保有一定的競爭力。Kasia & Pawlak(2002)認為在小額貸款公司設(shè)計產(chǎn)品來滿足客戶需求之前應(yīng)能夠獲得客戶需求信息并進行準確的市場定位。法國沛豐國際評級機構(gòu)分析師白蒂娜指出，對小額貸款機構(gòu)評級應(yīng)包括機構(gòu)評級和社會績效評級兩個方面，機構(gòu)評級又稱為長頸鹿評級，主要從治理能力、決策能力、效率、風(fēng)險管理和資金使用模式等方面進行評級，社會績效評級則是從社會使命、目標和任務(wù)及社會責(zé)任方面對小額貸款機構(gòu)作出評級。
（二）國內(nèi)文獻綜述
目前國內(nèi)對小額貸款公司的理論方面研究，主要圍繞以下幾個問題：
第一是小額貸款公司的定位。王曙光（2005）從哲學(xué)的角度說明小額貸款強調(diào)商業(yè)性而不是慈善性,商業(yè)化的可持續(xù)也是吸引大量投資者的重要條件。
第二是小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展方面。魯雪巖、生厚良、宋庶民（2010）在對吉林省松原市小額貸款公司調(diào)查研究基礎(chǔ)上，提出進一步拓寬融資渠道、落實稅收優(yōu)惠政策、適時實現(xiàn)與征信系統(tǒng)對接及整合外部監(jiān)管體系是實現(xiàn)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的路徑選擇。
第三是小額貸款公司未來發(fā)展路徑。施建敏、馮斌（2009）基于新形勢下對小額貸款公司進行思考，認為小額貸款公司在使民間游資步入正統(tǒng)軌道，解決微型企業(yè)和私營業(yè)主的資金難題上發(fā)揮重要作用，同時指出應(yīng)在加強市場監(jiān)管、風(fēng)險防范、市場定位及產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面進行探索。
第四是小額貸款公司的競爭力評價研究。2009年劉鈺斌的碩士論文《商業(yè)性小額貸款公司競爭力分析》一文中以南充美信小額貸款公司為例，選用傳統(tǒng)農(nóng)村金融機構(gòu)(農(nóng)村信用聯(lián)社)和同為新型農(nóng)村金融機構(gòu)的惠民村鎮(zhèn)銀行作為比較樣本,從競爭戰(zhàn)略、公司治理、信貸管理、服務(wù)產(chǎn)品、利率管理、激勵措施等方面與美信公司進行競爭力比較，從而評價了美信公司具備可持續(xù)發(fā)展能力。解志慶2010年在《大連JL小額貸款股份有限公司競爭戰(zhàn)略研究》中運用現(xiàn)有的戰(zhàn)略管理理論、SWOT分析模型等，但并不拘泥于傳統(tǒng)理論基礎(chǔ)，強調(diào)調(diào)研和實踐，將有利于完善和發(fā)展針對區(qū)域性小額貸款公司的市場競爭戰(zhàn)略和各職能性戰(zhàn)略方案有機組合。
2011年1月6日，首屆中國小額信貸機構(gòu)聯(lián)席會高峰論壇了《2010中國小額信貸機構(gòu)競爭力發(fā)展報告》，第一次從競爭力理論的角度，參照規(guī)模、效率、風(fēng)險、回報率、涉農(nóng)貸款比例等指標并結(jié)合社會責(zé)任和小額信貸意識等方面對參評的小額信貸機構(gòu)的數(shù)據(jù)進行理論分析，經(jīng)研究測算后評選出“2010中國小額貸款公司競爭力100強”。中國人民銀行研究生部楊駿博士在2011年4月23日召開的第七屆中國金融(專家)年會上也指出，我國目前小額貸款公司亟待解決的是融資問題和財稅補貼兩個問題，作為這兩個問題的解決方案就是建立一個行業(yè)的整體評級。對小額貸款有一個評級制度，就能穩(wěn)妥的解決以上兩個問題。綜上所述，從發(fā)展進程看，國際小額信貸主要分成三個層次，第一層次是發(fā)展中國家試行的福利主義小額信貸組織；第二個層次是追求收入彌補成本，實現(xiàn)機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展；第三個層次是追求商業(yè)渠道資金，實現(xiàn)贏利，達到財務(wù)上的可持續(xù)。而我國國內(nèi)小額貸款公司在前期試點的基礎(chǔ)上已進入了快速發(fā)展時期，加強對小額貸款公司監(jiān)管并進行科學(xué)合理的競爭力評價已成為業(yè)界、學(xué)界和管理層的共識，而目前國內(nèi)外對小額貸款公司進行評級還處于初級階段，鑒于小額貸款公司在運作模式、組織形式、資本規(guī)模、業(yè)務(wù)種類、服務(wù)對象、風(fēng)險特征等方面與商業(yè)銀行存在差異，積極探索適合我國小額貸款公司自身特點的競爭力評價指標體系非常重要。
三、提升小額貸款公司競爭力的主要策略
（一）建立健全法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度
目前各家小額貸款公司的法人治理架構(gòu)均已初步建立，內(nèi)控制度方面也已建立了規(guī)章制度，但部分小額貸款公司內(nèi)部管理制度不健全，信貸內(nèi)控管理不嚴格，會計內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴格。小額貸款公司在風(fēng)險評估和利率定價方面大多未能建立完備的評價和定價體系，貸款利率在上、下限之間浮動的人為性、隨意性較大。解決問題的根本對策是提高風(fēng)險識別能力，建立較為完善的信貸檔案和風(fēng)險防范的分析機制，密切關(guān)注債務(wù)人所處行業(yè)的基本狀況及發(fā)展趨勢。
（二）提高從業(yè)人員的素質(zhì)
小額貸款公司的從業(yè)人員大多來自銀行信貸或企業(yè)會計崗位，有一定的經(jīng)濟金融從業(yè)經(jīng)驗，但是小額貸款公司畢竟不同于銀行、一般工商企業(yè)，在市場營銷方式、信貸審查尺度、風(fēng)險防控措施上均有較大的差異，所以，大多數(shù)從業(yè)人員仍需進一步提高對小額貸款公司成立宗旨、服務(wù)對象、社會責(zé)任的認識，加深對相關(guān)政策的理解，切實掌握如何設(shè)置機構(gòu)、選擇什么樣的經(jīng)營模式、如何有效地開展業(yè)務(wù)、如何規(guī)避市場風(fēng)險等一系列知識。
（三）加強與其他金融機構(gòu)合作，拓寬資金來源渠道
資金來源渠道狹窄已成為制約小額貸款公司快速發(fā)展的瓶頸。按政策規(guī)定小額貸款公司可以從不超過兩家銀行機構(gòu)融入不超過公司資本凈額50%的資金，但由于受各家銀行貸款政策的限制，能成功地從銀行融入資金的小額貸款公司很少，因此，小額貸款公司應(yīng)加強與其他金融機構(gòu)合作、爭取政府的政策支持，不斷拓寬資金來源渠道。
參考文獻
[1]張峰.我國農(nóng)村小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展問題研究[D].蘇州大學(xué)碩士論文，2009.
[2]孫杰.提升我國國有商業(yè)銀行競爭力的制度創(chuàng)新研究[D].山東大學(xué)碩士論文，2010.
摘要：本文首先從發(fā)起人的概念分類出發(fā)，為更準確的對小額貸款公司發(fā)起人資格進行定位，對小額貸款公司的性質(zhì)進行了一定的分析：小額貸款公司是只貸不存的具有比較強獨立性的，具有比較靈活的定價機制，但是風(fēng)險較高的有限責(zé)任公司或股份有限公司。然后對上海、北京、內(nèi)蒙古、浙江發(fā)起人的規(guī)定進行總結(jié)，給出建議。
關(guān)鍵詞：小額貸款公司；發(fā)起人；信用記錄；犯罪記錄
一、 小額貸款公司發(fā)起人的概念
對于發(fā)起人的概念，不同的國家存在不同的界定。學(xué)界將其分為形式說、實質(zhì)說和形勢與實質(zhì)兼顧說。大陸法系一般為形式說，也就是發(fā)起人只有具備法律規(guī)定的形式就可以被認定，如德國法認為能夠確認公司章程的股東就是發(fā)起人。我國臺灣學(xué)者認為：發(fā)起人乃設(shè)立章程之人是也，亦即于章程上簽名之人，始為發(fā)起人，發(fā)起人固為籌備設(shè)立之人，然不能謂凡從事籌備設(shè)立之人均為發(fā)起人，必須于章程上簽名者始可。因而雖為公司之籌備設(shè)立而奔走盡力，但訂立章程時卻未參與簽名，則得謂為發(fā)起人也。①英美法系為實質(zhì)說，他們認為只有實際上真正參與了公司成立各項事務(wù)的人才能被成為公司發(fā)起人。這樣的認定加強了債權(quán)人債權(quán)得到清償?shù)目赡苄?，可以從法律上保護交易安全。但是在實踐中具體判斷發(fā)起人又出現(xiàn)的一定的問題。形式和實質(zhì)都兼顧的學(xué)說是希望能夠兼顧兩種學(xué)說的優(yōu)點，同時規(guī)避兩種學(xué)說的缺點，但是又出現(xiàn)了新的問題，就是縮小了發(fā)起人的范圍，因此只能在理論上加以討論。根據(jù)我國《公司法》及其解釋的規(guī)定，我國公司的發(fā)起人必須滿足四個條件：首先，必須是以設(shè)立公司為目的，這就排除了僅以從中獲取利息為目的的借貸人的發(fā)起人身份；其次，必須在公司章程上簽名或蓋章，在其他文件如認股書上簽名或蓋章的，不能成為發(fā)起人身份的證明，此規(guī)定將認股人與發(fā)起人進行了區(qū)分；再次，向公司認購出資或者股份，這里需要注意的是，該規(guī)定只要求進行“認購”即可，而非必須繳足。……最后，必須履行公司設(shè)立職責(zé)。②
對于小額貸款公司而言，發(fā)起人也就是以設(shè)立小額貸款公司為目的，申請設(shè)立小額貸款公司，在公司的章程上簽名或蓋章，向小額貸款公司全額出資（非借貸、非受人委托），履行公司規(guī)定職責(zé)的股東。
二、 小額貸款公司的性質(zhì)
要對小額貸款公司的發(fā)起人的資格問題進行思考，了解小額貸款公司的性質(zhì)是非常必要的。根據(jù)2008年05月08日，中國證監(jiān)會和央行聯(lián)合的《關(guān)于小額貸款公司試點的運行意見》第一條規(guī)定，可以知道小額貸款公司的性質(zhì)如下：
小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。
小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。
小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。
（一）“只存不貸”。小額貸款公司發(fā)放小額貸款，但是不能吸收公眾存款，其貸款的資金主要來自于三個方面：股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。其中股東繳納的資本金部分可以在公司設(shè)立以后追加，也可以有外資加入。對于向銀行的融資，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機構(gòu)自主協(xié)商確定，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準加點確定。小額貸款公司是不被允許經(jīng)營其他業(yè)務(wù)的，但是可以與信托公司合作，由于目前監(jiān)管十分不規(guī)范，與信托公司合作風(fēng)險難以控制，所以是比較次要的融資途徑。
（二）獨立性。根據(jù)上述規(guī)定可以看出，小額貸款公司是自主經(jīng)營、自負盈虧的公司，任何組織和個人都不能干涉它的發(fā)展和經(jīng)營。這樣的性質(zhì)讓小額貸款公司有了足夠的空間進行自身建設(shè)和發(fā)展，但是同時作為一個金融類型的公司，也增加了運行的風(fēng)險。這就對公司的設(shè)立條件及各項管理工作提出了更高的要。
（三）靈活的利率定價機制。小額貸款公司有比較高的風(fēng)險和交易成本（交易前對于客戶信息的調(diào)研等），很多國家都開放了對小額貸款公司的利率限制。我國的小額貸款公司也有比較靈活的定價機制，其他組織或機構(gòu)不得對其進行干涉，但是其利率是有上限的。小額貸款公司的利率上限是銀行同期同檔次貸款利率的四倍，也就是最高是四倍，在法律上，超過的部分無效。中國的小額貸款公司都是以盈利為目的建立的，但是由于其有靈活的定價機制，和小額貸款本身的扶貧性社會功能，小額貸款公司還是有扶持社會中低收入人群的作用。
三、 上海、北京、內(nèi)蒙古和浙江等地發(fā)起人資格
對于小額貸款公司的發(fā)起人條件，《關(guān)于小額貸款公司試點的運行意見》規(guī)定，發(fā)起人可以是自然人、企業(yè)法人和其他社會組織，處發(fā)起人人數(shù)應(yīng)在2—200之間，要有半數(shù)以上在中國境內(nèi)有固定住所外，不能有犯罪記錄和不良信用記錄外，并沒有對發(fā)起人的資格進行更具體的規(guī)定。根據(jù)《運行意見》的基本精神和原則，各個省份制定了本省的發(fā)起人資格細則：
（一）上海：上海于2008年8月27日，由市金融辦、市工商局、市農(nóng)委、市經(jīng)委四個單位聯(lián)合簽發(fā)了《關(guān)于本市開展小額貸款公司試點工作的實施辦法》。該實施辦法中，對于在上海市成立的股份有限公司性質(zhì)的小額貸款公司的發(fā)起人資格做出了詳細規(guī)定。根據(jù)其內(nèi)容總結(jié)有以下幾點：1、小額貸款公司的主要發(fā)起人只能為企業(yè)法人，一般不超過兩人，注冊地且住所在試點區(qū)（縣），管理規(guī)范、信用良好、實力雄厚，凈資產(chǎn)不低于5000萬元、資產(chǎn)負債率不高于70%、連續(xù)三年贏利且利潤總額在1500萬元以上（在崇明縣③，小額貸款公司主要發(fā)起人的要求可適當(dāng)降低）。2、為了保證股權(quán)的合理結(jié)構(gòu)和股本穩(wěn)定性，上海規(guī)定，單個主要發(fā)起人及其關(guān)聯(lián)方合計持股不得超過20%，兩個主要發(fā)起人及其關(guān)聯(lián)方合計持股各不得超過15%，其他單個股東及其關(guān)聯(lián)方合計持股不得超過10%，單個股東持股不得低于1%。主要發(fā)起人股權(quán)3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押，其他股東一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押。3、如果主要發(fā)起人為企業(yè)發(fā)起人，需滿足無犯罪記錄、無不良信用記錄；如果主要發(fā)起人為自然人，需滿足有完全民事行為能力、無犯罪記錄和不良信用記錄；如果為其他組織，則需提交相關(guān)的證明的材料。
（二）北京：2009年1月，北京市金融辦、市工商局、北京銀監(jiān)局、人民銀行營業(yè)管理部制定的《北京市小額貸款公司試點實施辦法》對于在北京市成立的小額貸款公司進行詳細的規(guī)定，但是對于發(fā)起人資格，規(guī)定的并不十分明確，總結(jié)如下：1、發(fā)起人應(yīng)一次足額繳納不低于一億元的注冊資本，注冊資本來源應(yīng)真實合法，全部為實收貨幣資本。2、發(fā)起人如為最大股東（包括其關(guān)聯(lián)方）持有的股份不得超過公司注冊資本總額的30%，如果不是最大股東，持有的股份不得超過公司注冊資本總額的20%，且不得低于公司注冊資本總額的1%。3、建立小額貸款公司股東信用征信制度。對法人發(fā)起人和自然人發(fā)起人的信貸、納稅、合同履約、股東間關(guān)聯(lián)關(guān)系及遵守法律法規(guī)等信用情況進行征集和評價。發(fā)起人信用評價合格并符合小額貸款公司投資人要求的才能成為小額貸款公司的發(fā)起人。北京并沒有要求只有企業(yè)法人才能做小額貸款公司的發(fā)起人。
