發(fā)布時(shí)間：2022-10-29 04:29:33
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行機(jī)構(gòu)論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
內(nèi)容提要2009年10月，世界銀行宣布推行多項(xiàng)改革計(jì)劃，以適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展變化的需要。本文回顧了近期世界銀行的改革進(jìn)展，并進(jìn)行了相應(yīng)評(píng)價(jià)。一方面，改革有利于發(fā)展中國(guó)家在世界銀行中地位的上升，同時(shí)也有利于世界銀行職能的完善，但另一方面，改革計(jì)劃能否得到有力執(zhí)行，改革能否從根本上解決世界銀行已有的缺陷，仍是一個(gè)未知數(shù)。從國(guó)際貨幣基金組織改革的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，未來(lái)世界銀行的改革之路不會(huì)一帆風(fēng)順。
關(guān)鍵詞世界銀行改革塞迪略報(bào)告
2009年10月6日，在土耳其伊斯坦布爾召開(kāi)的世界銀行(WB)與國(guó)際貨幣基金組織(IMF)年會(huì)上，世界銀行行長(zhǎng)羅伯特·佐利克(RobertZoellick)宣布世界銀行將進(jìn)行一項(xiàng)宏偉的改革計(jì)劃，以提高這一布雷頓森林體系古老機(jī)構(gòu)的效率和效力，同時(shí)增強(qiáng)其在發(fā)展中國(guó)家的認(rèn)同性。改革包括增強(qiáng)發(fā)展中國(guó)家與轉(zhuǎn)型國(guó)家的發(fā)言權(quán)和參與權(quán)、推廣問(wèn)責(zé)制和改善內(nèi)部治理、改革投資貸款體制、加強(qiáng)信息公開(kāi)力度等等。相比國(guó)際貨幣基金組織而言，世界銀行的改革無(wú)論是在世界銀行內(nèi)部還是在其外部都長(zhǎng)期沒(méi)有受到應(yīng)有的重視，那么這一次大規(guī)模的改革計(jì)劃是基于什么樣的背景，改革的內(nèi)容有哪些，未來(lái)的改革前景又會(huì)如何呢?
一、世界銀行改革的背景
世界銀行是世界銀行集團(tuán)(WorldBankGroup)的簡(jiǎn)稱，由國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行(IBRD)、國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)(IDA)、國(guó)際金融公司(IFC)、多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)(MI—GA)、國(guó)際投資爭(zhēng)端解決中心(ICSID)五個(gè)機(jī)構(gòu)組成，其目的是通過(guò)向發(fā)展中國(guó)家提供金融與技術(shù)援助，以實(shí)現(xiàn)這些國(guó)家的持續(xù)減貧。自1944年成立以來(lái)，世界銀行在幫助成員國(guó)特別是發(fā)展中國(guó)家發(fā)展經(jīng)濟(jì)、消除貧困等方面發(fā)揮了巨大的作用。
然而隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，世界銀行在治理機(jī)構(gòu)、功能運(yùn)作等各方面也面臨越來(lái)越多的挑戰(zhàn)。世界銀行現(xiàn)行的很多規(guī)則是在布雷頓森林體系時(shí)期制定的，隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，其與時(shí)代的發(fā)展步伐越來(lái)越不協(xié)調(diào)。從治理結(jié)構(gòu)方面看，從其建立至今，發(fā)達(dá)國(guó)家一直控制著世界銀行絕大部分的投票權(quán)，發(fā)展中國(guó)家的聲音長(zhǎng)期不能得到合理充分反映，這與當(dāng)前發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的國(guó)際經(jīng)濟(jì)格局十分不相稱。從職能方面看，自1944以來(lái)，世界銀行的職能進(jìn)行了多次轉(zhuǎn)化，從最早的關(guān)注戰(zhàn)后國(guó)家重建，到上世紀(jì)80年代關(guān)注債務(wù)重組，再到90年代后的金融危機(jī)以及自然災(zāi)害的救助等，世界銀行的關(guān)注目標(biāo)一直隨著世界經(jīng)濟(jì)的變化而不斷改變。然而，這也致使世界銀行最為核心的工作——貸款援助面臨越來(lái)越大的壓力，如何使貸款項(xiàng)目更好地順應(yīng)借款國(guó)的需求和多變的國(guó)際環(huán)境，如何提高貸款項(xiàng)目的實(shí)施效果并控制其中的風(fēng)險(xiǎn)等等，這些都對(duì)世界銀行提出了更高的要求。
近期發(fā)生的一系列事件加速了世界銀行的改革步伐，這包括美國(guó)金融危機(jī)的爆發(fā)、全球糧食與能源危機(jī)以及影響全球的傳染性疾病等。佐利克指出在這一情況下，必須構(gòu)筑一個(gè)更負(fù)責(zé)任的全球化，這包括重視發(fā)展中國(guó)家在世界經(jīng)濟(jì)中的作用，構(gòu)造一個(gè)兼具平衡性與包容性的全球經(jīng)濟(jì)多極增長(zhǎng)模式，更加關(guān)注脆弱群體(國(guó)家)，注重可持續(xù)增長(zhǎng)等。這些都是世界銀行大有可為的地方，世界銀行必須進(jìn)行改革以更好地適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展。
2005年10月，二十國(guó)集團(tuán)在中國(guó)河北香河會(huì)議上提出了改革布雷頓森林體系機(jī)構(gòu)的提議，但是從隨后的實(shí)踐來(lái)看，改革的重心偏向了國(guó)際貨幣基金組織，盡管在此之后的每次會(huì)議公報(bào)中都會(huì)提到世界銀行的改革，但是真正開(kāi)啟世界銀行改革應(yīng)該是在2008年，改革首先從發(fā)言權(quán)和參與權(quán)開(kāi)始，并最終擴(kuò)散到世界銀行的職能等各個(gè)方面。
二、世界銀行近期的改革進(jìn)展
(一)發(fā)言權(quán)和參與權(quán)改革
發(fā)言權(quán)和參與權(quán)改革是國(guó)際金融組織改革的核心問(wèn)題，世界銀行在這方面的改革主要是提高發(fā)展中國(guó)家和轉(zhuǎn)型國(guó)家(DTC)在世界銀行中的地位，其改革涉及三個(gè)方面：首先是有關(guān)DTC國(guó)家的投票權(quán)或股權(quán)的改革；其次是DTC國(guó)家在董事會(huì)中的代表權(quán)改革；最后是要求世界銀行更多地反映DTC國(guó)家的發(fā)展觀，這一點(diǎn)是世界銀行不同于其他國(guó)際組織的地方。2008年10月，世界銀行對(duì)發(fā)言權(quán)和參與權(quán)進(jìn)行了第一階段的改革(Pbasel)，其目標(biāo)是通過(guò)改革確保發(fā)展中國(guó)家和轉(zhuǎn)型國(guó)家在世界銀行治理中能夠公平參與，以此來(lái)提高世界銀行的認(rèn)同性、可信性和問(wèn)責(zé)性。
第一階段的改革主要包括以下內(nèi)容：第一，將國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行的基本投票權(quán)(BasicVoWs)增加一倍，達(dá)到總投票權(quán)的5.55％，同時(shí)規(guī)定基本投票權(quán)占總投票權(quán)的比例不會(huì)低于這一數(shù)值。而對(duì)由于基本投票權(quán)增加而致使總投票減少的發(fā)展中國(guó)家和轉(zhuǎn)型國(guó)家，世界銀行將對(duì)其進(jìn)行額外的投票權(quán)分配。這一改革將使得基本投票權(quán)占總投票權(quán)的比例提高2.64％，使發(fā)展中國(guó)家和轉(zhuǎn)型國(guó)家在國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行的投票權(quán)從42.6％上升到44.1％。
第二，對(duì)于國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)投票權(quán)的改革。國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)投票權(quán)也分為兩個(gè)部分，但與國(guó)際貨幣基金組織(IMF)和國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行不同的是，其分為成員投票權(quán)(MembershipVotes)和認(rèn)購(gòu)?fù)镀睓?quán)(SubscnptionVotes)，其中成員投票權(quán)在成員國(guó)中平均分配，類似于基本投票權(quán)，而認(rèn)購(gòu)?fù)镀睓?quán)則來(lái)自于成員國(guó)在國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)中的資金捐獻(xiàn)，因此國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)成員國(guó)可以分為兩部分：成員Ⅰ大部分是發(fā)達(dá)國(guó)家，貢獻(xiàn)了國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)95％的資源，而成員Ⅱ大部分是發(fā)展中國(guó)家。2008年的改革就是要增加國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)成員Ⅱ的投票權(quán)，改革的思路就是通過(guò)發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體向貧窮國(guó)家提供金融援助支持，以幫助這些國(guó)家認(rèn)捐其在國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)已經(jīng)分配的認(rèn)購(gòu)?fù)镀睓?quán)，例如法國(guó)在這一提議下提供了140萬(wàn)美元的金融援助，而挪威和西班牙也承諾將提供340萬(wàn)美元，這些資金將幫助成員Ⅱ在國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)中的投票權(quán)提高約1.6％。
第三，為撒哈拉以南非洲增設(shè)一個(gè)董事會(huì)席位，這將使得撒哈拉以南非洲的47個(gè)國(guó)家由以前的兩個(gè)執(zhí)行董事增加到三個(gè)，從而有助于提升這一地區(qū)在世界銀行中的地位。
在第一階段改革的基礎(chǔ)上，世界銀行在2009年10月推出第二階段的改革(Phase2)計(jì)劃，其主要內(nèi)容包括：第一，在確保階段——既有成果的基礎(chǔ)上，繼續(xù)增加發(fā)展中國(guó)家和轉(zhuǎn)型國(guó)家在國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行中的發(fā)言權(quán)，將其投票權(quán)在階段——的基礎(chǔ)上再增加1.46％，同時(shí)建議國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行的股權(quán)分配應(yīng)該建立在一個(gè)可以反映成員國(guó)在世界經(jīng)濟(jì)中地位的標(biāo)準(zhǔn)上，并進(jìn)行周期性評(píng)估(五年)。第二，鼓勵(lì)國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)成員Ⅱ繼續(xù)認(rèn)購(gòu)為其分配的認(rèn)購(gòu)?fù)镀睓?quán)，再尋找250萬(wàn)美元進(jìn)一步幫助國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)最貧窮成員提高其投票權(quán)。此外，第二階段改革還涉及到國(guó)際金融公司的投票權(quán)改革以及機(jī)構(gòu)改革問(wèn)題，世界銀行的內(nèi)部治理、董事會(huì)的效率、行長(zhǎng)選舉等問(wèn)題。
(二)治理與反腐敗改革
治理與反腐敗問(wèn)題對(duì)改善世界銀行的工作職能與效果具有重要意義，其目標(biāo)是通過(guò)改善腐敗風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、披露、監(jiān)督以及監(jiān)控機(jī)制，確保世界銀行的發(fā)展資金用于預(yù)定的目的，以幫助成員國(guó)政府或公共機(jī)構(gòu)能夠制定和執(zhí)行合理的政策，更好地提供公共服務(wù)和制定市場(chǎng)規(guī)則，幫助成員國(guó)消除貧困。
相比其他方面的改革，世界銀行在治理與反腐敗改革則要早一些。2006年秋季年會(huì)上，世界銀行就開(kāi)始著手治理和反腐敗改革，從2006年11月到2007年1月，在和政府部門(mén)、捐獻(xiàn)機(jī)構(gòu)、民間團(tuán)體、私人部門(mén)、媒體等各相關(guān)各方進(jìn)行過(guò)密切的磋商和咨詢之后，世界銀行在2007年3月制定了治理與反腐敗的改革新戰(zhàn)略，并于當(dāng)年8月份推出了相應(yīng)的執(zhí)行計(jì)劃。2008年10月和2009年10月，世界銀行分別對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行了一年和兩年的年度進(jìn)展報(bào)告。
治理與反腐敗新戰(zhàn)略主要包括三個(gè)主要支柱：支柱一國(guó)家層面，通過(guò)向借款國(guó)提供援助，幫助成員國(guó)建立有能力、有效率、透明和負(fù)責(zé)的國(guó)家體制。主要的舉措包括，第一，提高公共財(cái)政的管理效率和透明度，提高財(cái)政管理水平；第二，支持公務(wù)員工資改革，提高政府服務(wù)效率，降低腐敗動(dòng)力；第三，提高政府管理水平，改善政府問(wèn)責(zé)制；第四，推動(dòng)法律和司法改革，改善司法服務(wù)。支柱二項(xiàng)目層面，通過(guò)評(píng)估項(xiàng)目腐敗風(fēng)險(xiǎn)、積極調(diào)查舞弊與腐敗指控、加強(qiáng)項(xiàng)目的監(jiān)督與管理等，最大程度地減少世界銀行資助項(xiàng)目中的腐敗。其主要舉措包括，第一，在項(xiàng)目的選擇與設(shè)計(jì)前期對(duì)腐敗進(jìn)行預(yù)防；第二，通過(guò)加強(qiáng)信息披露、廣泛的參與和監(jiān)督，控制腐敗風(fēng)險(xiǎn)；第三，在項(xiàng)目全程建立與包括政府、承包人、供應(yīng)商、社會(huì)團(tuán)體、媒體等相關(guān)各方的溝通渠道。支柱三全球?qū)用?，積極擴(kuò)大與多邊和雙邊發(fā)展機(jī)構(gòu)、民間團(tuán)體、私人部門(mén)以及其他主體的合作伙伴關(guān)系。
(三)信息披露制度改革
對(duì)信息披露制度進(jìn)行改革，加大信息公開(kāi)力度，目的是增強(qiáng)世界銀行的透明度，這既有利于世界銀行內(nèi)部的信息利用，同時(shí)也便于外部更好地監(jiān)督世界銀行的運(yùn)行，這也是促進(jìn)世界銀行完善治理、加強(qiáng)問(wèn)責(zé)制、提高有效性的重要手段。
