發(fā)布時(shí)間：2023-02-28 15:47:26
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的投資理財(cái)論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
（一）構(gòu)建綜合性的金融法律體系
針對(duì)國家在構(gòu)建金融法律體系上的誤區(qū)，本文建議我國應(yīng)該構(gòu)建一套綜合性較強(qiáng)的金融法律體系。這套法律體系至少應(yīng)該涵蓋以下幾點(diǎn)內(nèi)容：1.理財(cái)業(yè)務(wù)的門檻設(shè)置。法律體系中要指明理財(cái)業(yè)務(wù)的門檻：一是理財(cái)公司的理財(cái)能力達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)；二是理財(cái)公司的財(cái)務(wù)能力達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)；三是公司內(nèi)部的控制制度足夠完善；四是公司的資本達(dá)到一定的要求。2.信息公布的規(guī)范。法律體系中要說明信息公布的規(guī)范：一是理財(cái)公司有義務(wù)公布理財(cái)收費(fèi)、投資類型和收益率等信息；二是理財(cái)公司有義務(wù)公布公司業(yè)績、管理能力和公司資質(zhì)等信息；三是理財(cái)公司有義務(wù)公布支付方式、計(jì)費(fèi)方法和計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等信息。
（二）培養(yǎng)綜合性的理財(cái)人員
在保險(xiǎn)行業(yè)、證券行業(yè)及銀行行業(yè)中，理財(cái)人員幾乎都是對(duì)自身所在行業(yè)的情況了解較多，而對(duì)其他兩大金融行業(yè)的了解偏少。因此，當(dāng)這些行業(yè)的理財(cái)人員在面對(duì)行業(yè)跨度較大的金融產(chǎn)品時(shí)，往往很難給出客戶較為準(zhǔn)確的參考建議。于是，本文建議這三大金融業(yè)都要充分認(rèn)識(shí)到理財(cái)人員的這種不良現(xiàn)狀，除了要求理財(cái)人員熟知本行業(yè)的知識(shí)，還必須要求理財(cái)人員多學(xué)習(xí)另外兩個(gè)相關(guān)金融行業(yè)的知識(shí)，從而打造出一批適應(yīng)當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展的綜合性理財(cái)人員。
（三）大力拓展理財(cái)產(chǎn)品的新品種
本文建議三大金融業(yè)可以采取“守舊創(chuàng)新”的基本發(fā)展策略。所謂金融業(yè)的守舊是指：金融業(yè)拓展現(xiàn)有的宣傳渠道，尤其在新興媒體上多做廣告，讓更多居民熟悉行業(yè)所擁有的金融產(chǎn)品，從而吸引和拉攏更多居民來選購理財(cái)產(chǎn)品，保持行業(yè)的持久競爭力。所謂金融業(yè)的創(chuàng)新是指：各大金融業(yè)在堅(jiān)持原有產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，積極開拓一些新的理財(cái)服務(wù)或理財(cái)產(chǎn)品，讓這些新服務(wù)和新產(chǎn)品來進(jìn)一步吸引客戶，從而讓行業(yè)的綜合競爭力能夠更上一層樓。
（四）提升理財(cái)投資者的理財(cái)投資水平
雖然，理財(cái)投資者在選購了理財(cái)產(chǎn)品、投資產(chǎn)品之后，理財(cái)公司都會(huì)給理財(cái)投資者配備一名專業(yè)水平較高的理財(cái)人員。但是，理財(cái)投資者不能依賴于理財(cái)人員的看法和建議，而是應(yīng)該加強(qiáng)自身理財(cái)與投資水平的修養(yǎng)。本文建議理財(cái)投資者從以下幾方面來加強(qiáng)修養(yǎng)：一是理財(cái)投資者一定要樹立理財(cái)、投資都有風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，而不要一味相信理財(cái)人員所說的毫無風(fēng)險(xiǎn)；二是理財(cái)投資者要盡量學(xué)習(xí)每款理財(cái)產(chǎn)品、投資產(chǎn)品的具體內(nèi)容，通過自我分析來正確選擇合適的理財(cái)產(chǎn)品與投資產(chǎn)品；三是理財(cái)投資者要多向理財(cái)人員了解所選購產(chǎn)品的真實(shí)情況，時(shí)常關(guān)注選購產(chǎn)品的最新動(dòng)態(tài)；四是假如理財(cái)投資者碰到了理財(cái)公司或下屬的理財(cái)人員侵權(quán)的情況后，要立刻向理財(cái)公司或下屬理財(cái)人員提出索賠的請(qǐng)求，假如對(duì)方拒不索賠，那么理財(cái)投資者最好跟監(jiān)管部門反映真實(shí)的情況，請(qǐng)監(jiān)管部門幫助自己維護(hù)權(quán)益。
二、結(jié)束語
（一）量入為出原則在個(gè)人收入一定的情況下，量入為出尤為重要。只有滿足個(gè)人正常的生活開支之后，才能進(jìn)行更為高級(jí)的投資理財(cái)，千萬不能拿個(gè)人的生活費(fèi)進(jìn)行投資。
（二）投資分散化原則投資學(xué)中最基本的一項(xiàng)原理是，不能把所有的雞蛋放在一個(gè)籃子里，一定要做合理的資產(chǎn)配置，即投資分散化，利用投資組合把財(cái)富投資于不同的項(xiàng)目，并確定各種投資資產(chǎn)的比例，從而保證投資的收益性，盡量減少風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)短、中、長三種理財(cái)方案配合使用，注重進(jìn)行組合投資，把握好各期限種類資產(chǎn)的配置比例，力求收益最大化，最大限度地減少通脹帶來的損失。
（三）堅(jiān)持“安全性、盈利性、流動(dòng)性”三性協(xié)調(diào)原則為了實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，合理應(yīng)對(duì)通貨膨脹，首先要選擇安全性高的投資方式，安全性是投資理財(cái)?shù)氖滓瓌t，所謂安全性是指個(gè)人資產(chǎn)的購買力不因通貨膨脹而受到損失。其次，應(yīng)該保持一部分靈活的流動(dòng)資金，以備不時(shí)之需，即要做到流動(dòng)性。在通貨膨脹條件下，貨幣出現(xiàn)貶值，購買力下降，因此個(gè)人投資者需要保持相當(dāng)數(shù)量的流動(dòng)資金以備不時(shí)之需。因?yàn)樵诿媾R通貨膨脹時(shí)，通常個(gè)人收入水平的增長速度趕不上通貨膨脹的速度，流動(dòng)性是為了保障在物價(jià)上漲迅速的同時(shí)能夠保證生活水平，補(bǔ)貼生活所需，或者看準(zhǔn)時(shí)機(jī)選擇正確的投資方向。最后，投資的最根本目的是為了獲得盈利，將個(gè)人資產(chǎn)投資之后要實(shí)現(xiàn)增值，收益越多越好，這是投資理財(cái)?shù)母驹瓌t。個(gè)人投資者可以盡量通過投資組合來提高盈利性，以消除通貨膨脹的影響，使投資者的效用最大化。
（四）具備投資理財(cái)專業(yè)知識(shí)術(shù)業(yè)有專攻，雖說不可能每個(gè)人都成為專業(yè)理財(cái)師，但要想在金融風(fēng)暴中順利平穩(wěn)的度過，必須要了解和掌握一些投資理財(cái)方面的專業(yè)知識(shí)，否則不僅達(dá)不到資產(chǎn)增值保值的目的，還會(huì)被金融危機(jī)的大潮所淘汰。只要自己有足夠的能力和頭腦進(jìn)行投資，就是正確的應(yīng)對(duì)方式。
二、個(gè)人投資理財(cái)?shù)墓ぞ?/p>
（一）儲(chǔ)蓄金融資產(chǎn)中，銀行存款是最傳統(tǒng)、最普遍的投資方式。存款具有增值的穩(wěn)定性、安全性以及操作上的簡單性等特點(diǎn)，最受廣大投資者歡迎，但在當(dāng)前利息較低，又有高通脹風(fēng)險(xiǎn)的情況下，銀行存款所能代表的購買力在縮水。雖然國家為了抑制通貨膨脹會(huì)不斷調(diào)高銀行存款利率，但在通貨膨脹時(shí)期，利率的調(diào)整一般會(huì)有“時(shí)滯”，利率調(diào)高往往比通貨膨脹慢一拍，這時(shí)居民存款會(huì)出現(xiàn)負(fù)利率的現(xiàn)象，居民儲(chǔ)蓄實(shí)際上是在不斷貶值的。因此，在通脹時(shí)應(yīng)盡量降低銀行存款在資產(chǎn)中的比重，有少量短期銀行儲(chǔ)蓄、保持一定的流動(dòng)性就足夠了。
（二）股票良性的通貨膨脹對(duì)股價(jià)影響較小，甚至還會(huì)對(duì)股市有利好效應(yīng)；惡性的通貨膨脹則對(duì)股市的抑制效應(yīng)明顯，此時(shí)經(jīng)濟(jì)被嚴(yán)重扭曲，貨幣加速貶值，這時(shí)人們會(huì)囤積商品購買房屋進(jìn)行保值，此時(shí)會(huì)出現(xiàn)資金流出證券市場(chǎng)，股票價(jià)格下跌；同時(shí)企業(yè)生產(chǎn)資金短缺，而原材料、勞務(wù)成本等價(jià)格飛漲，使企業(yè)盈利下降，股價(jià)下跌。雖然我國目前不可能出現(xiàn)惡性通貨膨脹，但自2007年的牛市結(jié)束后，我國股市一直處于調(diào)整狀態(tài)，股市陷入熊市，投資者難以獲利甚至虧損。投資者投資股票，除去獲得買賣差價(jià)，還可能獲得較高的股息回報(bào)，但是投資股票，伴隨著高收益的是高風(fēng)險(xiǎn)。所以，股票投資適用于那些能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并且具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)的個(gè)人投資者。
（三）債券債券的收益介于儲(chǔ)蓄和股票之間，具有保值能力，其利率高于一般銀行儲(chǔ)蓄利率，具有一定的盈利能力，安全性比較高，適合于相對(duì)比較保守的理財(cái)投資者。
（四）保險(xiǎn)保險(xiǎn)是一種與眾不同的投資方式，它是對(duì)被保險(xiǎn)人的意外損失和經(jīng)濟(jì)保障提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N方法，它并不能保證人不會(huì)生病、不會(huì)發(fā)生意外、不會(huì)衰老。但是一旦有災(zāi)害和事故的發(fā)生，就可以從保險(xiǎn)公司那里獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。從理財(cái)角度來看，保險(xiǎn)或許不能帶來像證券投資那樣的豐富收入，但它的保障功能是其它理財(cái)工具無法比擬的。個(gè)人可以根據(jù)自己的情況選擇相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品：人壽保險(xiǎn)、意外保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等。（五）房地產(chǎn)據(jù)有關(guān)部門調(diào)查統(tǒng)計(jì)，房地產(chǎn)最為抗通脹。尤其是在通貨膨脹比較溫和、房地產(chǎn)泡沫較少時(shí)，比如CPI<3%，房地產(chǎn)投資是最為明智的應(yīng)對(duì)通貨膨脹的方法。同時(shí)，房地產(chǎn)還可以用作抵押，從銀行取得貸款。從這個(gè)層面上講，投資房地產(chǎn)不僅能夠保值，如果用于抵押貸款，還能獲得一大筆流動(dòng)資金。房地產(chǎn)投資適合有一定資金實(shí)力的投資者，是否投資得考慮自己的財(cái)力和能力。投資房地產(chǎn)需要注意的一點(diǎn)是，若通貨膨脹比較嚴(yán)重，CPI>5%，物價(jià)上升水平比經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高許多的話，房地產(chǎn)容易出現(xiàn)泡沫市場(chǎng)，不宜投資此領(lǐng)域。
三、總結(jié)
1．1項(xiàng)目立項(xiàng)存在論證不充分、審批不科學(xué)的問題
資料顯示，從影響程度上說，立項(xiàng)決策與工程設(shè)計(jì)兩個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)于最終項(xiàng)目投資費(fèi)用的影響比例達(dá)90%以上。由此，從重要性上看，前期準(zhǔn)備對(duì)于項(xiàng)目整體的投資至關(guān)重要。然而，在實(shí)際過程中，處于利益的考慮，項(xiàng)目單位往往急功近利或者疲于應(yīng)付，使得項(xiàng)目短期內(nèi)反復(fù)改造，造成浪費(fèi)。另外，部分單位由于前期不重視，使得施工中相應(yīng)的設(shè)計(jì)圖紙頻繁變化，導(dǎo)致項(xiàng)目投資難以掌控。而更有甚者，為了爭取項(xiàng)目，有的單位在開始故意壓縮投資預(yù)算，等待項(xiàng)目獲批后再要求追加投資。諸如此類城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、創(chuàng)建項(xiàng)目建設(shè)等過程中，因?yàn)檎撟C不充分，審批不科學(xué)等問題，為項(xiàng)目的最終決策留下了隱患。