（三）內(nèi)蒙古：內(nèi)蒙古2012年以內(nèi)政辦發(fā)2012【43】《小額貸款公司試點管理實施細則（修訂）》替代了2008年出臺的內(nèi)政辦發(fā)[2008]25號，對小額貸款公司進一步規(guī)范管理，經(jīng)總結(jié)關(guān)于發(fā)起人的相關(guān)規(guī)定：1、主發(fā)起人需要是當(dāng)?shù)亟?jīng)營管理規(guī)范、資金實力雄厚、有社會責(zé)任感的骨干企業(yè)。也就是與上海相同，要求主發(fā)起人為企業(yè)法人。2、發(fā)起人在公司設(shè)立時一次足額繳納不低于5000萬的注冊資本。3、境內(nèi)自然人做發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)有完全民事行為能力；有良好的社會聲譽和誠信記錄；境內(nèi)企業(yè)法人做發(fā)起人，該企業(yè)應(yīng)當(dāng)在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；有良好社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力；年終分配后，凈資產(chǎn)達到全部資產(chǎn)的30%以上（合并會計報表口徑）；權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額，合并會計報表口徑），從事專業(yè)投資的公司可適當(dāng)提高比例，但不得超過其凈資產(chǎn)總額；境內(nèi)其他組織做發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)有良好社會聲譽和誠信記錄，并具備投資主體資格和相應(yīng)的資金實力；境外企業(yè)不能作為發(fā)起人。4、主發(fā)起人持有的股權(quán)自小額貸款公司工商登記注冊之日起無特殊情況2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
（四）浙江：自2008年小額貸款公司試點正式在全國全面鋪開，浙江省先后頒發(fā)多個通知或辦法對其進行規(guī)范，其中，2008年7月頒發(fā)的《浙江省小額貸款公司試點暫行管理辦法》對發(fā)起人資格進行了初步的規(guī)定，2011年10月31日的《關(guān)于深入推進小額貸款公司改革發(fā)展的若干意見》中對發(fā)起人持股比例進行了擴大，2012年2月《浙江省小額貸款公司登記暫行辦法》中規(guī)定了部分與發(fā)起人資格相關(guān)的內(nèi)容，2012年9月頒發(fā)的《關(guān)于要求嚴格把握新增小額貸款公司的質(zhì)量的通知中》規(guī)定了關(guān)于主發(fā)起人資格的相關(guān)內(nèi)容，總結(jié)如下：1、小額貸款公司主發(fā)起人凈資產(chǎn)不低于8O00萬元（欠發(fā)達地區(qū)不低于4000萬元），資產(chǎn)負債率不高于7O%，近三年連續(xù)盈利并上工年度凈利潤1000萬元（欠發(fā)達地區(qū)5O0萬元）以上，且三年凈利潤總額 2000萬元（欠發(fā)達地區(qū)1000萬元）以上，上一年度實際繳納稅收總額6000萬元（欠發(fā)達地區(qū)300萬元）以上。2、小額貸款公司主發(fā)起人原則上應(yīng)當(dāng)是管理規(guī)范、信用優(yōu)良、實力雄厚的當(dāng)?shù)孛駹I骨干企業(yè)，外商投資企業(yè)法人不能作為小額貸款公司發(fā)起人。3、企業(yè)法人作為發(fā)起人的，應(yīng)滿足在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格，企業(yè)法人代表應(yīng)無犯罪記錄，企業(yè)應(yīng)無不良信用記錄，有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力；自然人作為發(fā)起人的，該自然人應(yīng)該有完全民事行為能力，應(yīng)無犯罪記錄和不良信用記錄，有較強的抗風(fēng)險能力和資金實力，具備一定的經(jīng)濟金融知識。4、主要發(fā)起人及其關(guān)聯(lián)股東的持股比例不高于30%。
四、 發(fā)起人資格限定的建議
從上海、北京、內(nèi)蒙古和浙江的總體情況看，根據(jù)各個省份的情況的不同，對于發(fā)起人資格的限定，主要集中在資金準入、是否為當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、是自然人還是企業(yè)、發(fā)起人的信用度、專業(yè)知識等方面。結(jié)合小額貸款公司的性質(zhì)，提出建議如下：
（一）主要發(fā)起人為民營企業(yè)。小額貸款公司是民間金融的一部分，小額貸款公司的合法化，正是國家為了逐漸放開民間金融市場而做出的努力。如果允許大型國企、央企進入小額貸款公司市場，會對民間資本的進入產(chǎn)生比較大的沖擊，因為在我國，國企和央企的資金實力普遍比較雄厚。而且小額貸款公司的經(jīng)營風(fēng)險是非常高的，對于國企和央企（我國經(jīng)濟的支柱），應(yīng)該避免參加此類風(fēng)險過高的經(jīng)營活動。
對于此類企業(yè)，應(yīng)在其資質(zhì)方面做出以下規(guī)定：1、在工商行政管理部門登記注冊，具備法人資格；2、財務(wù)狀況良好，發(fā)起小額貸款公司前，連續(xù)三年盈利；3、注冊地在中國境內(nèi)，有些省份規(guī)定注冊地要在小額貸款公司的注冊地，對于整個中國的小額貸款公司的產(chǎn)業(yè)發(fā)展來看，筆者認為主要發(fā)起人的注冊地在中國境內(nèi)即可；4、公司治理良好，信用良好（由專門機構(gòu)對其進行評級，一級信用的可以作為主要發(fā)起人）。從人民銀行征信系統(tǒng)調(diào)取發(fā)起人的《征信報告》來審核主發(fā)起人的信用情況，對其信用狀況進行評級。通常情況下，企業(yè)信用記錄的認定標準為：（1）最近三年內(nèi)無任何違法記錄的，認定為一級信用記錄；（2）同時符合以下標準的，認定為二級信用記錄：最近一年內(nèi)輕微違法記錄未滿3次；最近2年內(nèi)無一般違法記錄；最近3年內(nèi)無嚴重違法記錄；（3）同時符合以下標準，認定為三級信用記錄：最近一年內(nèi)有3次以上輕微違法記錄或最近兩年內(nèi)有一次一般違法記錄；最近三年來無嚴重違法記錄；（4）符合下列情形之一的，認定為四級信用記錄，最近三年內(nèi)有嚴重違法記錄；最近兩年內(nèi)有兩次以上一般違法記錄。無不良納稅記錄，無財務(wù)造假記錄；5、公司及公司法定代表人無犯罪記錄，十年內(nèi)無行賄記錄（要求有檢察院出具的行賄檔案查詢單）；6、出資情況符合當(dāng)?shù)貙τ谛☆~貸款公司的硬性規(guī)定。
（二）其他發(fā)起人。對于其他發(fā)起人的主體資格，不應(yīng)進行限制。也就是企業(yè)、自然人和其他組織都應(yīng)該可以作為其他發(fā)起人入股。
1、企業(yè)發(fā)起人。企業(yè)普通發(fā)起人的資質(zhì)要求應(yīng)該比企業(yè)主要發(fā)起人要低一些。（1）各種類型的企業(yè)都可以作為企業(yè)發(fā)起人，但是，外資企業(yè)的持股比例要符合我國對于外資入股的規(guī)定；（2）具備法人資格；（3）企業(yè)及其法定代表人物違法犯罪記錄，達到上文提到的企業(yè)二級信用標準；（4）入股小額貸款公司前，連續(xù)兩年盈利，資金運行狀況良好。
2、自然人發(fā)起人。為保證小額貸款公司的良好運行，自然人發(fā)起人也應(yīng)該符合一定的資質(zhì)。（1）有完全的民事行為能力；（2）無犯罪記錄，無不良貸款記錄，有良好的誠信記錄；（3）個人財產(chǎn)全部有合法來源；（4）具有一定的管理能力和金融知識。
3、其他組織發(fā)起人。實踐中，最多的發(fā)起人為企業(yè)發(fā)起人，其次為自然人發(fā)起人，其他組織作為發(fā)起人的并不多。但是依然要對其他組織的資質(zhì)進行一定的規(guī)定。（1）無犯罪記錄，信用記錄良好；（2）具有較強的經(jīng)濟實力，資金來源合法（無借貸，無委托）。（作者單位：中國政法大學(xué)）
注解
①鄭玉波，公司法，臺灣：臺灣三民書局，1996 年四修訂三版，第 85 頁
[中圖分類號] G311[文獻標識碼]C [文章編號]1673-7210（2007）06（b）-188-04
國家自然科學(xué)基金（以下簡稱基金）是國家創(chuàng)新體系的重要組成部分，面向全國，主要資助自然科學(xué)基礎(chǔ)研究和應(yīng)用基礎(chǔ)研究，重點支持具有良好研究條件、研究實力的高等院?；蚩蒲袡C構(gòu)中的研究人員，由基金委員會負責(zé)實施與管理?；鸬脑u審有著規(guī)范的程序，比其他項目申請更公開、公平、公正，從另外一個角度反映出申請者的學(xué)術(shù)地位?？蒲腥藛T申報基金項目中標主要靠其多年知識積累和潛心研究，非一蹴而就；但國家資助的唯一依據(jù)只有一個申請書，在相同的申報條件下，掌握基金項目申報方法學(xué)能大幅度提高立項的可能性，提高基金項目的中標率。
1 背景概述
了解基金的背景資料可明晰申報的范圍，提高申報基金項目的中標率。
1.1 資助類別
基金資助類別包括：①資助人才（青年科學(xué)基金（＜ 35歲）、國家杰出青年科學(xué)基金（＜ 45歲）、海外、港澳青年學(xué)者合作研究基金、創(chuàng)新研究群體科學(xué)基金、國家基礎(chǔ)科學(xué)人才培養(yǎng)基金（在線申請）；②資助項目（面上項目（自由申請、青年基金、地區(qū)基金）、重點項目、重大項目、重大研究計劃（含面上、重點））；③其他資助項目（聯(lián)合資助基金項目又包括面上和重點等、專項項目、國際（地區(qū)）合作與交流項目（隨時受理）、通過亞類說明、附注說明還可將一些資助類別進一步細化）。
1.2 資助力度
基金資助力度：1986～2006年，運用國家投入的約180億元資金，資助了10萬余個項目，僅2006年就資助42.36億元。
1.3 面上項目
面上項目是資助體系中主要部分，占＞60%基金總經(jīng)費（2006年達71.89%）；青年科學(xué)基金的資助率＞自由申請的資助率（2006年達23.7% ）；資助范圍內(nèi)自由選題；開展創(chuàng)新性研究；資助期限3年；2007年平均資助強度提高，但項目資助率與2006年持平。
1.4 機構(gòu)設(shè)置
生命科學(xué)學(xué)部有10個處。申請者要了解每個處重點受理什么和不受理什么內(nèi)容，以免好的項目申請投錯了“門”。比如：六處主要受理畜牧、獸醫(yī)學(xué)、水產(chǎn)學(xué)和動物學(xué)的申請項目。七處預(yù)防醫(yī)學(xué)學(xué)科負責(zé)受理預(yù)防醫(yī)學(xué)相關(guān)的申請項目。生理學(xué)與病理學(xué)學(xué)科負責(zé)受理生理學(xué)、病理生理學(xué)、病理學(xué)、運動醫(yī)學(xué)和內(nèi)科學(xué)的申請項目。營養(yǎng)學(xué)科只受理人類營養(yǎng)相關(guān)的研究；兒童與少年衛(wèi)生學(xué)科只受理與少年兒童正常生長發(fā)育及其影響因素相關(guān)的項目，不受理兒科及婦產(chǎn)科疾病項目；毒理學(xué)科不受理藥物毒理項目；流行病學(xué)科只受理人群研究的現(xiàn)場或現(xiàn)場與實驗室相結(jié)合的項目，不受理單純的實驗室研究項目；地方病學(xué)科只受理克山病、大骨節(jié)病、碘缺乏病、地方性氟中毒和地方性砷中毒項目，其他病種須申報其他相關(guān)領(lǐng)域，如傳染病學(xué)、寄生蟲病學(xué)、毒理學(xué)等；傳染病學(xué)科只受理有關(guān)由病原微生物感染人體后具有傳染性的疾病研究項目，不受理不具傳染性的一般感染性疾病研究項目，也不受理有關(guān)細菌耐（抗）藥、抗生素、動物傳染?。ㄈ诵蠊不紓魅静〕猓┮约芭c病毒性肝炎無關(guān)的肝纖維化等消化內(nèi)科研究項目；腫瘤學(xué)科只受理腫瘤流行病學(xué)項目，不受理腫瘤病因?qū)W、診斷和治療相關(guān)的研究課題；不受理醫(yī)療管理和衛(wèi)生經(jīng)濟類項目。另外，涉及人體研究的項目必須提供相關(guān)醫(yī)學(xué)倫理委員會的批準材料。運動醫(yī)學(xué)中關(guān)于運動性損傷與康復(fù)研究，是指研究由于體育運動造成的損傷及其相應(yīng)的康復(fù)治療，不包括骨科疾病和創(chuàng)傷造成的損傷與康復(fù)治療研究。八處負責(zé)受理臨床醫(yī)學(xué)基礎(chǔ)學(xué)科的申請項目。資助范圍包括：診斷與治療學(xué)基礎(chǔ)、外科學(xué)及其分支學(xué)科、老年醫(yī)學(xué)和康復(fù)醫(yī)學(xué)。本學(xué)科“診斷與治療學(xué)基礎(chǔ)”申請代碼及其次級申請代碼“物理診斷學(xué)”“實驗診斷學(xué)”不受理有關(guān)發(fā)病機制的研究申請，請相關(guān)申請在其他代碼下申請。九處。為報批新藥開展的常規(guī)研究和制藥工藝研究不屬于本基金的資助范圍。凡是未提供具體方藥或穴位的（以保密函件形式列出并提交本學(xué)科保存者除外）、或?qū)τ趦H以某中藥或成分為“名”，而無中醫(yī)藥理論思維或研究內(nèi)容之“實”的申請項目,一律不予評審、資助。十處。資助范圍包括：婦科學(xué)、生殖醫(yī)學(xué)、圍產(chǎn)醫(yī)學(xué)、兒科學(xué)、眼科學(xué)、耳鼻喉科學(xué)、口腔醫(yī)學(xué)、法醫(yī)學(xué)、特種醫(yī)學(xué)和腫瘤學(xué)。不受理抗腫瘤藥物藥理學(xué)相關(guān)的研究申請。建議口腔軟硬組織損傷修復(fù)、牙齒生長發(fā)育及再生方面的研究在現(xiàn)有的口腔內(nèi)科學(xué)代碼下申請，有關(guān)顳下頜關(guān)節(jié)疾病研究在口腔外科學(xué)代碼下申請，有關(guān)種植義齒相關(guān)研究在口腔修復(fù)學(xué)代碼下申請，以便于集中評審。
2 申評程序
了解基金的申評程序可明晰申報的環(huán)節(jié)，提高申報基金項目的中標率。
申請者填寫申請書
所在單位匯總申報（網(wǎng)上+紙質(zhì)）≤3月底
科學(xué)部初審（形式審查、初篩）≤5月15日
同行專家（＞7萬人的專家?guī)欤┚W(wǎng)上通訊評議（3+X）（2006年為50.9%）（一審）≤6月底
科學(xué)部提出評審建議≤7月底
學(xué)科評審組評審（資助小額探索的非共識項目占5%）（二審）≤9月底
委務(wù)會議審批整體資助方案（終審、立項）≤10月15日
3 評議指標
了解基金的評議指標可明晰評審的尺度，提高申報基金項目的中標率。定量評議與定性評議：項目的科學(xué)價值：學(xué)術(shù)水平（創(chuàng)新性）、研究目標、預(yù)期成果、技術(shù)路線、研究方法、研究條件、工作基礎(chǔ)、申請者的勝任能力。達到以下具體要求可提高中標的幾率。