在1985年，世界銀行就公布了第一份有關(guān)信息披露的指導(dǎo)材料，在此之后，執(zhí)行董事會(huì)和銀行管理層定期對(duì)披露政策進(jìn)行評(píng)估，不斷擴(kuò)大信息披露范圍，這一模式一直持續(xù)到2008年。在這一模式下，雖然表明了世界銀行支持信息披露的立場(chǎng)，但是它對(duì)信息披露采用的是一種“肯定列表”制度，即對(duì)披露的信息類別作出明確的說(shuō)明，但是對(duì)于什么樣的信息不能披露卻是模糊的，這限制了信息披露的力度，一方面這不利于公眾對(duì)于世界銀行信息的了解，另一方面也妨礙了信息在世界銀行內(nèi)部的流通，為跨部門(mén)工作帶來(lái)了一定的困難。
2009年10月，世界銀行公布其對(duì)于信息披露新的改革計(jì)劃，其最大的變化在于信息披露范式的轉(zhuǎn)變，即從先前的能夠披露什么類型的信息(肯定列表)轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢怨汲厥馇闆r外的任何信息(否定列表)，這增加了世界銀行信息披露的范圍與力度，除此之外，世界銀行還在以下幾個(gè)方面對(duì)信息披露進(jìn)行了規(guī)定：第一，最大化的披露信息，除了有限的特例外，世界銀行應(yīng)將它所有的信息對(duì)外公布；第二，特殊例外列表應(yīng)該是清晰、便于理解和操作的；第三，世界銀行的政策決策最終結(jié)果應(yīng)該完全公開(kāi)，但是決策過(guò)程應(yīng)該是保密的；第四，信息披露的程序應(yīng)該是清晰的，公眾可以方便、有效、及時(shí)地獲取世界銀行的相關(guān)信息；第五，申訴的權(quán)利，如果申請(qǐng)人認(rèn)為在獲取相關(guān)信息時(shí)遇到世界銀行毫無(wú)理由的拒絕，那么申請(qǐng)人可以保留申訴的權(quán)利。2009年11月17日，世界銀行執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)了這一改革計(jì)劃，該政策將于2010年7月1日生效，并與2011年底將向執(zhí)董會(huì)提交進(jìn)度報(bào)告。
(四)貸款體制改革
對(duì)外貸款援助是世界銀行最主要的功能之一，目前世界銀行主要通過(guò)投資貸款(InvestmentLending)和發(fā)展政策貸款(Devel-opmentPolicyLending)兩個(gè)工具向成員國(guó)提供貸款援助，其中投資貸款是國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行和國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)主要的貸款工具，目前約占到這兩個(gè)機(jī)構(gòu)年度承諾貸款額的三分之二，實(shí)施中貸款總額的90％以上，因此對(duì)于貸款體制的改革主要集中在投資貸款的體制改革上。
世界銀行的投資貸款體制從上世紀(jì)60年代開(kāi)始幾乎沒(méi)有發(fā)生過(guò)大規(guī)模的變動(dòng)，隨著形勢(shì)的變化，其越來(lái)越難以適應(yīng)借款者的需要。因此，改革的目的在于更好地回應(yīng)借款者的需求和日新月異的全球環(huán)境，從而為其帶去更靈活的工具、更短的回應(yīng)時(shí)間和更好的發(fā)展成果。2009年1月世界銀行公布了《投資貸款改革的概念文件》，并在2月份提交執(zhí)行董事會(huì)審議。在這份文件中對(duì)于投資貸款體制提出五點(diǎn)改革建議。第一，采用基于風(fēng)險(xiǎn)的方法對(duì)投資貸款項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，對(duì)不同的項(xiàng)目實(shí)行不同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以替代現(xiàn)有的通用(One-size-fit-a11)評(píng)估程序和要求。第二，制定一系列合理化投資貸款方案，從而可以滿足借款國(guó)多元化的發(fā)展與融資要求，這些方案包括不同風(fēng)險(xiǎn)的投資貸款項(xiàng)目、對(duì)于緊急情況和脆弱國(guó)家(FragileStates)的快速反應(yīng)項(xiàng)目以及支持基于成果的融資項(xiàng)目等。第三，加強(qiáng)項(xiàng)目的監(jiān)督管理和實(shí)施支持。第四，為投資貸款改革營(yíng)造一個(gè)良好的改革環(huán)境，這包括統(tǒng)一激勵(lì)機(jī)制、明確職責(zé)范圍、向項(xiàng)目組提供技術(shù)支持與培訓(xùn)等。第五，修改并簡(jiǎn)化投資貸款的指導(dǎo)政策框架。在此基礎(chǔ)上，在2009年9月份世界銀行針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和項(xiàng)目實(shí)施支持進(jìn)行了更進(jìn)一步的改革說(shuō)明。
三、塞迪略報(bào)告
為推動(dòng)世界銀行的改革，在2008年10月，在佐利克的倡議下成立了以墨西哥前總統(tǒng)、現(xiàn)任美國(guó)耶魯大學(xué)全球化研究中心主任埃內(nèi)斯托-塞迪略(ErnestoZedil-lo)為主席的世界銀行集團(tuán)治理現(xiàn)代化高層委員會(huì)，專門(mén)就世界銀行相關(guān)改革進(jìn)行研究，其成員包括來(lái)自于國(guó)際組織、發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體、發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體以及私人部門(mén)的代表，具有一定的廣泛性和代表性。2009年10月，該委員會(huì)了《為21世紀(jì)的世界銀行注入新動(dòng)力》的報(bào)告(塞迪略報(bào)告)，針對(duì)世界銀行目前的情況，提出了五點(diǎn)改革建議，受到了各方的關(guān)注。
塞迪略報(bào)告主要就世界銀行的治理工作進(jìn)行了廣泛的評(píng)估，報(bào)告認(rèn)為世界銀行在治理結(jié)構(gòu)上主要存在三個(gè)方面的不足，這包括戰(zhàn)略制定、發(fā)言權(quán)與參與權(quán)和問(wèn)責(zé)制。
首先，戰(zhàn)略制定方面的不足。委員會(huì)認(rèn)為現(xiàn)有的治理結(jié)構(gòu)不利于世界銀行的戰(zhàn)略制定，這是因?yàn)椋谝?，雖然世界銀行定期公布一系列的戰(zhàn)略文件，但是缺乏一個(gè)有效的手段去實(shí)現(xiàn)。第二，發(fā)展委員會(huì)(由24國(guó)政府部長(zhǎng)組成，它是世界銀行和國(guó)際貨幣基金組織聯(lián)合組成一個(gè)咨詢團(tuán)體，其在1974年建立，其宗旨是對(duì)發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移實(shí)際資源的問(wèn)題進(jìn)行研究，并提出建議)的“咨詢”性質(zhì)使得其在戰(zhàn)略制定的角色受到制約，同時(shí)也缺乏相應(yīng)的工具去監(jiān)督其公告的執(zhí)行情況，會(huì)議形式上的安排使得發(fā)展委員會(huì)成員不能開(kāi)誠(chéng)布公的交換意見(jiàn)。第三，不論是董事會(huì)整體還是單個(gè)執(zhí)行董事都無(wú)需為世界銀行的戰(zhàn)略方向負(fù)責(zé)，這使得執(zhí)行董事會(huì)戰(zhàn)略制定的作用大打折扣。第四，管理層所制定的戰(zhàn)略安排往往功能重疊且大而全，很少能提供有效的運(yùn)作規(guī)范和總體框架安排。
其次，發(fā)展中國(guó)家在世界銀行中的發(fā)言權(quán)和參與權(quán)不足。這主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，第一，發(fā)展中國(guó)家在世界銀行中的代表權(quán)不足，且無(wú)法根據(jù)世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展而調(diào)整。從世界銀行建立以來(lái)，基本投票權(quán)不斷受到侵蝕，這使得發(fā)展中國(guó)家在世界銀行中的地位不斷降低；投票權(quán)不能隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展自動(dòng)與周期性地調(diào)整，某些國(guó)家在國(guó)際開(kāi)發(fā)復(fù)興銀行和國(guó)際金融公司中的股權(quán)和投票權(quán)與其在世界經(jīng)濟(jì)中的地位嚴(yán)重不符；從整體來(lái)看，發(fā)展中國(guó)家在世界銀行中的地位遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家；美國(guó)一股獨(dú)大的局面使得世界銀行被少數(shù)國(guó)家所操縱。第二，執(zhí)行董事組成極不合理，某些地區(qū)(如歐洲)占據(jù)了太多席位，而某些地區(qū)執(zhí)行董事席位則明顯不足。
最后，問(wèn)責(zé)制方面的不足主要來(lái)自三個(gè)方面，一是世界銀行現(xiàn)有的治理結(jié)構(gòu)造成權(quán)力和義務(wù)不對(duì)稱，這包括世界銀行執(zhí)行董事會(huì)與管理層分工不明；執(zhí)行董事會(huì)和行長(zhǎng)部分管理功能重疊；執(zhí)行董事會(huì)的獨(dú)立性受到行長(zhǎng)影響；高級(jí)官員選舉程序模糊且具有排外性等。二是能力建設(shè)不足，例如執(zhí)行董事缺乏相應(yīng)的專業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)。三是監(jiān)督不力，如世界銀行的安全網(wǎng)絡(luò)單位SafetyNetUnit，包括獨(dú)立評(píng)估小組(Inde-pendentEvaluationGroup，IEG)、獨(dú)立檢查團(tuán)(InspectionPanel.IP)、獨(dú)立審計(jì)處(IndependentAuditDepartment，IAD)等)]職責(zé)不明，不能對(duì)世界銀行形成全方位、真正、獨(dú)立的監(jiān)督。
基于此，塞迪略報(bào)告從四個(gè)方面提出世界銀行推進(jìn)治理結(jié)構(gòu)改革的建議。
第一，發(fā)言權(quán)和參與權(quán)改革。這主要包括三個(gè)方面，一是執(zhí)行董事會(huì)的改革，報(bào)告建議執(zhí)行董事從目前的25個(gè)減少到20個(gè)，以提高董事會(huì)的效率和效力，這主要通過(guò)壓縮歐洲的席位來(lái)實(shí)現(xiàn)。二是執(zhí)行董事席位的選舉改革，所有席位都應(yīng)通過(guò)多國(guó)家選區(qū)(Multi-countryConstituencies)選舉產(chǎn)生，五個(gè)國(guó)家(包括美國(guó)、日本、德國(guó)、法國(guó)和英國(guó))的指派席位也要進(jìn)行相應(yīng)改革，同時(shí)將每個(gè)選區(qū)的國(guó)家數(shù)量限制在一定范圍內(nèi)，以確保成員分布的均衡性。三是投票權(quán)改革，世界銀行機(jī)構(gòu)的投票權(quán)應(yīng)該可以進(jìn)行自動(dòng)評(píng)估，以與世界經(jīng)濟(jì)的動(dòng)態(tài)發(fā)展相符，同時(shí)應(yīng)打破世界銀行投票權(quán)與國(guó)際貨幣基金組織份額分配之間的聯(lián)系，建立一個(gè)符合世界銀行投票權(quán)分配的原則或公式，大幅增加基本投票權(quán)，將發(fā)展中國(guó)家整體投票權(quán)比例提高到50％，并且將特別多數(shù)同意的比例從85％降到80％，從而降低某一(或某組)國(guó)家對(duì)世界銀行的影響。
第二，調(diào)整世界銀行集團(tuán)的治理結(jié)構(gòu)。這包括以下幾個(gè)方面的改革內(nèi)容，一是將執(zhí)行董事會(huì)改組為世界銀行董事會(huì)，其董事為各成員國(guó)部長(zhǎng)級(jí)或副部級(jí)官員，其職責(zé)包括選舉、任命、解雇行長(zhǎng)，制定世界銀行戰(zhàn)略方向等。二是管理層改革，所有的財(cái)務(wù)運(yùn)作交由管理層執(zhí)行，而董事會(huì)則集中精力進(jìn)行評(píng)估與監(jiān)督，避免二者在管理職能上的交叉。三是建立一個(gè)咨詢小組以輔助董事會(huì)工作，小組成員由每一個(gè)選區(qū)選派一名代表，且該代表具有被董事會(huì)認(rèn)可的專業(yè)能力。四是改組的世界銀行董事主席從其成員中輪流選出，且主席在董事會(huì)中不具有投票權(quán)，直到他(她)任期結(jié)束。
第三，選舉程序改革，這主要是涉及行長(zhǎng)及副行長(zhǎng)等世界銀行集團(tuán)高級(jí)官員的選舉改革。委員會(huì)建議選舉應(yīng)建立一定的規(guī)則，同時(shí)要具有廣泛的參與性和競(jìng)爭(zhēng)性，這包括所有具有資格的候選人不管他們什么國(guó)籍，都應(yīng)受到歡迎，對(duì)于執(zhí)行副行長(zhǎng)的選舉雖然接受行長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)，但是其選舉程序應(yīng)與行長(zhǎng)相同，也即不應(yīng)限制候選人的國(guó)籍等?？紤]到世界銀行行長(zhǎng)和國(guó)際貨幣基金組織總裁分別由美國(guó)和歐洲擔(dān)任的這一不成文規(guī)定，委員會(huì)建議這兩個(gè)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)選舉改革同時(shí)進(jìn)行，以降低政治談判壓力。
第四，加強(qiáng)管理問(wèn)責(zé)制。報(bào)告提出三條改革建議，一是建立行長(zhǎng)績(jī)效的評(píng)估框架，委員會(huì)建議每年對(duì)行長(zhǎng)的工作績(jī)效進(jìn)行一次評(píng)估，評(píng)估框架應(yīng)該給出清晰的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估程序等，評(píng)估內(nèi)容包括行長(zhǎng)對(duì)于董事會(huì)戰(zhàn)略的執(zhí)行，及其負(fù)責(zé)的世界銀行日常工作以及世界銀行的工作成果等。二是強(qiáng)化世界銀行的安全網(wǎng)絡(luò)單位，這包括對(duì)安全網(wǎng)絡(luò)單位進(jìn)行機(jī)構(gòu)評(píng)估，使其職能不重疊、不遺漏、不相互矛盾，對(duì)安全網(wǎng)絡(luò)單位(如獨(dú)立評(píng)估小組)進(jìn)行一定的修改，使其更好的行使監(jiān)督職能等。三是引入外部專家評(píng)估。
最后，針對(duì)目前發(fā)生的美國(guó)金融危機(jī)，委員會(huì)還建議應(yīng)加強(qiáng)世界銀行的資源基礎(chǔ)。2008年，為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，世界銀行共提供了高達(dá)590億美元的經(jīng)濟(jì)援助，其中，國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行的援助承諾激增兩倍，達(dá)到330億美元，國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)的援助計(jì)劃也達(dá)到140億美元，因此如果不擴(kuò)充世界銀行的資源基礎(chǔ)，這將使得世界銀行在未來(lái)幾年的對(duì)外貸款援助大大減少。
四、世界銀行的改革前景與影響
世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展促使世界銀行進(jìn)行相應(yīng)的改革，與國(guó)際貨幣基金組織相比，世界銀行改革特別是在發(fā)言權(quán)和參與權(quán)上的改革要滯后得多。盡管如此，世界銀行的改革仍有很多值得肯定的地位。
