發(fā)布時間：2023-01-30 06:02:37
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的管理制度論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
1.1觀察指標于護理信息動態(tài)報告管理制度實施前后，分別記錄抽取報告中護理管理人員對病區(qū)臨床護理信息掌握情況與實際情況符合率，包括實際住院患者人數(shù)，一級護理患者人數(shù)，二級護理患者人數(shù)，病危患者人數(shù)，手術(shù)患者人數(shù)，失去生活自理能力患者人數(shù)，護工陪伴患者人數(shù)，家屬陪伴患者人數(shù)及護理人員在崗人數(shù)等。
1.2統(tǒng)計方法該次研究數(shù)據(jù)錄入分析軟件選擇Epidata3.04和SPSS17.0，統(tǒng)計學(xué)方法計數(shù)資料采用χ2檢驗，以百分比（%）表示。
2結(jié)果
對照組護理管理人員對實際住院患者人數(shù)，一級護理患者人數(shù)，二級護理患者人數(shù)，病?；颊呷藬?shù)，手術(shù)患者人數(shù)，失去生活自理能力患者人數(shù)，護工陪伴患者人數(shù)，家屬陪伴患者人數(shù)及護理人員在崗人數(shù)等臨床護理信息掌握符合率分別為78.50%（157/200），75.50%（151/200），77.50%（155/200），83.50%（167/200），75.00%（150/200），82.00%（164/200），74.00%（148/200），66.50%（133/200），85.00%（170/200）；試驗組護理管理人員對實際住院患者人數(shù)，一級護理患者人數(shù)，二級護理患者人數(shù)，病?；颊呷藬?shù)，手術(shù)患者人數(shù)，失去生活自理能力患者人數(shù)，護工陪伴患者人數(shù)，家屬陪伴患者人數(shù)及護理人員在崗人數(shù)等臨床護理信息掌握符合率分別為100.00%（200/200），100.00%（200/200），96.50%（193/200），100.00%（200/200），100.00%（200/200），100.00%（200/200），96.50%（193/200），93.50%（187/200），100.00%（200/200）；試驗組護理管理人員對實際住院患者人數(shù)，一級護理患者人數(shù)，二級護理患者人數(shù)，病危患者人數(shù)，手術(shù)患者人數(shù)，失去生活自理能力患者人數(shù)，護工陪伴患者人數(shù)，家屬陪伴患者人數(shù)及護理人員在崗人數(shù)等臨床護理信息掌握符合率顯著高于對照組，差異有統(tǒng)計學(xué)意義(P<0.05)。
3討論
目前醫(yī)院傳統(tǒng)護理管理制度中護理管理人員精力被大量用于日常事務(wù)處理中，無法準確掌握科室護理服務(wù)情況，嚴重影響護理管理質(zhì)量。護理信息動態(tài)報告制度建立首先對護理管理人員工作流程進行規(guī)范，保證其交班時間對夜班及病房常規(guī)情況進行評價，掌握護理工作落實情況，并依據(jù)當前護理工作重點、難點及最為迫切患者需求進行優(yōu)化，積極提高護理管理工作主動性；其次準確了解護理人員當天實際工作量，有利于合理調(diào)配人員和實施質(zhì)量督導(dǎo)，對于提高護理管理質(zhì)量和效率具有重要意義；最后通過護理信息動態(tài)動態(tài)上報，護理部能夠更及時了解各科室護理人員配置及工作強度，對于工作量增加較多科室可從全院范圍進行資源再調(diào)配，從而實現(xiàn)科室護理管理人員與護理部之間的“合力”。
針對我國當前土地管理制度的主要內(nèi)容和主要涉及到的項目進行綜合性的研究，是加強工作以及改進缺陷不足的重點環(huán)節(jié)。我國土地管理制度的主要內(nèi)容包含有以下幾個方面：第一，制定并且嚴格的執(zhí)行相關(guān)土地管理的法規(guī)和政策；第二，全面的查清各個地方土地的利用情況，并且對土地的分布狀況、總體的質(zhì)量和數(shù)量等進行全面的研究分析，結(jié)合實際的情況給予科學(xué)性的評價和管理政策；第三，在相關(guān)制度的執(zhí)行過程之中應(yīng)當進行土地登記，在登記之后才可以授權(quán)土地使用證書和土地所有權(quán)；第四，建立其科學(xué)化的、完善的、健全的統(tǒng)計制度，為土地的規(guī)劃建設(shè)奠定基礎(chǔ)；第五，加強土地和用地的管理，加強土地的建設(shè)，并且嚴格的控制出現(xiàn)非農(nóng)用建設(shè)占地的情況，全面的、細致的、嚴謹?shù)呢瀼匚覈鴩抑贫ǖ恼吆鸵?guī)定，依法對劃撥土地的情況進行管理和監(jiān)督；第六，全面并且細致的制定出土地的利用規(guī)劃，為今后土地的建設(shè)和發(fā)展打下基礎(chǔ)；第七，嚴格的檢查并且監(jiān)督土地的使用情況，對一些違規(guī)使用者進行嚴厲的處罰，并且妥善的處理土地利用過程之中出現(xiàn)的相關(guān)糾紛情況。我國當前的土地管理制度是全面的加強并且提升土地利用效率的一項關(guān)鍵性的政策制度。而國家政府為了進一步的加強土地的使用和規(guī)劃管理，還陸續(xù)的出臺了一系列的政策制度。我國針對土地管理是從改革開放之后逐步進行的，當前我國的土地管理制度主要包含有社會主要公有制制度、土地利用管制制度、有償土地使用制度、耕地保護制度、土地登記制度、國有土地農(nóng)田保護制度等等。總的來講，土地管理制度對于我國完善土地的使用并且增強利用效率有著重大的價值和意義。
2土地管理制度的問題分析
通過上文針對我國當前土地管理制度的基本內(nèi)容和相關(guān)的項目進行細致并且深入的研究，可以對加強土地管理和完善相關(guān)制度的重要性有著全面的掌握。下文將針對當前土地管理制度之中存在的一系列問題進行綜合性的研究，力求在此基礎(chǔ)之上提出改進和創(chuàng)新的對策，以全新的工作思路來對工作的方向進行科學(xué)化的引導(dǎo)，促進土地管理水準和效益的不斷提升。首先，我國當前的土地管理工作之中土地的產(chǎn)權(quán)制度不夠完善和健全。最為突出的是城市內(nèi)部的土地產(chǎn)權(quán)不夠清晰，土地產(chǎn)權(quán)的主體不夠清晰，同時針對土地的登記制度也不夠健全和科學(xué)，針對土地的使用劃分和相關(guān)的界定也不夠科學(xué)合理。另外，在當前的土地管理工作之中，針對土地的價格機制建設(shè)不夠科學(xué)化，相關(guān)基準的價格不能夠真實的、全面的、客觀的反映出土地的實際價格水準，另外在地方政府之中也存在有壟斷性的行為，這一點對于土地價格也將產(chǎn)生不利影響。另外，在我國的農(nóng)村土地管理制度之中，也存在有重大的缺陷。首先，現(xiàn)行的集體性的土地管理制度立法存在有巨大的問題，針對各項權(quán)限的規(guī)定均存在有較大的缺失，而在部分的法律規(guī)定和政策之中，難以體現(xiàn)出農(nóng)民作為集體式土地主體的所有權(quán)，部分地方政府不能夠準確的貫徹和執(zhí)行國家所制定的土地管理制度政策，所以不少村民申請的住宅建設(shè)均由于規(guī)劃方案的缺失而難以得到及時的審批。上述問題都對我國當前土地管理工作帶來巨大的阻礙，所以應(yīng)當加以全面的改進。