3.1 立論依據(jù)
研究意義：有重要科學(xué)意義或?qū)賴窠?jīng)濟建設(shè)中的重要科技問題。學(xué)術(shù)思想：有明顯的創(chuàng)新或特色。理論依據(jù)：充分，科學(xué)性強。對國內(nèi)外研究現(xiàn)狀：清楚，分析準確、全面。
3.2 研究方案
研究內(nèi)容和擬解決的關(guān)鍵問題：范圍合適，重點突出；關(guān)鍵問題選擇準確。擬采用的研究方法（研究手段）：先進，且有創(chuàng)新性。設(shè)計的技術(shù)路線（試驗方法）：合理可行。研究的預(yù)期目標：明確。
3.3 研究基礎(chǔ)
與項目有關(guān)的研究項目：是原有研究工作的進一步深入。已具備的實驗條件：條件具備。項目組成員：結(jié)構(gòu)合理，研究力量強。
3.4 綜合評價
申請者承擔(dān)以往基金項目完成情況：完成質(zhì)量優(yōu)秀。項目的創(chuàng)新評價：創(chuàng)新性強，是開創(chuàng)性工作。項目總評：優(yōu)。是否資助：優(yōu)先資助。
4 未中緣由
了解基金的未中緣由可避免重蹈前車之覆，提高申報基金項目的中標率。中的項目有相似性，如上述評議指標結(jié)果較好；不中的項目緣由各式各樣?？偨Y(jié)未中緣由有許多，比如：缺乏可行的選題，過大、概念不清。缺乏題目與研究內(nèi)容的一致性，片面追新。缺乏充分的立項依據(jù)，缺乏分析和對基本科學(xué)問題的凝練，缺少合理的科學(xué)假說和對機制的深入探討，立項依據(jù)限于國外參考文獻的簡單羅列。缺乏必要的前期工作和預(yù)實驗，研究設(shè)想和假設(shè)常常僅停留在文獻檢索和推論上。缺乏實在的目標，目標過高。缺乏與國家生命科學(xué)重大科技需求的緊密結(jié)合。缺乏提煉的關(guān)鍵科學(xué)問題，導(dǎo)致研究內(nèi)容“大”而“空”。缺乏源頭創(chuàng)新，學(xué)術(shù)思想和研究方法創(chuàng)新不足，沿襲自己熟悉的領(lǐng)域而使立意偏于保守，盲目跟蹤國際研究熱點。缺乏清晰的研究方法與技術(shù)路線，過于簡單，難以判斷是否能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期目標。缺乏研究方法和研究內(nèi)容的相適性。在研究方案和技術(shù)路線設(shè)計上，不是圍繞解決科學(xué)問題選擇合理技術(shù)，而是依賴高新技術(shù)選擇科學(xué)問題，使項目陷于技術(shù)、指標的單純堆砌，使得研究方法變成了單純的新技術(shù)的堆積。缺乏相關(guān)的研究策略，面對具體問題尚不能從國際主流的研究思路出發(fā)設(shè)計出科學(xué)和合理的研究方案。缺乏細化的研究方案。缺乏基本的研究設(shè)計要素。缺乏深入的科學(xué)本質(zhì)研究，片面追求新技術(shù)應(yīng)用，沒能用最適宜的方法開展相應(yīng)的研究工作。以新技術(shù)定研究內(nèi)容，僅停留在一般記錄的觀察，造成人力、物力的浪費。缺乏群體研究或不能很好地結(jié)合群體開展研究。缺乏實事求是的嚴謹學(xué)風(fēng)，刻意夸大研究意義、提升未知的研究結(jié)果。缺乏系統(tǒng)的、連續(xù)性的研究工作。缺乏跨學(xué)科、跨領(lǐng)域的交叉研究。有獨特的研究材料卻未能提出創(chuàng)新的課題。有創(chuàng)新思路，卻沒有相應(yīng)的研究力量保證項目的實施。有創(chuàng)新性發(fā)現(xiàn)，研究工作卻難以繼續(xù)深入。超項、手續(xù)不完備（申請書中的項目組成員中如有依托單位以外的人員參加，即視為有合作單位，在申請書信息簡表中要填寫合作單位信息，在簽字蓋章頁上一定要加蓋合作單位公章；申請者如為在職博士生，要附導(dǎo)師簽字的同意申請證明材料，且只能通過在職單位申請；申請者和項目組成員一定要在申請書上親筆簽字等）、不按規(guī)范性要求填寫或者填寫錯誤、非資助范圍（與指南不符、承擔(dān)過青年科學(xué)基金項目的申請者包括執(zhí)行期為一年的小額探索項目，再次申請青年科學(xué)基金等）等形式審查不合格。不是申請當(dāng)年1月1日后從官方網(wǎng)站下載的新版申請書。
5 撰寫要求和技巧
5.1總體要求
科學(xué)性、創(chuàng)新性、可行性、實用性、合理性、嚴肅性、連續(xù)性。選題要點：研究類型與申請基金類型的吻合。定位在基礎(chǔ)研究和應(yīng)用基礎(chǔ)研究。寫作技巧：建議初次申請者咨詢資深基金管理者之后再進行申請。重點突出，層次清晰，表述清楚，用詞恰當(dāng)。A4紙4號仿宋字打印。附件版面大小=申請書，若原件非A4紙大小，可將附件的原件粘貼在空白A4紙上右側(cè)對齊與其他材料一起裝訂。外行看了有興趣，內(nèi)行看了有水平（意義、目的等內(nèi)容用科普作家的寫作手法，技術(shù)路線等研究方案用專業(yè)術(shù)語）。
5.2申請書結(jié)構(gòu)
5.2.1基本信息項目名稱要確切，主題要明了。資助類別、亞類說明和附注說明準確。代碼必須使用當(dāng)年的代碼。代碼要與申請項目內(nèi)容相一致。選擇最接近的相關(guān)學(xué)科來投送。尋找合適的相關(guān)學(xué)科同行評議（利于尋找合適的評議專家以及專家掌握相應(yīng)的評審標準）。
直接填寫代碼不可取（在寫申請書之前，未認真看項目指南，申請書寫完后再回頭找代碼，以這種方式填寫代碼，有時會出現(xiàn)項目名稱與代碼名稱可能字面上一致，但是申請內(nèi)容卻與受理項目對應(yīng)的科學(xué)處不一致的情況，因為有些研究內(nèi)容可能會涉及不同科學(xué)部下屬的科學(xué)處，但每個科學(xué)處支持的研究重點是不同的）。項目名稱要醒目，主題要明了。報送學(xué)科要準確，代碼非指南。代碼1指報送學(xué)科，代碼2指相關(guān)學(xué)科?；鸩恢С謶?yīng)用開發(fā)。項目負責(zé)人工作≥6月/年。單位名稱指項目依托單位，需要按單位公章全稱填寫。摘要（限400字）應(yīng)詳盡明了，避免宣傳性語言（研究對象、擬采用的方法、擬解決的關(guān)鍵科學(xué)問題），已取得的主要學(xué)術(shù)成績（國家杰出青年科學(xué)基金和海外或港澳青年學(xué)者合作研究基金）。英文全稱填寫海外工作單位等信息在個人信息欄目中（海外青年學(xué)者合作研究基金）；中文全稱填寫海外工作單位等信息在個人信息欄目中（香港、澳門青年學(xué)者合作研究基金）。
5.2.2項目組主要成員人員精干（對立項提出自己想法，并參與具體研究的人員≠提供數(shù)據(jù)或進行輔助工作的人員）。人數(shù)適當(dāng)（根據(jù)實際情況）。分工合理、具體。主要成員工作時間＞4月/年。一人同期不同單位不得申請或參加。簽字須為本人親筆所簽，否則需要正式委托信函。
高級職稱限項申請（同一重大研究計劃申請或承擔(dān)≤1項、有重大或重點項目申請和參加≤1項、面上項目申請和參加≤2項、當(dāng)年只能申請一項、青年科學(xué)基金只能負責(zé)一項、青年基金（小額）也算一項、一生只能獲得1次青年基金資助）。申請項數(shù)（作為負責(zé)人）+申請項數(shù)（作為項目組主要成員）+在研項數(shù)（作為負責(zé)人）+在研項數(shù)（作為項目組主要成員）≤2項。非高級職稱限項申請（負責(zé)在研項目不能作為負責(zé)人申請）。
5.2.3經(jīng)費申請表申請經(jīng)費額度合理。申請經(jīng)費實事求是。經(jīng)費預(yù)算要有依據(jù)。說明各項的必要性。支出內(nèi)容有限額比。＞5萬元固定資產(chǎn)及設(shè)備（逐項說明與研究的直接相關(guān)性及必要性）。協(xié)作費≠合作經(jīng)費（協(xié)作費是外單位協(xié)作承擔(dān)本項目部分、單一研究試驗工作的經(jīng)費）。定額補助式資助方式（除重大項目實行成本補償式資助方式以外）（表1）。
表1各類項目申請經(jīng)費的支出內(nèi)容限額比例
5.2.4報告正文面上項目支持在資助范圍內(nèi)自由選題的創(chuàng)新性的科學(xué)研究。要充分了解國內(nèi)外科技發(fā)展現(xiàn)狀與動態(tài)，瞄準科技發(fā)展前沿或結(jié)合國家戰(zhàn)略需求，認真構(gòu)思，自行確定立論依據(jù)充分和創(chuàng)新性強的研究方向、研究內(nèi)容以及研究方案，開展具有重要科學(xué)意義或重要應(yīng)用前景的基礎(chǔ)研究，鼓勵開展前瞻性和探索性研究，力圖通過研究得到新的發(fā)現(xiàn)或取得重要進展。
重點項目支持結(jié)合國家需求，把握世界科學(xué)前沿，針對我國已有較好基礎(chǔ)和積累的重要研究領(lǐng)域或新學(xué)科生長點開展深入、系統(tǒng)的創(chuàng)新性研究工作，特別鼓勵具有面上項目研究基礎(chǔ)、項目進一步研究有望取得突破的申請者進行申請。重點項目研究要求有限規(guī)模、重點突出、研究隊伍精干，要求重視學(xué)科交叉與滲透。重點項目不設(shè)子課題。應(yīng)圍繞“項目指南”公布的研究領(lǐng)域，進行申請書正文內(nèi)容的撰寫。
報告正文要求：內(nèi)容翔實、清晰，層次分明，標題突出，版面簡潔，易于閱讀，“擺事實”、“講道理” ，自由體式（不同類型項目撰寫提綱不同。非Word文件錄入后打印輸出）。選好研究方向――按學(xué)科前沿、國家目標和市場需求選題。要與指南對應(yīng)――熟讀指南和定好題目。與經(jīng)費相當(dāng)?shù)囊?guī)模――做好課題設(shè)計。多學(xué)科、有梯隊――組織好研究隊伍。多參加學(xué)術(shù)會議――讓同行專家和項目管理官員了解意義與創(chuàng)新點。核心單位突出――選好合作者和合作單位。
5.2.4.1立項依據(jù)與研究內(nèi)容立項依據(jù)與研究內(nèi)容（4 000~8 000字）：項目名稱――體現(xiàn)研究對象、方法和解決的科學(xué)（學(xué)術(shù)）問題。立項依據(jù)――詳盡說明為什么要開展本項研究以及簡單的思路。研究方案――具體提出解決科學(xué)問題和實現(xiàn)目標的思路和步驟。①立項依據(jù)：項目的研究意義（基礎(chǔ)研究結(jié)合科學(xué)發(fā)展趨勢論述科學(xué)意義；應(yīng)用基礎(chǔ)研究結(jié)合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中關(guān)鍵科技問題論述應(yīng)用前景。要從科學(xué)意義或?qū)W術(shù)意義上陳述重要性，必須闡明充足理由以及理論和學(xué)術(shù)意義）。分析國內(nèi)外研究現(xiàn)狀（概述國內(nèi)、外研究現(xiàn)狀，包括本人的研究，指出需解決的共性問題）。附主要參考文獻目錄（國內(nèi)、外關(guān)鍵性的研究，文獻的時效性，經(jīng)典文獻除外）。
②內(nèi)容、目標以及擬解決的關(guān)鍵問題：重點闡述內(nèi)容（研究內(nèi)容應(yīng)緊緊圍繞目標，集中精力解決科學(xué)問題，重點突出，只求解決一、二個學(xué)術(shù)問題，每個內(nèi)容細節(jié)可詳情敘述。研究目標是解決基礎(chǔ)性、學(xué)術(shù)性問題，避免目標設(shè)置偏大、解決一個非學(xué)術(shù)性的目標或做一件達到某一指標的具體工作，不是具體做什么事，是研究科學(xué)、學(xué)術(shù)性問題，避免泛泛探索規(guī)律的研究）。擬解決的關(guān)鍵問題必須寫，力求準確。③研究方案及可行性分析：有關(guān)方法。技術(shù)路線（步驟要具體、思路要清晰）注意知識產(chǎn)權(quán)的保護，即能說明問題，又不暴露“技術(shù)訣竅”。通過保密信函的方式直接寄給學(xué)科。實驗手段（分析手段用途要明確，忌各類新分析儀器一窩端）。關(guān)鍵技術(shù)等。從學(xué)術(shù)思想角度進行可行性分析（不能僅就研究隊伍和研究條件方面進行介紹和分析，只有上述三方面優(yōu)勢的綜合，才是取得成果的關(guān)鍵）。④特色與創(chuàng)新：實質(zhì)性的源頭創(chuàng)新思想或思路。提出明確的科學(xué)問題和解決方案（在大量文獻調(diào)研和工作基礎(chǔ)上）。防止“大”而“空”的傾向。應(yīng)用基礎(chǔ)研究，應(yīng)用背景要論述清楚。提出研究特色和新穎的學(xué)術(shù)思想?？茖W(xué)、嚴謹?shù)靥岢龊头治鰟?chuàng)新性內(nèi)容。研究條件的特色不等于項目的研究特色，更新不等于新穎的學(xué)術(shù)思想。闡明學(xué)科交叉點在哪里，對相關(guān)學(xué)科發(fā)展的促進作用。填補國內(nèi)空白不等于創(chuàng)新與特色（對基礎(chǔ)研究而言）。創(chuàng)新不是無中生有，是已有工作基礎(chǔ)積累、升華的產(chǎn)物。⑤年度計劃及預(yù)期研究結(jié)果：擬組織的重要學(xué)術(shù)交流活動。國際合作與交流計劃等。研究計劃要具體（以便評議人了解進度是否合理）。預(yù)期進展可給出一個大致的設(shè)想。預(yù)期的結(jié)果要與研究目標相吻合?；鸪晒竾野l(fā)明專利、學(xué)術(shù)論文、自然科學(xué)獎、人才培養(yǎng)，且表述時按此邏輯順序。
5.2.4.2研究基礎(chǔ)與工作條件①工作基礎(chǔ)：申請者和項目組主要成員與本項目有關(guān)的研究積累。已取得的研究成績不等于所在單位集體或者導(dǎo)師的研究。②工作條件：已具備的實驗條件。尚缺少的實驗條件。擬解決的途徑。利用國家和部門的重點實驗室計劃與落實情況。③申請者簡歷：申請者和項目組主要成員的學(xué)歷和研究工作簡歷。近期已發(fā)表與本項目有關(guān)的主要論著（列出相關(guān)論文(著)所有作者排序、論文(著)名稱、期刊(出版社)名稱、期刊號、頁碼、發(fā)表(出版)時間等），并按論著、論文摘要、會議論文等類別分別列出。獲得的學(xué)術(shù)獎勵情況。在本項目中承擔(dān)的任務(wù)。④申請者和項目組主要成員正在承擔(dān)的科研項目情況：自然科學(xué)基金項目（項目的名稱和編號、經(jīng)費來源、起止年月、負責(zé)的內(nèi)容等）。其他項目（項目的名稱和編號、經(jīng)費來源、起止年月、負責(zé)的內(nèi)容等）。擬申請與正在承擔(dān)的項目的關(guān)系與區(qū)別（研究任務(wù)和重點的簡單說明）。其他項目不反映不是好辦法。應(yīng)說明與本申請的關(guān)系和區(qū)別。承擔(dān)基金的進展或完成情況（列出較明確的內(nèi)容，及引用情況、獲獎情況、培養(yǎng)人員情況等）。前一結(jié)題項目完成情況（附3篇主要論文首頁，并須標注是基金委資助項目，否則，應(yīng)附上能反映基金資助信息的一頁。
5.5簽字和蓋章頁
知識產(chǎn)權(quán)及特殊的規(guī)定（聯(lián)合資助項目）。非依托單位人參加=合作單位。合作單位加蓋單位公章原印?？蒲刑?、系、室章無效。申請單位負責(zé)人簽章（簽章人不應(yīng)是項目申請人和主要參加者）。申請單位蓋法人單位公章原印。
5.6附件等