首先，世界銀行在發(fā)言權(quán)和參與權(quán)的改革，將在一定程度上提高發(fā)展中國(guó)家在世界銀行中的地位。世界銀行承諾將國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行基本投票權(quán)翻倍，提議通過(guò)發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體捐款來(lái)提高發(fā)展中國(guó)家在國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)中投票權(quán)比例，增加撒哈拉以南非洲執(zhí)行董事的人數(shù)，改革世行行長(zhǎng)的選舉程序等，在一定程度上可以提高發(fā)展中國(guó)家在世界銀行中的話語(yǔ)權(quán)和參與權(quán)，未來(lái)世界銀行的改革目標(biāo)是發(fā)展中國(guó)家整體所擁有的投票權(quán)與發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體相等，如果這一目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，這將使得世界銀行的治理結(jié)構(gòu)更加的均衡。
其次，從世界銀行的職能改革來(lái)看，改革無(wú)疑將極大提高世界銀行對(duì)外服務(wù)水平。世界銀行在貸款體制方面的改革可以更好地適應(yīng)成員國(guó)發(fā)展的需要，治理與反腐敗改革和信息披露制度改革可以更好地提升世界銀行的治理水平，改善問(wèn)責(zé)制，提高世界銀行的透明度，這都有利于世界銀行職能的完善。
論文共分為四部分。
第一部分介紹了我國(guó)中央銀行監(jiān)管制度的建立和實(shí)踐,包括三方面內(nèi)容:一是我國(guó)中央銀行成立初期的金融監(jiān)管框架包括監(jiān)管目的、內(nèi)容、手段,及其逐步發(fā)展的過(guò)程;二是在1988年我國(guó)出現(xiàn)通貨膨脹和金融波動(dòng)時(shí),中央銀行對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管,這個(gè)時(shí)期監(jiān)管的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管意識(shí)的萌生;三是在1992一1993年上半年,金融業(yè)發(fā)生嚴(yán)重混亂時(shí),中央銀行穩(wěn)定金融的監(jiān)管過(guò)程及監(jiān)管實(shí)踐的啟示。
第二部分為監(jiān)管客體與金融環(huán)境分析,主要闡釋產(chǎn)生違規(guī)行為和金融風(fēng)險(xiǎn)的制度性因素。首先是對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行、信托投資公司、城市信用社等金融機(jī)構(gòu)的行為機(jī)制進(jìn)行分析.主要分析金融機(jī)構(gòu)的利益機(jī)制對(duì)其經(jīng)營(yíng)行為的影響,指出中央銀行進(jìn)行監(jiān)管時(shí)必須考慮到這一因素的影響。其次分析了資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)經(jīng)營(yíng)行為的影響,指出在計(jì)劃體制下金融機(jī)構(gòu)缺乏流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),而隨著中央銀行職能和機(jī)制的改變,金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為也都將隨之發(fā)生變化。之后分析了政府行為對(duì)金融機(jī)構(gòu)的影響,包括:政府行為對(duì)金融機(jī)構(gòu)設(shè)置的影響、政府行為對(duì)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)擴(kuò)張的影響及政府行為對(duì)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的影響。最后闡述了企業(yè)行為對(duì)金融機(jī)構(gòu)的影響,指出由于企業(yè)自身積累不足,資金來(lái)源嚴(yán)重依賴金融機(jī)構(gòu)提供,企業(yè)的經(jīng)營(yíng)困境最終導(dǎo)致了銀行的經(jīng)營(yíng)陷入困境。
關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；存在的問(wèn)題；補(bǔ)救措施；建立的金融行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的中央銀行以及其他金融管理部門(mén)的新管理架構(gòu)，在過(guò)去的幾年中我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行管理系統(tǒng)，已經(jīng)加強(qiáng)，但在那里有很多的問(wèn)題，特別是地方金融體系，有兩個(gè)明顯的問(wèn)題：首先，因?yàn)閲?guó)有商業(yè)銀行的管理機(jī)構(gòu)被撤銷，和國(guó)有銀行的收入，從而導(dǎo)致權(quán)力的本地金融系統(tǒng)的管理服務(wù)是越來(lái)越糟糕。由金融監(jiān)督管理分行，子分公司的當(dāng)?shù)刈庸局袊?guó)央行的定位的領(lǐng)導(dǎo)下，許多本地銀行和其他金融系統(tǒng)的發(fā)展在行業(yè)的質(zhì)量服務(wù)也被忽視。
一、關(guān)于地方政府對(duì)銀行及其他財(cái)務(wù)管理職責(zé)
與錢(qián)有關(guān)的財(cái)務(wù)問(wèn)題，怎么樣才能管理資金，我們沒(méi)有一個(gè)很好的計(jì)劃，你不能合理地花我們的錢(qián)，那么管理的金融體系應(yīng)該明確自己的任務(wù)所在。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，與金融有關(guān)的主要工作可以概括地說(shuō)幾個(gè)方面：首先，金融監(jiān)管，貨幣政策，最后是金融體系的改革和發(fā)展。因此，從管理的角度，貨幣管理政策的決定應(yīng)在中心，但在當(dāng)?shù)叵鄬?duì)的金融監(jiān)管和改革金融體制與發(fā)展是有限的，我們不懷疑，用于管理貨幣政策和金融監(jiān)管政策制定者的貨幣政策，央行和其下屬的分支機(jī)構(gòu)，支行的主要職責(zé)，對(duì)金融體系的改革應(yīng)該訪問(wèn)的司法管轄區(qū)金融體系的管理和協(xié)調(diào)。但是，這是沒(méi)有的情況下，遠(yuǎn)超過(guò)監(jiān)管改革金融體系和金融體系的發(fā)展，我們的國(guó)家，銀行和其他金融系統(tǒng)的重要性。我們更要清晰的管理責(zé)任系統(tǒng)的發(fā)展，為銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，直接導(dǎo)致的后果是，銀行和其他金融體系改革和金融體系的發(fā)展，并沒(méi)有一個(gè)明確的目標(biāo)和明確的方向。獨(dú)立財(cái)務(wù)系統(tǒng)在每一個(gè)戰(zhàn)場(chǎng)，為自己的發(fā)展走獨(dú)立的道路，有的甚至已經(jīng)完全背離了整個(gè)金融體系的發(fā)展方向和目標(biāo)。在金融服務(wù)供給不足的情況下，一些小的金融危機(jī)不能避免在一定程度上制約著當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，上述這些問(wèn)題，是由貨幣管理政策無(wú)效性的原因。同時(shí)，當(dāng)?shù)氐你y行及其他金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)建立信用體系，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。當(dāng)?shù)劂y行和金融體系的職責(zé)，我們可以歸納為以下幾點(diǎn)：
1.要發(fā)展當(dāng)?shù)氐慕鹑诎l(fā)展計(jì)劃。
這個(gè)主要功能是財(cái)務(wù)管理，按照中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特別是在理性分析的個(gè)人和企業(yè)金融服務(wù)的銀行和其他金融系統(tǒng)的要求，和其增長(zhǎng)趨勢(shì)的需要，我們可以參考的平均個(gè)人和企業(yè)所擁有的金融機(jī)構(gòu)，其結(jié)構(gòu)與發(fā)展國(guó)家的平均水平相比，金融體系的發(fā)展，像我們國(guó)家發(fā)展的計(jì)劃就是每五年有一個(gè)計(jì)劃，你也可以對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃系統(tǒng)制定一個(gè)五年計(jì)劃或十年計(jì)劃，讓你能夠更好地管理金融體系。
2.做好系統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的改革和發(fā)展。
我們可以根據(jù)我國(guó)金融改革的整體的方向，，我們可以在規(guī)定的范圍內(nèi)做一個(gè)合理的金融系統(tǒng)的體制改革，在金融系統(tǒng)的政府和金融系統(tǒng)管理人員，以做工作的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)。
3.創(chuàng)造良好的信用體系。
社會(huì)信用體系的建立是一個(gè)非常好的金融體系的支撐作用，建立一個(gè)健全的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要職責(zé)。一個(gè)健全的金融體系，包括建立信用體系建設(shè)，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保的階梯，這些系統(tǒng)應(yīng)該被列在財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)管轄下的。
4.加強(qiáng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)居民。
為了做好工作的監(jiān)督和管理金融系統(tǒng)更好地工作和處理財(cái)務(wù)的監(jiān)督和管理工作和發(fā)展的金融體系之間的平衡，怎樣才能做到這些呢？我們可以通過(guò)每個(gè)地方的金融機(jī)構(gòu)共同的來(lái)回憶，還可以做出金融體系改革理念上的交流，使金融體系更加完善，各個(gè)地方的金融體系與良好的監(jiān)督和管理，攜手共進(jìn)以確保金融系統(tǒng)的安全性。
二、如何解決上述問(wèn)題，它出現(xiàn)在良好的金融發(fā)展？
1.服務(wù)的金融體系規(guī)范的名稱和職責(zé)。
為了促進(jìn)提高金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理的空白，政府可以成立一個(gè)金融服務(wù)辦公室，這個(gè)辦公室是非常必要和及時(shí)的。其功能有明確的定義和其職能應(yīng)包括建立一個(gè)完善的信用體系，金融監(jiān)督和管理工作的協(xié)調(diào)，促進(jìn)發(fā)展的金融系統(tǒng)。
2.形成城市或農(nóng)村商業(yè)銀行。
如何建立一個(gè)城市或農(nóng)村商業(yè)銀行嗎？這是一個(gè)最優(yōu)先的銀行及其他金融業(yè)的發(fā)展，在這個(gè)系統(tǒng)中，是誰(shuí)負(fù)責(zé)這個(gè)問(wèn)題還不是很清楚，成立后的金融管理辦公室主任，應(yīng)該由辦公室負(fù)責(zé)具體事項(xiàng)做當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)銀行市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。
3.關(guān)于農(nóng)村信用社的管理。
逐漸淡出的國(guó)有商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社在當(dāng)?shù)亟鹑谙到y(tǒng)越來(lái)越重要，農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展越來(lái)越多的關(guān)注，所以我們應(yīng)該從實(shí)際出發(fā)，細(xì)致的工作，只能做這些地方財(cái)政管理的問(wèn)題，為了讓中央銀行的工作更加順利。
三、結(jié)束語(yǔ)
財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題，影響我們的經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易交流，影響中國(guó)的金融體系的發(fā)展和成長(zhǎng)，所以我們應(yīng)該有一個(gè)合理解的解決好地方問(wèn)題，這樣才能使我們的經(jīng)濟(jì)更好更快地發(fā)展。（作者單位：沈陽(yáng)市師范大學(xué)國(guó)際商學(xué)院）
參考文獻(xiàn)：
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摘要：針對(duì)近年來(lái)金融“脫媒”現(xiàn)象的出現(xiàn)以及投資基金能否替代商業(yè)銀行的爭(zhēng)論。傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)理論已不足以解釋現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心功能。從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角指出，商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力在于管理金融風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中所采用的個(gè)性化工具和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)化器的制度設(shè)計(jì)。加快風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的創(chuàng)新是新時(shí)期商業(yè)銀行的生命線。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；核心功能；風(fēng)險(xiǎn)管理；新視角
引言
金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重要的資源配置作用。長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行一直是金融機(jī)構(gòu)的主體，在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著舉足輕重的作用。然而，從20世紀(jì)60年代開(kāi)始，隨著證券市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展，商業(yè)銀行的總資產(chǎn)在所有金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)中所占比重不斷下降。尤其值得關(guān)注的是，自1868年世界上第一只投資基金——“海外和殖民地信托”在英國(guó)誕生以來(lái)，投資基金在西方發(fā)達(dá)國(guó)家取得長(zhǎng)足的發(fā)展。20世紀(jì)90年代以來(lái)發(fā)展勢(shì)頭更為猛烈，并對(duì)商業(yè)銀行的生存空間形成持續(xù)壓力。新世紀(jì)以來(lái)，美國(guó)投資基金的資產(chǎn)規(guī)模更是超過(guò)了長(zhǎng)期處于金融系統(tǒng)主導(dǎo)地位的商業(yè)銀行。由此引發(fā)了商業(yè)銀行是否會(huì)消失，轉(zhuǎn)而由投資基金所替代的廣泛爭(zhēng)論。