3完善土地管理制度的政策研究
明晰土地產(chǎn)權(quán)，加強產(chǎn)權(quán)管理。應(yīng)在法律上對城市土地所有權(quán)主體給予清晰地界定，厘清中央與地方政府在土地權(quán)利中的相互地位和關(guān)系，明確前者的控制管理方式渠道、后者的權(quán)限范圍，以及兩者的利益分配。通過政府監(jiān)察和公眾監(jiān)督對地方政府權(quán)力進行約束，使土地配置能夠反映國家與地方利益的協(xié)調(diào)。隨著市場經(jīng)濟的不斷深入，豐富和完善土地相關(guān)權(quán)利法律體系，對土地使用權(quán)的各權(quán)力層次進行細化分割和明確規(guī)定，形成科學(xué)的權(quán)力層次體系。適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展和現(xiàn)實需要建立如土地發(fā)展權(quán)、地上通行權(quán)、空間使用權(quán)、地役權(quán)等土地權(quán)權(quán)能，有效地促進城市土地的管理和使用效率。結(jié)合全國土地調(diào)查，盡快建立全覆蓋的土地權(quán)屬信息資料數(shù)據(jù)庫。建立功能強大、技術(shù)先進的土地權(quán)屬管理信息系統(tǒng)平臺。加強土地權(quán)屬變更信息的動態(tài)監(jiān)測。采取措施督促土地使用者及時辦理土地使用的相關(guān)手續(xù)。建立政府授權(quán)委托下的土地儲備市場運營機制。必須要先理順土地儲備制度主體也即土地收購儲備機構(gòu)的角色和定位。土地儲備一是要實現(xiàn)政府目標，二是要通過市場運作，必須把目標主體和運營主體分割開來，尤其在利益關(guān)系上分割開來，才能實現(xiàn)公共目標和規(guī)范市場運作的雙贏。應(yīng)建立政府授權(quán)委托下的土地儲備市場運營機制，由政府授權(quán)具有雄厚資金實力和高級經(jīng)營資質(zhì)的企業(yè)，進行完全市場化運作。建立土地儲備監(jiān)督評估體系。建立一種高度透明的信息機制，將城市規(guī)劃、土地利用年度計劃等政府管理的約束指標向社會公開，土地收購或出讓、出租項目的信息提前公示，及時出讓、出租的結(jié)果，建立土地儲備相關(guān)信息定期的制度，以利于政府、行業(yè)組織以及全社會對土地收購儲備運行的監(jiān)督。設(shè)置土地儲備的績效評估體系和制度。
為了加強會計核算軟件的操作使用管理，確保會計核算軟件的正常運行及安全、在會計信息處理和保存中的效用，根據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況制定本規(guī)定。
（一）財務(wù)部應(yīng)在每年或上年末建立新的會計年度的完整的帳務(wù)文件根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度，運用當前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級次的會計科目，會計年度中間可以任意追加新的會計科目，但以制單或記帳的會計科目不得介紹修改或刪除（帳務(wù)的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行）。
（二）轉(zhuǎn)換會計年度時，應(yīng)在新的會計年度開始后的20天內(nèi)，完成結(jié)轉(zhuǎn)各帳戶的年初手續(xù)，并保證數(shù)據(jù)檢驗平衡正確，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調(diào)整，只能通過填制記帳憑證進行。
（三）任何登記入帳的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區(qū)規(guī)范填入，在機上填制的記帳憑證編號應(yīng)當連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時，應(yīng)在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。
（四）記帳憑證必須經(jīng)過復(fù)核人員簽字后，才能根據(jù)其登記帳薄，復(fù)核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳進行復(fù)核簽字，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑單進行簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人。
記帳憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒有打印輸出的記帳憑證不得登記入帳。
（五）總帳及現(xiàn)金帳和銀行帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂，出納人員根據(jù)審核人員審查并準許報銷的憑證，收入或付出款項，出納人員可以不登記訂本式日記帳，如現(xiàn)金處理收支較多可根據(jù)需要自設(shè)輔助帳。
單位每天必須將當日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)輸入計算機并據(jù)以計算出庫存日報表，并在表上簽字蓋章。
（六）單位根據(jù)機器使用和人員分工情況以及工作需要，確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應(yīng)將當月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。至少每月核對一次總帳，每季度核對一次明細帳。
（七）必須將儲存在機器內(nèi)的帳簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面帳簿，會計帳簿打印間隔時間不得超過一個月，平時可以只打印已滿頁的帳簿數(shù)據(jù)，但每年年末必須將全部帳簿數(shù)據(jù)打印輸出。
《會計電算化操作管理制度》
為了加強會計核算軟件的操作使用管理，確保會計核算軟件的正常運行及會計信息的全面、準確與安全特制定本制度。
一、操作使用人員：
操作使用人員是指有權(quán)使用會計核算軟件完成職責(zé)范圍內(nèi)會計電算工作的財務(wù)人員或財務(wù)部門工作人員。
根據(jù)會計電算化工作要求財務(wù)部門配備以下操作使用人員；
（一）系統(tǒng)管理人員：負責(zé)所有會計核算軟件數(shù)據(jù)的初始化、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)運行錯誤的登記與排除工作；負責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作，分配操作人員的工作權(quán)限，并設(shè)置操作使用人員的保密字。