根據(jù)項目類型制作。根據(jù)申請者實際情況而定。2位高級職稱同行專家推薦信（未獲博士學(xué)位的中級職稱申請面上項目）。導(dǎo)師的推薦信（說明申請項目與學(xué)位論文的關(guān)系+對項目研究時間的保證、在職單位為依托單位提出申請）（在職研究生申請者）。專家名單及理由的函（≤3位不宜評議）。依托單位正式受聘聘書與聘任協(xié)議復(fù)印件（聘任期覆蓋項目執(zhí)行期+在依托單位工作≥6月/年）（國內(nèi)工作的外籍人員）。農(nóng)業(yè)部《高致病性動物病原微生物實驗室資格證書》（第二章第5條）及農(nóng)業(yè)部同意立項證明（第三章第12條）（屬高致病性動物病原微生物實驗研究）。所在單位或上級主管單位倫理委員會的證明（涉及醫(yī)學(xué)倫理學(xué)研究）。利用基因工程生物等開展研究（來源證明）。其他實驗室贈予（對方同意贈予的證明）。涉及國際合作或項目組成員中有旅居境外的申請（國際合作協(xié)議書或境外人員知情同意書）。
6 思維方式
用申報基金的正確思維方式可找對申報的“門”，提高申報基金項目的中標率。善于發(fā)現(xiàn)新現(xiàn)象；善于升華為科學(xué)問題；善于提出解決所發(fā)現(xiàn)的科學(xué)問題的具體思路和辦法。申請書是寫給別人看的（只自己清楚、滿意不行，要讓小同行、大同行、基金管理人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)都認可）。切忌基礎(chǔ)研究不基礎(chǔ)寫成開發(fā)、應(yīng)用；項目名稱太空洞當(dāng)成研究領(lǐng)域；雖然提出了一個很好的主題，但基本上圍繞著主題的，盡管盡力描述，始終無理想切入點，以至看不出研究思路。立項關(guān)鍵欠清楚視同科學(xué)問題；研究方案較糊涂等于思路不明。從自己的研究中提煉出基礎(chǔ)研究問題，并不是把自己的研究寫成基金申請就等于基礎(chǔ)研究了?！岸鄬W(xué)科交叉”必須對相關(guān)學(xué)科的發(fā)展都促進不等于簡單地借用其他學(xué)科的知識，或把其他學(xué)科的相關(guān)技術(shù)作為工具。有關(guān)研究的相關(guān)問題：實驗動物、倫理問題、遺傳資源等。
6.1正確認識基礎(chǔ)研究
目標與內(nèi)容：科學(xué)問題是什么(What)?？茖W(xué)本質(zhì)為什么(Why)。發(fā)現(xiàn)新的科學(xué)現(xiàn)象。研究方案：如何解決科學(xué)問題，如何探索科學(xué)本質(zhì)，怎樣發(fā)現(xiàn)新的現(xiàn)象，基礎(chǔ)研究“有所為，有所不為”，申請基金是自己給自己出題，不僅擺事實，且把道理講清。
6.2正確認識應(yīng)用基礎(chǔ)研究
科學(xué)問題來自應(yīng)用實踐，科學(xué)問題應(yīng)具有明確的應(yīng)用背景，不是用基金去做具體應(yīng)用方面的事。
6.3弄清研究屬性，基金不支持應(yīng)用開發(fā)
純基礎(chǔ)研究、應(yīng)用基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、開發(fā)研究、工程技術(shù)研究都有其相應(yīng)的研究屬性，申請人應(yīng)了解其特點。
6.4申請前注意事項
明確基金委的任務(wù)，弄清為什么申請基金，申請書要讓別人看懂，仔細閱讀指南（導(dǎo)向作用，代碼不等于指南），有問題向相關(guān)學(xué)科提出，與其交流，以獲得指導(dǎo)。
要強博士愛投資
2016年中秋節(jié)，廣東省某監(jiān)獄會見室里，兩個女人隔著玻璃窗滿臉淚水。
窗里的女人叫譚希娟，中文博士，廣東省某高校中文系教授。窗外的女人叫譚春梅，是妹妹，從小就視譚希娟為偶像。她怎么也不會想到，一向順風(fēng)順水的姐姐竟會入獄。
1963年出生的譚希娟是湖南人，家境貧寒，作為長女的她自小要強。1981年，她考上了蘭州大學(xué)中文系。畢業(yè)后，因品學(xué)兼優(yōu)，她到中南大學(xué)當(dāng)了助教。
工作兩年后，渴望提升的譚希娟找到一個機會。從一個教授那里，她聽說河南師范大學(xué)為增加師資力量，委托華中師范大學(xué)培養(yǎng)研究生。她馬上找到河南大學(xué)相關(guān)部門，爭取到了機會，簽了委培合同。
兩年后，譚希娟畢業(yè)了。在河南大學(xué)，她盡心工作的同時，對專業(yè)外的事熱衷起來。她特別喜歡和商界成功人士接觸，也喜歡用手里少得可憐的錢去投資，同事對她這個喜好就有些議論。譚希娟毫不示弱，直言快語地挑那些批評她的人毛病，久而久之，她感到周遭環(huán)境越來越壓抑。終于有一天，和一個同事爭吵后，她辭掉了工作。
之后，譚希娟換了多個工作。2001年7月，再一次辭職后，她進行了反思。這時她已經(jīng)38歲了，深深感到有些力不從心。這些年來，她不斷換工作，夢想著成為富人，可并沒有如愿，反而忽視了情感生活，至今沒有步入婚姻。
那天，譚希娟痛徹肺腑地哭了很久，看著鏡中已起皺紋的臉，她決定向命運認輸。這時她想起在大學(xué)里工作的種種好處：穩(wěn)定、安適、受人尊重，她于是萌生了考博的念頭。半年多準備之后，2002年3月，她考取了中國人民大學(xué)中文系博士研究生。
2005年，譚希娟畢業(yè)，來到廣東佛山，進入某大學(xué)任教。她再也不想漂泊了，便在2005年秋天，把存款都拿出來，在南海區(qū)買了套房子。正是房價上漲階段，不久她的房子價格就翻了番。譚希娟看到了商機，2008年春天，她省吃儉用攢夠了首付，買了第二套房。
節(jié)衣縮食炒虧數(shù)百萬
2009年初，譚希娟節(jié)衣縮食，又攢夠10萬元錢。正琢磨拿這筆錢怎么用，這天，她去參加一個飯局，席間聽人聊起理財。當(dāng)時，全國房價已過了漲價高峰，呈跌勢了，許多朋友開始炒股。聽說炒股來錢快，譚希娟動心了。
第二天，她便去證券公司開了股票賬戶，開戶當(dāng)天，就買了兩支朋友推薦的股票。幸運的是，這兩支股票一直在漲，沒過兩周，就掙了3萬余元。這么快、這么高的回報讓譚希娟吃驚不小。她立刻愛上了股市。
譚希娟重親情，不久把妹妹一家和母親接到佛山，幫妹妹張羅著付了首付款，買了一套房。妹妹家收入有限，貸款38萬元壓力很大。而譚希娟認為找到了快速掙錢的路子，從趨勢看，房價又有往下走的可能，因此，她把閑置的那套房賣了，給妹妹還了貸款又還了些外債，最后把僅剩的10萬元又投進股市。
那段時間，譚希娟非常走運，不停地掙錢。到2009年7月，她股票賬戶上的錢已飚升到近50萬元。譚希娟一邊興奮，一邊后悔，后悔之前沒把住的房子也賣掉，否則，現(xiàn)在賬戶上少說也得有100余萬啊。
這樣想多了，譚希娟不顧家人勸阻，把房子賣了，一部分錢還了當(dāng)初買房的貸款，剩下的全部投進股市，自己則去租房子住。可這次，她沒等到股票暴漲，反而把之前掙的錢全虧回去。
2010年5月，譚希娟從股市里拿出30余萬元，從中國郵政儲蓄銀行貸款90萬元，買了一套新房住下。
這時的她并不是退縮。她心理有些失衡了，不相信在股市里撈不到錢，從小到大在事業(yè)上、學(xué)業(yè)上從沒輸過的她和股市杠上了。每天課余，她不再看書備課，而緊緊盯著股票尋找潛力股。找著找著，她不知不覺開始追漲殺跌，犯了炒股大忌，自己卻毫不知情。
她在股市里廝殺著，懊惱著，眼瞅著股票賬戶里錢越來越少。到了2012年8月，差不多賠了100余萬元，譚希娟欲哭無淚，只想回本就好?？煽纯词Ｏ虏坏?0萬元，不知哪天能翻回100萬。她想配資炒股，最后一搏。
譚希娟拿出30萬元，又找到一家小額貸款公司貸了20萬元，接著找到深圳市一家配資公司配資150萬元，動用200萬元炒股。配資時簽訂合同約定，每月譚希娟要給配資公司3%的利息，50萬元賠掉20萬元時，公司就強行平倉，收回所有的錢。
上了配資后，譚希娟萬分小心地挑選股票，她戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢地想：千萬別出岔子了，掙個50%就收手?？晒墒蟹路鸪尚母^不去，僅僅過了一個月，股市大跌，她血本無歸。
債務(wù)多，又要還房貸，譚希娟基本以透支銀行卡度日。她一連辦了六張銀行卡，拆東墻補西墻。
透支信用卡命運擱淺
那段時間過得捉襟見肘，又總有債主登門要錢，譚希娟六神無主。
2013年2月的一天，一位民生銀行佛山分行的業(yè)務(wù)員踏入譚希娟的辦公室，推銷信用卡。譚希娟聽說一張卡最多可透支15萬元，心動了。拿到卡，她馬上聯(lián)系到兩家可以非法套現(xiàn)的公司，付了1.2%的手續(xù)費后，分別得到99900元和50050元。
套現(xiàn)出這兩筆錢，加上原來多張卡套現(xiàn)的錢，此時每個月，譚希娟還款額度已達17000元。她被壓得喘不過氣。
怎樣才能擺脫窘境？她想去股市里一搏，除此，似乎再無出路。經(jīng)過幾天的思考，她決定再次冒險，籌錢，配資，進股市。
2013年2月底，譚希娟找到廣發(fā)銀行佛山分行，以裝修房子的名義，借款30萬元。之后，她找了一家配資公司，用40萬元配資到160萬元，再次進了股市。命運似乎非要讓她徹底垮掉，2013年6月股市大跌，譚希娟的天塌了。被強行平倉那晚，她躲在家里大哭不止，連死的心都有了。
9月，譚希娟實在撐不下去了。她找到妹妹，想用妹妹的房子做抵押來借款。妹妹本不想幫這個忙，但想到房款大部分是姐姐出的，多年來姐姐又對她家這么好，何況姐姐總能把事情做得很出色。這種心態(tài)下，她以房子做抵押，幫姐姐借到了30萬元。
這筆借款利息非常高，并且要先扣利息。譚希娟實際上只拿到24.2萬元，用來還多張信用卡的透支額度，沒出三天，錢就花完了。10月，譚希娟不但欠著銀行巨款，還欠親友90余萬元。
至此，譚希娟的人生開啟了災(zāi)難模式。
2014年1月，廣發(fā)銀行佛山分行將她告上法庭。2014年9月，由于還不起月供，追債人又堵門，譚希娟把房子以138萬元賣掉。還了郵政儲蓄銀行90萬元貸款，還了一部分要得急的債務(wù)，剩下20余萬元，譚希娟又投到股市里了。幾天后，又有幾家銀行告她透支信用卡不還，譚希娟被公安機關(guān)刑事拘留，不久被檢察機關(guān)批準逮捕。
親友多方張羅為她還款。2014年11月，譚希娟被取保候?qū)彙?014年12月，譚希娟被一個債權(quán)人告上法庭，妹妹是擔(dān)保人，也一同被告。
2015年11月，譚希娟再次被捕。12月，佛山市禪城區(qū)人民法院判處她有期徒刑5年， 并處罰金5萬元。
譚希娟認為量刑過重，提起上訴。2016年，佛山中院做出終審刑事裁定，維持原判。至此，譚希娟才明白，聞道有先后，術(shù)業(yè)有專攻。她的擅長不是在股市博弈，而是在專業(yè)領(lǐng)域和課堂。
摘要：近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅猛，企業(yè)通過并購有潛力的對象搶占互聯(lián)網(wǎng)金融市場，已成為一種便捷有效的方式。本文通過對BAT網(wǎng)絡(luò)公司、零售行業(yè)、制造業(yè)及傳統(tǒng)金融機構(gòu)的企業(yè)并購模式分析和比較，發(fā)現(xiàn)線上線下融合，即O2O模式是未來發(fā)展的趨勢和各行業(yè)追逐的關(guān)鍵點，并提出了互聯(lián)網(wǎng)金融并購的建議。
關(guān)鍵詞 ：互聯(lián)網(wǎng)金融；企業(yè)并購；O2O
近兩年互聯(lián)網(wǎng)金融高速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融并購浪潮也呈不斷高漲態(tài)勢，其影響甚至擴展至整個社會的各個行業(yè)。從2013年起，國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)并購市場開始出現(xiàn)了爆炸性的發(fā)展。據(jù)清科研究中心提供的數(shù)據(jù)顯示：2013年中國并購案例共完成了1015起，較互聯(lián)網(wǎng)并購還沒引起社會較強關(guān)注的2012年同期，上漲了23.8%。中國未來以發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融式的普惠金融為主，它不僅是中小企業(yè)融資的重要方式，同時是具有千億美金的市場，發(fā)展前景無限。因此，無論是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)還是非互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，都以不同的策略和方式以并購方式進駐互聯(lián)網(wǎng)金融市場。
1、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)并購
互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在這場互聯(lián)網(wǎng)并購浪潮中主要以公司并購為主要表現(xiàn)形式的行業(yè)整合，既加大了行業(yè)的產(chǎn)品與資源集中度，也使得中國互聯(lián)網(wǎng)巨頭們（阿里巴巴、騰訊、百度）提供的服務(wù)越來越同質(zhì)化，并且其所占用的客戶資源也更加龐大。①BAT通過大規(guī)模合縱聯(lián)合的投資并購?fù)晟苹ヂ?lián)網(wǎng)金融布局，且不少業(yè)界人士宣稱，互聯(lián)網(wǎng)界的“馬太效應(yīng)”將越來越明顯，三家抗衡的局面將成為國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)市場的新常態(tài)。華興資本創(chuàng)始人包凡曾說，在未來的商業(yè)社會勢力中，BAT是一股力量；360、小米這樣的挑戰(zhàn)者是一股力量，而基于本地生活服務(wù)的入口，如美團、大眾點評會成為第三股力量。而且，目前還有更多的公司正在借移動互聯(lián)網(wǎng)之名之力，聯(lián)手瓜分傳統(tǒng)商業(yè)世界。
雖然業(yè)界的三大巨頭都各自展開了行業(yè)并購，三巨頭也都紛紛補強了自身的短板，但是并購的過程卻有所不同，且各有側(cè)重點：
騰訊公司累計對外并購?fù)顿Y達到了537億人民幣，其并購特點是布局十分廣泛，涉獵范圍廣度為三大巨頭之首，而且以國際化布局為目標，以網(wǎng)絡(luò)游戲為基礎(chǔ)，逐步拓展電商業(yè)務(wù)。騰訊公司穩(wěn)扎穩(wěn)打，借助其背后龐大的用戶群體，步步為營，穩(wěn)定的積累自身的實力。近期，隨著“騰訊電影”影視平臺的正式成立，騰訊在娛樂業(yè)務(wù)平臺已經(jīng)完成了初步布局，打造了一個以騰訊電影、騰訊游戲、騰訊動漫、騰訊文學(xué)四個平臺為核心的群體。無論是所擁有移動端的用戶數(shù)量還是所占用用戶的移動端時間，都是阿里與百度所不可匹敵的，但其移動端的收入占比目前卻處于末位，說明騰訊公司對移動端的商業(yè)開發(fā)尚處于較為初始的狀態(tài)。但騰訊公司一直是“產(chǎn)品經(jīng)理”主導(dǎo)的企業(yè)文化，曾明確表態(tài)“用戶體驗絕不會讓位于商業(yè)變現(xiàn)”，其用戶體驗一直做得較好。
再看三大巨頭資產(chǎn)規(guī)模最大的阿里巴巴，其累計對外并購?fù)顿Y更是達到了618億人民幣。阿里集團并購的主要特點是：出手狠，主要圍繞電商業(yè)務(wù)進行發(fā)展。眾所周知，阿里巴巴赴美上市，受到了來自各界的資金追捧，其上市風(fēng)波更是引起了國內(nèi)電商界一次新的浪潮，其融資規(guī)模甚至有望達到250億美元，成為全球最大的IPO。馬云可以說是國內(nèi)，乃至全球電商界的一個傳奇，在他的帶領(lǐng)下，阿里巴巴正在逐步補強自身缺陷與短板，業(yè)內(nèi)老大的位置也越來越穩(wěn)固。再說阿里近期的頻繁并購也是為了提高“含金量”。上市后的收購會相對困難繁瑣還需董事會的表決。此外，怎樣將故事講得更全更大，也有利于阿里上市時的估值。