一、對(duì)傳統(tǒng)理論的簡(jiǎn)要梳理
商業(yè)銀行的核心價(jià)值或者說(shuō)功能究竟何在，理論界眾說(shuō)紛紜。其中居于主流地位的有以下三種理論：
（一）“資產(chǎn)轉(zhuǎn)換”功能說(shuō)
“資產(chǎn)轉(zhuǎn)換”功能是由格利和肖在1956年發(fā)表的論文《金融中介和儲(chǔ)蓄—投資過(guò)程》以及托賓在1963年發(fā)表的論文《作為貨幣創(chuàng)造者的商業(yè)銀行》中提出并作出論述的。他們認(rèn)為各種金融中介都是為財(cái)富擁有者提供資金組合，并通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)獲得自身在市場(chǎng)中的發(fā)展空間，各種金融中介在開(kāi)展金融業(yè)務(wù)時(shí)，都必須盡可能滿足儲(chǔ)蓄者與投資者的偏好，這種競(jìng)爭(zhēng)的方式或滿足的方式就是進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)換。不同的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換方式造就了各種金融中介之間存在的差別，銀行主要是通過(guò)滿足支付要求而提供負(fù)債。
（二）“降低交易成本”功能說(shuō)
1976年喬治·本斯頓和小柯利福德·斯密斯在發(fā)表的論文《金融中介理論中的交易成本》中提出交易成本應(yīng)為金融中介理論分析的核心內(nèi)容。他們認(rèn)為，金融產(chǎn)品的制造取決于其未來(lái)銷售價(jià)格能否彌補(bǔ)該產(chǎn)品生產(chǎn)時(shí)的直接成本和機(jī)會(huì)成本。金融中介之所以能夠制造適應(yīng)上述特殊要求的金融產(chǎn)品，是因?yàn)樗腥髢?yōu)勢(shì)：其一，專業(yè)化生產(chǎn)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)；其二，更容易以低成本獲得大量信息；其三，減少搜尋信息的成本。交易成本與金融產(chǎn)品種類、消費(fèi)者偏好之間有一定的內(nèi)在關(guān)系，技術(shù)和消費(fèi)者偏好的變化將使成本發(fā)生變化，從而促使商業(yè)銀行調(diào)整產(chǎn)品，因此，降低交易成本將是商業(yè)銀行存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。
（三）“信息處理”功能說(shuō)
20世紀(jì)70年代，信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)生與發(fā)展，對(duì)分析金融機(jī)構(gòu)存在和功能的視角產(chǎn)生了很大影響。1977年勒蘭與佩勒的論文《信息不對(duì)稱、金融結(jié)構(gòu)與金融中介》分析了事前信息不對(duì)稱的影響，認(rèn)為借款人如何能夠獲得信貸，依賴于作為信號(hào)的企業(yè)內(nèi)部投資信息非常困難。解決的辦法就是將搜集信息的人組成專門(mén)的金融中介，以使貸款的資產(chǎn)組合和投資充分吸收這些信息。戴蒙德在1984年發(fā)表的經(jīng)典論文《金融中介與監(jiān)督》中分析了事后信息不對(duì)稱問(wèn)題，認(rèn)為只有借款人能夠無(wú)成本地獲得投資的最終結(jié)果，才會(huì)使金融合同對(duì)具體借款人活動(dòng)適用的約束降低。
二、對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行功能理論的重新認(rèn)識(shí)
（一）對(duì)信用中介功能的再認(rèn)識(shí)
信用中介功能是指促進(jìn)資金融通的功能，即促使貨幣資金從盈余單位流向赤字單位，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。資金融通過(guò)程中所涉及的金融風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三大類。由于金融風(fēng)險(xiǎn)的投機(jī)性、市場(chǎng)主體風(fēng)險(xiǎn)偏好程度、風(fēng)險(xiǎn)承受能力的差異性、金融風(fēng)險(xiǎn)的可單獨(dú)交易性，以及學(xué)習(xí)成本和時(shí)間成本的上升超過(guò)信息成本的下降，市場(chǎng)主體對(duì)金融機(jī)構(gòu)管理金融風(fēng)險(xiǎn)的需求是不斷增加的。
（二）對(duì)支付中介功能的再認(rèn)識(shí)
支付中介功能是指銀行客戶進(jìn)行現(xiàn)金收付或存款劃轉(zhuǎn)的功能。雖然支付中介功能對(duì)于整個(gè)社會(huì)來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，但它本身為商業(yè)銀行帶來(lái)的收入只占極小比例。美國(guó)所有商業(yè)銀行存款賬戶服務(wù)費(fèi)收入占總收入的平均比例，雖然整體上處于不斷上升的趨勢(shì)之中，但其絕對(duì)水平仍然只有4%左右（Fed，2000）。支付中介本身仍然是銀行的一個(gè)成本中心，而不是利潤(rùn)中心。銀行提供支付中介服務(wù)是因?yàn)樗苁广y行增加存款，并從存貸款利差中獲得收入。
（三）對(duì)信用創(chuàng)造功能的再認(rèn)識(shí)
信用創(chuàng)造功能是商業(yè)銀行通過(guò)其存款和貸款業(yè)務(wù)，創(chuàng)造出數(shù)倍于原始存款的派生存款的功能。實(shí)際上，信用創(chuàng)造只是銀行從事存貸款業(yè)務(wù)的一種客觀結(jié)果，而不是其主動(dòng)追求的一種目標(biāo)。站在商業(yè)銀行的角度，也只是其管理金融風(fēng)險(xiǎn)這一核心功能從而尋求利潤(rùn)過(guò)程中的的一種附屬功能。
（四）對(duì)金融服務(wù)功能的再認(rèn)識(shí)
金融服務(wù)功能是商業(yè)銀行提供除存貸款業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)的功能。大部分金融服務(wù)業(yè)務(wù)，如收付、基金銷售、保險(xiǎn)銷售、基金托管等等，與支付中介業(yè)務(wù)一樣，不是單獨(dú)的盈利中心。是銀行利用其在存貸款等風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)中形成的已有優(yōu)勢(shì)，投入少量的變動(dòng)成本所增設(shè)的盈利業(yè)務(wù)?？梢钥吹?，互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應(yīng)用，使得社會(huì)對(duì)銀行提供這類服務(wù)的需求處于不斷下降的趨勢(shì)之中。三、商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)——與投資基金的對(duì)比分析框架
（一）商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)性化工具
1.與投資基金相比，商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的突出特征是它所使用的工具——貸款是個(gè)性化的。嚴(yán)格說(shuō)，銀行所發(fā)放的每一筆貸款都是根據(jù)借款人的具體需要所設(shè)計(jì)的，無(wú)論是貸款的金額、期限、利率、發(fā)放貸款時(shí)的信息依據(jù)、調(diào)查、審查、發(fā)放、回收過(guò)程，還是其提款安排和償還安排，都與借款人獨(dú)特的未來(lái)現(xiàn)金流相對(duì)應(yīng)。這種非標(biāo)準(zhǔn)化的特征使得貸款這種工具適合于所有規(guī)模、所有類型的企業(yè)和消費(fèi)者。然而，有價(jià)證券的標(biāo)準(zhǔn)化與銀行貸款的非標(biāo)準(zhǔn)化形成鮮明對(duì)照。證券的標(biāo)準(zhǔn)化存在巨額固定成本，且必須要使社會(huì)公眾普遍認(rèn)可，這使得證券融資只適用于大企業(yè)的巨額融資項(xiàng)目和成熟產(chǎn)品的融資。
2.銀行資產(chǎn)證券化的實(shí)踐使我們能更深入地理解銀行在資金融通中的核心作用。貸款證券化的過(guò)程，實(shí)質(zhì)上就是將非標(biāo)準(zhǔn)化貸款轉(zhuǎn)化成為標(biāo)準(zhǔn)化證券的過(guò)程。在貸款證券化后，銀行實(shí)際上已經(jīng)基本完成了其以非標(biāo)準(zhǔn)化方式管理風(fēng)險(xiǎn)的全部工作。銀行所需要的只是資金以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。這實(shí)際上是社會(huì)分工進(jìn)一步深化的表現(xiàn)：銀行提供的是管理金融風(fēng)險(xiǎn)的服務(wù)，資金本身只是銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的一種工具一個(gè)載體，提供資金本身并不是銀行服務(wù)的目的。
（二）商業(yè)銀行“風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)化器”的制度設(shè)計(jì)
1.從對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的吸收方式來(lái)看。投資基金的機(jī)制設(shè)計(jì)就是要由基金持有人分享所有風(fēng)險(xiǎn)收益，同時(shí)直接分擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)損失，而基金管理人只能收取固定的管理費(fèi)。商業(yè)銀行的機(jī)制設(shè)計(jì)要求銀行本身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行以到期無(wú)條件還本并按約定支付利息的承諾從存款人處吸收資金，然后按約定條件將資金貸放給貸款人，其后若貸款人違約，銀行不能以此為借口對(duì)存款人違約，從而承擔(dān)了資金融通過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，銀行按約定要保證存款人隨時(shí)提取存款的需要，卻不能因此向貸款人收回未到期貸款，這樣銀行就承擔(dān)了資金融通過(guò)程中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
2.從商業(yè)銀行承擔(dān)“風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)化器”這一角色的合宜性上看，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)化器的制度安排能夠最大限度地減少由于信息不對(duì)稱帶來(lái)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。銀行和基金經(jīng)理與資金盈余單位之間的關(guān)系，都是一種委托關(guān)系，委托關(guān)系的核心是激勵(lì)機(jī)制問(wèn)題。只有在委托人能夠低成本地觀察到人的努力程度，從而對(duì)其進(jìn)行有效監(jiān)督的情況下，才能采取向人支付固定報(bào)酬的激勵(lì)機(jī)制。在不能低成本地觀察到人的努力程度的情況下，將人的收益與其努力程度完全掛鉤，是一種最有效的激勵(lì)機(jī)制。由于銀行的主要資產(chǎn)是非標(biāo)準(zhǔn)化、不透明的貸款。所以，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化是銀行與其資金盈余單位之間的成本最低、效率最高的一種委托安排。
3.因?yàn)闆](méi)有考慮風(fēng)險(xiǎn)處理因素，商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和地位其實(shí)是被低估了。大部分商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)功能的業(yè)務(wù)，都沒(méi)有反映在其資產(chǎn)負(fù)債表上。例如，貸款證券化的發(fā)展使得銀行已經(jīng)通過(guò)調(diào)查、審查、設(shè)計(jì)等方式管理過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的貸款，不再保留在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上。如果仍然運(yùn)用資產(chǎn)規(guī)模來(lái)作為衡量商業(yè)銀行在金融體系中重要性的標(biāo)準(zhǔn)，必然會(huì)低估商業(yè)銀行應(yīng)該有的地位。也是近些年商業(yè)銀行功能弱化說(shuō)法的一個(gè)重要原因。
結(jié)論與啟示
商業(yè)銀行的核心價(jià)值在于管理資金融通過(guò)程中的金融風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)商業(yè)銀行制度與投資基金制度的對(duì)比分析可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行的獨(dú)特之處在于其管理金融風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)性化方式和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)化器的制度設(shè)計(jì)。商業(yè)銀行的未來(lái)，歸根結(jié)底取決于其管理金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其是以貸款方式管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。盡管迄今為止商業(yè)銀行制度并不完美，商業(yè)銀行體系依然具有明顯的脆弱性，但這只能通過(guò)金融改革與創(chuàng)新來(lái)加以修正和完善。值得一提的是，不少學(xué)者通過(guò)對(duì)投資基金制度與商業(yè)銀行制度的比較分析，得出二者有交叉與融合發(fā)展趨勢(shì)的結(jié)論（何德旭，2004；曾康林，2002）。對(duì)研究新時(shí)期商業(yè)銀行的發(fā)展提供了一個(gè)新的視角。結(jié)合中國(guó)的具體國(guó)情，我們可以在發(fā)展投資基金的同時(shí)積極發(fā)展商業(yè)銀行，不斷地進(jìn)行金融創(chuàng)新，不斷地提高其風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，做到二者兼顧?？梢灶A(yù)見(jiàn)，在一個(gè)不太短的時(shí)期內(nèi)，仍將把商業(yè)銀行的改革和發(fā)展放在一個(gè)突出和重要的地位上。
參考文獻(xiàn)：
[1]代軍勛.商業(yè)銀行積極風(fēng)險(xiǎn)管理研究[M].武漢：武漢大學(xué)出版社，2006.
[2]曾康霖.一個(gè)值得關(guān)注的課題：基金的興起是否能取代商業(yè)銀行[J].財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2002，（7）.
[3]何德旭.商業(yè)銀行制度與投資基金制度：一個(gè)比較分析框架[J].經(jīng)濟(jì)研究，2002，（9）.