1．2項(xiàng)目監(jiān)管存在監(jiān)管不充分，機(jī)制不健全的問題
計(jì)劃、財(cái)政、建設(shè)、審計(jì)以及監(jiān)督等行政管理部門對(duì)政府投資項(xiàng)目管理上履行著各自不同的職責(zé)，但是在實(shí)際工作中卻存在相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目投資監(jiān)管不夠充分，統(tǒng)一、協(xié)調(diào)機(jī)制不健全的情況。一方面，計(jì)劃部門在職責(zé)上對(duì)于項(xiàng)目規(guī)模、投資預(yù)算、施工建設(shè)的規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)等負(fù)有責(zé)任，然而實(shí)際過程中，很多項(xiàng)目存在著超預(yù)算、超規(guī)模的問題，對(duì)此，計(jì)劃部門卻沒有形成有效的控制。另一方面，從職能上，財(cái)政部門對(duì)于政府投資項(xiàng)目從預(yù)決算的角度，實(shí)施了審核，然而不可回避的是，這類審核多數(shù)都是事后審核，由此具有很大的局限性。
1．3項(xiàng)目設(shè)計(jì)存在控制意識(shí)缺位的問題
從程序上說，完成項(xiàng)目投資決策之后，工程設(shè)計(jì)是控制工程造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。不過，在實(shí)際過程中，項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)卻存在不少問題。其一，由于在制作項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案時(shí)，設(shè)計(jì)費(fèi)的收取依據(jù)投資額，這類收取基數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)則會(huì)使得設(shè)計(jì)單位或者人員，處于經(jīng)濟(jì)效益的考慮，對(duì)于建設(shè)規(guī)模與投資額的制定上往往與實(shí)際相距甚遠(yuǎn)。其二，由于精細(xì)管理思維的缺乏或者由于前期考慮不周，設(shè)計(jì)人員前期設(shè)計(jì)不到位所帶來的問題往往都會(huì)由項(xiàng)目最終來買單，最終導(dǎo)致方案頻繁變更，從而帶來投資追加。其三，由于在項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案大多采用的是概算，如果質(zhì)量不高，則會(huì)產(chǎn)生漏項(xiàng)、重復(fù)計(jì)項(xiàng)等問題，更嚴(yán)重的或許會(huì)存在認(rèn)為估算的問題，最終給設(shè)計(jì)的科學(xué)性與準(zhǔn)確性大打折扣。
1．4項(xiàng)目招投標(biāo)沒有完全納入招投標(biāo)管理
由于一些項(xiàng)目的時(shí)限、專業(yè)性及項(xiàng)目本身大小等原因，部分項(xiàng)目未進(jìn)行公開招投標(biāo);部分項(xiàng)目僅對(duì)主體建筑采取招標(biāo)，而對(duì)附屬設(shè)施如圍墻、道路、綠化等附屬工程未進(jìn)行公開招投標(biāo)，缺乏競爭性，對(duì)設(shè)備和材料不通過政府采購，消弱了對(duì)項(xiàng)目投資的有效監(jiān)控。有的項(xiàng)目采取議標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等，使招標(biāo)活動(dòng)流于形式，加之投標(biāo)施工企業(yè)有時(shí)采取抬標(biāo)、串標(biāo)、圍標(biāo)的做法，使投標(biāo)單價(jià)難以形成規(guī)范的市場(chǎng)競爭力。
1．5項(xiàng)目實(shí)施與管理存在規(guī)范性欠缺的問題
項(xiàng)目實(shí)施階段，從工作角度，項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)于投資控制起著主要作用。而實(shí)際情況往往是，由于管理模式的局限性、人員專業(yè)性等諸多原因，往往使得工程管理存在很多問題，使得工程造價(jià)失控的問題屢屢出現(xiàn)。一方面，由于建設(shè)單位是項(xiàng)目建成后的受益者，從利益的權(quán)衡角度，其本身就缺乏內(nèi)部監(jiān)控的動(dòng)力。由此，現(xiàn)實(shí)中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)合同擅自變更的問題。另一方面，從組織的角度，多數(shù)建設(shè)單位都是臨時(shí)組建的，對(duì)于建筑技術(shù)、工程經(jīng)濟(jì)等專業(yè)知識(shí)往往較為欠缺，對(duì)于基建程序與投資規(guī)律等不甚了解，更難以掌握先進(jìn)的項(xiàng)目管理方法，這為管理不善埋下了隱患。此外，在財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目管理中，同樣存在竣工結(jié)算審查涵蓋范圍不全的問題。例如，有的建設(shè)單位在工程竣工驗(yàn)收后不是積極報(bào)送工程竣工結(jié)算審查資料，而是繞圈子，找路子，逃避竣工結(jié)算審查。
2財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目管理改進(jìn)對(duì)策
2．1加強(qiáng)項(xiàng)目可行性研究，建立科學(xué)的項(xiàng)目決策審批制度
一是加強(qiáng)項(xiàng)目的可行性研究，進(jìn)行全系統(tǒng)的分析、論證，進(jìn)行方案選優(yōu)，合理確定建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模，科學(xué)確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，做好建設(shè)項(xiàng)目投資估算的編制與審查;二是加快建立地方政府的投資項(xiàng)目儲(chǔ)備庫，執(zhí)行嚴(yán)格的可行性審批制度;三是開展項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督力度，針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資失控，損失浪費(fèi)的普遍現(xiàn)象，財(cái)政部門運(yùn)用專業(yè)評(píng)審手段，適時(shí)開展績效評(píng)價(jià)，是提高財(cái)政資金使用效益，總結(jié)和改進(jìn)項(xiàng)目管理的有效措施。
2．2加大項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案的科學(xué)審查，實(shí)行限額設(shè)計(jì)制度
財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門參與項(xiàng)目的方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)的審查，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)合理性及設(shè)計(jì)深度等方面提出意見;嚴(yán)格推行限額設(shè)計(jì)制度，對(duì)于超過批準(zhǔn)投資估算的設(shè)計(jì)，一律不予通過，退回設(shè)計(jì)單位重新設(shè)計(jì)，真正達(dá)到估算控制概算的目的;加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審制度，當(dāng)評(píng)審后的項(xiàng)目預(yù)算超過已批準(zhǔn)的概算時(shí)，及時(shí)提出對(duì)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整的建議，把投資嚴(yán)格控制在批準(zhǔn)概算之內(nèi)。
2．3實(shí)施工程招投標(biāo)管理
依據(jù)政府采購法，將財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目納入政府采購范疇，由財(cái)政部門統(tǒng)一招投標(biāo)管理，規(guī)范招投標(biāo)行為。與此同時(shí)，從規(guī)范招投標(biāo)行為的角度，可以幫助建設(shè)單位簽訂好施工合同。
2．4推行項(xiàng)目代建制，同時(shí)加大資金撥付審查力度
財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)的重要組成部分,是根據(jù)國家現(xiàn)行的相關(guān)制度和價(jià)格體系、分析、計(jì)算項(xiàng)目直接發(fā)生的費(fèi)用和效益，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算價(jià)格評(píng)價(jià)指標(biāo)，考查項(xiàng)目的盈利能力、清償能力等財(cái)務(wù)狀況，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。它是項(xiàng)目可行性研究的核心內(nèi)容，其評(píng)價(jià)結(jié)論是決定項(xiàng)目取舍的重要決策依據(jù)。
2建立財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的意義
項(xiàng)目實(shí)施利潤的獲得是實(shí)現(xiàn)利潤計(jì)劃目標(biāo)中經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理的基點(diǎn)，項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施才是項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的業(yè)績。所以，用科學(xué)的方法來評(píng)價(jià)水土保持項(xiàng)目投資的財(cái)務(wù)業(yè)績是十分必要的。
2.1建立財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系是水土保持可持續(xù)發(fā)展的需要
財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是水土保持項(xiàng)目可行性報(bào)告的組成部分之一，通過經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，可以獲得該項(xiàng)目的獲利能力、變現(xiàn)能力、財(cái)務(wù)生存能力，形成多個(gè)方案的優(yōu)化比較與優(yōu)選，采用財(cái)務(wù)特定評(píng)價(jià)指標(biāo)作為決策標(biāo)準(zhǔn)或依據(jù)的方法。因此，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是傳統(tǒng)水土保持向現(xiàn)代水土保持轉(zhuǎn)變的必然要求；是水土保持可持續(xù)發(fā)展的需要。
2.2建立財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善，水土保持投資體制已發(fā)生了根本性的變化，由國家單一的投資主體，向投資主體多元化發(fā)展，民間資本大量投資水土保持項(xiàng)目建設(shè)，作為投資者追求的是資金時(shí)間價(jià)值的最大利潤化，最關(guān)心的是有錢可賺。而開發(fā)的產(chǎn)品主要是第二產(chǎn)業(yè)中的農(nóng)副產(chǎn)品，市場(chǎng)競爭激烈，“高、新、奇、特”經(jīng)濟(jì)水果轉(zhuǎn)型較快，市場(chǎng)發(fā)展前景是求快進(jìn)快出，快速響應(yīng)市場(chǎng)需求，求得短期效益或是中長期效益，因此，如何進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，才能更準(zhǔn)確更合理地反映出水土保持項(xiàng)目投資優(yōu)劣。做好項(xiàng)目決策和為投資者提供參謀是推動(dòng)水土保持事業(yè)健康發(fā)展的必由之路；是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下水土保持財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)工作者責(zé)無旁貸的首要任務(wù)；是“長治”工程保證調(diào)整改革思路和舉措落到實(shí)處的關(guān)鍵所在；是水土保持項(xiàng)目積極推行群眾參與式、充分尊重群眾意愿，不斷完善農(nóng)村基層民主建設(shè)的需要。