相比于騰訊公司與阿里巴巴，百度集團累計對外并購的投資金額稍顯不足，但也達到了178億人民幣。作為三大巨頭最為低調(diào)的集團，百度鮮有跨國并購的案例，其主要布局在于電商收購與流量的收購。在最近的行業(yè)動態(tài)中，百度推出了“直達號服務(wù)”，進軍電商服務(wù)業(yè)領(lǐng)域。直達號，顧名思義，即商家在百度移動平臺的官方服務(wù)賬號，基于移動搜索、@賬號、地圖搜索、個性化推薦等多種方式讓用戶隨時能夠直達商家的服務(wù)。這項服務(wù)，為百度引來了許多戰(zhàn)略合作伙伴的同時，也給百度帶來了大量的資金。不過百度的傳統(tǒng)搜索優(yōu)勢在移動端幾乎發(fā)揮不出來，旗下的幾款A(yù)PP表現(xiàn)也不盡人意。目前占有的旅游、視頻、地圖，也無法與PC端的地位相媲美。
那么，三大集團布局給我們的啟示何在？我們分別從阿里巴巴、騰訊集團、百度公司入手分析。
阿里打造消費產(chǎn)業(yè)鏈。阿里集團在基礎(chǔ)設(shè)施層有支付寶和高德地圖，足夠堅固；在信息層，強大的商戶資源本就是阿里集團的強項；在用戶層，盡管有新浪微博、來往等產(chǎn)品，在連接人與人關(guān)系的社交層面遜色于騰訊；在實體層，除了投資銀泰商業(yè)，還與大量商家合作，并間接擁有美團的線下商戶資源。
騰訊布局社交生態(tài)圈。騰訊基礎(chǔ)設(shè)施層有四維圖新、搜狗地圖和微信支付；信息層有電商、團購、大眾點評、58同城，已初具規(guī)模；用戶層，騰訊憑借微信、手機QQ、QQ空間等產(chǎn)品擁有明顯的優(yōu)勢；在實體層，投資了華南城，并與眾多商家開展合作，還間接擁有京東、大眾點評、58同城的線下商戶資源。
百度構(gòu)建地圖服務(wù)網(wǎng)。百度在基礎(chǔ)層有百度地圖和百度錢包；憑借搜索引擎、百度糯米、91助手、去哪兒網(wǎng)、安居客的信息入口體系，百度在信息層有優(yōu)勢；在用戶層，百度處于弱勢；在實體層，投資萬學(xué)教育，與北京動物園合作，并擁有大量中小企業(yè)和教育資源。
對比互聯(lián)網(wǎng)公司，傳統(tǒng)的非互聯(lián)網(wǎng)公司也正通過并購緊鑼密鼓的進軍互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)，在前景廣闊的互聯(lián)網(wǎng)金融市場分一杯羹。對于從未涉足互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的非互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)來說，完全由自身成立一家新的互聯(lián)網(wǎng)金融公司，并發(fā)展自身業(yè)務(wù)來占據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)是非常耗時耗材并且效果緩慢的。并購對于此類公司是個非常方便快捷的進入互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的方式。
2、非互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)并購
互聯(lián)網(wǎng)金融對金融行業(yè)有著巨大的挑戰(zhàn)，銀行已上線直銷銀行等各種應(yīng)對策略。但其實支付才是銀行金融服務(wù)的基礎(chǔ)，如果企業(yè)想要與銀行對抗，那么支付就是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)資金的基礎(chǔ)平臺，才能形成金融服務(wù)閉環(huán)。正因為支付對于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的重要性，很多企業(yè)進軍互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的第一步就是擁有一家第三方支付公司。傳統(tǒng)的互聯(lián)網(wǎng)巨頭均有控股第三方支付公司，實現(xiàn)企業(yè)資金的高效收付與集成管理?？蛻羰褂玫谌街Ц懂a(chǎn)生的消費數(shù)據(jù)，可支持企業(yè)提供大數(shù)據(jù)服務(wù)。例如，阿里巴巴擁有支付寶，騰訊擁有財付通，京東則是收購網(wǎng)銀在線。其取得的成功為像萬達集團這樣的老牌企業(yè)提供了可鑒之處。
互聯(lián)網(wǎng)金融與O2O是未來最重要的趨勢和機會。萬達集團的四大核心產(chǎn)業(yè)——商業(yè)地產(chǎn)、高級酒店、連鎖百貨和文化旅游均可形成線上與線下相結(jié)合的場景，符合O2O模式。而消費的最終環(huán)節(jié)就是支付?？戾X作為業(yè)內(nèi)經(jīng)營已久的有名支付公司，其具備綜合化平臺和大數(shù)據(jù)的體系，目標是實現(xiàn)支付疊加戰(zhàn)略。未來，體驗式消費將是消費者最大的流量入口。萬達集團與快錢合作構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融與O2O閉環(huán)體驗的戰(zhàn)略模式。萬達集團在自身全球最大線下消費平臺的基礎(chǔ)上建立以體驗消費為主的復(fù)合型業(yè)態(tài)模式。而快錢不僅為萬達提供線上線下移動支付體系，還將推出理財營銷等多種互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)。萬達集團收購快錢，不僅是為了完善萬達O2O的支付環(huán)節(jié)，也是為萬達金融的布局開路。
萬達大力發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的策略中有一點是2015年內(nèi)并購1至2家金融企業(yè)，把金融集團框架搭起來。由此可猜測， 在成功并購快錢這家第三方支付公司后，萬達的下一個并購可能會選擇P2P企業(yè)。除萬達集團外，早在2013年電氣高價收購北京國華匯銀科技有限公司，而近期康達爾集團表示擬通過并購方式向農(nóng)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融轉(zhuǎn)型均是典型的例子。因此，通過并購現(xiàn)存互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)進入該市場，將是傳統(tǒng)企業(yè)的上策。
零售行業(yè)面對互聯(lián)網(wǎng)購物模式的沖擊，針對消費者消費行為的變化，開展了線上線下相結(jié)合的零售業(yè)務(wù)模式，現(xiàn)在的零售行業(yè)不僅與網(wǎng)絡(luò)支付合作開展網(wǎng)絡(luò)零售業(yè)務(wù)，還逐漸增加了網(wǎng)絡(luò)小額金融理財產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。蘇寧、國美、京東等零售業(yè)代表企業(yè)以領(lǐng)頭羊的角色紛紛加緊布局自己的金融版圖。以蘇寧為例，蘇寧云商涉及的互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域包括銀行牌照、移動端虛擬運營商、易付寶的余額理財、小額貸款以及放心保保險業(yè)務(wù)等，逐漸形成以營銷、物流、支付、理財?shù)娜湕l式運營服務(wù)模式。
傳統(tǒng)金融企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)金融時代將迎來新的變革和挑戰(zhàn)，如何更加高效的利用互聯(lián)網(wǎng)金融提升資金使用率，銀行、券商、保險等各家傳統(tǒng)金融機構(gòu)為此開始了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的探索，通過與電商平臺合作打造網(wǎng)絡(luò)銀行，推出金融商店；與互聯(lián)網(wǎng)媒體合作金融開放平臺等方式打破金融傳統(tǒng)固有模式和思維，完成了由信息傳播到支付流程的閉環(huán)商業(yè)操作，從產(chǎn)品、渠道、營銷和服務(wù)等各個方面，實現(xiàn)了與互聯(lián)網(wǎng)金融的共同發(fā)展和相互融合。傳統(tǒng)金融機構(gòu)在互聯(lián)網(wǎng)金融模式發(fā)展過程中缺少成熟的互聯(lián)網(wǎng)開發(fā)和運營技術(shù)，因此，選擇通過并購已成規(guī)模的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)成為簡單有效的戰(zhàn)略發(fā)展方式，如平安集團通過收購“壹卡會”，打造“平安付”，從而曲線獲得了第三方支付牌照。后又打造二手車電商平臺平安好車，通過電商平臺更多的獲取互聯(lián)網(wǎng)用戶數(shù)據(jù)，增加客戶粘性，為未來開展互聯(lián)網(wǎng)金融做好用戶準備，成為搶占互聯(lián)網(wǎng)金融的先頭勢力。
綜上所述，無論是像BAT三巨頭一樣的互聯(lián)網(wǎng)公司，還是像金融產(chǎn)業(yè)、零售行業(yè)和制造業(yè)這樣的非互聯(lián)網(wǎng)傳統(tǒng)企業(yè)，都在通過并購方式搶占互聯(lián)網(wǎng)金融市場。用戶基礎(chǔ)、產(chǎn)品、渠道、服務(wù)都需進行全方面的設(shè)計和整改。除此之外，線上線下融合，即O2O模式，逐漸成為是企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過程中新一輪角逐的關(guān)鍵點，各家企業(yè)都在建設(shè)和尋找重要的入口和支付方式，以使得線上線下資源整合效果更好，贏得O2O模式成功。
3、互聯(lián)網(wǎng)金融并購建議
3.1 開展互聯(lián)網(wǎng)金融并購需關(guān)注政策風(fēng)險
互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種新興的產(chǎn)業(yè)模式，在我國發(fā)展歷史較短，發(fā)展不完善，許多業(yè)務(wù)模式在無監(jiān)管狀態(tài)下開展。法律體系建設(shè)的不完善導(dǎo)致金融監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管缺失，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)發(fā)展和建設(shè)無章可循，增加了互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)本身的不穩(wěn)定性。若企業(yè)貿(mào)然通過并購進入互聯(lián)網(wǎng)金融市場，缺乏對法律監(jiān)管和市場經(jīng)驗的認識，很可能在業(yè)務(wù)開展中游走在違法違規(guī)的邊緣。因此，并購?fù)顿Y機構(gòu)和收購方應(yīng)謹慎選擇投資主體，慎重選擇金融業(yè)務(wù)開展。
同時，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，相關(guān)運營模式及產(chǎn)品風(fēng)險等問題日漸凸顯，相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)已成為必然。但是，未來業(yè)務(wù)規(guī)范、金融監(jiān)管等相關(guān)金融法規(guī)的制定內(nèi)容和方向存在著不確定性，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)對這種不確定性反映敏感，未來很可能將依據(jù)相關(guān)金融法規(guī)進行轉(zhuǎn)型發(fā)展，這將會對一些互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)造成沖擊。因此，投資機構(gòu)和收購方應(yīng)慎重考慮未來監(jiān)管后的業(yè)務(wù)運營和收益是否會受到較大的影響。
3.2 跨行業(yè)并購需事先規(guī)劃與互聯(lián)網(wǎng)金融的協(xié)同模式
企業(yè)的創(chuàng)新性發(fā)展使企業(yè)選擇跨行業(yè)并購，這就應(yīng)結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的特點，找準各自的細分領(lǐng)域。零售行業(yè)可選擇整合電商平臺、電子支付等環(huán)節(jié)，縱向延伸產(chǎn)業(yè)鏈，降低主要環(huán)節(jié)的資金成本，提高核心技術(shù)能力；而資金實力較強的其他實體企業(yè)則可選擇并購P2P平臺、網(wǎng)絡(luò)小貸等更具金融特質(zhì)的平臺，不僅可使自由資金高效利用，還提高了全業(yè)務(wù)產(chǎn)業(yè)的綜合收益率。
跨行業(yè)企業(yè)并購可整合自己沒有或不擅長的資源，快速獲得核心技術(shù)、資源和業(yè)務(wù)運營模式，如傳統(tǒng)制造業(yè)和零售業(yè)進入互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域。其中面臨的最主要問題，是如何制定發(fā)展規(guī)劃以發(fā)揮并購后的協(xié)同效應(yīng)。據(jù)統(tǒng)計，80%的企業(yè)并購失敗的主要原因是并購后的協(xié)同整合較差，是前期投入的大量資金、人力等成本大量浪費。因此，對于擬通過并購進入互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的其他行業(yè)企業(yè)來說，提前制定并購后業(yè)務(wù)運營的協(xié)同整合戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，將是能否達到并購預(yù)期收益的關(guān)鍵因素。
參考文獻
[1] 程兆謙, 汪慧東. 解析 BAT 并購戰(zhàn)[J]. 企業(yè)管理, 2014 (7):38-40.
[2] 陶斐斐. 新制度經(jīng)濟學(xué)視角下的互聯(lián)網(wǎng)金融生態(tài)[J]. 2014全國金融創(chuàng)新與經(jīng)濟轉(zhuǎn)型博士后學(xué)術(shù)論壇論文集, 2014.
[3] 李詩洋. 互聯(lián)網(wǎng)金融時代: 中國金融體系何去何從[J]. 國際融資, 2013 (11): 26-28.
[4] 牛祿青. BAT布局O2O的市場啟示[J].新經(jīng)濟導(dǎo)刊, 2014,8:004.
[5] 張昊. 收購剛剛開始[J]. 企業(yè)家天地, 2014(005): 18-18.
[6] 馬雪婧. 互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)并購風(fēng)險控制研究[D]. 內(nèi)蒙古大學(xué), 2014.