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；核心功能；風(fēng)險(xiǎn)管理；新視角
中圖分類號(hào)：F830.1文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X(2009)09-09－0058－02
引言
金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重要的資源配置作用。長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行一直是金融機(jī)構(gòu)的主體，在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著舉足輕重的作用。然而，從20世紀(jì)60年代開(kāi)始，隨著證券市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展，商業(yè)銀行的總資產(chǎn)在所有金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)中所占比重不斷下降。尤其值得關(guān)注的是，自1868年世界上第一只投資基金――“海外和殖民地信托”在英國(guó)誕生以來(lái)，投資基金在西方發(fā)達(dá)國(guó)家取得長(zhǎng)足的發(fā)展。20世紀(jì)90年代以來(lái)發(fā)展勢(shì)頭更為猛烈，并對(duì)商業(yè)銀行的生存空間形成持續(xù)壓力。新世紀(jì)以來(lái)，美國(guó)投資基金的資產(chǎn)規(guī)模更是超過(guò)了長(zhǎng)期處于金融系統(tǒng)主導(dǎo)地位的商業(yè)銀行。由此引發(fā)了商業(yè)銀行是否會(huì)消失，轉(zhuǎn)而由投資基金所替代的廣泛爭(zhēng)論。
一、對(duì)傳統(tǒng)理論的簡(jiǎn)要梳理
商業(yè)銀行的核心價(jià)值或者說(shuō)功能究竟何在，理論界眾說(shuō)紛紜。其中居于主流地位的有以下三種理論：
（一）“資產(chǎn)轉(zhuǎn)換”功能說(shuō)
“資產(chǎn)轉(zhuǎn)換”功能是由格利和肖在1956年發(fā)表的論文《金融中介和儲(chǔ)蓄―投資過(guò)程》以及托賓在1963年發(fā)表的論文《作為貨幣創(chuàng)造者的商業(yè)銀行》中提出并作出論述的。他們認(rèn)為各種金融中介都是為財(cái)富擁有者提供資金組合，并通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)獲得自身在市場(chǎng)中的發(fā)展空間，各種金融中介在開(kāi)展金融業(yè)務(wù)時(shí)，都必須盡可能滿足儲(chǔ)蓄者與投資者的偏好，這種競(jìng)爭(zhēng)的方式或滿足的方式就是進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)換。不同的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換方式造就了各種金融中介之間存在的差別，銀行主要是通過(guò)滿足支付要求而提供負(fù)債。
（二）“降低交易成本”功能說(shuō)
1976年喬治?本斯頓和小柯利福德?斯密斯在發(fā)表的論文《金融中介理論中的交易成本》中提出交易成本應(yīng)為金融中介理論分析的核心內(nèi)容。他們認(rèn)為，金融產(chǎn)品的制造取決于其未來(lái)銷售價(jià)格能否彌補(bǔ)該產(chǎn)品生產(chǎn)時(shí)的直接成本和機(jī)會(huì)成本。金融中介之所以能夠制造適應(yīng)上述特殊要求的金融產(chǎn)品，是因?yàn)樗腥髢?yōu)勢(shì)：其一，專業(yè)化生產(chǎn)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)；其二，更容易以低成本獲得大量信息；其三，減少搜尋信息的成本。交易成本與金融產(chǎn)品種類、消費(fèi)者偏好之間有一定的內(nèi)在關(guān)系，技術(shù)和消費(fèi)者偏好的變化將使成本發(fā)生變化，從而促使商業(yè)銀行調(diào)整產(chǎn)品，因此，降低交易成本將是商業(yè)銀行存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。
（三）“信息處理”功能說(shuō)
20世紀(jì)70年代，信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)生與發(fā)展，對(duì)分析金融機(jī)構(gòu)存在和功能的視角產(chǎn)生了很大影響。1977年勒蘭與佩勒的論文《信息不對(duì)稱、金融結(jié)構(gòu)與金融中介》分析了事前信息不對(duì)稱的影響，認(rèn)為借款人如何能夠獲得信貸，依賴于作為信號(hào)的企業(yè)內(nèi)部投資信息非常困難。解決的辦法就是將搜集信息的人組成專門(mén)的金融中介，以使貸款的資產(chǎn)組合和投資充分吸收這些信息。戴蒙德在1984年發(fā)表的經(jīng)典論文《金融中介與監(jiān)督》中分析了事后信息不對(duì)稱問(wèn)題，認(rèn)為只有借款人能夠無(wú)成本地獲得投資的最終結(jié)果，才會(huì)使金融合同對(duì)具體借款人活動(dòng)適用的約束降低。
二、對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行功能理論的重新認(rèn)識(shí)
（一）對(duì)信用中介功能的再認(rèn)識(shí)
信用中介功能是指促進(jìn)資金融通的功能，即促使貨幣資金從盈余單位流向赤字單位，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。資金融通過(guò)程中所涉及的金融風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三大類。由于金融風(fēng)險(xiǎn)的投機(jī)性、市場(chǎng)主體風(fēng)險(xiǎn)偏好程度、風(fēng)險(xiǎn)承受能力的差異性、金融風(fēng)險(xiǎn)的可單獨(dú)交易性，以及學(xué)習(xí)成本和時(shí)間成本的上升超過(guò)信息成本的下降，市場(chǎng)主體對(duì)金融機(jī)構(gòu)管理金融風(fēng)險(xiǎn)的需求是不斷增加的。
（二）對(duì)支付中介功能的再認(rèn)識(shí)
支付中介功能是指銀行客戶進(jìn)行現(xiàn)金收付或存款劃轉(zhuǎn)的功能。雖然支付中介功能對(duì)于整個(gè)社會(huì)來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，但它本身為商業(yè)銀行帶來(lái)的收入只占極小比例。美國(guó)所有商業(yè)銀行存款賬戶服務(wù)費(fèi)收入占總收入的平均比例，雖然整體上處于不斷上升的趨勢(shì)之中，但其絕對(duì)水平仍然只有4%左右（Fed，2000）。支付中介本身仍然是銀行的一個(gè)成本中心，而不是利潤(rùn)中心。銀行提供支付中介服務(wù)是因?yàn)樗苁广y行增加存款，并從存貸款利差中獲得收入。
（三）對(duì)信用創(chuàng)造功能的再認(rèn)識(shí)
信用創(chuàng)造功能是商業(yè)銀行通過(guò)其存款和貸款業(yè)務(wù)，創(chuàng)造出數(shù)倍于原始存款的派生存款的功能。實(shí)際上，信用創(chuàng)造只是銀行從事存貸款業(yè)務(wù)的一種客觀結(jié)果，而不是其主動(dòng)追求的一種目標(biāo)。站在商業(yè)銀行的角度，也只是其管理金融風(fēng)險(xiǎn)這一核心功能從而尋求利潤(rùn)過(guò)程中的的一種附屬功能。
（四）對(duì)金融服務(wù)功能的再認(rèn)識(shí)
金融服務(wù)功能是商業(yè)銀行提供除存貸款業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)的功能。大部分金融服務(wù)業(yè)務(wù)，如收付、基金銷售、保險(xiǎn)銷售、基金托管等等，與支付中介業(yè)務(wù)一樣，不是單獨(dú)的盈利中心。是銀行利用其在存貸款等風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)中形成的已有優(yōu)勢(shì)，投入少量的變動(dòng)成本所增設(shè)的盈利業(yè)務(wù)。可以看到，互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應(yīng)用，使得社會(huì)對(duì)銀行提供這類服務(wù)的需求處于不斷下降的趨勢(shì)之中。
三、商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)――與投資基金的對(duì)比分析框架
（一）商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)性化工具
1.與投資基金相比，商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的突出特征是它所使用的工具――貸款是個(gè)性化的。嚴(yán)格說(shuō)，銀行所發(fā)放的每一筆貸款都是根據(jù)借款人的具體需要所設(shè)計(jì)的，無(wú)論是貸款的金額、期限、利率、發(fā)放貸款時(shí)的信息依據(jù)、調(diào)查、審查、發(fā)放、回收過(guò)程，還是其提款安排和償還安排，都與借款人獨(dú)特的未來(lái)現(xiàn)金流相對(duì)應(yīng)。這種非標(biāo)準(zhǔn)化的特征使得貸款這種工具適合于所有規(guī)模、所有類型的企業(yè)和消費(fèi)者。然而，有價(jià)證券的標(biāo)準(zhǔn)化與銀行貸款的非標(biāo)準(zhǔn)化形成鮮明對(duì)照。證券的標(biāo)準(zhǔn)化存在巨額固定成本，且必須要使社會(huì)公眾普遍認(rèn)可，這使得證券融資只適用于大企業(yè)的巨額融資項(xiàng)目和成熟產(chǎn)品的融資。
2.銀行資產(chǎn)證券化的實(shí)踐使我們能更深入地理解銀行在資金融通中的核心作用。貸款證券化的過(guò)程，實(shí)質(zhì)上就是將非標(biāo)準(zhǔn)化貸款轉(zhuǎn)化成為標(biāo)準(zhǔn)化證券的過(guò)程。在貸款證券化后，銀行實(shí)際上已經(jīng)基本完成了其以非標(biāo)準(zhǔn)化方式管理風(fēng)險(xiǎn)的全部工作。銀行所需要的只是資金以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。這實(shí)際上是社會(huì)分工進(jìn)一步深化的表現(xiàn)：銀行提供的是管理金融風(fēng)險(xiǎn)的服務(wù)，資金本身只是銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的一種工具一個(gè)載體，提供資金本身并不是銀行服務(wù)的目的。
（二）商業(yè)銀行“風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)化器”的制度設(shè)計(jì)
1.從對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的吸收方式來(lái)看。投資基金的機(jī)制設(shè)計(jì)就是要由基金持有人分享所有風(fēng)險(xiǎn)收益，同時(shí)直接分擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)損失，而基金管理人只能收取固定的管理費(fèi)。商業(yè)銀行的機(jī)制設(shè)計(jì)要求銀行本身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行以到期無(wú)條件還本并按約定支付利息的承諾從存款人處吸收資金，然后按約定條件將資金貸放給貸款人，其后若貸款人違約，銀行不能以此為借口對(duì)存款人違約，從而承擔(dān)了資金融通過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，銀行按約定要保證存款人隨時(shí)提取存款的需要，卻不能因此向貸款人收回未到期貸款，這樣銀行就承擔(dān)了資金融通過(guò)程中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
2.從商業(yè)銀行承擔(dān)“風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)化器”這一角色的合宜性上看，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)化器的制度安排能夠最大限度地減少由于信息不對(duì)稱帶來(lái)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。銀行和基金經(jīng)理與資金盈余單位之間的關(guān)系，都是一種委托關(guān)系，委托關(guān)系的核心是激勵(lì)機(jī)制問(wèn)題。只有在委托人能夠低成本地觀察到人的努力程度，從而對(duì)其進(jìn)行有效監(jiān)督的情況下，才能采取向人支付固定報(bào)酬的激勵(lì)機(jī)制。在不能低成本地觀察到人的努力程度的情況下，將人的收益與其努力程度完全掛鉤，是一種最有效的激勵(lì)機(jī)制。由于銀行的主要資產(chǎn)是非標(biāo)準(zhǔn)化、不透明的貸款。所以，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化是銀行與其資金盈余單位之間的成本最低、效率最高的一種委托安排。
3.因?yàn)闆](méi)有考慮風(fēng)險(xiǎn)處理因素，商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和地位其實(shí)是被低估了。大部分商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)功能的業(yè)務(wù)，都沒(méi)有反映在其資產(chǎn)負(fù)債表上。例如，貸款證券化的發(fā)展使得銀行已經(jīng)通過(guò)調(diào)查、審查、設(shè)計(jì)等方式管理過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的貸款，不再保留在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上。如果仍然運(yùn)用資產(chǎn)規(guī)模來(lái)作為衡量商業(yè)銀行在金融體系中重要性的標(biāo)準(zhǔn)，必然會(huì)低估商業(yè)銀行應(yīng)該有的地位。也是近些年商業(yè)銀行功能弱化說(shuō)法的一個(gè)重要原因。
結(jié)論與啟示
商業(yè)銀行的核心價(jià)值在于管理資金融通過(guò)程中的金融風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)商業(yè)銀行制度與投資基金制度的對(duì)比分析可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行的獨(dú)特之處在于其管理金融風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)性化方式和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)化器的制度設(shè)計(jì)。商業(yè)銀行的未來(lái)，歸根結(jié)底取決于其管理金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其是以貸款方式管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。盡管迄今為止商業(yè)銀行制度并不完美，商業(yè)銀行體系依然具有明顯的脆弱性，但這只能通過(guò)金融改革與創(chuàng)新來(lái)加以修正和完善。值得一提的是，不少學(xué)者通過(guò)對(duì)投資基金制度與商業(yè)銀行制度的比較分析，得出二者有交叉與融合發(fā)展趨勢(shì)的結(jié)論（何德旭，2004；曾康林，2002）。對(duì)研究新時(shí)期商業(yè)銀行的發(fā)展提供了一個(gè)新的視角。結(jié)合中國(guó)的具體國(guó)情，我們可以在發(fā)展投資基金的同時(shí)積極發(fā)展商業(yè)銀行，不斷地進(jìn)行金融創(chuàng)新，不斷地提高其風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，做到二者兼顧。可以預(yù)見(jiàn)，在一個(gè)不太短的時(shí)期內(nèi)，仍將把商業(yè)銀行的改革和發(fā)展放在一個(gè)突出和重要的地位上。
參考文獻(xiàn)：
[1]代軍勛.商業(yè)銀行積極風(fēng)險(xiǎn)管理研究[M].武漢：武漢大學(xué)出版社，2006.
[2]曾康霖.一個(gè)值得關(guān)注的課題：基金的興起是否能取代商業(yè)銀行[J].財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2002，（7）.
[3]何德旭.商業(yè)銀行制度與投資基金制度：一個(gè)比較分析框架[J].經(jīng)濟(jì)研究，2002，（9）.