3案例
假定某水土保持投資項(xiàng)目100萬元（擬建設(shè)期限內(nèi)一次性投入借款100萬元），效益受益期限10年，期末凈殘值10萬元，建設(shè)期限1年，建設(shè)期內(nèi)資本貨幣化利息10萬元，流動(dòng)資金10萬元，經(jīng)營期內(nèi)6--10年每年歸還借款20萬元，預(yù)計(jì)投產(chǎn)后每年可獲得利潤為4，8，25，25，25，25，25，25，25，25，和25萬元，假定該行業(yè)折現(xiàn)利率為10%，（不考慮所得稅及其再投稿入生產(chǎn)成本）。根據(jù)所給資料有關(guān)水土保持財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算如下：
3.1相關(guān)指標(biāo)
3.1.1固定資產(chǎn)原值＝100+10＝110（萬元）
3.1.2終結(jié)點(diǎn)回收額＝10+10＝20（萬元）
3.1.3固定資本折舊＝10（萬元）
3.2項(xiàng)目計(jì)算期＝1+10＝11（年）
3.3建設(shè)期現(xiàn)金凈流量
NCF0＝-100（萬元）
NCF1＝0（萬元）
3.4經(jīng)營期現(xiàn)金凈流量為422萬元
NCF2＝4+10+0+0+0＝14
NCF3＝8+10+0+0+0＝18
NCF4＝25+10+0+0+0＝35
NCF5＝25+10+0+0+0＝35
NCF6＝25+10+0+0+0＝35
NCF7＝25+10+0+20+0＝55
NCF8＝25+10+0+20+0＝55
NCF9＝25+10+0+20+0＝55
NCF10=25+10+0+20+0=55
NCF11＝25+10+0+20+10＝65
3.5投資利潤率
年平均利潤（P）＝42.20（萬元）
投資總額（I）＝固定資產(chǎn)投資+資本化利息
＝100+10＝110（萬元）
投資利潤率（ROI）＝P/I*100%
＝42.2/110*100%≈38.36%
3.6投資回收期
建設(shè)期（S）＝1（年）
經(jīng)營期凈現(xiàn)金流量（NCF2--10）＝422
原始投資（I）＝100（萬元）
m=8，由于m(經(jīng)營期凈現(xiàn)金流量）=8*25>100（萬元），則：
不包括建設(shè)期的投資回收期PP＝100/25＝4（年）
包括建設(shè)期的投資回收期PP＝PP+S＝4+1＝5（年）
3.7凈現(xiàn)值率
凈現(xiàn)值（NPV）＝
＝-100+25*（P/A，10%，10）
≈3.62（萬元）
原始投資現(xiàn)值＝3.62/*100%
≈1.9%
凈現(xiàn)值率（NPVR）＝NPV/*100%
＝3.62/
＝3.62/122.73*100%
≈2.95%
3.8獲利指數(shù)
＝14*0.8264+18*0.7513+35*0.6830+35*0.6209+35*0.5645+55*0.5132+55*0.4665+55*0.4241+55*0.3855+65*0.3505
≈217.7(萬元)
≈122.73(萬元)
獲利指數(shù)（PI）＝217.7/122.73
≈1.77
3.9內(nèi)部收益率
＝100/25
＝4.000
查10年期的年金現(xiàn)值系數(shù)表:
（P/A，20%.10）≈4.1925﹥4.000
（P/A，24%.10）≈4.1925﹤4.000
20%﹤IRR﹥24%應(yīng)采用內(nèi)插法，
IRR＝20%+4.1925-4.000/4.1925-3.6819*（24%-20%）
≈21.51%
4結(jié)論分析
本案例的計(jì)算結(jié)果為:投資利潤率為38.36%;投資回收期為5年;凈現(xiàn)值為3.62；凈現(xiàn)值率為2.95%;獲利指數(shù)1.77;內(nèi)部收益率21.51%，該方案可行，這是因?yàn)檫@些指標(biāo)勻符合經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)特定數(shù)值的取值范圍（凈現(xiàn)值NPV≥0；凈現(xiàn)值率NPVR≥0；獲利指數(shù)PI≥1；內(nèi)部收益率IRR≥Ic,不考慮建設(shè)期或者經(jīng)營期為半年的計(jì)算值）；小流域水土保持項(xiàng)目在可行性方案研究階段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析后，一個(gè)項(xiàng)目投資可供選擇的條件就是利用經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)來考查該水土保持項(xiàng)目是否具有財(cái)務(wù)可行性，從而做出接受或利用該項(xiàng)目的決策依據(jù)，反之，指標(biāo)小于或者不等于一定的特定值，則不具備財(cái)務(wù)可行性。
水土保持財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)預(yù)測(cè)是水土保持部門在投資活動(dòng)中，充分利用有限資源給人類社會(huì)帶來的再生價(jià)值，只有進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的有效管理和分析評(píng)價(jià)，才能保證資金時(shí)間價(jià)值的最大化；才能提高水土保持資金投入的使用效益；才能更好地為項(xiàng)目決策者提供決策依據(jù)和決策方法。
參考文獻(xiàn)：
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2.中國水利水電出版社.長江流域水土保持技術(shù)手冊(cè)[S].1995.5.14-22
1.1財(cái)務(wù)人員參與程度不高，財(cái)務(wù)部門不能更好的發(fā)揮管理、控制和監(jiān)督的職能。
①在工程項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作階段，財(cái)務(wù)部門沒有參與到項(xiàng)目的可行性研究和論證決策、招投標(biāo)，以及合同簽訂等過程來，進(jìn)而在一定程度上影響并制約了財(cái)務(wù)事前控制和監(jiān)督作用的發(fā)揮。在建設(shè)工程的過程中，由于前期工作準(zhǔn)備不足，經(jīng)常出現(xiàn)設(shè)計(jì)變更、概算調(diào)整、工程預(yù)算及資金使用計(jì)劃不能正常編制和執(zhí)行等現(xiàn)象，造成這種現(xiàn)象的重要原因就是，財(cái)務(wù)人員缺乏必要的參與，進(jìn)一步影響參謀、助手、協(xié)調(diào)、監(jiān)督等職能作用的發(fā)揮。
②在實(shí)施過程中，沒有參與工程的施工與管理，進(jìn)一步影響財(cái)務(wù)事中控制、管理和監(jiān)督職能的發(fā)揮。在施工過程中，普遍存在忽視財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)人員作用的現(xiàn)象。在工程施工中，由于存在設(shè)計(jì)變更、預(yù)算調(diào)整等，在實(shí)際工作過程中，財(cái)務(wù)人員缺乏參與的積極性，對(duì)工程費(fèi)用的使用難以發(fā)揮事中控制和監(jiān)督的作用，進(jìn)而在一定程度上導(dǎo)致工程成本難以有效控制。
③在項(xiàng)目交付使用階段未能有效參與工程結(jié)算及資產(chǎn)交付，基建財(cái)務(wù)事后監(jiān)督、評(píng)價(jià)職能未得到發(fā)揮。在工程結(jié)算時(shí)，財(cái)務(wù)部門未能積極、主動(dòng)的參與材料整理、工程量審核及竣工決算審核，一定程度上造成了工程成本不實(shí)或成本的上升。
1.2工程計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果不到位，資金支付程序上存在問題。
①資金籌措不能與工程進(jìn)度有效結(jié)合，不能合理降低資金成本。
②付款進(jìn)度與合同規(guī)定和工程進(jìn)度要求不能得到有機(jī)統(tǒng)一。一些部門隨意支付工程款項(xiàng)，在付款過程中沒有依據(jù)合同要求，而是根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)情況臨時(shí)決定進(jìn)行付款；有的則不根據(jù)工程進(jìn)度，而是在施工單位的強(qiáng)力公關(guān)下或以搶工程進(jìn)度為由決定付款。這往往造成工程付款計(jì)劃不能執(zhí)行、付款項(xiàng)目不均勻、甚至超合同付款等情況的出現(xiàn)。
③工程進(jìn)度款支付過多，造成后期工作被動(dòng)。一些單位不按規(guī)定的比例支付工程進(jìn)度款，進(jìn)度款支付過多，造成后期工作的被動(dòng)：一方面造成工程無法結(jié)算，長期掛賬，久拖不決；另一方面，施工單位偷逃了稅款，造成了國家稅款的流失。此外，一些單位沒有按規(guī)定留足工程尾款或質(zhì)量保證金，發(fā)生質(zhì)量問題時(shí)，施工單位不能及時(shí)保修，造成維修成本升高。
1.3會(huì)計(jì)核算不全面、不精細(xì)，工程進(jìn)度、工程物資到貨等臺(tái)賬登記不及時(shí)，合同執(zhí)行情況、付款計(jì)劃執(zhí)行情況不能在臺(tái)賬上全面反映，造成各種統(tǒng)計(jì)資料不能及時(shí)反映，進(jìn)而影響財(cái)務(wù)管理水平和會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。
2政策建議
通常情況下，工程項(xiàng)目的完成一般分為項(xiàng)目考察論證、勘察設(shè)計(jì)、編制施工方案、施工組織與實(shí)施、竣工驗(yàn)收及竣工決算、審計(jì)及交付使用等階段。各階段所放生的工程費(fèi)用總和構(gòu)成工程項(xiàng)目的總投資。因此，要有效控制工程項(xiàng)目投資，就要控制好上述各階段的工程費(fèi)用。財(cái)務(wù)管理要改變被動(dòng)記賬、算賬的狀態(tài)，就要主動(dòng)延伸財(cái)務(wù)管理，參與上述各階段的工程項(xiàng)目管理，利用財(cái)務(wù)管理知識(shí)和財(cái)務(wù)管理技巧管控各階段的工程費(fèi)用。由于工程項(xiàng)目管理在不同階段有著不同的特性，財(cái)務(wù)管理在不同階段要有不同的管理方法，抓住各階段的管控主題，注重細(xì)節(jié)，降低階段性工程費(fèi)用，已達(dá)到降低工程投資的目的。在工程項(xiàng)目考察論證階段，其工程費(fèi)用主要是管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)管理要以“全面預(yù)算管理”為基礎(chǔ)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用制定嚴(yán)格的預(yù)算指標(biāo)，強(qiáng)化制度管理，嚴(yán)格考核，全面控制各項(xiàng)費(fèi)用。在整個(gè)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，對(duì)工程管理費(fèi)都要采用“全面預(yù)算管理”，用預(yù)算指標(biāo)有效控制各項(xiàng)費(fèi)用，努力降低工程費(fèi)用。
①在工程項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)、編制施工方案階段，其工程費(fèi)用主要是勘察費(fèi)及設(shè)計(jì)費(fèi)。要從勘探隊(duì)伍、設(shè)計(jì)部門的招聘，勘察、設(shè)計(jì)等全過程進(jìn)行費(fèi)用控制。財(cái)務(wù)人員要全過程參與，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)控各項(xiàng)費(fèi)用不超計(jì)劃。財(cái)務(wù)要配合設(shè)計(jì)單位及預(yù)算管理人員，嚴(yán)格審查工程概算，將工程概算作為工程項(xiàng)目投資底線，要求工程項(xiàng)目管理相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目概算按構(gòu)成項(xiàng)目的分項(xiàng)工程進(jìn)行分解，提出投資降低目標(biāo)，制定科學(xué)的、可行的保證措施，確保工程項(xiàng)目投資比概算有所降低。