（二）數(shù)據(jù)錄入員：按照操作規(guī)程錄入憑證數(shù)據(jù)，并負責(zé)錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗，對操作中出現(xiàn)的問題作詳細記錄并及時報告系統(tǒng)管理員。數(shù)據(jù)錄入人員無權(quán)修改原始憑證或手制憑證上的數(shù)據(jù)，不得進行憑證復(fù)核操作。出納人員，系統(tǒng)維護人員不能擔(dān)任數(shù)據(jù)錄入人員工作。
（三）數(shù)據(jù)復(fù)核員：負責(zé)對已錄入計算機的憑證編號及數(shù)據(jù)的完整性、正確性審核，確保入帳數(shù)據(jù)的完整與正確。
（四）數(shù)據(jù)管理人員：負責(zé)已復(fù)核數(shù)據(jù)的入帳、入帳后憑證、帳頁的打印輸出工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員定期做好數(shù)據(jù)備份工作，負責(zé)程序軟盤、存檔數(shù)據(jù)軟盤、輸出憑證、帳頁及其他資料的保管工作，做好軟件數(shù)據(jù)擴資料的安全保密工作。
（五）系統(tǒng)維護人員：負責(zé)對會計電算化硬件和軟件的檢查及運行故障處理工作，以保障會計電算化工作的正常運行。
二、操作使用人員的操作權(quán)限：
（一）系統(tǒng)管理員必須根據(jù)用友財務(wù)軟件的特點和本單位會計電算體系與核算方式。會計科目的設(shè)置必須符合會計制度與單位核算、管理的要求。報表格式必須符合上級主要部門和財政主管部門要求。
（二）數(shù)據(jù)錄入員進行數(shù)據(jù)錄入操作時應(yīng)嚴格按照憑證內(nèi)容輸入數(shù)據(jù)。不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)憑證數(shù)據(jù)錯誤立即通知憑證編制人員或系統(tǒng)管理人員，并根據(jù)修正后的憑證修改錄入的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入人員除可以進行數(shù)據(jù)錄入操作外，還可以進行數(shù)據(jù)查詢工作，但不得進行數(shù)據(jù)復(fù)核操作，復(fù)核人員亦不能進行數(shù)據(jù)錄入操作，復(fù)核時發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯誤，必須通知數(shù)據(jù)錄入人員進行修改，復(fù)核人員不得進行已錄入數(shù)據(jù)的修改操作，待數(shù)據(jù)錄入人員修正錄入數(shù)據(jù)后再進行復(fù)核簽字操作。
（三）系統(tǒng)維護人員除實施數(shù)據(jù)維護時，一般情況下不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進行操作。實施維護時不準修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。其他操作人員一律不允許實施數(shù)據(jù)庫操作。
（四）用于會計電算化的硬件和會計軟件只有操作人員才能上機操作使用。其他人員一律不允許上機。操作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)并經(jīng)系統(tǒng)管理員認可合格后方可上機。
（五）操作使用人員上機操作前后必須填寫“上機操作登記簿”，如實填寫操作人員姓名、上機時間、操作內(nèi)容、下機時間、操作期間系統(tǒng)運行情況等。操作人員的保密字必須牢記，并注意要安全保密，否則出現(xiàn)問題，操作人員和系統(tǒng)管理人員有不可推卸有責(zé)任。
（六）出納員、維護人員、程序人員均不準實施數(shù)據(jù)錄入操作。
（七）備份數(shù)據(jù)軟盤和存檔數(shù)據(jù)軟盤、帳頁、憑證、報表及其他資料由數(shù)據(jù)管理人員按規(guī)定統(tǒng)一復(fù)制、核對、存放、保管。
三、會計憑證的審核與管理：
會計憑證是計算機處理會計核算業(yè)務(wù)的依據(jù)。必須保證入帳前錄入計算機的會計憑證準確、可靠，因此應(yīng)從以下幾方面嚴格把關(guān)：
（一）業(yè)務(wù)作主的審核：
財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)人員編制的業(yè)務(wù)憑證后首先由稽核人員審核業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性和準確性，確認無誤后再審查業(yè)務(wù)作主有無業(yè)務(wù)負責(zé)人，業(yè)務(wù)主管的簽章，如確認無誤則上機制單依此手工編制記帳憑證。
（二）手工記帳憑證的審核：
制單人手工編制完的記帳憑證必須交稽核人員審核后才能交數(shù)據(jù)錄入人員錄入。稽核人員必須認真審核憑證摘要的規(guī)范性、清晰性；憑證分錄和數(shù)據(jù)的合法性、準確性。如無誤再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，最后審查制單人是否簽字。
（三）機制憑證的復(fù)核數(shù)據(jù)錄入人員錄入憑證數(shù)據(jù)后，由數(shù)據(jù)復(fù)核人員對錄入的憑證進行復(fù)查，確保與手工作主的一致性和復(fù)核人員復(fù)核無誤后簽字。
（四）復(fù)核后的憑證必須打印輸出、并經(jīng)有關(guān)人員（稽核員、制單人員、出納、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)復(fù)核人員、會計主管等）確認簽字后方可進行記帳操作。
《會計電算化檔案管理制度》
為了加強會計檔案管理，確保會計檔案的安全，特制訂本規(guī)定：
（一）單位應(yīng)根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準確編制或由機器正確生成會計報表，報表格式由會計主管部門統(tǒng)一設(shè)計或認可。
（二）報表的編制要求做到數(shù)據(jù)真實，計算正確，內(nèi)容完整，手續(xù)齊備，做到帳證，帳表，表表之間勾稽嚴密，有所屬單位的應(yīng)將所屬單位的報表數(shù)據(jù)輸入機器進行匯總，并將本單位報表、所屬單位報表和匯總表一并報出，書面報表必須由分管帳務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，會計主管和制表人簽名蓋章。
（三）單位的會計檔案包括存儲在磁盤（硬盤和軟盤）上的會計文件和以書面形式存放的會計作主會計帳簿和會計報表。
存儲在磁盤上的會計文件必須按規(guī)定及時打印輸出書面形式，末打印之前不得抹去。
由機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，并由操作使用人員在打印輸出的頁面上繁體字或蓋章注明，由系統(tǒng)管理員簽字蓋章認可。
磁盤形式的會計檔案保管期限必須在兩年以上，其中會計科目和總由數(shù)據(jù)（包括年度和月度匯總數(shù)據(jù)）必須永久保存，明細帳、記帳憑證及其他數(shù)據(jù)資料在兩年后可根據(jù)需要決定存毀。