[關(guān)鍵詞] 黑龍江??；高水平運動員；就業(yè)安置；問題研究
[中圖分類號] F272.92 [文獻標識碼] B
就業(yè)乃民生之本，就業(yè)規(guī)模的擴大和就業(yè)質(zhì)量的提升是保障和改善民生的關(guān)鍵。運動員的就業(yè)安置情況直接影響著運動員退役后的生活水平，并且，就業(yè)安置工作的開展情況，直接影響他們運動的積極性，影響我國運動事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。基于此種認識，我們對黑龍江省田徑隊、冰上項目（速度滑冰、花樣滑冰、冰壺）、滑雪項目（越野滑雪、高山滑雪）和重競技項目（古典跤、舉重和跆拳道）2010年-2014年退役的154名高水平運動員進行了抽樣調(diào)查。此次調(diào)查共發(fā)放問卷154份，回收145份，回收率94.2%，其中有效問卷138份，無效問卷7份，有效率95.2%。在調(diào)查高水平運動員就業(yè)安置現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，分析造成退役運動員就業(yè)難的原因，從而提出解決高水平運動員退役后就業(yè)安置問題的對策。
一、研究對象及方法
（一）研究對象
本文所指的高水平運動員是技術(shù)等級達到國家二級運動員標準及以上標準的運動員。以黑龍江2010年-2014年的的田徑、冰雪項目（速滑、花樣滑冰、冰壺、高山滑雪、越野滑雪）、重競技項目（古典跤、舉重和跆拳道）退役的154名高水平運動員為研究對象，其中國際健將級運動員4名，健將級運動員44名，一級運動員22名，二級運動員84名。
（二）研究方法
1.文獻調(diào)查法。通過中國知網(wǎng)、萬方數(shù)據(jù)庫檢索，圖書館借閱等方法，閱讀大量文章和書籍，包括論文、期刊等。以運動員就業(yè)安置為關(guān)鍵詞，查閱碩博士論文79篇，文獻107篇。
2.問卷調(diào)查法。通過向黑龍江省2010年-2014年的田徑、冰雪項目（速滑、花樣滑冰、冰壺、高山滑雪、越野滑雪）、重競技項目（古典跤、舉重和跆拳道）退役的154名高水平運動員進行問卷調(diào)查，回收145份，回收率94.2%，其中有效問卷138份，無效問卷7份，有效率95.2%。并向黑龍江省田徑管理中心副主任李玉學(xué)進行訪談，了解黑龍江省高水平退役運動員就業(yè)安置的基本情況。
3.邏輯分析法。對問卷調(diào)查收集的各種數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計、比較、歸納、綜合，分析總結(jié)出黑龍江省高水平運動員就業(yè)安置工作的現(xiàn)狀，找出存在的主要問題。進而找到解決黑龍江省高水平運動員就業(yè)安置工作問題的途徑。
4.數(shù)理統(tǒng)計法。運用Excel軟件對黑龍江省2010-2014年高水平運動員就業(yè)安置的情況和出路進行統(tǒng)計。
二、調(diào)查結(jié)果與分析
（一）退役時的年齡情況
據(jù)表1可以看出，黑龍江省的游泳和田徑運動員退役年齡基本在15-22歲之間，年齡都較小，就業(yè)安置是其退役后必須要面臨的問題。
（二）學(xué)歷結(jié)構(gòu)
據(jù)表2可以看出，退役運動員的學(xué)歷偏低，高中及以下水平的占到60.67%，而目前在越發(fā)激烈的競爭環(huán)境下，人才競爭力是構(gòu)成企業(yè)核心競爭力的最核心部分。滬江大學(xué)生就業(yè)網(wǎng)在2014年3月發(fā)表的大學(xué)生就業(yè)報告，該報告表明，目前企業(yè)對于學(xué)歷的要求越來越高，要求大專及以上學(xué)歷的占到89.63%，僅10.37%的企業(yè)對學(xué)歷沒有要求或者有很低的要求。退役運動員的學(xué)歷水平和企業(yè)的要求并不相符。
（三）就業(yè)安置的途徑
從表3可以看出，目前黑龍江省高水平運動員就業(yè)安置的渠道多元化，待業(yè)人數(shù)較多，占到總?cè)藬?shù)的21.67%，說明目前退役運動員再就業(yè)困難，難以滿足退役運動員的基本需求。自謀職業(yè)的22人，占到總?cè)藬?shù)的36.67%，說明我國對于高水平運動員的政策安置較少，基本上依靠自己找工作，但是由于運動員的學(xué)歷水平較低、社會化程度較低，導(dǎo)致再就業(yè)困難。
（四）黑龍江省退役運動員安置情況
目前，我國注冊的專業(yè)運動員約5萬人，每年至少大約有3000名以上的運動員退役，其中40%左右退役即“待業(yè)”，為了幫助運動員順利實現(xiàn)職業(yè)轉(zhuǎn)換，國家實行“運動員職業(yè)轉(zhuǎn)換過渡期制度”，運動員職業(yè)轉(zhuǎn)換期是指從停訓(xùn)到辦理退役手續(xù)、解除聘用合同之間的時間，一般不超過一年，在這段時間里，通過教育培訓(xùn)，進一步發(fā)展自己的職業(yè)技能，完成從運動員職業(yè)到新職業(yè)的轉(zhuǎn)換。2010年4月，黑龍江省體育人才服務(wù)中心成立了首家“運動員再就業(yè)指導(dǎo)中心工作室”，五年以來，中心針對運動員再就業(yè)做了大量有益的嘗試和培訓(xùn)工作，共舉辦40多期退役運動員就業(yè)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)班。實際接管退役運動員累計達620多人，通過留隊、經(jīng)濟補償自主擇業(yè)等渠道，解決了500多人再就業(yè)難題，還有接近三百人未得到妥善安置，待業(yè)人員較多。
三、黑龍江省高水平運動員就業(yè)難的原因分析
（一）制度設(shè)計不完善
1.社會保障體制不完善。據(jù)調(diào)查可知，目前21.67%的退役運動員沒有得到相應(yīng)的安置，這與我國的社會保障體制不完善是分不開的。雖然我國的社會保障體制越來越完善，但是針對于運動員的社會保障機制并沒有形成，截止到目前，我國只有運動員的傷殘保險，并沒有針對運動員再就業(yè)和退役后的養(yǎng)老保險。黑龍江省針對于退役運動員的制度更加滯后，到目前為止，只有20065年黑體人字[2005]17號的《關(guān)于進一步做好我省退役運動員就業(yè)安置工作的實施意見》，就業(yè)安置政策缺乏配套和針對性，直接導(dǎo)致了就業(yè)安置渠道不暢通，缺乏有效保障。
2.人事體制改革致使政策性安置狹窄。隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷完善，人事制度不斷改革，行政體制內(nèi)人員精簡，人才競爭越發(fā)激烈，人員素質(zhì)要求越來越高，政策性安置的人數(shù)越來越少，通過調(diào)查可知，通過政策性安置的人數(shù)僅達到38.33%。
（二）體育保險行業(yè)不完善
體育運動員保險行業(yè)不完善，體育保險發(fā)展滯后，美國的體育保險行業(yè)早在20世紀30年代就開始發(fā)展，針對職業(yè)運動員已經(jīng)有一套完善的保險體制，保險范圍廣、險種多，為運動員解決了后顧之憂。然而在我國體育保險發(fā)展比較晚，20世紀80年代才開始試辦體育保險，由于運動運動強度越大，超負荷訓(xùn)練比賽任務(wù)越重，運動傷病就越多等原因，目前各大保險公司都不愿過多涉及體育保險領(lǐng)域，只有中體保險經(jīng)紀有限公司的開發(fā)的幾種專項運動保險，遠遠不能滿足不同人群對體育保險的需求。在我國的競技體育機制下，訓(xùn)練員和運動員還是比較習(xí)慣計劃經(jīng)濟下國家包辦、政策性安置，投保意識不強。并且我國極度缺乏專業(yè)的體育保險人才，針對運動員的體育保險險種較少，難以滿足運動員的需求。
（三）安置費用低
黑體人字[2005]了《關(guān)于進一步做好我省退役運動員就業(yè)安置工作的實施意見》，該意見表明，黑龍江省對于退役運動員實行一次性經(jīng)濟補償辦法，其中包括，基礎(chǔ)安置費、運齡安置費、成績安置費三部分，其中基礎(chǔ)安置費：每年15000元，所謂的運齡補償費是根據(jù)運動年限的長短和成績水平進行補償，而由調(diào)查可知，黑龍江省田徑和游泳隊的運動員的運齡基本上集中在1―4年，運齡時間短，導(dǎo)致運齡補貼少，每一年運齡補貼4000元/年，可累加。成績安置費是指根據(jù)比賽的層次和獲得的名次給予的安置費用，奧運會前三名的獎勵分別是9萬、7萬和5萬，而體育大省的江蘇省，補貼標準則明顯高的多，基礎(chǔ)安置費用按照江蘇省上年度城鎮(zhèn)職工年平均工資收入水平3倍發(fā)放，運齡補償費與本人實際運動年限和退役前體育基礎(chǔ)津貼水平掛鉤，每滿一年運齡發(fā)給本人4個月的基礎(chǔ)津貼。相比之下，黑龍江省的退役運動員安置費用低，難以滿足生活需要。
（四）運動員的訓(xùn)練機制不合理
我國運動員實行的是“三級訓(xùn)練體制”，即“專業(yè)隊-省隊-國家隊”的訓(xùn)練模式，運動員單純的去追求運動成績，進行封閉式訓(xùn)練，文化課基本上是形同虛設(shè)，該訓(xùn)練體制使一些運動員除了精通自己的專業(yè)項目外，文化和職業(yè)知識匱乏，致使運動員退役后難以滿足社會的需求。“金牌戰(zhàn)略”使一些教練員在訓(xùn)練時往往不顧科學(xué)規(guī)律，超強度訓(xùn)練，使很多運動員傷病纏身，在成了“文化知識廢人”的同時也成了“身體的廢人”。在對田徑管理中心副主任李玉學(xué)進行訪談可知，田徑運動容易造成肌肉韌帶捩?zhèn)?，大多?shù)運動員都有不同程度的運動傷痛。省游泳隊教練員李家梅表示，在黑龍江省游泳隊缺乏一套系統(tǒng)的專業(yè)檢測體系，對運動員的體質(zhì)缺乏檢測，更加容易造成運動疲勞和傷殘，為就業(yè)安置帶來更大的困難。
（五）運動員自身綜合素質(zhì)較差
1.文化水平低。通過調(diào)查可知，高中及以下學(xué)歷的運動員占到66.67%，而我國勞動力市場89.63%的企業(yè)要求是?？萍耙陨蠈W(xué)歷，運動員的學(xué)歷嚴重滿足不了社勞動力市場的需求。
2.社會化程度低。全封閉的訓(xùn)練模式使運動員在省隊接受訓(xùn)練，很少接觸社會，缺乏與外界的接觸，社會關(guān)系簡單，缺乏職業(yè)知識和對職業(yè)的基本認識，社會化程度較低。
（六）運動項目的市場化程度較低
體育項目的社會普及化與運動員就業(yè)有著密切的聯(lián)系，一些群眾基礎(chǔ)好，市場化發(fā)展比較好的項目，在運動員退役后很容易找到工作，如乒乓球、羽毛球項目。對于一些社會化程度較低、群眾基礎(chǔ)比較薄弱的項目則很難實現(xiàn)市場化就業(yè)，要更多的借助于政策性的安置，而由于市場經(jīng)濟制度的改革，政策性安置的比重越來越低，難以滿足退役運動員的安置需求。
四、解決高水平運動員就業(yè)難的對策分析
（一）加大對退役運動員就業(yè)安置的政策支持
要實現(xiàn)退役運動員的就業(yè)安置，不僅需要運動員自身的努力，也離不開政府、社會組織等的大力扶持。因此，政府應(yīng)該不斷的拓展就業(yè)安置的渠道，為退役運動員的就業(yè)安置提供政策保障，探索建立退役運動員的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和職業(yè)輔導(dǎo)等制度，使其退役后的工作和生活有相應(yīng)的保障。首先，要制定退役運動員自主擇業(yè)的優(yōu)惠政策，積極鼓勵運動員退役后自主擇業(yè)，通過國家財政、運動隊的經(jīng)濟投入、社會組織的募捐等形式建立創(chuàng)業(yè)基金，為運動員自主擇業(yè)提供小額貸款或者無息貸款。制定退役運動員稅收優(yōu)惠制度，降低退役運動員創(chuàng)業(yè)的稅收標準，促進退役運動員自主創(chuàng)業(yè)。其次，建立退役運動員進入市場就業(yè)的優(yōu)惠政策，鼓勵企業(yè)接收退役運動員再就業(yè)，可以給予接收企業(yè)一些獎勵或者優(yōu)惠政策，提高企業(yè)接收退役運動員的積極性；在運動隊建立再就業(yè)服務(wù)的中介機構(gòu)，在運動員停訓(xùn)到退役的期間可以，在中介機構(gòu)進行免費登記，該中介機構(gòu)還要不定期的舉行招聘活動，拓寬運動員就業(yè)安置的渠道。
（二）改善運動員的培養(yǎng)機制
建立健全退役運動員再就業(yè)培訓(xùn)體系是解決運動員再就業(yè)難題的重要的途徑。成立專業(yè)的就業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)，在職業(yè)轉(zhuǎn)換期內(nèi)，運動員根據(jù)自身的長處和擇業(yè)的意向，有針對性的開展免費的技能培訓(xùn)工作，幫助運動員掌握一技之長，并且要完善運動員的技能證書制度，對于培訓(xùn)合格的人員，頒發(fā)國家和企業(yè)認可的職業(yè)等級證書或者上崗證書。政府可以和企業(yè)合作，建立定單式培養(yǎng)模式，根據(jù)企業(yè)的人才需求，有針對性的開展職業(yè)培訓(xùn)，運動員在職業(yè)轉(zhuǎn)換期結(jié)束后，就可以直接去用人單位工作。
（三）提高運動員的綜合素質(zhì)
退役運動員安置困難的主要問題就是其文化水平較低，雖然國家制定了運動員教育的相關(guān)制度，但是運動隊并沒有落實。因此，運動隊要盡可能保證運動員的學(xué)習(xí)時間，積極鼓勵運動員進行文化教育。不僅如此，運動員還要提高自身文化水平的意識，努力學(xué)習(xí)文化知識。由于學(xué)習(xí)具有系統(tǒng)性，而運動員訓(xùn)練使文化學(xué)習(xí)難以成體系，應(yīng)該探索文化學(xué)習(xí)和體育訓(xùn)練之間的結(jié)合點，讓運動員實實在在的接收基礎(chǔ)文化教育，最終成為文化知識和運動訓(xùn)練并重的綜合性體育人才。
（四）提高運動員的安置補貼費用
適當(dāng)?shù)奶岣哌\動員的安置補貼費用，吸引運動員退役時選擇一次性經(jīng)濟補償，避免運動員退役后滯留在省隊。改變運齡安置費用的計算方法，黑龍江省的運齡安置費用僅僅考慮運動年限，每滿一年，增加4000元，而江蘇、河北等省份不僅參考運動年限，還有運動員退役時的基礎(chǔ)津貼水平。最后，完善成績補貼體系，增加獎勵的層級，讓更多的人得到獎勵，使成績獎勵真正地起到激勵作用。
五、結(jié)論
對運動員退役就業(yè)安置不能采用一刀切，要拓展運動員安置的渠道，鼓勵運動員在發(fā)展好體育事業(yè)的同時，能夠立足于自身的長處，掌握好文化知識和職業(yè)技能，加強對就業(yè)的思想認識，在退役的時候能夠做到自主擇業(yè)，而不是單純的依靠政府安置。
[參 考 文 獻]
[1]邸潔.我國體操運動員退役后就業(yè)狀況調(diào)查研究[J].體育文化導(dǎo)刊，2014，11（12）
[2]李陽.十一五時期黑龍江省退役運動員再就業(yè)現(xiàn)狀及對策研究[D].東北師范大學(xué)碩士論文，2011
[3]劉建.我國退役運動員再就業(yè)資本的獲得及資本分析[J].中國體育科技，2012，1（3）
關(guān)鍵詞：高校；創(chuàng)業(yè)教育；思考
中圖分類號：G40-012 文獻標志碼：A 文章編號：1002-0845（2012）12-0143-02