②在工程項(xiàng)目的施工組織與實(shí)施階段，其主要工程費(fèi)用是工程施工費(fèi)和工程物資（包括設(shè)備、材料等）費(fèi)用，是控制工程項(xiàng)目投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)要全過程參與，實(shí)施全過程監(jiān)制。首先要督促工程管理部門做好施工記錄，要求施工單位認(rèn)真報(bào)送施工日志并嚴(yán)格管理，施工記錄和施工日志將作為竣工決算、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證、停窩工補(bǔ)償?shù)闹饕罁?jù)。財(cái)務(wù)人員要對(duì)施工記錄和施工日志的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)行監(jiān)督，確?？⒐Q算值的準(zhǔn)確合理。比如地下礦山建設(shè)過程中遇到出水、塌方等不可預(yù)見情況時(shí)，施工記錄要清楚的登記事情經(jīng)過、出險(xiǎn)原因、搶救過程、搶救措施等，對(duì)施工簽證內(nèi)容及時(shí)登記、處理，分清責(zé)任，不等不拖，及時(shí)清結(jié)。由于不可預(yù)見因素或政府行為造成的停工等現(xiàn)象要及時(shí)登記，記錄停工原因及影響。比如華冶在中關(guān)鐵礦項(xiàng)目建設(shè)過程中，提出停工補(bǔ)償時(shí)，將政府行為、甲方原因、乙方原因一并作為停工時(shí)間達(dá)1200多天要求補(bǔ)償。根據(jù)施工記錄記載，由于華冶自身原因造成停工達(dá)300多天，由于政府行為等不可抗力造成停工達(dá)800多天，真正由于甲方原因造成停工時(shí)間非常有限。分清原因后再計(jì)算補(bǔ)償，可使華冶提出的停工補(bǔ)償1500多萬元降低到500到600萬元，節(jié)約費(fèi)用1000萬元左右。再就是按施工方案中施工節(jié)點(diǎn)要求，催促施工單位的施工進(jìn)度。依據(jù)施工單位的已完工程量、工程物資采購合同和供貨計(jì)劃，嚴(yán)格編制月度付款計(jì)劃。財(cái)務(wù)對(duì)付款計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格審核，確定無誤后報(bào)上級(jí)部門批準(zhǔn)執(zhí)行。財(cái)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行資金付款計(jì)劃，合理籌集資金，提高資金使用效能，降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約工程費(fèi)用。
③在竣工驗(yàn)收及竣工決算、審計(jì)及交付使用階段，主要關(guān)注合同主體收尾及工程項(xiàng)目得到交付使用條件前所發(fā)生的工程費(fèi)用。財(cái)務(wù)要本著成本效益的原則提出合理化意見或建議，加快進(jìn)度，厲行節(jié)約。工程項(xiàng)目完工后，催促有關(guān)部門抓緊進(jìn)行竣工決算。財(cái)務(wù)要參與、監(jiān)督工程竣工決算的審批，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵問題要認(rèn)真核對(duì)，仔細(xì)審查，配合內(nèi)、外部審計(jì)，嚴(yán)把竣工決算關(guān)。在項(xiàng)目資金的籌集和使用方面，要強(qiáng)化預(yù)算管理。按工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃確定資金籌集量，本著資金籌集成本最低的原則確定籌資渠道。加強(qiáng)合同與項(xiàng)目付款臺(tái)賬管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃，充分發(fā)揮資金使用效能，努力降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)。
3結(jié)論
一、家庭投資理財(cái)?shù)倪x擇
（一）、進(jìn)行家庭投資理財(cái)選擇的必要性
家庭在投資時(shí)，首先面臨的就是投資方式和領(lǐng)域的選擇，一般應(yīng)以資產(chǎn)的收益與風(fēng)險(xiǎn)以及相互制約關(guān)系為考慮基本點(diǎn)，選擇某種或某幾種資產(chǎn)，并決定其投人數(shù)量與比例。改革開放以前，在大多數(shù)中國老百姓眼里，“投資理財(cái)=銀行=儲(chǔ)蓄所”，個(gè)人金融投資給老百姓帶來的僅僅是“存錢生利息”。今天的老百姓不但有能力“穿金戴銀”，個(gè)人可支配的收人也達(dá)到了數(shù)萬元。新的投資品種逐漸成為個(gè)人投資理財(cái)?shù)闹毓S組成部分。諸如金融期貨、金融期權(quán)等新興的個(gè)人投資理財(cái)工具層出不窮，對(duì)現(xiàn)代個(gè)人理財(cái)投資組合影響很大。在眾多的資產(chǎn)選擇方式中，及時(shí)引導(dǎo)家庭利用資金市場(chǎng)的不景氣，以較低的成本籌措社會(huì)游資，選擇自己適合的方式進(jìn)行理性投資，就是一種不景氣市場(chǎng)條件下的資產(chǎn)選擇策略。如2006年前的中國股市十分低迷，有不少頭腦清醒，有遠(yuǎn)見的投資者，敢以兩分的利率向自己的親朋好友借錢和籌集未到期的銀行定期存單，他們將存單用于銀行的抵押貸款，并將貸款和借來的資金存入銀行用于購買股票，由于投資機(jī)會(huì)把握準(zhǔn)確，投資方式選擇合適，結(jié)果不到一年，2006年下半年股市興旺，他們購買股票的收益率達(dá)到100%，獲得了令人咋舌的高回報(bào)。理論與實(shí)證分析表明:家庭對(duì)資產(chǎn)的選擇標(biāo)準(zhǔn)大都是以帶來近期新的收人或收人相對(duì)量的增加。根據(jù)財(cái)力和能力使投資多元化，但要避免盲目從眾投資、借錢投資。金融投資工具大體分為保守型的如銀行存款，成長型的如債券、基金等;高風(fēng)險(xiǎn)高收益型的如期貨、外匯、房地產(chǎn)等;精專業(yè)知識(shí)的如郵品、珠寶、古玩、字畫等。盡可能地使投資多元化，但切記不要盲目從眾投資，要發(fā)揮個(gè)人特長，盡可能多元投資，獲得最大收益。
（二）、家庭投資理財(cái)?shù)钠贩N
當(dāng)前，新的投資品種逐漸成為個(gè)人投資理財(cái)?shù)闹毓S組成部分。諸如金融期貨、金融期權(quán)等新興的個(gè)人投資理財(cái)工具層出不窮，對(duì)現(xiàn)代個(gè)人理財(cái)投資組合影響很大?，F(xiàn)在家庭投資理品種主要有：1.銀行存款。對(duì)普通百姓來講，存款是最基本的投資理財(cái)方式。與其它投資方式比較，存款的好處在于：存款品種多樣、具有靈活性、具有增值的穩(wěn)定性、安全性。在確定進(jìn)行儲(chǔ)蓄存款后，投資者面臨著存款期限結(jié)構(gòu)的選擇。投資者選擇的主要是活期還是定期，在定期存款中，是只存一年還是更長的時(shí)間，這主要看將來的收人和支出狀況，以及對(duì)未來其它更好投資機(jī)會(huì)的預(yù)期和把握。2.股票投資。在所有的投資工具中，股票(普通股)可以說是回報(bào)率最高的投資工具之一，特別是從長期投資的角度看，沒有一種公開上市的投資工具比普通股提供更高的報(bào)酬。股票是股份有限公司為籌集自有資本而發(fā)給股東的人股憑證，是代表股份資本所有權(quán)的證書和股東借以取得股息和紅利的一種有價(jià)證券，股票己成為家庭投資的重要目標(biāo)。3.投資基金。不少人想投資股市，但是不懂得如何選擇適合自己的股票，最理想的方法是委托專家代做投資選擇，這種投資方式便是基金。投資基金是指通過信托、契約或公司的形式，通過發(fā)行基金證券，將眾多的、不確定的社會(huì)閑散資金募集起來，形成一定規(guī)模的信托資產(chǎn)，交由專門機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員按照資產(chǎn)組合原則進(jìn)行分散投資，取得收益后按出資比例分享的一種投資工具。與其它投資工具相比，投資基金的優(yōu)勢(shì)是專家管理、規(guī)模優(yōu)勢(shì)、分散風(fēng)險(xiǎn)、收益可觀。家庭購買投資基金不僅風(fēng)險(xiǎn)小，亦省時(shí)省事，是缺少時(shí)間和具有專業(yè)知識(shí)家庭投資者最佳的投資工具。4.債券投資。債券介于儲(chǔ)蓄和股票之間，較儲(chǔ)蓄利息高，比股票風(fēng)險(xiǎn)小，對(duì)于有較多閑散資金、中等收人家庭比較適合。債券具有期限固定、還本付息、可轉(zhuǎn)讓、收人穩(wěn)定等特點(diǎn)，深受保守型投資者和老年人的歡迎。5.房地產(chǎn)投資。房地產(chǎn)是指房產(chǎn)與地產(chǎn)，亦即房屋和土地這兩種財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)稱。由于購置房地產(chǎn)是每個(gè)家庭十分重大的投資，所以家庭要投資于房地產(chǎn)應(yīng)該做好理財(cái)計(jì)劃;合理安排購房資金并隨時(shí)關(guān)注房地產(chǎn)市場(chǎng)變化，以便價(jià)格大幅度看漲時(shí)，賣出套現(xiàn)獲取價(jià)差。在各種投資方式中，投資房地產(chǎn)的好處是其能夠保值，通貨膨脹比較高的時(shí)候，也是房地產(chǎn)價(jià)格上漲的時(shí)期;并且，可以房地產(chǎn)作抵押，從銀行取得貸款;另外，投資房地產(chǎn)可以作為一份家業(yè)留給子女。6.保險(xiǎn)投資。所謂保險(xiǎn)，是指由保險(xiǎn)公司按規(guī)定向投保人收取一定的保險(xiǎn)費(fèi)，建立專門的保險(xiǎn)基金，采用契約形式，對(duì)投保人的意外損失和經(jīng)濟(jì)保障需要提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N方法。保險(xiǎn)不僅是一種事前的準(zhǔn)備和事后的補(bǔ)救手段，也是一種投資行為。投保人先期交納的保險(xiǎn)費(fèi)就是這項(xiàng)投資的初始投入;投保人取得了索賠權(quán)利之后，一旦災(zāi)害事故發(fā)生或保障需要，可以從保險(xiǎn)公司取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，即“投資收益”;保險(xiǎn)投資具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，只有當(dāng)災(zāi)害或事故發(fā)生，造成經(jīng)濟(jì)損失后才能取得經(jīng)濟(jì)賠償，若保險(xiǎn)期內(nèi)沒有發(fā)生有關(guān)情況，則保險(xiǎn)投資全部損失。家庭投資保險(xiǎn)的險(xiǎn)種主要有家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。目前，各大保險(xiǎn)公司推出的扮資連結(jié)或分紅等類型壽險(xiǎn)品種，使得保險(xiǎn)兼具投資和保障雙重功能。保險(xiǎn)投資在家庭投資活動(dòng)中不是最重要的，但卻是最必要的。7.期貨投資。期貨交易是指買賣雙方交付一定數(shù)量的保證金，通過交易所進(jìn)行，在將來某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割某一特定品質(zhì)、規(guī)格的商品的標(biāo)準(zhǔn)化合約的交易形式。期貨交易分為商品期貨和金融期貨兩大類，對(duì)期貨交易的選擇要謹(jǐn)慎行事。8.藝術(shù)品投資。在海外，藝術(shù)品已與股票、房地產(chǎn)并列為三大投資對(duì)象。藝術(shù)品與其它投資方式相比較，具有以下優(yōu)點(diǎn):一是投資風(fēng)險(xiǎn)小。藝術(shù)品具有不可再生性，因而具有極強(qiáng)的保值功能，其市場(chǎng)波動(dòng)幅度在短期內(nèi)不很大，所以投資者能把握自己的命運(yùn)，安全性強(qiáng)。二是收益率高。藝術(shù)品的不可再生性導(dǎo)致藝術(shù)品具有極強(qiáng)的升值功能，所以藝術(shù)品投資回報(bào)率高。但同時(shí)，藝術(shù)品投資缺陷也較突出:一是缺乏流動(dòng)性，一旦購進(jìn)藝術(shù)品，短期內(nèi)不一定能出手，其購人與售出之間的期限可能長達(dá)幾年、幾十年、上百年，對(duì)于資金相對(duì)不太寬裕的一般家庭是不現(xiàn)實(shí)的。二是一般情況下藝術(shù)品的鑒別需要較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)，不具有鑒定能力的家庭和個(gè)人還是謹(jǐn)慎行事。