（四）必須經(jīng)常對硬盤上的會計數(shù)據(jù)建立軟盤備份。備份是通過對硬盤的會計數(shù)據(jù)建立軟盤副本來實現(xiàn)信息存儲的，每月備份不得少于一次。不得直接對硬盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式檔案的備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)進行任何非法操作，如要對磁盤會計數(shù)據(jù)進行加工，必須使用備份羅盤的副本，不得刪除硬盤和軟盤的數(shù)據(jù)?；謴?fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。
（五）必須妥善保管好會計數(shù)據(jù)的備份軟盤，備份軟盤應(yīng)貼上寫保護標簽并用印章或封條簽封，或由專人保管。備份軟盤應(yīng)裝在保護封套和包裝盒中，存放在安全，潔凈，防熱，防潮，防磁的場所，并定期進行轉(zhuǎn)儲。硬盤和正式備份軟盤不得隨便知心亂放和外借。
（六）會計數(shù)據(jù)的備份軟盤及自行開發(fā)原程序的備份分別在三個地點以上，應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)量和硬盤空間的大小情況，每隔一定時期（如半年或一年以上）清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會計數(shù)據(jù)，以利于提高機器的利用率和運行速度，沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)不得清理刪除（三個存放地點分別為機房、檔案室、財務(wù)室）。
（七）磁盤會計檔案的管理工作，包括數(shù)據(jù)備份，數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤等，由系統(tǒng)管理員專職執(zhí)行并對磁盤會計檔案的安全的正確負責(zé)。
《計算機上機操作記錄制度》
《會計核算軟件管理的幾項規(guī)定（試行）》中對會計核算軟件的使用單位有明確要求──要有必要的上機操作制度。為了更好地完成系統(tǒng)維護的任務(wù)，了解故障發(fā)生的原因、地點、時間，以及如何處理和處理結(jié)果等情況，并作為下結(jié)段合理調(diào)整機時分配的依據(jù)，嚴格財務(wù)微機管理制度，現(xiàn)規(guī)定如下：
一、計算機操作人員必須登記當天所有上機操作情況。要求填寫日期，操作員姓名，操作內(nèi)容，運行時間和運行情況。
二、操作過程中沒有問題則在運行情況及備注欄填寫運行正常字樣，若有問題發(fā)生則應(yīng)及時登記記錄并向系統(tǒng)管理員報告。
三、不得進行末作登記記錄的任何軟硬件維護工作。
四、系統(tǒng)管理員在維護過程中發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有所記載，對于重大運行故障，除按規(guī)定登記外還須另行填寫故障報告單。
五、操作記錄每月裝訂成冊，日常由檔案管理人員妥善保管，年終整理歸檔。
六、要真實完整地填寫操作記錄，發(fā)生總是不登記者，按經(jīng)濟責(zé)任制有并條款處理，以上規(guī)定由系統(tǒng)管理員監(jiān)督執(zhí)行，請所朋操作及維護人員遵照執(zhí)行。
《會計電算化崗位經(jīng)濟責(zé)任制》
隨著我公司會計電算化進程的不斷加快，電算化的應(yīng)用在財務(wù)會計核算管理方面無論在范圍上還是在層次上都有很大的發(fā)展，為了使我公司會計電算化工作沿著健康嚴謹?shù)能壍览^續(xù)鞏固提高，確保此項工作的合法性、科學(xué)性、準確性、安全性，特制如下會計電算化崗位經(jīng)濟責(zé)任制。
一、會計電算化管理崗位：
根據(jù)本企業(yè)的管理核算特點及上級對會計電算化管理崗位設(shè)置的要求，為了穩(wěn)妥地進行以計算機替代手工帳的過渡，在總會計師領(lǐng)導(dǎo)下，本著財務(wù)會計崗位圍繞電算化開展工作，更好地發(fā)揮會計電算化為財務(wù)管理，核算服務(wù)的原則，以計算機替代手工帳后本公司設(shè)置如下管理崗位：
崗位：會計主管、崗位主管、系統(tǒng)管理、稽核、底稿制作、計算機操作、傳票復(fù)核、軟件開發(fā)、出納、內(nèi)勤、成本管理、內(nèi)部銀行管理、往來帳管理崗、專用基金管理、銷售管理。轉(zhuǎn)
二、崗位職責(zé)：
（一）總會計師：對企業(yè)會計電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應(yīng)用項目進行決策，保證會計電算化工作的健康發(fā)展。
（二）會計主管：制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃，為總會計師提供重大硬件、軟件使用，應(yīng)用項目和決策依據(jù)，根據(jù)企業(yè)特點合理的設(shè)置電算化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員工作情況。嚴格執(zhí)行責(zé)任制對各崗位人員經(jīng)濟現(xiàn)任的約束條款。
（三）會計電算化管理崗：
1.參與制訂本廠會計電算化發(fā)展規(guī)劃及電算化管理制度。
2.執(zhí)行對操作人員的管理和計算機檔案管理職責(zé)，對會計軟件進行日常維護運行。保證計算機軟件及硬件的財產(chǎn)。
3.報告計算機故障并采取相應(yīng)的處理措施，遇重大的系統(tǒng)運行故障必須根據(jù)故障的發(fā)生，自理情況填寫報告單并及時報予電算化主管。
4.正確分配系統(tǒng)操作人員的使用權(quán)限，參與軟件開發(fā)的管理。
5.保證各種電算化管理規(guī)定的正確實施。
（四）崗位主管：
1.電算化、成本、計劃崗位主管：
＊協(xié)助會計主管制訂電算化發(fā)展規(guī)劃及總會計師提供重大硬件。軟件使用及應(yīng)用項目的決策依據(jù)，負責(zé)軟件開發(fā)的管理。
＊協(xié)調(diào)系統(tǒng)管理與會計管理崗位工作，保證計算機輔助財務(wù)管理工作的正常過渡及協(xié)調(diào)發(fā)展，保證各級電算化管理制度的正確執(zhí)行。
＊本公司成本管理及財務(wù)計劃的制定、預(yù)測。
＊組織各崗位對公司經(jīng)濟活動進行準確及時的分析。
＊為會計主管提供崗位經(jīng)濟責(zé)任制考核依據(jù)。
2.資金、專用基金崗位主管：
＊負責(zé)銀行、現(xiàn)金出納崗、銷售崗、往來崗、專用基金崗的日常管理。
＊上繳利潤、稅金、留利及貨款的管理。
＊流動資金的日常核算管理。
＊配合電算化主管使本主管崗位的電算化應(yīng)用不斷完善。
＊為會計主管提供崗位經(jīng)濟責(zé)任制考核依據(jù)。
（五）系統(tǒng)操作崗位：
1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。
2.及時準確地輸入及生成各種會計憑證、帳簿、報表。
3.通過系統(tǒng)管理員及時準確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需的查詢數(shù)據(jù)。
4.系統(tǒng)管理員給本崗位設(shè)置的口令不得告知其他任何人。
5.正確執(zhí)行電算化管理規(guī)定中有關(guān)操作、使用、備份等條款。
（六）軟件開發(fā)崗：