第一屆（2009）與第二屆（2010）金融風(fēng)險(xiǎn)與公司金融國(guó)際研討會(huì)得到了國(guó)家教育部、國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)、中國(guó)博士后科學(xué)基金會(huì)、中國(guó)交叉科學(xué)學(xué)會(huì)、大連銀行博士后科研工作站等學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)、院校與國(guó)內(nèi)外專家學(xué)者們的大力支持。2010年會(huì)議出版的《金融風(fēng)險(xiǎn)與公司金融管理國(guó)際研討會(huì)論文集》已經(jīng)被CPCI（原ISTP）檢索，同時(shí)被澳大利亞國(guó)立大學(xué)(The Australian National University)、中國(guó)科技信息研究所、香港大學(xué)、清華大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、南開(kāi)大學(xué)、廈門(mén)大學(xué)、浙江大學(xué)、武漢大學(xué)、中山大學(xué)、山東大學(xué)、四川大學(xué)、東北大學(xué)、東北財(cái)經(jīng)大學(xué)等學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)與院校圖書(shū)館收錄。兩屆會(huì)議的成功舉辦促進(jìn)了金融風(fēng)險(xiǎn)與公司金融管理領(lǐng)域的研究思想融合，豐富了現(xiàn)代金融研究的視野，為各校金融財(cái)務(wù)專家的交流與深入探討提供了良好契機(jī)。
本次研討會(huì)由美國(guó)新澤西州大學(xué)Rutgers商學(xué)院著名的金融學(xué)專家吳仰儒教授擔(dān)任學(xué)術(shù)委員會(huì)主任，由北京外國(guó)語(yǔ)大學(xué)彭龍教授擔(dān)任組委會(huì)名譽(yù)主席,大連理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院李延喜教授擔(dān)任組委會(huì)主席。參會(huì)的嘉賓來(lái)自于金融風(fēng)險(xiǎn)與公司金融領(lǐng)域的專家和研究人員及相關(guān)領(lǐng)域，此外，參與國(guó)際會(huì)議的還有國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)（商業(yè)銀行、期貨機(jī)構(gòu)、證券公司等）代表，知名企業(yè)的財(cái)務(wù)高管人員等。
在此，本屆研討會(huì)學(xué)術(shù)委員會(huì)、組委會(huì)所有成員與大連理工大學(xué)管理與經(jīng)濟(jì)學(xué)部誠(chéng)摯地歡迎您屆時(shí)光臨。希望在您的支持與幫助下，通過(guò)本次會(huì)議提供的溝通、交流與合作平臺(tái)，促進(jìn)金融風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的研究，同時(shí)也為您的學(xué)術(shù)研究提供有價(jià)值的建議。
本次會(huì)議將繼續(xù)出版《第三屆（2011）金融風(fēng)險(xiǎn)與公司金融國(guó)際研討會(huì)論文集》，論文集將被CPCI（原ISTP）收錄。歡迎您就本次會(huì)議的議題積極投稿，與大家一起分享您的研究成果。
會(huì)議的具體情況及投稿要求，請(qǐng)登錄：
【重要期限】
即日起至2011年4月30日 論文投稿截止
2011年5月15日 論文錄用通知
2011年6月29日 會(huì)議報(bào)到
2011年6月30日-7月1日會(huì)議召開(kāi)
【會(huì)務(wù)組聯(lián)系方式】
地址：中國(guó)遼寧省大連市甘井子區(qū)凌工路2號(hào)大連理工大學(xué)管理與經(jīng)濟(jì)學(xué)部郵編：116024
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關(guān)鍵詞：汽車(chē)金融；消費(fèi)信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理
1引言
國(guó)外汽車(chē)工業(yè)發(fā)展已有百年歷史，論文在消費(fèi)信貸方面已呈多元化的發(fā)展趨勢(shì)，適應(yīng)當(dāng)前汽車(chē)工業(yè)發(fā)展的步伐。而我國(guó)汽車(chē)工業(yè)發(fā)展起步較晚，國(guó)內(nèi)汽車(chē)消費(fèi)信貸在貸款主體、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、市場(chǎng)秩序等各方面還存在著一些問(wèn)題。我國(guó)在汽車(chē)消費(fèi)信貸領(lǐng)域的落后現(xiàn)狀，嚴(yán)重制約了汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，汽車(chē)市場(chǎng)的迅速發(fā)展對(duì)我國(guó)工業(yè)發(fā)展的重要作用又是不可缺少的。因此，改善汽車(chē)消費(fèi)信貸市場(chǎng)，從而帶動(dòng)汽車(chē)工業(yè)的發(fā)展，并推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2國(guó)外汽車(chē)消費(fèi)信貸的特點(diǎn)
國(guó)外汽車(chē)工業(yè)經(jīng)過(guò)百年的歷史發(fā)展，在汽車(chē)消費(fèi)信貸方面，由最初的全款支付方式，轉(zhuǎn)化為一個(gè)完整的“融資—信貸—信用管理”的運(yùn)行過(guò)程，這為汽車(chē)工業(yè)的迅猛發(fā)展起到了巨大的推動(dòng)作用。目前，國(guó)外汽車(chē)消費(fèi)信貸已經(jīng)比較成熟。本文以美國(guó)、德國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家的汽車(chē)消費(fèi)信貸為研究背景，得出了其消費(fèi)信貸的特點(diǎn)。
2．1汽車(chē)金融服務(wù)主體多樣化
國(guó)外汽車(chē)金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)主要有：汽車(chē)金融公司、銀行、信貸聯(lián)盟、信托公司等。在汽車(chē)融資銷售方面，以美國(guó)為例，汽車(chē)金融公司占39％，銀行占26％，其他機(jī)構(gòu)占35％。在國(guó)外，銀行在汽車(chē)消費(fèi)信貸方面的優(yōu)勢(shì)已逐步被其他金融機(jī)構(gòu)所取代，因?yàn)槠渌麢C(jī)構(gòu)相較于商業(yè)銀行在這方面具有更明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。它們更多的是與汽車(chē)公司的利益緊密相關(guān)，在汽車(chē)行業(yè)不景氣時(shí)，銀行往往出于風(fēng)險(xiǎn)的考慮，會(huì)逐步收縮汽車(chē)消費(fèi)信貸的規(guī)模；相反，其他機(jī)構(gòu)由于與汽車(chē)公司的利益休戚相關(guān)，不但不會(huì)減少信貸規(guī)模，還會(huì)以零利率的汽車(chē)貸款換取汽車(chē)銷售的增長(zhǎng)。其次，在經(jīng)營(yíng)的專業(yè)化程度方面，其他機(jī)構(gòu)也比銀行具有更多的優(yōu)勢(shì)。風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)等方面，其他金融機(jī)構(gòu)都形成了一套獨(dú)立和標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不僅降低了交易費(fèi)用，而且也提高了工作效率。
2．2汽車(chē)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)全面
隨著汽車(chē)消費(fèi)信貸市場(chǎng)的擴(kuò)張和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，畢業(yè)論文金融服務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍也逐步擴(kuò)大，應(yīng)消費(fèi)者的要求，設(shè)立了產(chǎn)品咨詢、融資、租賃、保險(xiǎn)、零部件供應(yīng)、維修保養(yǎng)、新車(chē)抵押和舊車(chē)處理等領(lǐng)域，從而形成了一條完整的產(chǎn)業(yè)鏈，對(duì)汽車(chē)生產(chǎn)銷售的發(fā)展起到了十分重要的輔助作用。在德國(guó)，大眾汽車(chē)公司為客戶提供信用卡，使其在保險(xiǎn)、維修、燃油的同時(shí)也享受了低利率透支的待遇。在美國(guó)，客戶不僅可以獲得汽車(chē)貸款服務(wù)，也可銷售各種形式的汽車(chē)租賃服務(wù)。
2．3風(fēng)險(xiǎn)管理比較完善
目前，國(guó)外在汽車(chē)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面已經(jīng)形成了一套比較完備的體系，不僅降低了信貸的風(fēng)險(xiǎn)，而且也擴(kuò)大了汽車(chē)消費(fèi)信貸的規(guī)模，從而促進(jìn)了汽車(chē)銷售的增長(zhǎng)。為降低汽車(chē)信貸的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)外已建立一套較為完善的汽車(chē)信貸社會(huì)服務(wù)體系：信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、信用調(diào)查機(jī)構(gòu)、抵押登記部門(mén)、催收和追繳部門(mén)、舊車(chē)拍賣(mài)中心等，這些機(jī)構(gòu)大大降低了汽車(chē)消費(fèi)信貸的成本，減少了汽車(chē)信貸風(fēng)險(xiǎn)。健全科學(xué)的資信評(píng)價(jià)體系，是保證汽車(chē)消費(fèi)信貸的關(guān)鍵，是促使汽車(chē)公司正常運(yùn)作的重要環(huán)節(jié)。國(guó)外的信用機(jī)構(gòu)采用的是高度的貨幣電子化將個(gè)人消費(fèi)信用檔案、個(gè)人收支狀況等重要信息通過(guò)信息網(wǎng)絡(luò)反映出來(lái)，銀行及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)獲得比較全面的資料[1]。為了進(jìn)一步降低信貸的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)融資的車(chē)輛要求設(shè)定抵押權(quán)或取得所有權(quán)，要求購(gòu)買(mǎi)者對(duì)融資車(chē)輛購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，要求經(jīng)銷商及主要股東對(duì)融資合同做連帶保證，并對(duì)逾期未繳款客戶進(jìn)行催收，并且通過(guò)健全的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對(duì)有效追蹤催收后客戶付款情況進(jìn)行及時(shí)記錄，以便以最快方式采取必要措施保障債權(quán)。
2．4具有健全的法律保證
完備的法律體系是汽車(chē)消費(fèi)信貸、汽車(chē)工業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。在美國(guó)，統(tǒng)一的《商法典》、《貸款條件表示法》和《公平交易委員會(huì)法》等相關(guān)法律，對(duì)買(mǎi)方與賣(mài)方的權(quán)利義務(wù)、擔(dān)保責(zé)任等問(wèn)題都進(jìn)行了詳細(xì)的說(shuō)明。如汽車(chē)消費(fèi)信貸的流動(dòng)抵押權(quán)、分期付款融資與汽車(chē)消費(fèi)信貸相關(guān)問(wèn)題均做出了明確的法律界定。在日本，《分期付款銷售法》則對(duì)通商產(chǎn)業(yè)省的責(zé)任進(jìn)行詳細(xì)周全的介紹，著重于對(duì)分期付款銷售的監(jiān)控與調(diào)節(jié)，保護(hù)購(gòu)買(mǎi)者的利益。這些法律的制定與實(shí)施大大提高了汽車(chē)消費(fèi)信貸市場(chǎng)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，減少了貸款呆帳的風(fēng)險(xiǎn)，避免了汽車(chē)消費(fèi)信貸市場(chǎng)秩序的混亂。
3我國(guó)汽車(chē)消費(fèi)信貸存在的問(wèn)題
隨著生活水平提高，人們對(duì)高級(jí)消費(fèi)用品的需求也日益增強(qiáng)，尤其是近年來(lái)，隨著消費(fèi)信貸的興起，國(guó)家比較成熟的金融市場(chǎng)來(lái)看，汽車(chē)消費(fèi)金額的60％～70％都依賴于貸款。然而，我國(guó)汽車(chē)工業(yè)發(fā)展比較晚，汽車(chē)市場(chǎng)還不能與發(fā)達(dá)國(guó)家的相比，特別是中國(guó)汽車(chē)金融市場(chǎng)起步不過(guò)10年，還存在著包括市場(chǎng)主體、服務(wù)產(chǎn)品單一以及風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不夠完善和不規(guī)范等問(wèn)題。
3．1汽車(chē)金融服務(wù)主體比較單一
在我國(guó)；商業(yè)銀行是目前開(kāi)辦汽車(chē)消費(fèi)信貸的主要機(jī)構(gòu)，約占汽車(chē)消費(fèi)信貸市場(chǎng)的95％。醫(yī)學(xué)論文而其他相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)由于受資金來(lái)源限制較大，所占的比例很小不到5％。這些都不適應(yīng)汽車(chē)工業(yè)發(fā)展的要求。
3．2汽車(chē)消費(fèi)信貸服務(wù)質(zhì)量低
消費(fèi)信貸其實(shí)是一種金融服務(wù)，所以服務(wù)質(zhì)量的好壞直接影響著該市場(chǎng)的發(fā)展。所以，汽車(chē)消費(fèi)信貸并不是單指將車(chē)賣(mài)出，還必須將售后服務(wù)納入這一過(guò)程中。目前，多數(shù)提供消費(fèi)信貸的機(jī)構(gòu)已清楚認(rèn)識(shí)這一問(wèn)題的重要性，均以自營(yíng)或聯(lián)合等不同的形式提供汽車(chē)銷售一條龍服務(wù)和售后服務(wù)。然而售后服務(wù)的深度與細(xì)致度方面，國(guó)內(nèi)與國(guó)外之間還是有一定差距的。
3．3風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不規(guī)范
金融機(jī)構(gòu)從事消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)都把防范風(fēng)險(xiǎn)、保證安全放在首位。金融機(jī)構(gòu)貸款與否，首先要考慮的是借款人的信用狀況。目前，我國(guó)還沒(méi)有建立起完善的個(gè)人征信制度，因此金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款者的償債能力及資信狀況都難以及時(shí)準(zhǔn)確地把握。這就極大的縮減了信貸的規(guī)模及范圍，從而影響了汽車(chē)消費(fèi)信貸市場(chǎng)的發(fā)展，也不利于汽車(chē)工業(yè)的發(fā)展與壯大。在信用制度不完善而消費(fèi)者可提供的抵押物有限的情況下，銀行為了降低汽車(chē)消費(fèi)信貸違約所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)要求保險(xiǎn)公司開(kāi)辦履約保證保險(xiǎn)[2]。然而，保險(xiǎn)公司這時(shí)既要承擔(dān)車(chē)貸保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，又要承擔(dān)道德風(fēng)險(xiǎn)，巨大的風(fēng)險(xiǎn)則是保險(xiǎn)公司難以承受的。這種情況下，銀行極有可能失去有效保障銀行信貸資產(chǎn)安全的重要手段，從而延緩了汽車(chē)銷售速度。
3．4法律制度不健全