二、家庭投資理財(cái)?shù)慕M合
不管是金融資產(chǎn)、實(shí)物資產(chǎn)，還是實(shí)業(yè)資產(chǎn)，都有一個(gè)合理組合的問題。從持有一種資產(chǎn)到投資于兩種以上的資產(chǎn)，從只擁有非系統(tǒng)性的單一資產(chǎn)變成擁有系統(tǒng)性的組合資產(chǎn)，這是我國家庭投資理財(cái)行為成熟的重要標(biāo)志，許多家庭已經(jīng)認(rèn)識(shí)到具有實(shí)際經(jīng)濟(jì)價(jià)值的家庭投資組合追求的不是單一資產(chǎn)效用的最大化，而是整體資產(chǎn)組合效用的最大化。因?yàn)橘Y產(chǎn)間具有替代性與互補(bǔ)性，資產(chǎn)的替代性體現(xiàn)在各種資產(chǎn)間的需求的多少。相對(duì)價(jià)格、大眾投資偏好，甚至收益預(yù)期的變動(dòng)均可能呈現(xiàn)出彼消此長的關(guān)系。資產(chǎn)的互補(bǔ)性表現(xiàn)為一種資產(chǎn)的需求變動(dòng)會(huì)聯(lián)動(dòng)地引起另一種或幾種投資品的需求變動(dòng)，如住宅和建材、裝修業(yè)的聯(lián)動(dòng)關(guān)系等。所以從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度不難證明，過多地持有一種資產(chǎn)，將產(chǎn)生逆向效應(yīng)，持有的效用會(huì)下降，成本上升，風(fēng)險(xiǎn)上升，最終導(dǎo)致收益的下降。這不利于家庭投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而實(shí)行資產(chǎn)組合，家庭所獲得的資產(chǎn)效用的滿足程度要比單一資產(chǎn)大得多，這經(jīng)?？梢詮馁Y產(chǎn)的持有成本，交易價(jià)格、預(yù)期收益、安全程度諸方面得到體現(xiàn)。比如，市場(chǎng)不景氣時(shí)，一般投資品市場(chǎng)和收藏品市場(chǎng)同時(shí)處于不景氣狀態(tài)，但房市、郵市、卡市、幣市、股市、黃金首飾、古玩珍寶的市場(chǎng)疲弱程度并不相同，有的低于面值或成本價(jià)，有的維持較高的價(jià)格，也是有可能的，這時(shí)頭腦清醒，有鑒別能力的投資者，會(huì)及時(shí)選擇上述形式的資產(chǎn)中，哪些升值潛力大的品種進(jìn)行組合投資，也會(huì)獲得可觀的效益。我國已有不少家庭不僅可以較自如地運(yùn)用資產(chǎn)組合的一般投資技巧，在投資項(xiàng)目上注重資產(chǎn)澡的替代性和互補(bǔ)性，做到長短結(jié)合，品種互補(bǔ)，長期投資與短期投機(jī)互為兼顧，并且在市場(chǎng)的進(jìn)人與退出技巧上亦能自如運(yùn)用。自有資金與他人資金互相配合，從而使家庭投資理財(cái)?shù)男б娲罅μ岣?。這是效益較佳的資產(chǎn)組合方式。資產(chǎn)投資需要組合，才能既有效益又避開風(fēng)險(xiǎn)，許多家庭已懂得這一道理，并付諸于自己的投資活動(dòng)中，但通過大量實(shí)證分析，我們發(fā)現(xiàn)，有不少家庭，只是單純地將增加幾種投資品種，缺乏內(nèi)在聯(lián)系的“湊合”在了一起，并不考慮資產(chǎn)間如何組合才能做到有比例地相互聯(lián)系和相互結(jié)合。其實(shí)資產(chǎn)組合是優(yōu)化家庭財(cái)產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，變短期的低收益資產(chǎn)組合為長期的高收益資產(chǎn)組合的一系列活動(dòng)。有一部分家庭，以中老年家庭為主要構(gòu)成部分，他們的資產(chǎn)組合中，投資意識(shí)不強(qiáng)，保值的意愿使其資產(chǎn)過份向低風(fēng)險(xiǎn)低收益的品種集中，比如儲(chǔ)蓄可能占銀行與金融資產(chǎn)的85%以上，證券投資的比重過小，其家庭的實(shí)物資產(chǎn)多選擇有較強(qiáng)消費(fèi)性質(zhì)的耐用消費(fèi)品，是一種較典型的低效益資產(chǎn)組合方式;也有的家庭，以年輕夫婦為重要構(gòu)成部分，其家庭投資又過份向高收益高風(fēng)險(xiǎn)的品種集中，帶有明顯的追求投機(jī)利潤的家庭投資組合，如過份投向股票、期貨、企業(yè)債券、外匯等形式，甚至為貪圖高利參與各類社會(huì)集資，一旦失手，往往可能血本無歸。這也是一種低效益的資產(chǎn)組合方式。還有的家庭雖然也認(rèn)識(shí)到了高收益與高風(fēng)險(xiǎn)并存的道理，并開始按多品種，多期限組合投資項(xiàng)目，但對(duì)投資與投機(jī)的雙重功能，相互關(guān)系，對(duì)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)分割與轉(zhuǎn)換認(rèn)識(shí)不足，以及自有資產(chǎn)與他人資產(chǎn)的關(guān)系處理上容易失誤，這也是低效益的資產(chǎn)組合方式。
三、家庭投資理財(cái)?shù)恼{(diào)整
資產(chǎn)的組合要長期且經(jīng)常處于效益最大化的狀態(tài)，資產(chǎn)的組合就不能只是短期的靜態(tài)剖面，而是一個(gè)動(dòng)態(tài)的非線性過程，是對(duì)各種市場(chǎng)因素進(jìn)行合理預(yù)期后，不斷修正完善已實(shí)施的資產(chǎn)組合方案的過程。所以資產(chǎn)組合實(shí)際是一系列變動(dòng)因素組成的函數(shù)，不斷進(jìn)行合理地有效地調(diào)整的依據(jù)是決定這一函數(shù)的基本變量是一系列不確定的因素:比如，家庭在占有信息并不充分的情況下進(jìn)行投資組合，信息的無限性與信息占有的有限性間的矛盾始終存在，資本市場(chǎng)的不均衡是經(jīng)常的，均衡是偶然的瞬間的，這里存在市場(chǎng)預(yù)期的困難，此外，政府的干預(yù)更具有不確定性，我國投資市場(chǎng)的政府干預(yù)力度較大，有時(shí)干預(yù)的依據(jù)不足，隨意性的主觀存在，使家庭關(guān)注客觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行走勢(shì)的同時(shí)，經(jīng)常要揣測(cè)政府對(duì)資本市場(chǎng)的政策干預(yù)，以此來決定投資組合與調(diào)整，比如我國股市的大起大落和其基本運(yùn)行趨勢(shì)，經(jīng)常與政策的干預(yù)有關(guān)。資產(chǎn)調(diào)整基本反映出家庭對(duì)自身擁有資產(chǎn)的均衡預(yù)期的要求，家庭在投資調(diào)整過程中，決定各種資產(chǎn)相互依存關(guān)系并合理構(gòu)筑自己的資產(chǎn)需求函數(shù)時(shí)，首先要考慮資產(chǎn)構(gòu)成的均衡狀態(tài)，是以市場(chǎng)上供求關(guān)系，所決定的資產(chǎn)偏好，收益支付能力為依據(jù)，從中發(fā)現(xiàn)最優(yōu)的資產(chǎn)構(gòu)成及實(shí)現(xiàn)方式，其次是對(duì)資產(chǎn)變動(dòng)進(jìn)行合理預(yù)期，使效益不僅在短期內(nèi)符合收益最大，風(fēng)險(xiǎn)最小的原則，而且在長期運(yùn)行中，也要使資產(chǎn)的效率最大，根據(jù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的資產(chǎn)選擇與調(diào)整理論:資產(chǎn)的組合順序是，先選擇無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，再選擇風(fēng)險(xiǎn)和收益都一般的資產(chǎn)，最后追加風(fēng)險(xiǎn)和收益都較高的資產(chǎn)投人，這樣的資產(chǎn)調(diào)整是按照風(fēng)險(xiǎn)收益的要求進(jìn)行的，符合資產(chǎn)組合的層次性，系統(tǒng)性要求，這樣的資產(chǎn)調(diào)整是高效合理的。確認(rèn)家庭是投資市場(chǎng)的一個(gè)重要主體的地位，認(rèn)識(shí)其投資行為正不斷趨于成熟，賦予他們更多的投資品種的選擇，尤其是從安全性、流動(dòng)性收益性不同方面拓展渠道和品種是政府從宏觀角度應(yīng)進(jìn)一步解決的問題，以金融資產(chǎn)的多元化提供為例，在金融工具的提供上，在普通股之外，能否考慮增加優(yōu)先股等種類，能否在現(xiàn)有國債的基礎(chǔ)上增加品種，擴(kuò)大金融債券，企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模是十分重要的。此外，金融衍生工具，包括股票期貨，指數(shù)期貨，債券期貨等也不應(yīng)持拒絕排斥的態(tài)度，衍生工具有投機(jī)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)大的一面，但管理得法，規(guī)范得當(dāng)，還有降低風(fēng)險(xiǎn)的一面，發(fā)達(dá)國家對(duì)衍生工具的使用已非常普遍。
四、家庭投資理財(cái)如何獲取
收益：現(xiàn)在，不少家庭投資理財(cái)收效不理想，有的甚至因投資失誤和理財(cái)不當(dāng)而造成嚴(yán)重?fù)p失。那么，家庭投資理財(cái)，到底如何進(jìn)行，才能取得預(yù)期收益呢？筆者進(jìn)行了探討：
（一）、制訂投資理財(cái)計(jì)劃堅(jiān)持“三性原則”—安全性、收益性和流動(dòng)性。所謂安全性，將家庭儲(chǔ)蓄投向不僅不蝕本、并且購買力不因通貨膨脹而降低的途徑，這是家庭投資理財(cái)?shù)氖滓瓌t。所謂收益哇，將家庭儲(chǔ)蓄投資之后要有增值，當(dāng)然盈利越多越好，這是家庭投資理財(cái)?shù)母驹瓌t。所謂流動(dòng)性，即變現(xiàn)性，家庭儲(chǔ)蓄資金的運(yùn)用要考慮其變成現(xiàn)金的能力，也就是說家里急需用這筆錢時(shí)能收回來，這是家庭投資理財(cái)?shù)臈l件，如黃金、熱門股票、某些債券、銀行存單具有較高的變現(xiàn)性，而房地產(chǎn)、珠寶等不動(dòng)產(chǎn)、保險(xiǎn)金等變現(xiàn)性就較差。
（二）、了解和掌握相關(guān)領(lǐng)域和學(xué)科的知識(shí)。在進(jìn)行家庭投資理財(cái)過程中，將涉及金融投資、房地產(chǎn)投資、保險(xiǎn)計(jì)劃等組合投資，因而，首先要了解投資工具的功能和特性，根據(jù)個(gè)人的投資偏好和家庭資產(chǎn)狀況有針對(duì)性地選擇風(fēng)險(xiǎn)大小不同的儲(chǔ)蓄、債券、股票、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)等投資工具，制定有效的投資方案，最大限度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。了解國家的時(shí)事動(dòng)向，掌握宏觀經(jīng)濟(jì)政策、相關(guān)的法律法規(guī)。家庭投資離不開國家經(jīng)濟(jì)背景，宏觀經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向直接制約投資工具性能的發(fā)揮和市場(chǎng)獲利空間;同時(shí)，了解國家的法律法規(guī)，使得投資合法化，不參加非法融資活動(dòng)，在可能的情況下通過合理避稅提高收益。
（三）、家庭投資理財(cái)要有理性，精心規(guī)劃，時(shí)刻保持冷靜頭腦?？茖W(xué)管理如何妥善累積人生各階段的財(cái)富，并且將財(cái)富做有計(jì)劃有系統(tǒng)的管理，是現(xiàn)代家庭必備的理財(cái)觀。（1）建立流動(dòng)資金。流動(dòng)資金的規(guī)模通常應(yīng)該等于3個(gè)月或6個(gè)月的家庭收入，以防可能出現(xiàn)突發(fā)的、出乎預(yù)料的應(yīng)急費(fèi)用。流動(dòng)資金的合理投資渠道應(yīng)是銀行的常規(guī)性儲(chǔ)蓄存款、短期國債等可變現(xiàn)資產(chǎn)。（2）建立教育基金。當(dāng)今高等教育的成本有著顯著的上升趨勢(shì)，如果現(xiàn)在預(yù)測(cè)的資金需求在十幾年后可能會(huì)與實(shí)際的需要之間存在很大差異，要達(dá)到這些目標(biāo)就得進(jìn)行長期的資產(chǎn)積累，并保證資產(chǎn)免受通貨膨脹的侵蝕。目前很多理財(cái)專家都推崇定期定額投資基金的方式，您可以選擇一股只有增長潛力的股票或偏股票型基金，每月定期購買相同金額，通過時(shí)間分散風(fēng)險(xiǎn)。（3）建立退休基金。在開始為退休做準(zhǔn)備的早期階段，投資策略應(yīng)該偏重于收益性，相對(duì)也要承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)；而越接近退休，退休基金的安全性就越發(fā)重要，保險(xiǎn)方面也要進(jìn)一步加大養(yǎng)老型險(xiǎn)種投入。