1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。
2.末經(jīng)電算化主管、系統(tǒng)管理員核準的開發(fā)項目不得上機。
3.開發(fā)的軟件應(yīng)充分利用本公司已經(jīng)應(yīng)用信息系統(tǒng)、報表系統(tǒng)的功能并應(yīng)易接受、掌握。
（七）檔案管理崗：
1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。
2.對存儲在磁盤（含硬盤及軟盤）上的會計文件、憑證、帳、報表等要及時備份。備份軟盤要編號及加蓋印章歸檔，對企業(yè)會計核算結(jié)果的歷年資料要備份三份，分別存放在不同地點。
3.對購置或自行開發(fā)的會計軟件的軟件文本要人作為會計檔案永久妥善保存，并負責(zé)督促計算機憑證、帳簿、報表的裝訂歸檔。
4.對硬盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式的備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)不允許任何人進行非會計系統(tǒng)許可的任何操作。
5.注意保管查看計算機操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告并負責(zé)操作記錄的整理裝訂，歸檔。
（八）稽核崗：
1.審核原始憑證的合法性及是否有經(jīng)辦人、驗收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
2.審核憑證制作底稿是否規(guī)范，運用會計科目是否合理，借貸是否平衡。
3.發(fā)現(xiàn)不合理的原始憑證及傳票制作底稿，及時退回業(yè)務(wù)發(fā)生崗位進行合格性處理。
4.簽于業(yè)務(wù)處理時間問題至少一周內(nèi)對所有原始憑證及憑證制作底稿全面審核一次，確保憑證制作質(zhì)量。
5.稽核后的憑證要加蓋崗位人名的印章，并對所有因人為因素造成又無及時稽核發(fā)現(xiàn)的憑證制作質(zhì)量問題負責(zé)。
（九）復(fù)核崗：
1.保證計算機記帳前憑證制作質(zhì)量起到把關(guān)的作用。
2.復(fù)核計算機憑證與作主制作底稿的一致性，配合稽核人員及時發(fā)現(xiàn)原始憑證，憑證底稿的質(zhì)量問題。
3.按日整理當日所有原始憑證、憑證底稿及計算機憑證，完整的交付裝訂人員進行裝訂。
4.按日進行每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)憑證的復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題后屬于操作問題通知操作人員進行處理，屬于系統(tǒng)維護問題通知系統(tǒng)管理進行處理。
5.負責(zé)審核計算機操作人員的操作結(jié)果并對審核結(jié)果負責(zé)，復(fù)核后的憑證要加蓋崗位人員印章。
（十）其他業(yè)務(wù)崗位：
1.其他業(yè)務(wù)崗位按原經(jīng)濟現(xiàn)任制規(guī)定內(nèi)容開展工作，發(fā)生問題按原條款處理。
2.其他業(yè)務(wù)崗位要全力配合電算化工作，執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)對各崗位指定的有關(guān)電算化管理方面的要求。
3.末經(jīng)系統(tǒng)管理人員允許，不得私自上機操作。
4.現(xiàn)金及銀行出納崗協(xié)助檔案管理員暫時負責(zé)每日憑證的裝訂工作并負責(zé)憑證封面要求內(nèi)容的填寫。
5.各崗位要及時發(fā)現(xiàn)本崗位不適于計算機管理方面的問題，并努力提出有利于會計電算化發(fā)展的建議。
三、關(guān)于各崗位工作的獎懲規(guī)定：
各崗位的職責(zé)條款與當期的獎金掛鉤，實行百分制考核，每崗位的五條職責(zé)共一百分（每條款二十分），如果崗位人員有違反本崗位職責(zé)的問題，經(jīng)會計主管、崗位主管、系統(tǒng)管理員認定，按職責(zé)的內(nèi)容扣除相應(yīng)的分數(shù)。計獎實行活分活值考核。
計算公式：
獎金分值＝部門獎金總額／各崗位得分總和崗位人員得獎額＝各崗位實得分數(shù)＊獎金分值
會計工作實行電算化申請
南京市財政局會計處：
(一)戶籍管理制度導(dǎo)致人戶分離現(xiàn)象普遍存在
隨著石獅城市化建設(shè)的快速推進，彰顯城鄉(xiāng)二元化的戶籍管理制度使得石獅市城郊及農(nóng)村土地不斷增值，農(nóng)村人口受利益驅(qū)動，為獲得征用土地補償及相關(guān)福利，大量涌入石獅市謀求發(fā)展卻不愿遷戶口，所以他們的長期居留地和常住戶口地往往不一致，即存在人戶分離現(xiàn)象，這種人戶分離現(xiàn)象進而導(dǎo)致大量的“空掛戶”出現(xiàn)［2］。調(diào)查數(shù)據(jù)表明，石獅市近年來流動人口規(guī)模龐大，但戶籍人口增長緩慢，從1988年建市至2012年增長不足8萬人(圖1)，主要為戶籍人口的自然增長所致。這就更說明了石獅市流動人口的總體落戶水平不高，長期存在著人戶分離現(xiàn)象，導(dǎo)致流動人口管理難度加大，不利于石獅市城市管理體制的健康協(xié)調(diào)發(fā)展。
(二)戶籍管理制度影響城鄉(xiāng)公共服務(wù)的均等化水平
在構(gòu)建社會主義和諧社會進程中，提高城鄉(xiāng)公共服務(wù)均等化水平，既有利于保障和改善民生，使全體社會成員無差別地享受政府提供的公共服務(wù)和公共資源，也有利于促進社會的公平正義［3］。新生代農(nóng)民工由于其具有學(xué)歷較高、收入較高等特點，對公共服務(wù)的需求愿望越來越強烈，內(nèi)容越來越多，層次也越來越高。但在石獅市，新生代農(nóng)民工群體由于戶籍尚在農(nóng)村，無法和城市居民享受同樣的公共服務(wù)，需求得不到滿足(表2)，特別是在技術(shù)培訓(xùn)方面，最大差距達到34．1%，在電視錄像廳、圖書室、文藝活動以及免費或便宜的電影等方面的差距也都超過了10%，這在一定程度上反映出政府的公共服務(wù)供給不足，有待進一步提高。另外，石獅市農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生條件雖然有很大改善，醫(yī)療普及率較高，但醫(yī)療設(shè)備差、衛(wèi)生技術(shù)人員短缺。據(jù)統(tǒng)計，農(nóng)村衛(wèi)技人員僅僅相當于城市的12．8%;公路交通雖然實現(xiàn)村村通，但公共服務(wù)不到位，公共交通運行不正常。由此可見，石獅市雖然城市化進程較快，但城鄉(xiāng)二元戶籍制度的制約深刻影響了城鄉(xiāng)公共服務(wù)供給的均等化水平。
(三)戶籍管理制度導(dǎo)致社會保障不到位