隨著我國高等教育大規(guī)模擴張，高校畢業(yè)生數(shù)逐年急劇增長，就業(yè)市場競爭日趨激烈。在嚴峻的就業(yè)形勢下，通過創(chuàng)業(yè)活動創(chuàng)造大量工作崗位的方式緩解當(dāng)前大學(xué)生就業(yè)壓力已成為社會普遍共識[1]。創(chuàng)業(yè)教育的概念是由聯(lián)合國教科文組織在1989年在北京召開的“面向21世紀教育國際研討會”上提出，并得到社會各界廣泛認同的[2]。我國高校創(chuàng)業(yè)教育是與上世紀90年代末高校持續(xù)擴招、高等教育大眾化進程加速相伴而生的。雖然當(dāng)前我國高校創(chuàng)業(yè)教育的推廣和實施呈現(xiàn)一片紅火景象，但仍存在諸多問題。作為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)教育的實施主體的各類高校，如何對歷時十多年的創(chuàng)業(yè)教育進行重新思考，切實有效地改進和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育，已成為當(dāng)前各高校創(chuàng)業(yè)教育亟待解決的實際問題。
一、科學(xué)定位創(chuàng)業(yè)教育是改進和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育的前提
目前，我國高校存在著對創(chuàng)業(yè)教育認識不到位[3]、定位不科學(xué)的問題。一些高校往往把創(chuàng)業(yè)教育等同于社會上以解決生存問題為目的的就業(yè)培訓(xùn)或是企業(yè)家速成教育，似乎創(chuàng)業(yè)教育只是為了應(yīng)對就業(yè)，對創(chuàng)業(yè)教育的認識產(chǎn)生了偏差。
1.區(qū)別“創(chuàng)業(yè)”與“創(chuàng)業(yè)教育”，明確創(chuàng)業(yè)教育的目標
“創(chuàng)業(yè)”與“創(chuàng)業(yè)教育”是兩個完全不同的概念。對于創(chuàng)業(yè)的定義和理解，可謂眾說紛紜，最通俗最普遍的理解，是將創(chuàng)業(yè)理解為通過創(chuàng)辦企業(yè)實現(xiàn)財富積累。而高校的創(chuàng)業(yè)教育是否僅僅就是教大學(xué)生們擁有自己的公司，擁有超過同齡人的財富呢？顯然不是，在科技日新月異的今天，缺少的不是公司老板，創(chuàng)新精神以及企業(yè)家素質(zhì)才是社會稀缺的資源。有學(xué)者將創(chuàng)業(yè)教育界定為企業(yè)家精神的教育，指出創(chuàng)業(yè)教育不僅僅是為著培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)人才，更是希望學(xué)生學(xué)會如何主動地獲取新知、創(chuàng)造新知，并通過有效地配置自身的各種資源，將知識轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實的個人和社會價值，最終實現(xiàn)知識的最大效用[4]。誠如經(jīng)濟學(xué)家周其仁先生曾經(jīng)說過的：“做不做企業(yè)家不重要，有沒有企業(yè)家精神很重要?！眲?chuàng)業(yè)教育的目標正是為了培養(yǎng)具有創(chuàng)新精神和企業(yè)家素質(zhì)的新一代復(fù)合型人才。
2.克服“實務(wù)教育”傾向，正確理解創(chuàng)業(yè)教育
目前，許多高校對創(chuàng)業(yè)教育的定位局限于實務(wù)層面，僅僅是組織學(xué)生開展一些關(guān)于創(chuàng)業(yè)的活動，比如“創(chuàng)業(yè)設(shè)計大賽”、創(chuàng)建“大學(xué)生創(chuàng)業(yè)孵化基地”、邀請企業(yè)家講座、組織社會實踐小分隊等。實踐證明，雖然創(chuàng)業(yè)活動開展得如火如荼，但未能上升到理念層面，這樣的創(chuàng)業(yè)實務(wù)教育，既不能深入也不能持久，導(dǎo)致全國多數(shù)高校大學(xué)生創(chuàng)業(yè)情況出現(xiàn)“其興也勃，其亡也忽”的局面。學(xué)科專業(yè)知識教育與創(chuàng)業(yè)教育分離，使創(chuàng)新精神的迸發(fā)和企業(yè)家素質(zhì)的培養(yǎng)缺乏堅實有力的基礎(chǔ)，致使眾多學(xué)子創(chuàng)業(yè)激情有余，而專業(yè)知識不足。同時，這樣的實務(wù)教育烙上了深刻的精英化痕跡，關(guān)注的只是站在舞臺中間少數(shù)驕子的耀眼成績。
3.全面把握創(chuàng)業(yè)教育的內(nèi)涵，正確定位高校創(chuàng)業(yè)教育
如何培養(yǎng)創(chuàng)新精神以及企業(yè)家素質(zhì)，這就需要對創(chuàng)業(yè)教育進行正確科學(xué)的定位。正確定位創(chuàng)業(yè)教育體現(xiàn)在宏觀和微觀兩個層面上。宏觀層面是指創(chuàng)業(yè)教育的地位問題，也就是說它在高校人才培養(yǎng)中主要是解決什么問題[3]。創(chuàng)業(yè)教育顯然是要培養(yǎng)具有創(chuàng)業(yè)素質(zhì)的人才。彭剛在《創(chuàng)業(yè)教育學(xué)》中將創(chuàng)業(yè)的基本素質(zhì)分為四類，即創(chuàng)業(yè)意識、創(chuàng)業(yè)心理品質(zhì)、創(chuàng)業(yè)能力和創(chuàng)業(yè)社會知識結(jié)構(gòu)[4]。從知識、技能以及人格的培養(yǎng)等角度講，創(chuàng)業(yè)教育的定位應(yīng)該是大學(xué)生素質(zhì)教育最重要的組成部分。而微觀層面則是指一個學(xué)校該如何進行具有本校特色的創(chuàng)業(yè)教育[5]。顯然，從微觀層面講，高校創(chuàng)業(yè)教育應(yīng)結(jié)合高校自身特點，聯(lián)系學(xué)科特征，有針對性地對不同專業(yè)的學(xué)生進行指導(dǎo)，緊跟社會變化，與時俱進，變學(xué)生被動的就業(yè)觀為主動創(chuàng)業(yè)觀，鼓勵學(xué)生將技能和興趣充分結(jié)合，充分實現(xiàn)學(xué)生的個體價值。
二、建構(gòu)科學(xué)的創(chuàng)業(yè)教育課程體系是推進高校創(chuàng)業(yè)教育創(chuàng)新的重點
目前，我國高校的創(chuàng)業(yè)教育與學(xué)科專業(yè)教育并未形成有機聯(lián)系，未能將創(chuàng)業(yè)教育滲透到專業(yè)教學(xué)乃至社會教育和家庭教育之中，形成具有本土特色的創(chuàng)業(yè)教育課程體系。
1.克服“工具化”傾向，把創(chuàng)業(yè)教育課程貫穿大學(xué)生教育始終
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，不論是本科生還是研究生，都出現(xiàn)一種明顯傾向，即外在素質(zhì)增強，內(nèi)在素質(zhì)削弱，工具化意識強化，人文意識淡化。不少高校在推進創(chuàng)業(yè)教育中，只是單純地培養(yǎng)技能、忽視理論教育，使大學(xué)成為企業(yè)、工廠的培訓(xùn)基地。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，不少高校的創(chuàng)業(yè)教育課程在畢業(yè)前夕才開設(shè)，缺乏系統(tǒng)性、針對性、全程性，所教授內(nèi)容注重的是實用和知識，忽視了作為核心的創(chuàng)新精神和企業(yè)家素質(zhì)的培養(yǎng)。
2.克服“分離”傾向，把創(chuàng)業(yè)教育與學(xué)校多樣化教育相結(jié)合
傳統(tǒng)教育模式下培養(yǎng)出的學(xué)生普遍存在理論水平強、實際操作能力弱的特點。而當(dāng)前創(chuàng)業(yè)教育則呈現(xiàn)出明顯的專業(yè)知識教育與創(chuàng)業(yè)教育分離的狀態(tài)，即重實踐、輕理論。創(chuàng)業(yè)教育的要求并非只關(guān)注其實用性，缺失了理論指導(dǎo)的創(chuàng)業(yè)教育如同無源之水、無本之木。那么，如何構(gòu)建一種新的、符合當(dāng)代社會發(fā)展要求的創(chuàng)業(yè)教育模式呢？尚利先生認為，創(chuàng)業(yè)教育關(guān)鍵在于實現(xiàn)由精英教育向大眾教育轉(zhuǎn)變，由培養(yǎng)專才向培養(yǎng)通才轉(zhuǎn)變，由“知識+智力”模塊向“智能+創(chuàng)新”模塊轉(zhuǎn)變，由封閉教育向開放教育轉(zhuǎn)變，由應(yīng)試教育向素質(zhì)教育轉(zhuǎn)變[6]。我們認為，構(gòu)建科學(xué)的創(chuàng)業(yè)教育模式應(yīng)注意以下幾點：
一是創(chuàng)業(yè)教育要與學(xué)生思想政治教育工作結(jié)合。對學(xué)生進行創(chuàng)業(yè)教育是學(xué)生素質(zhì)教育工作中不可或缺的內(nèi)容，訓(xùn)練學(xué)生正確認識問題、解決問題的能力，了解和借鑒古今中外成功的創(chuàng)業(yè)者事例，熏陶高雅的情操，從而培養(yǎng)艱苦奮斗、腳踏實地的精神和積極健康的心態(tài)，樹立他們正確的人生觀。
二是創(chuàng)業(yè)教育要與專業(yè)課學(xué)習(xí)充分融合。改變當(dāng)前創(chuàng)業(yè)教育與專業(yè)課學(xué)習(xí)分離的狀態(tài)，使創(chuàng)業(yè)教育與專業(yè)課學(xué)習(xí)充分融合。在教授基礎(chǔ)課程時，通過各種教學(xué)方法開發(fā)學(xué)生的非智力因素，可以在教學(xué)中培養(yǎng)學(xué)生的興趣愛好，開展形式多樣的課堂活動，增加交流討論活動，提高學(xué)生思維的靈敏性，培養(yǎng)創(chuàng)新能力，推動創(chuàng)新教育的深入開展。
三是開展多樣化的社會實踐活動。社會實踐活動，為校園與社會架起了一座橋梁。走出校園，進行社會實踐，拉近了校園與社會的距離。在將所學(xué)知識與實踐操作結(jié)合的同時，讓學(xué)生們真切地感受到社會之所需，從而構(gòu)思翔實的創(chuàng)業(yè)計劃、樹立明確的創(chuàng)業(yè)目標。
四是改變學(xué)生評價體系。打破長期以來以成績衡量學(xué)生好壞的評價體系，建立多元化的學(xué)生評價體系，注重學(xué)生的全面發(fā)展?？隙▽W(xué)生的個性化優(yōu)點，尊重他們的創(chuàng)新思維，使他們在被肯定、受鼓勵的環(huán)境中充分發(fā)揮個性化優(yōu)點，最大程度地實現(xiàn)個體價值。
三、培養(yǎng)具有創(chuàng)業(yè)意識和創(chuàng)業(yè)教育能力的教師隊伍是實現(xiàn)高校創(chuàng)業(yè)教育的關(guān)鍵
具有創(chuàng)業(yè)意識、創(chuàng)業(yè)素質(zhì)以及創(chuàng)業(yè)教育能力的師資隊伍的缺乏，是當(dāng)前高校創(chuàng)業(yè)教育實施過程中的一大軟肋。如何培養(yǎng)一批優(yōu)秀的、符合本校創(chuàng)業(yè)教育實際、具有探索進取精神的創(chuàng)新型教師隊伍，成為各高校在實施創(chuàng)業(yè)教育過程中迫在眉睫的重任。
1.隊伍構(gòu)成要多元化
創(chuàng)業(yè)教育過程中傳授的知識，不能僅僅是枯燥的理論，必須與實際經(jīng)驗、實踐技能相結(jié)合。因此，創(chuàng)業(yè)教育的教師不單單是出色的“學(xué)術(shù)型”或“雙師型”教師，他們必須具備扎實的理論基礎(chǔ)、豐富的閱歷、開闊的視野、積極探索的冒險精神，具有寓教于樂、寓教于實踐的教學(xué)風(fēng)格。高校必須采取一切行之有效的措施，打造一支高水平的師資隊伍。首先，學(xué)校要培養(yǎng)相關(guān)授課教師的創(chuàng)業(yè)意識，為他們創(chuàng)造創(chuàng)業(yè)平臺，增加其創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗。同時，可以引進一支由社會企業(yè)家、專家、名人組成的既有創(chuàng)業(yè)知識又有創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗的社會兼職教師隊伍，實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)教育教師隊伍的多元化。
2.施教形式要多樣化
教育部《關(guān)于印發(fā)“創(chuàng)業(yè)教育”試點工作座談會議紀要的通知》中指出，“專業(yè)教育中也要滲透和貫徹創(chuàng)業(yè)教育的思想”，“培養(yǎng)學(xué)生的動手能力和創(chuàng)新思維”[5]。在課堂上，在專業(yè)知識的傳授過程中可以輔之以大量的經(jīng)典案例分析，化抽象的理論為具體的事例，化深奧的道理為平實的經(jīng)驗；在課堂上，設(shè)計創(chuàng)業(yè)模擬實驗，讓學(xué)生以組為單位加入，進行角色模擬，親身體驗的同時培養(yǎng)團隊合作精神；在教學(xué)中，有意識地進行課程滲透，可以從一開始就將創(chuàng)業(yè)教育介入教育中，制定教學(xué)目標，并貫穿始終。目前，我國高校的創(chuàng)業(yè)教育體系還不完善，教師要加強教材建設(shè)，并加大相關(guān)創(chuàng)業(yè)理論的研究力度，從而更好地指導(dǎo)我國高校創(chuàng)業(yè)教育發(fā)展。
四、加大創(chuàng)業(yè)教育的資金投入和政策支持是實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)教育的保障
企業(yè)、社會、學(xué)校應(yīng)聯(lián)手，通過設(shè)立創(chuàng)業(yè)基金支持大學(xué)生進行創(chuàng)業(yè)，在創(chuàng)業(yè)資金、信息、培訓(xùn)、政策導(dǎo)向等方面為大學(xué)生提供服務(wù)保障，強化畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)服務(wù)，提供政策咨詢、項目開發(fā)、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)孵化、小額貸款、開業(yè)指導(dǎo)、跟蹤輔導(dǎo)的“一條龍”服務(wù)，同時引導(dǎo)學(xué)生在創(chuàng)業(yè)方向和形式的選擇上應(yīng)與地方經(jīng)濟社會發(fā)展相適應(yīng)，并爭取社會各界對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的支持。地方政府和高?？梢越ㄔO(shè)并不斷完善投資小、見效快的大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園和創(chuàng)業(yè)孵化基地，并給予相關(guān)政策扶持，保障其合法權(quán)益。政府應(yīng)為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)搭建良好的創(chuàng)業(yè)平臺，在場地、項目、技術(shù)、稅收、人才引進等方面為其提供特殊的優(yōu)惠政策條件，形成長效機制和系統(tǒng)化支持，并為其創(chuàng)造優(yōu)化的市場環(huán)境。
參考文獻：
[1]王元釗. 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)教育存在的問題及應(yīng)對策略[J]. 教育探索，2011（10）.