汽車(chē)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)在我國(guó)起步較晚，還未形成比較完善的法律制度。盡管《貸款通則》、《擔(dān)保法》針對(duì)消費(fèi)信貸有一些介紹，但還沒(méi)有形成汽車(chē)消費(fèi)信貸的相關(guān)立法、司法、執(zhí)法成套的法規(guī)。這就造成了商業(yè)銀行開(kāi)展汽車(chē)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的無(wú)章可循，而且一旦借款人違約，會(huì)出現(xiàn)耗時(shí)耗力、執(zhí)行難的局面。相對(duì)于汽車(chē)消費(fèi)者的權(quán)益盡管受到現(xiàn)行《民法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》的保護(hù)，但是與上述法律相配套的法律法規(guī)還是不完善，執(zhí)行過(guò)程中也存在著一定的困難。
4我國(guó)汽車(chē)消費(fèi)信貸市場(chǎng)發(fā)展的對(duì)策分析
(1)在汽車(chē)消費(fèi)貸款方面，應(yīng)該打破銀行一家獨(dú)汽車(chē)市場(chǎng)也得到了迅猛的發(fā)展。有關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示，從發(fā)達(dá)大的現(xiàn)狀，當(dāng)然單純采用國(guó)外的措施(商業(yè)銀行退出大部分市場(chǎng)份額，讓汽車(chē)專業(yè)金融公司占居主導(dǎo)地位)也是不明智的。我國(guó)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)實(shí)國(guó)情采取適當(dāng)可行的方法。銀行和汽車(chē)金融公司合作打開(kāi)市場(chǎng)，利用銀行資金充足的優(yōu)勢(shì)，把資金貸給汽車(chē)金融公司，由汽車(chē)金融公司做貸款零售，銀行與其共同分享利益。在汽車(chē)信貸服務(wù)質(zhì)量方面，應(yīng)盡量涵蓋汽車(chē)售前、售中、售后的全過(guò)程，同時(shí)還要開(kāi)展購(gòu)車(chē)儲(chǔ)蓄、融資租賃、汽車(chē)消費(fèi)保險(xiǎn)、信用卡、汽車(chē)旅游信貸等業(yè)務(wù)[3]。這些舉措不僅推動(dòng)汽車(chē)消費(fèi)信貸市場(chǎng)的發(fā)展，也有利于汽車(chē)銷售的迅猛發(fā)展。
(2)汽車(chē)消費(fèi)信貸必須建立在以個(gè)人信用管理為業(yè)務(wù)核心的基礎(chǔ)之上，要具備一套完整的、有效的個(gè)人信用管理技術(shù)和辦法，從而保障金融機(jī)構(gòu)信貸資金的安全性。信用管理體系應(yīng)分為貸前、貸中、貸后三部分。貸前的工作主要是針對(duì)個(gè)人資信水平、財(cái)產(chǎn)狀況、收支狀況調(diào)查與評(píng)價(jià)；貸中的工作主要是個(gè)人信用狀況監(jiān)控，觀察是否及時(shí)的償還貸款，財(cái)產(chǎn)狀況有無(wú)重大變故等；貸后工作則是對(duì)個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)處置，并對(duì)其結(jié)果利用網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)資源共享。
(3)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。車(chē)貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)廣泛復(fù)雜，單憑保險(xiǎn)公司的能力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足的，而由于貸款銀行的業(yè)務(wù)比較多，在這方面的專業(yè)人才也較少，其力量也是不足的，所以更科學(xué)的方法是加強(qiáng)多方合作。貸款銀行、保險(xiǎn)公司、汽車(chē)經(jīng)銷商三者形成一個(gè)聯(lián)盟，共同擬訂合作協(xié)議，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共享利益。這樣就可以借助銀行資金的優(yōu)勢(shì)、保險(xiǎn)公司人員的專業(yè)、經(jīng)銷商的擔(dān)保，減少風(fēng)險(xiǎn)，化解危機(jī)，維護(hù)汽車(chē)金融市場(chǎng)的繁榮與穩(wěn)定[4]。
(4)應(yīng)進(jìn)一步建立與汽車(chē)消費(fèi)信貸相配套的法律制度，使得銀行和保險(xiǎn)公司在貸款人發(fā)生違約行為時(shí)，能夠做到有據(jù)可依、有章可循。英語(yǔ)論文健全的法律制度應(yīng)該對(duì)個(gè)人的信用制度、銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的貸款行為等進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范，對(duì)消費(fèi)者的還款行為的監(jiān)控責(zé)任也應(yīng)進(jìn)行明確。
5結(jié)語(yǔ)
汽車(chē)消費(fèi)信貸作為一種重要的經(jīng)濟(jì)手段已經(jīng)越來(lái)越受到關(guān)注。它不僅可以調(diào)節(jié)汽車(chē)供求矛盾，而且可以提高居民購(gòu)買(mǎi)力、擴(kuò)大內(nèi)需，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了重要的推動(dòng)作用。對(duì)于我國(guó)汽車(chē)市場(chǎng)而言，我國(guó)己經(jīng)形成一個(gè)巨大的買(mǎi)方市場(chǎng)，發(fā)展個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)信貸對(duì)于有效地刺激消費(fèi)、擴(kuò)大內(nèi)需有著極其重要的作用，因此，建立和完善汽車(chē)消費(fèi)信貸制度，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著巨大的推動(dòng)作用。
參考文獻(xiàn)：
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論文摘要：現(xiàn)代金融學(xué)專業(yè)的發(fā)展對(duì)金融學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)提出了越來(lái)越高的要求。加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)是金融學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的要求，目前工科院校在金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)方面存在諸多問(wèn)題。為了提高金融學(xué)教學(xué)質(zhì)量，培養(yǎng)學(xué)生動(dòng)手能力和創(chuàng)新精神，金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)改革勢(shì)在必行。應(yīng)從思想認(rèn)識(shí)、培養(yǎng)計(jì)劃、師資隊(duì)伍以及實(shí)踐基地建設(shè)等方面入手，加強(qiáng)金融學(xué)本科專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)。
在理工科院校，因其重點(diǎn)學(xué)科是理工科，雖說(shuō)開(kāi)設(shè)了金融學(xué)專業(yè)，但對(duì)金融學(xué)的發(fā)展重視不夠，投入較少，實(shí)驗(yàn)室和實(shí)習(xí)基地?zé)o法滿足學(xué)生實(shí)踐的需求，因此，實(shí)踐教學(xué)成為工科院校金融學(xué)教學(xué)中的薄弱環(huán)節(jié)，長(zhǎng)期以來(lái)嚴(yán)重制約了應(yīng)用型金融教學(xué)。培養(yǎng)出的學(xué)生動(dòng)手能力差，創(chuàng)新素質(zhì)不高，很難滿足用人單位需求。
一、實(shí)踐教學(xué)中存在的問(wèn)題
1．過(guò)分強(qiáng)調(diào)教學(xué)計(jì)劃的完整性，而忽略實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容的關(guān)注
在經(jīng)濟(jì)全球化、金融國(guó)際化的大背景下，社會(huì)對(duì)金融人才的素質(zhì)和能力都提出了新的要求。各高校對(duì)每級(jí)學(xué)生都制定出相應(yīng)的教學(xué)計(jì)劃，包括金融學(xué)專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)、培養(yǎng)要求、理論和實(shí)踐環(huán)節(jié)的教學(xué)學(xué)時(shí)和學(xué)分要求，有些高校過(guò)分追求公共基礎(chǔ)課、專業(yè)基礎(chǔ)課、專業(yè)課及實(shí)踐環(huán)節(jié)之間的比例關(guān)系，對(duì)實(shí)踐性的學(xué)時(shí)和學(xué)分也有相應(yīng)的要求。目前，金融學(xué)專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)形式主要有做為課程組成部分的各類實(shí)驗(yàn)課、課程設(shè)計(jì)、社會(huì)調(diào)查、學(xué)年論文、金融模擬實(shí)習(xí)、生產(chǎn)認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)、畢業(yè)實(shí)習(xí)和畢業(yè)論文等。但這些實(shí)踐環(huán)節(jié)在教學(xué)計(jì)劃中都有明確規(guī)定，規(guī)定了實(shí)踐環(huán)節(jié)總學(xué)分的上下限，各實(shí)踐環(huán)節(jié)也有規(guī)定。加之過(guò)分強(qiáng)調(diào)“寬口徑，厚基礎(chǔ)”，在教學(xué)計(jì)劃的制定上英語(yǔ)、高等數(shù)學(xué)、思想政治類等公共基礎(chǔ)課所占比重過(guò)大，勢(shì)必要壓縮專業(yè)課時(shí)，與專業(yè)課相匹配的實(shí)踐環(huán)節(jié)內(nèi)容的完成很難得以保證。
2．實(shí)踐教學(xué)時(shí)間過(guò)短
目前，我國(guó)金融學(xué)專業(yè)教育中，理論教學(xué)仍占主體，實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容相對(duì)薄弱，各教學(xué)環(huán)節(jié)相對(duì)分散，重知識(shí)輕能力，重理論輕實(shí)踐，過(guò)分強(qiáng)調(diào)理論知識(shí)的傳授，而忽視實(shí)踐性環(huán)節(jié)。有些實(shí)踐性環(huán)節(jié)一般安排在理論課結(jié)束之后的假期，暑假天氣過(guò)熱，寒假忙于過(guò)春節(jié)，一些實(shí)習(xí)單位并不是很樂(lè)意接受，實(shí)踐時(shí)間大打折扣，與理、工、農(nóng)、醫(yī)類專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)相比，金融學(xué)專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)時(shí)間和效果就很難得以保障。
3．缺乏一支有一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的指導(dǎo)老師隊(duì)伍
高質(zhì)量的師資隊(duì)伍是培養(yǎng)金融學(xué)應(yīng)用型人才的關(guān)鍵。高質(zhì)量的師資不能局限于高學(xué)歷、高職稱，普通高等院校師資為了應(yīng)對(duì)教育部的教學(xué)評(píng)估，引進(jìn)人才時(shí)更注重學(xué)歷要求，目前擔(dān)任專業(yè)課的任課教師90%以上具有研究生和博士生學(xué)歷，高學(xué)歷人才雖具有扎實(shí)的理論知識(shí)，但是絕大多數(shù)都是從高校到高校，從理論到理論，缺乏具有一定理論知識(shí)又有豐富實(shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)的雙師型教師。高校對(duì)教師的考核以及職稱的評(píng)定，更多注重的理論教學(xué)學(xué)時(shí)要求和科研水平，教師很難有時(shí)間參加社會(huì)實(shí)踐，進(jìn)行知識(shí)的更新，導(dǎo)致教師缺乏進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)研究的積極性與能動(dòng)性，學(xué)生的實(shí)踐學(xué)習(xí)效果不佳，這樣的師資隊(duì)伍怎能符合當(dāng)今培養(yǎng)實(shí)用型人才的需要。
4．校內(nèi)外實(shí)踐基地建設(shè)有待加強(qiáng)
長(zhǎng)期以來(lái)校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)和校外實(shí)踐基地建設(shè)滯后。為此，2005年教育部下發(fā)《教育部關(guān)于開(kāi)辦高等學(xué)校實(shí)驗(yàn)教學(xué)示范中心建設(shè)和評(píng)審工作的通知》以及將實(shí)驗(yàn)室建設(shè)作為本科教學(xué)評(píng)估的重點(diǎn)考核內(nèi)容，各高校才真正重視經(jīng)濟(jì)管理類實(shí)驗(yàn)室建設(shè)，金融學(xué)專業(yè)的校內(nèi)實(shí)踐基地以金融模擬實(shí)驗(yàn)室為主，它只是各高校經(jīng)濟(jì)管理實(shí)驗(yàn)中心其中很小的一部分。金融學(xué)專業(yè)要申報(bào)國(guó)家級(jí)實(shí)驗(yàn)教學(xué)示范中心難度大，一些重點(diǎn)高校以打包形式獲批國(guó)家級(jí)經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)實(shí)驗(yàn)教學(xué)示范中心，國(guó)家投入較大，學(xué)校投入也有較大的積極性，而對(duì)其中的各個(gè)組成部分側(cè)重點(diǎn)卻不同，因此金融學(xué)專業(yè)實(shí)驗(yàn)教學(xué)在各高校起步較晚、發(fā)展速度緩慢、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容較少等問(wèn)題突出。為了增強(qiáng)學(xué)生的動(dòng)手能力，把理論與實(shí)踐有機(jī)結(jié)合，在校外也建立起一些實(shí)踐教學(xué)基地，但揭牌儀式多，實(shí)習(xí)內(nèi)容少，由于金融機(jī)構(gòu)的工作任務(wù)比較繁重，接受學(xué)生實(shí)習(xí)會(huì)影響到他們的自身工作，加之實(shí)習(xí)多安排在假期，學(xué)生數(shù)量多且集中，實(shí)踐基地往往很難一次性接收，有些實(shí)習(xí)單位分批安排實(shí)習(xí)，但學(xué)生整個(gè)假期將被占用，實(shí)習(xí)帶隊(duì)教師時(shí)間也捆得過(guò)死，很難利用假期時(shí)間從事科研活動(dòng)，實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和激勵(lì)機(jī)制還沒(méi)有完全建立，從而造成學(xué)生和老師的實(shí)習(xí)積極性不高。
二、金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)建