社會保障的根本原則就是社會公平，其最終目的是要實現(xiàn)無差別的所有社會成員效用最大化，即要無社會地位區(qū)別地保障各個社會人群的相關(guān)權(quán)益。據(jù)統(tǒng)計，在石獅市流動人口參加職工基本養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險的人數(shù)僅分別占流動人口總數(shù)的18%和16%，而新農(nóng)合、新農(nóng)保和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老醫(yī)療保險以戶籍為基礎(chǔ)，絕大部分流動人口不能參加這些保險。在教育方面，因大部分流動人口聚集在石獅市區(qū)，市區(qū)現(xiàn)有學(xué)校難以滿足流動人口子女就近就讀公辦學(xué)校的需求，學(xué)校的班級規(guī)模和學(xué)生數(shù)量均嚴重超標，長期超負荷運轉(zhuǎn)，這些問題都表明石獅市對流動人口的社會保障不到位。
二、城市化進程中石獅市戶籍管理制度改革的主要做法
(一)取消戶口性質(zhì)，建立城鄉(xiāng)戶口統(tǒng)一登記制
即建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的戶籍登記管理制度，逐步取消農(nóng)業(yè)戶口、非農(nóng)業(yè)戶口的二元戶口性質(zhì)。石獅市從本市實際情況出發(fā)，在2001年底就全面取消農(nóng)業(yè)、非農(nóng)業(yè)、自理口糧及其他類型戶口性質(zhì)的劃分，而由公安機關(guān)按照實際居住地、就業(yè)地登記戶口并核發(fā)城鄉(xiāng)統(tǒng)一的居民戶口薄，徹底消除城鄉(xiāng)之間長期以來由于經(jīng)濟、社會、文化發(fā)展等方面差異形成的“二元”戶口結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)戶口登記管理一體化。
(二)推進信息管理，實現(xiàn)“一站式”戶口遷移登記
2008年以來，石獅便依托省級人口信息平臺，取消了以前省內(nèi)遷移戶口須到遷出地派出所領(lǐng)取《戶口遷移證》的環(huán)節(jié)，直接由遷入地派出所在省級人口信息中心數(shù)據(jù)庫進行網(wǎng)上“一站式”戶口遷移，構(gòu)建了科學(xué)化、高效率、城鄉(xiāng)一體的戶籍登記、遷移、管理體系。該舉措極大地方便了石獅市民跨區(qū)縣遷移戶口，不用再為往返兩地辦理遷戶手續(xù)而耗時耗力。據(jù)統(tǒng)計，截至2012年11月30日，全市共辦理網(wǎng)上遷移戶口5570人，其中遷入2614人、遷出2956人。
(三)調(diào)整戶口政策，低門檻匯聚勞動力資源
石獅市自2009年以來，實行戶口遷移人性化管理，進一步放寬戶口遷移的條件限制，推出投靠配偶不受婚齡年齡限制、未婚子女可選擇隨父或隨母遷移落戶等8項戶口遷移政策，為流動人口提供了便利。同時，石獅市為吸引和留住人才，在戶籍管理方面推出鼓勵農(nóng)村人口在城區(qū)購房落戶和在集鎮(zhèn)建房落戶，農(nóng)村剩余勞動力進城經(jīng)商創(chuàng)業(yè)落戶以及各類人才和大學(xué)生就業(yè)落戶等多項優(yōu)惠政策。此外，為有合法固定住所和相對穩(wěn)定職業(yè)或合法生活來源的外來務(wù)工人員辦理落戶。據(jù)統(tǒng)計，近年來石獅市共辦理購房、人才引進、經(jīng)商務(wù)工等落戶3922人次。這些措施給流動人口創(chuàng)造了更好的平臺，吸引更多流動人口扎根石獅，使得更多高素質(zhì)流動人口不斷融入本地，在眾多的工作崗位上穩(wěn)定就業(yè)，逐漸改變原有的“候鳥式”“兩棲式”就業(yè)生活方式，從而為石獅的經(jīng)濟社會發(fā)展和城市建設(shè)作出貢獻。
三、城市化進程中石獅市戶籍管理制度
改革存在的現(xiàn)實困境近年來，石獅市在推進戶籍管理制度改革方面采取了不少措施，取得了較好成效，但也存在一些亟待解決的問題。
(一)流動人口管理難度加大
與戶籍地相比，石獅城鎮(zhèn)戶口吸引力相對有限。城市流動人口為保留原戶籍地的既得利益，再加上自身流動性較大，多數(shù)不愿在城鎮(zhèn)落戶。對部分企業(yè)外來務(wù)工人員的調(diào)查顯示，愿意在石獅落戶的僅占被調(diào)查總數(shù)的15%，這種消極的落戶意愿又在一定程度上造成石獅市流動人口的不穩(wěn)定性。另外，石獅只針對本科以上學(xué)歷、中級以上職稱人才實行“先落戶、后就業(yè)”政策以及計生管理等的限制也造成了在石獅落戶的高層次人才較少，人口素質(zhì)相對較低。這些都給石獅的流動人口管理帶來了更大的難題。
(二)公共資源配置不合理
盡管石獅非常注重解決流動人口子女的入學(xué)問題，但因大部分流動人口集聚在市區(qū)，現(xiàn)有學(xué)校規(guī)模又無法滿足，導(dǎo)致流動人口子女享受優(yōu)質(zhì)教育資源的機會減少。再加上自2014年起，福建省出臺新規(guī)，凡具有福建省高中階段學(xué)校學(xué)籍并有3年完整學(xué)習(xí)經(jīng)歷的畢業(yè)生，可在福建省就地報名參加普通高考，并與當?shù)乜忌硎芡鹊匿浫≌?。這雖然給流動人口以政策傾斜和教育關(guān)愛，但在擁有大量流動人口的石獅市，越來越多的流動人口子女就地參加高考，使得原本就不足的教育資源將有可能更為緊缺，如石獅市的教師編制缺口加大，教育用地等更為緊張，難以滿足現(xiàn)實要求。另外，在石獅，農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)較為落后，優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源多集中于市區(qū)。如此看來，基于戶籍基礎(chǔ)上的教育、醫(yī)療衛(wèi)生等公共資源的不合理配置也成為石獅戶籍管理制度改革的一大困境。
(三)社會配套制度改革滯后
石獅市自2001年開始實行城鄉(xiāng)一體化戶籍管理，但至今部分職能部門尚未修訂相關(guān)規(guī)定或出臺配套政策，仍然按照農(nóng)業(yè)和非農(nóng)業(yè)的戶口性質(zhì)辦事，與公安機關(guān)的戶籍管理產(chǎn)生沖突，如在計劃生育政策上，城鎮(zhèn)戶口只能生一胎而農(nóng)村戶口可有條件生二胎;在人身傷亡賠償上，城鎮(zhèn)戶口與農(nóng)村戶口的賠償標準相差較大。于是，農(nóng)民在進入城市后，在放棄土地承包經(jīng)營權(quán)、宅基地使用權(quán)和林地收益權(quán)等三項權(quán)益的同時，卻不能轉(zhuǎn)而擁有就業(yè)、教育、社保、住房、醫(yī)療等配套權(quán)益，違背了戶籍管理制度改革的初衷，加大了石獅市戶籍管理制度改革的困境。
四、城市化進程中深化石獅市戶籍管理制度改革的對策
為響應(yīng)黨的十關(guān)于促進工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化同步發(fā)展的“四化”協(xié)調(diào)同步精神，福建省政府在《關(guān)于推進泉州民營經(jīng)濟綜合配套改革試驗的若干意見》中，明確將石獅市全域城市化改革試點作為重要的改革內(nèi)容。石獅作為泉州環(huán)灣發(fā)展中心城區(qū)的重要組團，開展全域城市化改革，符合建設(shè)廈漳泉大都市區(qū)的總體趨勢，也符合石獅城市化發(fā)展的實際。對此，石獅在著手擬定的《石獅市全域城市化綜合配套改革試點工作方案》中提出:把深化戶籍制度改革，有序推進農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化作為全域城市化改革的一大主要內(nèi)容。