（四）、計(jì)算“生活風(fēng)險(xiǎn)忍受度”，量力而投。所謂“生活風(fēng)險(xiǎn)忍受度”是指如果家庭主要收人者發(fā)生嚴(yán)重事故，家庭生活所能維持的時(shí)間長度。因而對(duì)家庭主要收人者要在可能的情況下加大人身保險(xiǎn)投保力度，尤其是家里有經(jīng)濟(jì)上不能自立的家庭成員，要為其做好一段時(shí)間的計(jì)劃，以免在主要收人者發(fā)生意外時(shí)他們無法正常生活;此外，在正常生活過程中也要預(yù)留能維持3個(gè)月左右的生活開支，然后再選擇投資，以備急需之用;同時(shí)，不能以降低生活質(zhì)量而過度投資。
五、家庭投資理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避：凡是投資都有風(fēng)險(xiǎn)，只是風(fēng)險(xiǎn)的大小不同而己，家庭投資亦如此。家庭投資理財(cái)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的作用，從而對(duì)投資過程產(chǎn)生不利影響的可能性。一旦不利的影響或不利的結(jié)果產(chǎn)生將會(huì)對(duì)投資者造成損失。風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要由政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化引起，如國家政策的大調(diào)整、經(jīng)濟(jì)周期的變化等;非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要由企業(yè)或單個(gè)資產(chǎn)自身因素導(dǎo)致。家庭投資風(fēng)險(xiǎn)主要有:政策風(fēng)險(xiǎn)，指因國家經(jīng)濟(jì)金融政策的出臺(tái)實(shí)施或調(diào)整變化而給投資者帶來的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)，指因違反國家法律法規(guī)進(jìn)行金融投資而形成的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，指因市場(chǎng)變化而造成的風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，指因金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理不善而給投資者帶來的風(fēng)險(xiǎn)。詐騙風(fēng)險(xiǎn)，指家庭在投資過程中被人詐騙而形成的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)，指家庭進(jìn)行金融投資的過程中因操作不當(dāng)而形成的風(fēng)險(xiǎn)。
（一）建好金融檔案。在家庭金融活動(dòng)頻繁的今天，眾多的金融信息已經(jīng)很難僅憑人的大腦就全部記憶清楚，由此導(dǎo)致了一系列問題：有的銀行存單和其它有價(jià)證券被盜或丟失后，卻因提供不出有關(guān)資料，無法到有關(guān)金融機(jī)構(gòu)去掛失；有些股民股票買進(jìn)賣出都不記賬，有關(guān)上市公司多次送股后，竟搞不清帳上究竟有多少股票，以至錯(cuò)失了高價(jià)位拋出并盈得更多利潤的良機(jī)；有的將家庭財(cái)產(chǎn)或人身意外傷害等保險(xiǎn)憑據(jù)亂放，一旦真的出了事，卻因找不到保險(xiǎn)憑單而難以獲得保險(xiǎn)公司理賠，等等。只要建立家庭金融擋案，這些問題就完全可以避免。建立家庭金融檔案主要可從以下三個(gè)方面入手：首先，明確入檔內(nèi)容。（1）各類銀行存款和記賬式有價(jià)證券存單姓名，賬號(hào)、所存金額和存款日期及取款密碼；（2）股票買賣情況記錄；（3）各類保險(xiǎn)憑據(jù)；（4）個(gè)人間相互借款憑據(jù)；（5）各種金融信息資料，如銀行分檔存款利率、國庫券發(fā)行和兌付信息、股市行情信息等；（6）家庭投資理財(cái)方法和增值技藝的資料。其次，掌握入檔方法。家庭投資額不多的，可專門用一個(gè)小本子記載即可；如投資較多，則應(yīng)建立正規(guī)賬冊(cè)，區(qū)別類型，分別將家庭金融內(nèi)容逐一記入，并將每次金融活動(dòng)內(nèi)容一筆筆記清；家庭有電腦的，則可發(fā)揮這一優(yōu)勢(shì)，將個(gè)人家庭金融檔案存入電腦，以便隨時(shí)檢索。再次，把握重點(diǎn)問題：入檔要及時(shí)，不能隨便亂放導(dǎo)致金融資料散失；內(nèi)容要全面，應(yīng)入檔的各種金融內(nèi)容，都要完全齊備地進(jìn)入檔案；存檔要保密，對(duì)存單(身份證、個(gè)人印章、取款密碼等有關(guān)家庭金融安全的重要檔案資料，要分別存檔，電腦建檔還應(yīng)設(shè)置密碼；資料要納新，定期清理老資料，存入新資料，使檔案任何時(shí)候都有投資參照價(jià)值；應(yīng)用要經(jīng)常，堅(jiān)持常翻閱，常研究，籍以提高理財(cái)本領(lǐng)，提高投資效益，同時(shí)，防止存款到期忘記支取，避免家庭投資利益損失。
（二）、打造個(gè)人信用所謂個(gè)人信用，即個(gè)人向金融機(jī)構(gòu)借貸投資或消費(fèi)時(shí)，所具有的守信還貸紀(jì)錄。它是公民在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不可或缺的“通行證”。目前，居民建立個(gè)人金融信用，可采取兩種辦法：其一，利用銀行金融創(chuàng)新機(jī)遇證明個(gè)人信用。近年來，商業(yè)銀行紛紛推出信用卡、貸記卡，持卡者守信還貸，就能建立起個(gè)人信用。其二，借助中介服務(wù)機(jī)構(gòu)建立個(gè)人信用。如上海資信有限公司就為銀行和個(gè)人提供個(gè)人信用聯(lián)合征信服務(wù)。通過個(gè)人信用信息采集、咨詢、評(píng)估及管理，建立個(gè)人信用檔案數(shù)據(jù)中心，為市民申辦信用消費(fèi)提供配套的個(gè)人信用報(bào)告。廣大居民在進(jìn)行冢庭借貸投資或消費(fèi)時(shí)，應(yīng)借助這樣的中介服務(wù)，建立個(gè)人信用，取得向多家銀行借貸的“通行證”。
（三）、家庭投資者要及時(shí)查明實(shí)際遇到風(fēng)險(xiǎn)的種類、原因，并及時(shí)采取補(bǔ)救措施。由于外部原因引起的風(fēng)險(xiǎn)，如存折丟失、密碼被盜等造成的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系掛失;如由于金融詐騙所形成的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取多方式、多手段進(jìn)行摧收，直至訴諸法律，以最大限度減少損失。由于國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化造成的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整修改投資計(jì)劃和投資方案，如利率下調(diào)，就調(diào)整儲(chǔ)蓄結(jié)構(gòu);如資本市場(chǎng)不景氣，就調(diào)整股票、期貨、基金、債券結(jié)構(gòu)。結(jié)論：家庭投資理財(cái)是一項(xiàng)家庭中的系統(tǒng)工程，需要用一生的時(shí)間和精力來周密規(guī)劃、精心搭理；要科學(xué)合理地掌握理財(cái)原則，擴(kuò)大投資渠道，運(yùn)用各種理財(cái)工具，科學(xué)組合、分散風(fēng)險(xiǎn)，走出理財(cái)誤區(qū)，最大限度地發(fā)揮資金的使用效應(yīng)。總之，家庭投資理財(cái)?shù)慕】蛋l(fā)展，一方面需要加強(qiáng)家庭理財(cái)?shù)目茖W(xué)規(guī)劃，建立適合自身的理財(cái)方式，另一方面也需要金融機(jī)構(gòu)開發(fā)出更多更好的理財(cái)產(chǎn)品，創(chuàng)造良好的投資環(huán)境，優(yōu)化使用家庭的投資資金，提高其投資的收益率，才有可能最大限度地動(dòng)員家庭家庭持有的資金，從而實(shí)現(xiàn)家庭財(cái)產(chǎn)使用效益的最大化，才能真正使家庭投資理財(cái)成為中國經(jīng)濟(jì)增長的重要支撐點(diǎn)，推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)又好又快地發(fā)展。
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1確立財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的中心地位是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然。
財(cái)力資源是生產(chǎn)的一大要素,財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)是理財(cái)。何謂理財(cái),簡言之就是應(yīng)用財(cái)務(wù)機(jī)制,實(shí)施財(cái)務(wù)資源的開發(fā)和應(yīng)用,做到開源導(dǎo)流,搞活經(jīng)濟(jì)。在我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)的歷程中我們?cè)鴼v經(jīng)過計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代,如果用現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的眼光來審視過去,可以這樣說,在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,企業(yè)真正意義上的財(cái)務(wù)管理是不存在的。在當(dāng)時(shí)的歷史條件下,企業(yè)作為政府的附屬物依附政府的行政職能而生存,企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營幾乎完全由國家確定,用錢的多少由國家財(cái)政部門核定撥給,一切賠賺由國家財(cái)政擔(dān)當(dāng),企業(yè)的任務(wù)就是按國家的指令安排生產(chǎn)經(jīng)營,無論誰經(jīng)營好壞都有飯吃,在這樣的經(jīng)濟(jì)體制下,企業(yè)無財(cái)可理,唯一的財(cái)務(wù)觀念就是,按國家財(cái)政的指令性要求使用自有資金。
隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌,企業(yè)的理財(cái)觀念和理財(cái)職能也將向高層次和科學(xué)化轉(zhuǎn)變。
現(xiàn)代企業(yè)制度的建立,企業(yè)已經(jīng)被完全置于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境中,企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)將徹底分離,政府職能從企業(yè)脫出,企業(yè)職能將完全回歸。在國家“保大放小”宏觀調(diào)控格局之下,為數(shù)眾多的企業(yè)都將面臨自擇生存之路的嚴(yán)峻考驗(yàn),不可謂不觸及企業(yè)的靈魂。
現(xiàn)代企業(yè)制度的建立,企業(yè)內(nèi)部營運(yùn)資金的界限完全淡化。資本金制度在企業(yè)的建立,形成企業(yè)資金來源渠道,資本結(jié)構(gòu)多元化。企業(yè)資金籌措、收進(jìn)、付出,不再定格于國家財(cái)政規(guī)定的極限之內(nèi),而完全根據(jù)市場(chǎng)的變化進(jìn)行調(diào)控。這對(duì)于企業(yè)內(nèi)部理財(cái)?shù)摹皟?nèi)功”無疑將是最大的考驗(yàn)。