我國(guó)加入wto后，外資金融機(jī)構(gòu)大量進(jìn)入我國(guó)，金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)可以說(shuō)是金融人才的競(jìng)爭(zhēng)，金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展很大程度取決于從業(yè)人員的能力和素質(zhì)，隨著金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的激烈性和復(fù)雜性，對(duì)其從業(yè)人員的綜合素質(zhì)提出了更高的要求。金融學(xué)本科畢業(yè)生，經(jīng)過(guò)大學(xué)四年的學(xué)習(xí)，大多具有一定的理論知識(shí)，但實(shí)踐操作能力欠缺。因此，要適應(yīng)金融業(yè)對(duì)從業(yè)人員的要求，就必須明確實(shí)踐教學(xué)在金融學(xué)本科體系中的地位，以人才培養(yǎng)目標(biāo)為導(dǎo)向，以綜合能力和素質(zhì)為主線，將各個(gè)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)進(jìn)行整體安排，創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式，加強(qiáng)應(yīng)用型金融人才的培養(yǎng)，構(gòu)建一個(gè)理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)相結(jié)合的實(shí)踐教學(xué)體系。實(shí)踐教學(xué)體系應(yīng)包括以下4個(gè)層面：專業(yè)技能的訓(xùn)練、專業(yè)課程設(shè)計(jì)與實(shí)驗(yàn)、學(xué)年論文與畢業(yè)論文寫(xiě)作、專業(yè)生產(chǎn)實(shí)習(xí)與畢業(yè)實(shí)習(xí)。實(shí)踐教學(xué)重在培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐能力、分析和解決問(wèn)題的能力，對(duì)學(xué)生創(chuàng)新精神和職業(yè)素質(zhì)的養(yǎng)成具有重要作用。
1．專業(yè)技能的訓(xùn)練
專業(yè)技能是從事金融學(xué)專業(yè)所必須掌握的基本技能，包括外語(yǔ)口語(yǔ)、計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識(shí)和數(shù)據(jù)處理、金融軟件的操作、點(diǎn)鈔、珠算、銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作等。尤其應(yīng)針對(duì)銀行電腦漢字輸入、點(diǎn)鈔及偽鈔鑒別、計(jì)算器的基本技能考核標(biāo)準(zhǔn)來(lái)安排，技能訓(xùn)練考核標(biāo)準(zhǔn)參照工商銀行考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核，學(xué)生熟練掌握后走上銀行工作崗位上手更快。
2．專業(yè)課程模擬操作與實(shí)驗(yàn)
金融學(xué)專業(yè)課程主要包含銀行、證券投資、保險(xiǎn)三大類，這些課程實(shí)務(wù)操作性都很強(qiáng)，可根據(jù)各課程的性質(zhì)，在學(xué)習(xí)該課程理論課后，適時(shí)開(kāi)設(shè)專業(yè)課模擬實(shí)驗(yàn)，通過(guò)建立的校內(nèi)金融模擬實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行。目前有一些軟件開(kāi)發(fā)公司已開(kāi)發(fā)出一些實(shí)際操作性較強(qiáng)的的金融軟件，如股票模擬交易系統(tǒng)、期貨外匯模擬交易系統(tǒng)、商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)模擬系統(tǒng)、國(guó)際結(jié)算模擬系統(tǒng)、信貸業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理模擬系統(tǒng)等軟件，通過(guò)全方位的仿真模擬訓(xùn)練，不僅能夠讓學(xué)生更好更快的掌握理論知識(shí)，又能激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，使理論教學(xué)不再枯燥無(wú)味，還可以提高學(xué)生的實(shí)際操作能力和創(chuàng)新能力。
3．學(xué)年論文和畢業(yè)論文
學(xué)年論文和畢業(yè)論文的寫(xiě)作都是對(duì)理論知識(shí)學(xué)習(xí)的運(yùn)用，是提升學(xué)生對(duì)理論知識(shí)理解的重要手段，是培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)基礎(chǔ)理論、基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能進(jìn)行科學(xué)研究的初步訓(xùn)練，是提高學(xué)生分析問(wèn)題能力的重要途徑，也是實(shí)現(xiàn)金融學(xué)專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的重要實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)。對(duì)于鞏固和擴(kuò)大學(xué)生知識(shí)面，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識(shí)、創(chuàng)新精神、創(chuàng)新能力和嚴(yán)肅認(rèn)真的科學(xué)態(tài)度起著重要的積極作用。學(xué)年論文可安排在大學(xué)三年級(jí)結(jié)束，字?jǐn)?shù)要求比畢業(yè)論文更少，但要求論文格式規(guī)范，符合本科生學(xué)位論文的要求，為畢業(yè)論文的撰寫(xiě)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。畢業(yè)論文安排在大學(xué)四年級(jí)最后一個(gè)學(xué)期，學(xué)生可根據(jù)畢業(yè)實(shí)習(xí)搜集到資料撰寫(xiě)畢業(yè)論文，質(zhì)量上應(yīng)比學(xué)年論文要求更高，重點(diǎn)培養(yǎng)學(xué)生發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。
4．生產(chǎn)認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)和畢業(yè)實(shí)習(xí)
實(shí)習(xí)是金融學(xué)人才培養(yǎng)方案的重要組成部分，是培養(yǎng)大學(xué)生應(yīng)用能力和創(chuàng)新能力的重要教學(xué)環(huán)節(jié)。實(shí)習(xí)主要包括生產(chǎn)認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)和畢業(yè)實(shí)習(xí)，可采取集中與分散、校內(nèi)與校外等多種組織形式進(jìn)行。生產(chǎn)認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)一般可安排在大學(xué)三年級(jí)結(jié)束后，學(xué)生經(jīng)過(guò)三年的金融學(xué)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，已經(jīng)掌握了金融學(xué)的基本理論知識(shí)和方法，通過(guò)生產(chǎn)認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)，可加深學(xué)生理解所學(xué)的金融理論知識(shí)，同時(shí)也是找出差距的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，學(xué)生更能明確今后努力方向，主動(dòng)調(diào)整學(xué)習(xí)目標(biāo)，為后續(xù)課程的學(xué)習(xí)、畢業(yè)實(shí)習(xí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。畢業(yè)實(shí)習(xí)安排在大學(xué)四年級(jí)最后一個(gè)學(xué)期，它是對(duì)學(xué)生大學(xué)四年所學(xué)理論知識(shí)的大檢閱，是學(xué)生走向社會(huì)的大演習(xí)?？刹扇№攳弻?shí)習(xí)的模式，畢業(yè)后能很快適應(yīng)新的工作崗位。同時(shí)，可根據(jù)畢業(yè)論文的要求，搜集資料為畢業(yè)論文撰寫(xiě)提供現(xiàn)實(shí)素材，寫(xiě)出的論文才能與實(shí)踐緊密結(jié)合，做到有的放矢，很大程度上可以避免畢業(yè)論文大肆抄襲現(xiàn)象。
三、加強(qiáng)金融學(xué)本科實(shí)踐教學(xué)體系建設(shè)的思考
1．制定出適應(yīng)新形勢(shì)變化的金融人才培養(yǎng)計(jì)劃
我國(guó)高等教育已由精英教育轉(zhuǎn)向大眾化教育，金融學(xué)專業(yè)應(yīng)用型本科人才具有一定金融理論知識(shí)，熟練和掌握外語(yǔ)及計(jì)算機(jī)等基本技能，有較強(qiáng)實(shí)踐能力和運(yùn)用能力的復(fù)合型人才。2001年12月11日，我國(guó)正式加入wto，按照協(xié)議，我國(guó)采取循序漸進(jìn)的原則開(kāi)放金融業(yè)，金融機(jī)構(gòu)、證券機(jī)構(gòu)、基金機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，在華外資金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量和業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大，已成為我國(guó)金融體系的重要組成部分。隨著金融業(yè)越向縱深發(fā)展，對(duì)金融人才復(fù)合性的要求也越高。因此，高校應(yīng)實(shí)施以培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力為重點(diǎn)的素質(zhì)教育，制定出適應(yīng)新形勢(shì)變化的金融人才培養(yǎng)計(jì)劃，包括實(shí)踐教學(xué)計(jì)劃和實(shí)踐教學(xué)大綱以及實(shí)踐教學(xué)指導(dǎo)書(shū)，學(xué)生可通過(guò)實(shí)踐加深對(duì)所學(xué)理論知識(shí)的理解。
2．建立一支具有理論與實(shí)踐兼?zhèn)涞摹半p師型”教師隊(duì)伍
為達(dá)到教育部對(duì)師資的評(píng)估要求，我國(guó)高校引進(jìn)教師時(shí)，過(guò)分強(qiáng)調(diào)學(xué)歷、職稱，無(wú)形中淡化了對(duì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的要求，這些老師雖具有高深的理論知識(shí)，但已不能適應(yīng)新形勢(shì)下應(yīng)用型金融人才的培養(yǎng)，因此，在師資隊(duì)伍建設(shè)上，應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理、整體優(yōu)化，建立一支具有扎實(shí)的理論知識(shí)又具有一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的“雙師型”教師隊(duì)伍。第一，學(xué)校應(yīng)制定教師培養(yǎng)計(jì)劃，每年安排教師有一定時(shí)間到銀行、證券、保險(xiǎn)等部門(mén)，從事相關(guān)部門(mén)的主要工作，熟悉該單位各個(gè)環(huán)節(jié)的操作流程，提高教師自身的實(shí)踐操作能力，同時(shí)也可以與相關(guān)單位加強(qiáng)合作，從事科研活動(dòng)。第二，建立一支有政策保障，能精力充沛的投入到實(shí)驗(yàn)管理中來(lái)的實(shí)驗(yàn)隊(duì)伍。要求實(shí)驗(yàn)室人員參加崗位技能培訓(xùn)，取得相應(yīng)培訓(xùn)資格證。第三，可借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，加大兼職教師的比例。國(guó)外的應(yīng)用型大學(xué)在聘請(qǐng)教師時(shí)，常常把實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看作一項(xiàng)重要的條件，德國(guó)柏林科技大學(xué)的所有教授來(lái)自工業(yè)企業(yè)，都具有工程師資格。高等院校引進(jìn)一批學(xué)歷層次高、實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)豐富的工作人員充實(shí)到教師隊(duì)伍中來(lái)，從事專業(yè)主干課程的教學(xué)工作，也可聘請(qǐng)行業(yè)專家擔(dān)任客座教授或?qū)嶒?yàn)教學(xué)顧問(wèn)，優(yōu)化師資結(jié)構(gòu)。只有建立一支既有理論知識(shí)又有業(yè)務(wù)技能的師資隊(duì)伍，培養(yǎng)應(yīng)用型金融學(xué)人才才有保障。
3．提高對(duì)實(shí)踐教學(xué)的認(rèn)識(shí)，調(diào)動(dòng)學(xué)生實(shí)踐教學(xué)的積極性，培養(yǎng)學(xué)生的動(dòng)手能力和創(chuàng)新能力
長(zhǎng)期以來(lái)在金融學(xué)教學(xué)中實(shí)踐教學(xué)只作為理論教學(xué)的一種補(bǔ)充，實(shí)踐教學(xué)未能起到真正作用，這種教育模式很難滿足社會(huì)對(duì)人才的需要。因此，各高校應(yīng)高度重視實(shí)踐教學(xué)，在崗位聘任和職稱評(píng)定方面給予傾斜，以提高教師指導(dǎo)實(shí)踐的積極性。對(duì)于實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)缺乏的教師，應(yīng)加強(qiáng)自身實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的提高，同時(shí)，還必須積極引導(dǎo)和鼓勵(lì)學(xué)生自主實(shí)踐的意識(shí)，在實(shí)踐過(guò)程中應(yīng)強(qiáng)調(diào)實(shí)踐教學(xué)的重要性，讓學(xué)生了解實(shí)踐操作的重要性，以及將來(lái)求職的關(guān)聯(lián)度，還可以聘請(qǐng)本專業(yè)有一定影響力的校友現(xiàn)身說(shuō)法，以激發(fā)學(xué)生對(duì)實(shí)踐教學(xué)的積極性，只有通過(guò)有效的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)才能使學(xué)生的創(chuàng)新性能力和綜合素質(zhì)的提高，還可縮短學(xué)生由學(xué)校人向職業(yè)人和社會(huì)人轉(zhuǎn)變的過(guò)程，有利于學(xué)生今后人生發(fā)展。
4．增加學(xué)生實(shí)踐時(shí)間，加強(qiáng)校內(nèi)外實(shí)踐基地建設(shè)
金融學(xué)是一門(mén)理論性和實(shí)務(wù)性較強(qiáng)的二級(jí)學(xué)科，且具有金融行業(yè)分布的廣泛性，金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)應(yīng)具有多元性和多層次性，在學(xué)生四年的金融學(xué)理論學(xué)習(xí)的同時(shí)，應(yīng)安排總計(jì)不少于1年的時(shí)間加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，充分利用校內(nèi)外資源，一方面加大投入建立起校內(nèi)模擬實(shí)驗(yàn)室，可通過(guò)購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)的軟件，實(shí)現(xiàn)銀行、證券、保險(xiǎn)等多方位的模擬操作，使學(xué)生在校內(nèi)就可以模擬到時(shí)實(shí)務(wù)工作情景，加深學(xué)生對(duì)金融理論知識(shí)的理解，也可提高學(xué)生實(shí)際運(yùn)用能力，還可彌補(bǔ)金融企業(yè)因業(yè)務(wù)資料保密性造成的校外實(shí)習(xí)效果不佳情況。另一方面，充分利用校外資源，與金融機(jī)構(gòu)簽訂長(zhǎng)期合作協(xié)定，建立穩(wěn)定的企業(yè)、學(xué)?！半p向互助”的實(shí)踐教學(xué)基地，金融企業(yè)能夠直接參與人才培養(yǎng)和人才選拔，節(jié)約人才選拔成本和培訓(xùn)費(fèi)用，也可調(diào)動(dòng)學(xué)生實(shí)習(xí)的積極性，增加學(xué)生對(duì)金融企業(yè)的了解，從而實(shí)現(xiàn)學(xué)校、企業(yè)與學(xué)生的共贏。
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