(一)與居住證制度掛鉤，構(gòu)建流動人口服務(wù)管理體系
與居住證制度掛鉤，構(gòu)建流動人口服務(wù)管理體系，具體包括:(1)建設(shè)流動人口服務(wù)平臺，加強人力資源市場建設(shè)。建立健全市、鎮(zhèn)(街道)、村(社區(qū))就業(yè)服務(wù)平臺，完善就業(yè)服務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，為流動人口免費提供政策咨詢、就業(yè)信息和就業(yè)指導(dǎo)等有效服務(wù)。(2)提供就業(yè)培訓(xùn)服務(wù)。每年安排專項經(jīng)費支持流動人口就業(yè)培訓(xùn)，積極推進對流動人口職業(yè)技術(shù)、創(chuàng)業(yè)技能、安全生產(chǎn)等方面的培訓(xùn)。(3)保障流動人口合法權(quán)益，按規(guī)定逐年提高最低工資標準，保證其基本的經(jīng)濟收入;暢通流動人口利益訴求表達渠道，開通用工投訴、工傷認定、工資清欠等綠色通道，開展法律服務(wù)和法律援助等。如此，在保證流動人口基本生活和工作的基礎(chǔ)上，維護其合法權(quán)益，增強其落戶意愿，使其能更為主動地融入城市生活。
(二)與居住證制度掛鉤，合理配置公共資源
實現(xiàn)公共資源的合理配置，一直是政府不斷努力和追求的目標。為擺脫傳統(tǒng)戶籍管理制度的束縛，目前石獅市政府著力于全面推行居住證制度，努力實現(xiàn)常住人口憑借居住證享有均等化的公共資源，進而實現(xiàn)石獅市公共資源的合理配置。(1)將流動人口子女納入學(xué)前教育和義務(wù)教育計劃，繼續(xù)落實流動人口子女享有與本地生同等待遇的就學(xué)政策，拆掉門檻、規(guī)范收費、敞門接納入學(xué)，妥善解決流動人口子女就學(xué)問題。(2)流動人口憑借居住證享受與本地居民同等的基本公共衛(wèi)生服務(wù)以及重大傳染病和職業(yè)病防治、重大疾病救助等醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。借此，在方便流動人口在石獅市享有戶籍地的相關(guān)政策的同時，石獅市政府能更好地為流動人口服務(wù)，保障其權(quán)益，吸引人才、留住人才。
(三)與居住證制度掛鉤，健全社會改革配套制度
為進一步推動援外工作的創(chuàng)新，鞏固和發(fā)展幾十年來我國對外援助的成果，促進我國援外工作在體制機制、援外方式和工作作風(fēng)上實現(xiàn)新的轉(zhuǎn)變，提高參與援外項目實施企業(yè)的積極性，建議建立持久的援外項目實施評價及獎勵機制，對實施援外項目取得優(yōu)異成績的單位和有突出貢獻的個人，采取一定的獎勵措施。具體獎勵的方式多種多樣，可以考慮召開全國援外工作總結(jié)表彰會，在媒體上進行表彰和宣傳，也可以有經(jīng)濟性質(zhì)的獎勵和項目獎勵或投標加分等方式。
2建立健全項目實施管理機制
①要樹立正確的援外工作觀念，加強政治意識和責(zé)任意識。對外援助是我國外交工作的重要組成部分，對增進中外友誼、維護世界和平、擴大中國的國際影響等有著十分重要的政治和經(jīng)濟意義。因此，不管項目大小，經(jīng)濟效益如何，要始終從講政治的高度對待每個援外項目，心懷國家對外工作大局，不惜一切代價，確保項目的成功實施。
②要統(tǒng)一指揮、統(tǒng)一調(diào)配，用好、用活國外各種資源，發(fā)揮優(yōu)勢。援外項目由于政治原因，很多情況下都非常緊急，如從國內(nèi)采購、發(fā)運物資設(shè)備，再調(diào)集人員，難以滿足對外工作需要。國外資源可為緊急援外項目的及時開工建設(shè)提供強有力的保障。
③要從思想上重視援外工程質(zhì)量，鑄就精品工程，從制度上管理上確保項目的質(zhì)量、工期、安全等指標符合要求。援外工程是國家對外形象，友誼橋梁，質(zhì)量直接關(guān)系到援助效果。一旦項目中標，要考慮到項目的盈利性，更要保證援外工程所用材料、設(shè)備檔次和質(zhì)量。要求建設(shè)的援外項目，質(zhì)量必須達優(yōu)良標準。
3建立健全援外項目財務(wù)管理機制
援外成套項目財務(wù)管理的目的是為了在適應(yīng)援外管理體制需要的基礎(chǔ)上，提高資金使用效益，保障項目順利實施。兩點建議。
①在財務(wù)管理方面，預(yù)防出現(xiàn)質(zhì)量風(fēng)險，強化責(zé)任落實。為了預(yù)防出現(xiàn)質(zhì)量風(fēng)險，提高援外項目資金的使用效益，緩解施工企業(yè)的資金壓力，減少資金成本，應(yīng)適當提高預(yù)付款比例，這樣可提高施工企業(yè)的積極性，防止出現(xiàn)施工企業(yè)因資金緊張、偷工減料或材料質(zhì)量不合格而導(dǎo)致項目質(zhì)量問題。為了強化責(zé)任落實，可通過提高投標保函和履約保函的比例來實現(xiàn)加大履約過程擔(dān)保，讓施工企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險，確保援外項目順利實施。
②建議應(yīng)該選擇財務(wù)狀況良好、具備雄厚的資金實力的施工企業(yè)來投標爭取援外成套項目，不能因自身財務(wù)問題而影響援外成套項目的實施?？己耸┕て髽I(yè)是否財務(wù)狀況良好，從企業(yè)的資產(chǎn)負債率、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)和盈利能力等各方面情況進行綜合選擇。
4建立健全項目監(jiān)理機制
根據(jù)供電企業(yè)業(yè)務(wù)特點，制度體系結(jié)構(gòu)設(shè)計應(yīng)遵循以下幾個基本原則：制度應(yīng)彼此獨立、全無遺漏；制度體系應(yīng)具有清晰的邏輯框架；制度之間應(yīng)緊密聯(lián)系與配合，形成一個有機整體。根據(jù)供電企業(yè)的業(yè)務(wù)特點，劃分了電網(wǎng)企業(yè)的三大核心業(yè)務(wù)，即管理資產(chǎn)、傳送電能和服務(wù)客戶。圍繞這三大核心業(yè)務(wù)，有六項綜合管理職能和五大支持職能。制度的內(nèi)容通過對供電企業(yè)已有制度的梳理，結(jié)合同國家標準、法律的比較，制度應(yīng)包含以下幾個方面的內(nèi)容：制度信息表、總則、引用文件、術(shù)語和定義、職責(zé)界面、管理內(nèi)容和方法、附則和附錄。同時，還應(yīng)清晰地展示業(yè)務(wù)管理流程，對每個流程節(jié)點的業(yè)務(wù)指引和管理要求進行詳細闡述。流程圖和表單中都包含有具體的崗位信息，通過對崗位相關(guān)流程的梳理，可形成職責(zé)手冊、崗位手冊等。
1.制度體系的風(fēng)險管控措施
南方電網(wǎng)公司建立了多套比較完善的風(fēng)險管理體系，如安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系、內(nèi)控管理體系、廉政風(fēng)險管理體系等。制度體系建設(shè)時，應(yīng)充分考慮風(fēng)險防控措施。比較簡便的方法是，將這些比較成熟的風(fēng)險管理體系融入到制度體系中。具體做法是，在制度編制前，由風(fēng)險管控部門提示各類制度應(yīng)防控的業(yè)務(wù)風(fēng)險及其應(yīng)對原則。制度編制完成后，再由風(fēng)險管控部門來對制度中的管控措施進行審核。