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是競爭的經(jīng)濟(jì)?？陀^經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性,影響著企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)不再是一帆風(fēng)順,企業(yè)往往遭遇不測(cè)的概率增大,諸如資產(chǎn)的總量失衡、營運(yùn)效率低下、經(jīng)濟(jì)效益滑坡,有的甚至走入資不抵債的絕境等等。能者生存,敗者亡將是我們這個(gè)時(shí)代的客觀產(chǎn)物。嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)迫使企業(yè)應(yīng)該考慮如何去面向市場(chǎng)的變化,盤活存量資產(chǎn),確保資本有效流動(dòng),實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。不言而喻,經(jīng)濟(jì)環(huán)境越是復(fù)雜紛紜,企業(yè)理財(cái)活動(dòng)越是備受關(guān)注的重心,財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位將日趨突出。
現(xiàn)代企業(yè)制度的建立,企業(yè)完全走上了自主經(jīng)營,自我發(fā)展的道路,長期形成的單一的商品生產(chǎn)和商品經(jīng)營的方式已經(jīng)不再適應(yīng),必須轉(zhuǎn)向商品經(jīng)營與資產(chǎn)經(jīng)營同時(shí)并重的經(jīng)營方式上來。由此,企業(yè)內(nèi)部管理的重心必須轉(zhuǎn)移到以營運(yùn)資本為核心,投資決策為重點(diǎn)上來,重新構(gòu)建企業(yè)的成本、質(zhì)量、效益、利益分配等方面的新機(jī)制。這將延伸財(cái)務(wù)管理的活動(dòng)環(huán)境,大大豐富現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容,為財(cái)務(wù)管理機(jī)制注入新的活力。
現(xiàn)代企業(yè)制度下的企業(yè),特別是那些經(jīng)過兼并,改組后的企業(yè)集團(tuán),規(guī)模日趨龐大,內(nèi)部機(jī)構(gòu)復(fù)雜,經(jīng)營活動(dòng)形式多種多樣。這就要求企業(yè)內(nèi)部既要各司其職,但又要始終保持協(xié)調(diào)一致,才能保證統(tǒng)一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為此,企業(yè)必須建立健全以資本為紐帶的現(xiàn)代管理機(jī)制,而這一紐帶作用正是通過企業(yè)的理財(cái)活動(dòng)來實(shí)現(xiàn)的?？傊?定位財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位,是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的必然結(jié)果,也是總結(jié)長期財(cái)務(wù)管理實(shí)踐而形成的理性認(rèn)識(shí)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迫使國有企業(yè)“移髓換血”
建立現(xiàn)代化企業(yè)制度。在現(xiàn)代企業(yè)制度下,企業(yè)的經(jīng)營思想,經(jīng)營策略、經(jīng)營方式都將在深度和廣度上發(fā)生變化,發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用,當(dāng)好企業(yè)經(jīng)營拓展的先行官和堅(jiān)強(qiáng)后盾,已成為客觀要求。為此,有必要重新認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的性質(zhì)和作用,轉(zhuǎn)變觀念,樹立企業(yè)的財(cái)務(wù)管理意識(shí)和經(jīng)濟(jì)核算思想,完善財(cái)務(wù)管理運(yùn)作的手段,使企業(yè)真正按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開、管理科學(xué)”的總體要求健康發(fā)展。
2現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心是投資決策
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,具有了獨(dú)立法人地位的企業(yè),其生產(chǎn)經(jīng)營的目標(biāo)只能是追求利潤的最大化置和資本的有效運(yùn)用,將成為企業(yè)管理的新課題。近幾年一些國有企業(yè)在國家產(chǎn)業(yè)政策的指導(dǎo)下,都進(jìn)行了多種方式的資產(chǎn)重組與資本經(jīng)營的大膽嘗試,有成功的經(jīng)驗(yàn),也有失敗的教訓(xùn)。失敗者,究其原因往往在于投資決策的盲目性,資金投向“主配角”關(guān)系錯(cuò)位,至少是決策障礙,形成事與愿違,出多入少或有去無回?，F(xiàn)實(shí)就是如此,現(xiàn)代企業(yè)制度下企業(yè)的經(jīng)營已呈多元化格局,單一的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的方式難以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的瞬息萬變,企業(yè)要在競爭中活得下去,或比別人活得更好,管理者們的眼光就必須隨時(shí)覓尋和盯住新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn),適時(shí)調(diào)整投資方向,把企業(yè)有限的資金投向能為自己帶來豐厚回報(bào)的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)(產(chǎn)品)開發(fā)方面。顯然,投資決策成為企業(yè)理財(cái)?shù)暮诵膯栴}。
剝?nèi)ド唐?、資產(chǎn)的外殼,任何一個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),無不表現(xiàn)為資金的投入、營運(yùn)、回收等保值增值的價(jià)值運(yùn)動(dòng)過程。企業(yè)管理不僅關(guān)注商品生產(chǎn)和商品的營銷,更注重資本的流動(dòng)和周轉(zhuǎn),資產(chǎn)的合理配置和有效運(yùn)用,資本化運(yùn)動(dòng)的質(zhì)的含量更顯得重要。資金運(yùn)動(dòng)表現(xiàn)出其不間斷性的特征,并存在于企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和時(shí)間段上,有其不同的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。但企業(yè)任何一個(gè)時(shí)空階段的資金存量(從物質(zhì)載體上表現(xiàn)為資產(chǎn)存量)總是有個(gè)合理的度,并保持著相互之間的最佳比例,這個(gè)比例必須與市場(chǎng)的需求變化相適應(yīng),才能盤活資金(資產(chǎn))達(dá)到保值增值,這是財(cái)務(wù)投資決策的理論依據(jù)。投資決策是關(guān)乎企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的最高戰(zhàn)略決策,其作業(yè)點(diǎn)應(yīng)擺在以下幾個(gè)方面。
一是與國家產(chǎn)業(yè)政策,與深化企業(yè)改革轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制和推行現(xiàn)代企業(yè)制度的要求相銜接。
二是進(jìn)行經(jīng)營項(xiàng)目的科學(xué)論證。充分估算投資項(xiàng)目的總成本,資本回收期限,目標(biāo)效益等,以確定資金需求量和籌資渠道,并提出可行性方案。
三是資本投資運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)分析。市場(chǎng)變化對(duì)企業(yè)經(jīng)營的拉動(dòng),單個(gè)企業(yè)資本營運(yùn)又表現(xiàn)出一定的社會(huì)性,這些都是制約企業(yè)投資目標(biāo)最終能否實(shí)現(xiàn)的客觀因素。這就要求企業(yè)的理財(cái)部門必須跳出閉門算帳的土圍子,面向市場(chǎng)調(diào)查研究,為投資決策提供充分依據(jù)。
四是制定投資規(guī)劃。投資規(guī)劃是企業(yè)投資行為的指導(dǎo)綱領(lǐng),投資規(guī)劃包括企業(yè)的投資目標(biāo)、投資總量、投資成本、投資效益、配套措施等。企業(yè)投資規(guī)劃的作用就在于指導(dǎo)、調(diào)控投資行為按正確的軌道運(yùn)作,確保投資目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
總之,按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,企業(yè)將作為徹底獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體自主籌資、自主投資、自主經(jīng)營、自主管理,企業(yè)的投資行為不再是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,按上級(jí)意圖安排資金的被動(dòng)行為,企業(yè)投資也成為決定企業(yè)在未來市場(chǎng)中占有份額的重大問題。從某種意義上講,企業(yè)占有市場(chǎng)的份額越大,企業(yè)從社會(huì)平均利潤中獲取的利潤額就越多,企業(yè)就越有活力。因此,它具有長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略意義。可以這樣說,投資行為導(dǎo)向著企業(yè)的命運(yùn),現(xiàn)代企業(yè)的一切活動(dòng)都是在為投資目標(biāo)而奮斗。注重科學(xué)投資行為內(nèi)在的巨大能量,摒棄以投機(jī)取巧,甚至鉆國家產(chǎn)業(yè)政策的空子來謀求一時(shí)之利的心態(tài),是一個(gè)成熟的現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理所應(yīng)有的本質(zhì)特征。投資決策體現(xiàn)企業(yè)的根本利益,是現(xiàn)代企業(yè)最高層次的戰(zhàn)略決策,是現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的核心。
3建立現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)制是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的保證現(xiàn)代企業(yè)制度下企業(yè)內(nèi)部管理的最基本的職能是對(duì)資本投入決策與資本營運(yùn)的管理。這是現(xiàn)代企業(yè)管理與傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下企業(yè)內(nèi)部管理的顯著區(qū)別之一。資本投入決策與資本營運(yùn)管理的內(nèi)涵是以市場(chǎng)為背景,以資本投入決策為中心,以企業(yè)利潤最大化為目標(biāo),以財(cái)務(wù)調(diào)控為手段,對(duì)企業(yè)資本經(jīng)營和資產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施價(jià)值管理。顯然,隨著現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理轉(zhuǎn)軌變形,必須建立和完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理新型機(jī)制。構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度下企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)制應(yīng)以價(jià)值數(shù)據(jù)信息為網(wǎng)絡(luò),連接財(cái)務(wù)決策,財(cái)務(wù)控制,財(cái)務(wù)考核各個(gè)內(nèi)部管理分系統(tǒng),發(fā)揮既服務(wù)又監(jiān)督兩重職能作用,推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部各部門按照各自不同的分工,但又相互有機(jī)聯(lián)系地運(yùn)轉(zhuǎn),實(shí)現(xiàn)企業(yè)的總體目標(biāo)。從這一基本要求出發(fā),現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)制應(yīng)包括收集企業(yè)內(nèi)部資本運(yùn)行及資產(chǎn)存量信息;組織資金效益分析;制定存量、成本、效益分析模型;進(jìn)行財(cái)務(wù)決策方案論證;內(nèi)部財(cái)務(wù)反饋等。