[2]錢強. 當(dāng)前高校創(chuàng)業(yè)教育的問題與對策探究[J]. 中國高教研究，2005（8）.
[3]張志東. 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)教育現(xiàn)狀、問題及對策[J].中國成人教育，2011（11）.
[4]侯定凱. 創(chuàng)業(yè)教育——大學(xué)致力于培養(yǎng)企業(yè)家精神[D]. 華東 師范大學(xué)博士學(xué)位論文，2010.
關(guān)鍵詞：國庫；零售業(yè)務(wù)；金融服務(wù)
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1007-4392(2010)08-0021-03
目前，國庫業(yè)務(wù)領(lǐng)域除傳統(tǒng)的針對財政、征收機關(guān)、預(yù)算單位、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)外，出現(xiàn)了直接面向特定群體的業(yè)務(wù)，如國庫具體辦理財政直接支付、國庫直接支付涉農(nóng)補貼、農(nóng)村低保、家電下鄉(xiāng)補貼等業(yè)務(wù)。此類帶有零售性質(zhì)業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，拓寬了國庫服務(wù)范圍。也在一定范圍內(nèi)與商業(yè)銀行形成了既競爭又互補的態(tài)勢。筆者認為。圍繞此類業(yè)務(wù)開展研究，進而為未來國庫相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展進行前瞻性的、系統(tǒng)性的部署十分必要。
一、國庫零售業(yè)務(wù)：概念的提出
營銷學(xué)大師菲利普?科特勒(Philio Kofler)將零售業(yè)務(wù)定義為：“零售包括將商品或服務(wù)直接銷售給最終消費者供其個人非商業(yè)性使用的過程中所涉及的一切活動”。借用零售業(yè)務(wù)的定義，筆者給出國庫零售業(yè)務(wù)的定義：國庫在資金收繳與撥付業(yè)務(wù)中，收入由繳款人賬戶直接繳入國庫、支出由國庫直接劃至最終收款人賬戶等國庫直接與繳收款人發(fā)生聯(lián)系的，稱為國庫零售業(yè)務(wù)。國庫零售業(yè)務(wù)是與批發(fā)業(yè)務(wù)相對應(yīng)的。從傳統(tǒng)的角度看，國庫業(yè)務(wù)具有批發(fā)的特點。首先，國庫作為預(yù)算執(zhí)行的重要環(huán)節(jié)，服務(wù)對象也主要是以財政、征收機關(guān)、預(yù)算單位等政府機構(gòu)為主，服務(wù)對象的類型符合批發(fā)業(yè)務(wù)的特點。其次，國庫資金收繳與撥付一般都通過商業(yè)銀行作為中介完成。商業(yè)銀行網(wǎng)點作為國庫經(jīng)收處承擔(dān)著預(yù)算收人的收納任務(wù)，同時，國庫針對大量具體收款人的資金撥付也往往依靠商業(yè)銀行的再分發(fā)來完成。在這種批發(fā)業(yè)務(wù)的運行過程中，國庫與繳款人以及最終收款人沒有直接的業(yè)務(wù)聯(lián)系，屬于業(yè)務(wù)流程鏈中的兩個參與者。國庫零售業(yè)務(wù)出現(xiàn)后，國庫直接與繳收款人發(fā)生面對面的業(yè)務(wù)關(guān)系。國庫服務(wù)的環(huán)節(jié)減少，質(zhì)量效率提高。
二、國庫零售業(yè)務(wù)出現(xiàn)的背景
一是國庫自身技術(shù)條件極大提升。從2002年開始，國庫部門在全國范圍推廣新的會計核算系統(tǒng)，同時爭取到加人中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的機會，地市以上國庫成為現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的直接參與者，縣級國庫成為支付系統(tǒng)的間接參與者。加入支付系統(tǒng)，意味著國庫擁有了獨立的資金收付快速通道，與同城票據(jù)交換、國庫內(nèi)部往來等方式一同構(gòu)成全方位的國庫資金清算體系。近年來。國庫會計核算系統(tǒng)多次升級，同時財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)、國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)、國庫管理信息系統(tǒng)等一系列系統(tǒng)的上線推廣，為國庫技術(shù)條件的提升奠定了堅實的基礎(chǔ)。國庫資金清算、信息處理、賬務(wù)核算等硬條件的提升，使得國庫業(yè)務(wù)“零售化”在技術(shù)上成為可能。
二是財稅體制改革向縱深發(fā)展。國庫集中收付制度改革全面推進，通過建立國庫單一賬戶體系，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。改革實施九年多來，已基本在中央、省、地市一級的預(yù)算單位全面推行，縣一級的改革也在加緊推進?？梢哉f，集中收付改革所確立的國庫單一賬戶體系，使國庫成為資金往來的中心和樞紐，國庫不再僅僅作為一條資金匯劃流水線上的一個崗位，而是直接面對眾多的收繳單位、商品勞務(wù)供應(yīng)商，集中收付改革的推進，使國庫開展零售業(yè)務(wù)在體制上有了依托和保障，是國庫零售業(yè)務(wù)得以發(fā)端的最重要因素。
三是金融促進經(jīng)濟發(fā)展功能的進一步發(fā)揮。2008年下半年全球金融危機爆發(fā)，國務(wù)院常務(wù)會議于2008年12月提出“金融促進經(jīng)濟發(fā)展”的九條措施，其中第七條要求“擴大國庫直接支付涉農(nóng)、救災(zāi)補貼等政府性補助基金范圍。優(yōu)化出口退稅流程”。同月，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》，其中第二十三條提出“配合實施積極財政政策，擴大國庫集中支付涉農(nóng)、救災(zāi)補貼等財政補助資金范圍，實現(xiàn)民生工程、基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境建設(shè)和災(zāi)后重建所需資金直達最終收款人，確保各項財政支出資金及時安全撥付到位。優(yōu)化進出口產(chǎn)品退稅的國庫業(yè)務(wù)流程，提高退稅資金到賬速度?！边@從中央層面直接為國庫零售業(yè)務(wù)開展提供了政策制度上的支持，
三、國庫零售業(yè)務(wù)的特點及優(yōu)勢
國庫零售業(yè)務(wù)近年來呈快速發(fā)展趨勢，特別是2008年國務(wù)院明確要求擴大國庫直接支付政府性補助資金范圍后，各地國庫不斷拓寬支付范圍，創(chuàng)新支付方式，提高支付效率。以山西為例，2009年，山西省共有8個地市開展了國庫直接支付政府性補助資金業(yè)務(wù)，2個市中心支庫、30個縣支庫，開展了50余類政府性補助資金的發(fā)放，共撥付各類補助資金398828筆，金額達19306.69萬元。截至2009年底，全國共有30個分庫的49個地市中心支庫及轄內(nèi)的513個縣支庫，辦理了180多個政府補助資金項目的直接支付業(yè)務(wù)，累計達872萬余筆，57.71億元。國庫開展零售業(yè)務(wù)的范圍覆蓋群眾生產(chǎn)、生活、教育、醫(yī)療、計劃生育等各個方面。
(一)國庫零售業(yè)務(wù)的特點
一是零售主體具有很強的國家公信力。與其他商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)相比，國庫零售業(yè)務(wù)的主體是國家金庫，國家金庫作為政府財力的聚集部門和政府預(yù)算的執(zhí)行部門，具有很強的公信力。零售主體的國家性特征，使得國庫的零售業(yè)務(wù)范圍區(qū)別與一般的商業(yè)銀行。具有自身特點。
二是零售對象為公共財政支持的范圍。普通商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)主要是對居民個人開展，開展的形式主要有存貸款、基金、債券等理財產(chǎn)品。而國庫零售業(yè)務(wù)的對象一般為公共財政支持的范圍，如針對農(nóng)村、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)的各類補貼，針對破產(chǎn)企業(yè)的補助款，針對成品油價格變動出臺的行業(yè)補貼等等。對國庫部門來說，這些零售對象既是國庫金融服務(wù)的接受者，也是公共財政的受益者。
三是國庫零售業(yè)務(wù)本身不具備贏利性。與其他商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)相比，國庫零售業(yè)務(wù)的最終目的不是為了利潤，而是更傾向于實現(xiàn)政策目的。由于經(jīng)理國庫的人民銀行屬于國家的中央銀行，開展零售業(yè)務(wù)是為了提供良好的金融服務(wù)，并在貨幣政策與財政政策中間取得平衡。
(二)國庫開展特定領(lǐng)域的零售業(yè)務(wù)的合理性和優(yōu)勢
一是公共產(chǎn)品的特性為國庫開展零售業(yè)務(wù)提供了可能。在金融服務(wù)領(lǐng)域，同樣存在“公共性”問題。一些面對特定群體，如對農(nóng)民的“補貼發(fā)放”這類金融服務(wù)，因為缺乏利潤支撐和長遠發(fā)展前景，商業(yè)銀行不愿開展此類業(yè)務(wù)。但是此類業(yè)務(wù)關(guān)系到國家相關(guān)調(diào)控政策的實施，而由國庫承擔(dān)此類業(yè)務(wù)，既滿足了政府部門對此項金融服務(wù)的需求，又可以基于國庫的公益性質(zhì)確保此類金融服務(wù)的質(zhì)量不受影響。
二是國庫部門提供的零售業(yè)務(wù)更為高效、快捷。從技術(shù)上來說，各金融機構(gòu)都可以確保各項政府性資金實時到賬，但是不少商業(yè)銀行從資金匯劃成本方面考慮，采取同城票據(jù)交換等方式進行資金匯劃，這在一定程度上影響了效率。而國庫部門的資金匯劃不受“成本”約束，均采取大小額支付系統(tǒng)，可以實現(xiàn)實時到賬，
且國庫部門為適應(yīng)零售業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢，已經(jīng)使用了批量支付工具等一系列技術(shù)手段對接收到的電子數(shù)據(jù)進行處理，且會計核算系統(tǒng)中也開發(fā)了相應(yīng)的技術(shù)接口，電子文件可以批量以小額報文的形式發(fā)出。實現(xiàn)點對點的資金撥付。
三是國庫開展零售業(yè)務(wù)，可以更好地支持國家財政政策的落實。財政政策的一個主要內(nèi)容就是對各個行業(yè)的資金投入與支持，由國庫直接將資金撥付至相關(guān)的行業(yè)及受眾，減少了不必要的中間環(huán)節(jié)，使財政政策效果更加明顯。同時，作為經(jīng)理國庫的中央銀行而言，在落實財政政策的同時，可以獲得最為直觀、詳實的第一手資料，以便更好地協(xié)調(diào)財政政策與貨幣政策之間的關(guān)系，確保國家宏觀調(diào)控政策得到更好地貫徹實施。
四是國庫開展零售業(yè)務(wù)，進一步強化了央行經(jīng)理國庫職能。優(yōu)化了央行金融服務(wù)體系。零售業(yè)務(wù)的開展，使得央行經(jīng)理國庫職能在廣度和深度上都有了更大發(fā)揮空間，使國庫服務(wù)政府民生的活力和動力進一步增強。國庫零售業(yè)務(wù)的開展，使央行金融服務(wù)體系內(nèi)容更加豐富，由此央行得以積累對公眾、社會直接提供服務(wù)的經(jīng)驗，為構(gòu)建更為立體化、多層次的金融服務(wù)體系奠定基礎(chǔ)。
四、開展國庫零售業(yè)務(wù)的建議
目前，國庫零售業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出多領(lǐng)域、多品種的特點，在一定程度上與商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)形成了競爭態(tài)勢。但是從另一個角度來講，國庫與商業(yè)銀行也存在零售業(yè)務(wù)互補的關(guān)系。一般來講，商業(yè)銀行出于回報率的考慮更注重高端零售客戶，國庫開展零售業(yè)務(wù)恰好滿足了低端客戶的金融需求。所以，應(yīng)有計劃地對國庫零售業(yè)務(wù)進行規(guī)劃和布局，使國庫零售業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量和標準穩(wěn)步提高，滿足相應(yīng)客戶的需求。
一是明確國庫零售業(yè)務(wù)的定位和目標。國庫零售業(yè)務(wù)應(yīng)定位于公益類和政策類金融服務(wù)。由于國庫本身具有國家公信力的特征，因此國庫開展的零售業(yè)務(wù)應(yīng)區(qū)別與普通商業(yè)銀行開展的零售業(yè)務(wù)，在范圍上應(yīng)以公益類和政策類的金融服務(wù)為主，如針對“三農(nóng)”開展的各類補貼，各類養(yǎng)老保險金的發(fā)放，各類突發(fā)事件和自然災(zāi)害中發(fā)放給個人的緊急款項，落實國家相關(guān)政策，如民生工程、基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境建設(shè)資金的發(fā)放等。國庫零售業(yè)務(wù)應(yīng)不涉及可以由市場機制調(diào)整的零售服務(wù)市場。應(yīng)不進入具有競爭性質(zhì)的零售金融服務(wù)市場。國庫零售業(yè)務(wù)的目標是通過開展一系列針對特定群體的零售業(yè)務(wù)，進一步提高國庫對政府及社會公眾的金融服務(wù)水平與能力，構(gòu)建富有自身特色的高效、便捷、誠信的國庫零售體系。
二是著手制定國庫零售業(yè)務(wù)的服務(wù)標準。國庫零售業(yè)務(wù)目前還處于起步階段，各地國庫是在已有的業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式和框架內(nèi)開展此項業(yè)務(wù)。與批發(fā)業(yè)務(wù)不同，零售業(yè)務(wù)具有筆數(shù)多，金額小，涉及面廣等特點，國庫應(yīng)盡快建立起相應(yīng)的國庫零售業(yè)務(wù)服務(wù)標準，以便對開展業(yè)務(wù)過程中的相關(guān)流程進行管理。國庫零售業(yè)務(wù)的服務(wù)標準，既包括時限、準確率等方面，也包括發(fā)生差錯后的相關(guān)處理流程，以及定期進行相關(guān)服務(wù)評估等內(nèi)容。國庫零售業(yè)務(wù)定位于公益和政策類金融服務(wù)，更應(yīng)注重服務(wù)的標準化，樹立國家金庫權(quán)威的服務(wù)形象。
三是防范國庫零售業(yè)務(wù)中的風(fēng)險。國庫零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險較為分散，但是從整體來看，發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的可能性反而上升。在國庫零售業(yè)務(wù)開展過程中。需要注意操作風(fēng)險、道德風(fēng)險、計算機網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險等。尤其要以協(xié)議或者文件等形式劃分清楚國庫與財政、其他委托開展零售業(yè)務(wù)的部門之間的責(zé)任，使用相關(guān)電子清算工具時。要采取相應(yīng)的安全防范措施，對電子簽名、通訊文件等關(guān)鍵環(huán)節(jié)要做特別關(guān)注，并在崗位設(shè)置上做到科學(xué)合理，相互制約，一旦發(fā)生問題，可以迅速確定責(zé)任。
四是培養(yǎng)國庫零售業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)人才。國庫零售業(yè)務(wù)屬于新興業(yè)務(wù)，未來國庫零售業(yè)務(wù)將不斷發(fā)展壯大，并成為國庫業(yè)務(wù)布局中重要的一環(huán)。國庫部門應(yīng)有意識的借鑒商業(yè)銀行的相關(guān)經(jīng)驗，培養(yǎng)一批零售專業(yè)人才，專門研究國庫零售業(yè)務(wù)的發(fā)展，科學(xué)制定國庫零售業(yè)務(wù)規(guī)劃，不斷拓展國庫零售業(yè)務(wù)范圍，提高國庫的金融服務(wù)能力。
參考文獻：
[1]虞月君、李文、黃興海，《國外商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)經(jīng)營戰(zhàn)略》[M]，北京：中國金融出版社，2003。