首先,企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)總目標(biāo)及構(gòu)成項(xiàng)目,收集歸類各種財(cái)務(wù)信息為財(cái)務(wù)決策和分層管理做好基礎(chǔ)工作。其次,對(duì)各類資料進(jìn)行分析,篩選和組合,通過可行性論證,制定財(cái)務(wù)決策預(yù)選方案。再次,制定與決策方案相配套的管理調(diào)控措施。調(diào)控措施要體現(xiàn)層次性和相對(duì)獨(dú)立性,又要符合統(tǒng)一和協(xié)調(diào)的要求。財(cái)務(wù)決策包括企業(yè)籌資、融資、投資決策和股利政策等,其關(guān)乎企業(yè)的生存和發(fā)展。須經(jīng)企業(yè)最高管理層審定后付諸實(shí)施。
關(guān)鍵詞:大學(xué)生;個(gè)人理財(cái);定量定性分析法;理財(cái)現(xiàn)狀
法國亞蘭在《幸福語錄》中曾提到:“會(huì)賺錢的人,即使身無分文,也還有自身這個(gè)財(cái)產(chǎn)”。大學(xué)時(shí)段是學(xué)習(xí)理財(cái)?shù)狞S金時(shí)期,而理財(cái)在于學(xué)會(huì)使用錢財(cái),使個(gè)人與家庭的財(cái)務(wù)處于最佳狀態(tài),從而提高生活的質(zhì)量和品位。個(gè)人理財(cái),是人生規(guī)劃里重要的一課,是事業(yè)生涯中必不可少的一門學(xué)問,我們大學(xué)生要從現(xiàn)在做起,學(xué)以致用,為以后的人生之路做好準(zhǔn)備。我們正是要學(xué)會(huì)掌握和把握自身的財(cái)產(chǎn)。
一、大學(xué)生個(gè)人理財(cái)?shù)谋匾?/p>
隨著時(shí)代的發(fā)展和進(jìn)步,當(dāng)今的大學(xué)生逐漸的成為了社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)。無論是在收入、支出還是消費(fèi)上來看,大學(xué)生的這些經(jīng)濟(jì)行為都影響著社會(huì)的投資結(jié)構(gòu),并且對(duì)他們的未來生活有直接的影響。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展前進(jìn)的現(xiàn)在,我們大學(xué)生作為特殊的消費(fèi)群體,理應(yīng)對(duì)他們消費(fèi)觀念進(jìn)行塑造和培養(yǎng)。21世紀(jì)的中國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)將會(huì)有長足的發(fā)展,大學(xué)生作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的直接參與人,必須要具備長遠(yuǎn)的目光,能夠使自己的腳步跟上時(shí)代的發(fā)展而不被社會(huì)淘汰。本課題認(rèn)為,對(duì)于大學(xué)生來說,學(xué)習(xí)個(gè)人理財(cái)是很有必要的。
二、大學(xué)生個(gè)人理財(cái)現(xiàn)狀分析
(一)大學(xué)生投資理財(cái)抽樣調(diào)查。我們采取的是抽樣問卷調(diào)查的方法,通過向不同性別,不同年級(jí),不同專業(yè)等不同條件的大學(xué)生們發(fā)放問卷,來收集不同的數(shù)據(jù)。調(diào)查共填寫問卷1125份,其中回收有效問卷為1075份。我們?cè)?075份有效調(diào)查問卷中發(fā)現(xiàn)不同收入來源以及這些不同來源收入的大小對(duì)大學(xué)生的投資理財(cái)有一定的影響.在1075份有效問卷調(diào)查中,大學(xué)生的收入來源分別通過以下幾種途徑:1)父母(46.08%);2)兼職(31.62%);3)勤工儉學(xué)(12.27%);4)做投資項(xiàng)目(8.72%);5)其他(1.32%)結(jié)合數(shù)據(jù)與文字,我們可以了解到大學(xué)生的收入來源途徑/渠道不廣,除了我們最常見的來自父母;勤工儉學(xué);以及兼職以外,通過自己做投資項(xiàng)目(8.71%)和其他(1.32%)這一渠道的占比非常少,除了以上5種類型外沒有其他途徑。經(jīng)分析,造成這一原因主要有三點(diǎn):1)學(xué)生本人缺乏探索與嘗試新渠道的勇氣;2)學(xué)校未發(fā)揮好作用,未為更多的學(xué)生創(chuàng)造機(jī)會(huì);3)國家下放給大學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金/助學(xué)金的財(cái)力不大或下放人數(shù)太少;
(二)大學(xué)生投資理財(cái)?shù)挠绊懸蛩胤治?。根?jù)因素分析法,將樣本進(jìn)行細(xì)分,按照不同收入來源的金額大小對(duì)大學(xué)生月均投資額的影響。這里我們主要分析父母、兼職和勤工儉學(xué)的收入大小對(duì)月均投資額的影響。我們將收入分成了六個(gè)段0-400;400-800;800-1200;1200-1600;1600-2000;2000-2400;對(duì)應(yīng)的月收入在不同金額段的月均投資額不同,具體如下。綜合所有數(shù)據(jù),制作成直方圖(見圖1):根據(jù)數(shù)據(jù)來看,不論是收入來源于父母、兼職還是勤工儉學(xué),都符合規(guī)律:隨著收入的增加,即可支配金額的增加,每月大學(xué)生用于投資的金額也隨之增加。分析數(shù)據(jù),我們可以得到:不同收入來源增長最快的點(diǎn)是在1200(元);即800-1200與1200-1600的過渡;在2000(元)時(shí)慢慢達(dá)到飽和,即1600-2000與2000-2400的過渡?？梢酝评?不同收入來源的金額在超過2400元后會(huì)進(jìn)入一個(gè)增長更快的點(diǎn),同時(shí)會(huì)產(chǎn)生一個(gè)新的飽和點(diǎn)?？梢?隨著大學(xué)生每月收入的增加,用于投資的月平均金額也隨之增加,最終會(huì)達(dá)到一個(gè)飽和,且有下降趨勢(shì)。造成這一趨勢(shì)的主要原因是由大學(xué)生的支出造成的。
(三)大學(xué)生支出與投資關(guān)系的回歸分析。由于不同大學(xué)生支配自己收入的方式不同,使得每個(gè)人可支配的資金用于投資的數(shù)量不同,因此構(gòu)成不同的投資偏好。
三、理財(cái)現(xiàn)狀中存在的問題及措施
通過對(duì)收入、支出的分析,結(jié)合調(diào)查問卷數(shù)據(jù)與大學(xué)生的消費(fèi)情況來找出理財(cái)現(xiàn)狀中存在的問題;并且針對(duì)這些問題提出相應(yīng)措施。具體如下:
(一)大學(xué)生投資理財(cái)不足的原因分析
1、理財(cái)意識(shí)不高。通過收入來源的數(shù)據(jù)分析(采用定性定量相結(jié)合的分析方法),我們可以得到,大學(xué)生通過做投資項(xiàng)目而取得收入這一占比僅為8.71%,這說明大學(xué)生的理財(cái)意識(shí)不強(qiáng),對(duì)理財(cái)工具的運(yùn)用程度過低。除此之外,從表1-1中我們也可以觀察出,大學(xué)生的收入來源途徑窄,這直接影響大學(xué)生的可支配資金,從而影響其投資程度。
2、盲目支出,無計(jì)劃。1)通過對(duì)支出與投資之間的回歸分析,不難得出造成投資額減少的直接原因是支出額,也就是說,支出的越多,使得剩余可支配資金減少,因而影響投資額的減少。下面我們從大學(xué)生的消費(fèi)結(jié)構(gòu)來來進(jìn)一步闡述是怎樣的支出結(jié)構(gòu)影響著投資額的變化,第二點(diǎn)如下:2)有效調(diào)查問卷數(shù)據(jù)中統(tǒng)計(jì)出大學(xué)生支出的具體流向(即其消費(fèi)結(jié)構(gòu))以及每月除去日常消費(fèi)剩余的可支配資金。得出大學(xué)生的消費(fèi)結(jié)構(gòu)如下:在淘寶等購物上的支出約占剩余可支配資金的54%;娛樂和旅游約占剩余可支配資金的32%;化妝品約占剩余可支配資金的10%,則剩余可支配資金放在投資理財(cái)約占比4%。通過分析可以看到,大學(xué)生的消費(fèi)結(jié)構(gòu)表現(xiàn)為不均衡體制,即沒有計(jì)劃的盲目支出。除了日常消費(fèi)后的大量剩余可支配資金花費(fèi)在購物與娛樂上,相比而言,話費(fèi)在投資理財(cái)方面的支出甚少。為了更加強(qiáng)有力的說明大學(xué)生無計(jì)劃的支出,我們?cè)谡{(diào)查問卷中設(shè)有大學(xué)生是否有記賬習(xí)慣這一調(diào)查,以此數(shù)據(jù)來分析:其中,有記賬習(xí)慣的大學(xué)生占比18.71%;沒有記賬習(xí)慣的占比42.67%;有過,但后來放棄了的占比38.62%;且有記賬習(xí)慣的學(xué)生中有96.67%是由投資理財(cái)習(xí)慣的,而有過但后來放棄的與沒有記賬習(xí)慣的學(xué)生具有投資理財(cái)習(xí)慣的總占比不達(dá)4%?？梢园l(fā)現(xiàn),在1075份有效調(diào)查問卷中,有記賬習(xí)慣的大學(xué)生占比不到1/4,但有投資理財(cái)行為的學(xué)生基本上都出自于有記賬習(xí)慣的學(xué)生當(dāng)中。結(jié)合剩余可支配資金的流向比例與記賬習(xí)慣的分析結(jié)果,可以總結(jié)出大學(xué)生的盲目支出、沒有計(jì)劃性的支出對(duì)他們的投資理財(cái)有很大影響。
(二)對(duì)促進(jìn)大學(xué)生理財(cái)投資的措施:
1、學(xué)生發(fā)揮作用。(1)培養(yǎng)記賬習(xí)慣,理性消費(fèi)。上面我們數(shù)據(jù)分析知,有記賬習(xí)慣的大學(xué)生中占比96.67%的學(xué)生有投資理財(cái)?shù)牧?xí)慣,我們大學(xué)生應(yīng)培養(yǎng)這一習(xí)慣,讓我們的花銷有方向的流出,理性消費(fèi)。(2)有計(jì)劃的支出懂得節(jié)制。僅僅懂得記賬是不夠的,有節(jié)制是必要的;每天記賬但是毫無節(jié)制支出,更談不上理財(cái)了。(3)量入為出。在有節(jié)制之前,我們要先“量”好自己的收入,“為”好自己的支出,避免成為“負(fù)翁”。(4)活用理財(cái)工具創(chuàng)造收入,使“錢生錢再生錢”。
2、學(xué)校發(fā)揮作用。給學(xué)生開設(shè)一些投資理財(cái)?shù)恼n程、發(fā)放專業(yè)理財(cái)冊(cè)子、舉辦投資理財(cái)講座。使得更多的大學(xué)生了解投資理財(cái)知識(shí);對(duì)積極參與者實(shí)施鼓勵(lì)政策。比如對(duì)積極參與的學(xué)生頒發(fā)一些校級(jí)證書。為了檢測(cè)效果,可以舉辦一些關(guān)于投資理財(cái)?shù)谋荣?建立網(wǎng)上理財(cái)知識(shí)討論區(qū)。這不僅可以隨時(shí)解決大學(xué)生對(duì)投資理財(cái)?shù)囊苫?而且還能促進(jìn)同等水平之間的學(xué)生與不同等水平之間的學(xué)生相互交流,擴(kuò)大大學(xué)生的交友范圍,制造一個(gè)以大學(xué)生校園理財(cái)為中心的群體。派專業(yè)人士在校園設(shè)點(diǎn)以供咨詢,完善網(wǎng)上理財(cái)知識(shí)討論區(qū)的弊端。網(wǎng)上知識(shí)討論區(qū)解決的問題是有限的,沒有專業(yè)人士當(dāng)面解說與輔導(dǎo);在校園特設(shè)專業(yè)人士咨詢點(diǎn)可以解除這一短處;增加對(duì)獎(jiǎng)學(xué)金的金額來增加大學(xué)生的收入,以此來促進(jìn)其投資理財(cái)。
3、國家發(fā)揮作用(加強(qiáng))。在教育政策方面,可制定關(guān)于面向大學(xué)生投資理財(cái)知識(shí)普及程度的方針,監(jiān)督學(xué)校有效實(shí)施。在金融機(jī)構(gòu)方面,鼓勵(lì)其重視大學(xué)生這一理財(cái)?shù)臐撛谑袌?chǎng),更多的走進(jìn)校園為在校學(xué)生講解和宣傳,為大學(xué)生分析理財(cái)意義和參與個(gè)人理財(cái)?shù)暮锰?。同時(shí)引導(dǎo)大學(xué)生學(xué)習(xí)理財(cái)方面的相關(guān)知識(shí),提高對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)闹匾暢潭?更加主動(dòng)的參與到個(gè)人理財(cái)之中。如提供有關(guān)理財(cái)?shù)墓ぷ?適合不同年級(jí))。
作者:楊茜云 李其連 楊遠(yuǎn)航 單位:湖南涉外經(jīng)濟(jì)學(xué)院商學(xué)院
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