2.制度質(zhì)量控制
制度過程中，應(yīng)組織企業(yè)負責(zé)人、戰(zhàn)略制定部門、制度相關(guān)方共同參與制度評審。一方面通過戰(zhàn)略承接性審查，提高了制度質(zhì)量和可操作性，避免了制度起草人員的專業(yè)局限性，確保了制度對企業(yè)戰(zhàn)略的承接；另一方面通過評審、討論，協(xié)商接口標準，細化橫向協(xié)同的業(yè)務(wù)流程，在制度出臺前達成廣泛共識，確保制度編制時充分考慮多方利益，避免“違法制度”、“尋租制度”、“打架制度”的出臺。
3.制度體系信息化管理
按照無紙化辦公的發(fā)展趨勢，紙質(zhì)版的制度既不方便應(yīng)用，也不利于及時更新調(diào)整。應(yīng)該用信息化手段對制度體系進行管理、維護，并提供制度的擴展應(yīng)用。某供電企業(yè)建設(shè)的制度管理系統(tǒng)，包含了制度總覽、基本查詢、高級檢索、知識庫管理、意見反饋、制度評價以及系統(tǒng)管理七個模塊，具備的功能包括檢索、查詢、日常更新等基本功能，另外，還具備展示制度體系的拓撲結(jié)構(gòu)、形成制度間的引用鏈接關(guān)系以及建立制度與風(fēng)險管控要求的對應(yīng)關(guān)系等高級應(yīng)用功能。
二、結(jié)論及建議
匯交工作做為檔案管理工作的第一個環(huán)節(jié)，其質(zhì)量直接關(guān)系到歸檔檔案的價值，這就要求匯交工作必須全面并且精細。隨著計算機技術(shù)的廣泛應(yīng)用，地質(zhì)報告的編寫、圖鑒的制作等工作都利用計算機完成。因此，近年來匯交的地質(zhì)成果資料除了紙質(zhì)版本外，都配有電子文件。從而，匯交驗收工作必須對紙質(zhì)報告和電子文件分別進行。
（一）紙質(zhì)地質(zhì)檔案的匯交及驗收
紙質(zhì)地質(zhì)檔案驗收的重點在于匯交資料的完整性和規(guī)范性。完整性主要檢查匯交資料是否齊整。每一套地質(zhì)報告都由報告正文、附表、審批文件、附圖（附件）等組成。匯交驗收不僅要查移交清單與移交文件是否相符，還應(yīng)根據(jù)卷內(nèi)目錄核對資料是否齊全。在匯交中最容易遇到的問題是附圖短缺，因此，僅根據(jù)移交清單清點，無法查明原報告圖紙的缺失。規(guī)范性主要檢查匯交資料是否按照規(guī)范進行編制，如：報告正文打印裝訂是否符合規(guī)范、內(nèi)容是否有殘缺；圖紙打印是否完整，是否按照手風(fēng)琴疊圖方法正確疊圖等。每套匯交的地質(zhì)報告需要有兩套，一套用于存檔，一套用于后期借閱利用。
（二）電子地質(zhì)檔案的匯交及驗收
國土資源部下發(fā)的《成果地質(zhì)資料電子文件匯交格式要求》（2006年）對地質(zhì)資料電子文件匯交工作做出了具體規(guī)定，包括電子文件的命名、電子文檔的格式、電子文件在存儲介質(zhì)中的組織形式、電子文件的匯交及驗收等。因此，對于電子文件的匯交和驗收工作可以按照《電子文件歸檔與管理規(guī)范》（GB/T18894—2002）、《電子檔案移交與接收辦法》（國家檔案局檔發(fā)[2012]7號）和《成果地質(zhì)資料電子文件匯交格式要求》規(guī)定要求進行。
二、地質(zhì)檔案的整理及保存
（一）地質(zhì)檔案的整理
保管期限的劃分。根據(jù)《科學(xué)技術(shù)檔案工作條例》第一章第三條的規(guī)定，地質(zhì)檔案屬于科技檔案范疇，在保管期限的劃分上分為永久、長期、短期三種。中心館藏的地質(zhì)檔案盡管年代跨度大，但其對地質(zhì)工作都具有不同的利用價值，且館藏資料數(shù)量總體不大，管理難度和成本都不高。因此，中心館藏地質(zhì)檔案的保管期限都定為永久。隨著今后勘探開發(fā)程度的提高，再根據(jù)實際情況對年代久遠的地質(zhì)檔案重新評估定級。分類劃分。對于地質(zhì)檔案采用“3•X•X—XXX”方式編號，類目號采用三級類目編號，案卷順序編號使用三位阿拉伯數(shù)字。一級類目號為“3”。根據(jù)《山西省煤炭地局檔案分類大綱》的劃分，地質(zhì)勘查類檔案編號為“3”。二級類目編號范圍為“1—8”，代表地質(zhì)檔案類型，共8類；三級類目編號范圍是“1—7”，代表山西省境內(nèi)不同煤產(chǎn)地（表1）。三級類目使用省內(nèi)煤炭系統(tǒng)慣用的分區(qū)方法，按照山西省地理區(qū)域共劃分為六大煤田和五個煤產(chǎn)地。案卷順序號采用三位阿拉伯數(shù)字編號，編號從001號起，順序編寫。每組編號可以滿足最多999卷地質(zhì)檔案歸檔。目前館藏歸檔數(shù)量最多的類目中，也僅有270卷地質(zhì)檔案，其他各類目下存檔數(shù)量為幾十到一百不等，考慮每年檔案增加總數(shù)僅10卷左右，因此采用三位數(shù)進行編號可以在較長時間滿足需要。對于成果地質(zhì)資料的組卷順序，地質(zhì)行業(yè)有著規(guī)范要求，順序為報告正文、附表、附圖、其他附件，因此卷內(nèi)編號時需保持原有順序。盡管每套報告卷內(nèi)文件數(shù)量大相徑庭，但總數(shù)都不會超過1000件，因此編號可以采用三位阿拉伯數(shù)字編號。以報告正文為001號，依次排序。排號順序為報告正文附表各類圖紙其他附件。值得注意的是圖紙的排序應(yīng)按照附圖目錄中的順序依次排序。另外，對于包含電子文件的地質(zhì)檔案，在編制索引目錄時應(yīng)將電子文件的文件名及保存路徑與相應(yīng)紙質(zhì)檔案的索引信息對應(yīng)。
（二）地質(zhì)檔案的保存
紙質(zhì)地質(zhì)檔案需裝入無酸紙盒存放在密集架上。由于地質(zhì)檔案有各卷內(nèi)件數(shù)相差大，借閱使用頻率高的特點，選用的檔案盒就需要同時兼顧結(jié)實牢靠、便于取拿、尺寸合理（經(jīng)濟性）等特點。因此，承裝地質(zhì)檔案的檔案盒選取了薄（220×30×50mm）、厚（220×306×75mm）兩種尺寸。由于檔案盒在密集架上是垂向排列，管理員只拿檔案盒的脊部，因而檔案盒脊部需顯示便于查詢定位的基本信息，包括檔號、案卷題名、盒內(nèi)檔案的卷內(nèi)順序號范圍、盒數(shù)及盒序號等。庫房應(yīng)做好“八防”工作，并對庫存檔案進行定期抽檢，對因多次借閱利用發(fā)生磨損的的檔案及時修復(fù)，或使用電子檔案復(fù)制。電子地質(zhì)檔案保存需刻錄三套，一套用于存檔、一套負責(zé)借閱查詢、一套異地保存。光盤須根據(jù)數(shù)據(jù)容量規(guī)模選用檔案級CD-R或DVD-R，刻錄光盤經(jīng)過校驗后用光盤記號筆在光盤印刷層上標記案卷題名、檔號等基本信息，并裝入光盤盒中放入防磁柜豎直保存，避免擠壓。據(jù)《電子文件歸檔與管理規(guī)范》（GB/T18894—2002）規(guī)定，光盤的保管溫度為17℃-20℃，相對濕度介于35%—45%之間，較紙質(zhì)檔案都有很大區(qū)別。[1]對于電子檔案，庫房除了做到“八防”工作，還應(yīng)重點防范磁場和酸性氣體對光盤載體的影響。存檔的光盤每4年進行一次抽檢，抽樣率不低于10%。[1]
三、地質(zhì)檔案的利用
服務(wù)于生產(chǎn)是地質(zhì)檔案的落腳點，但高頻率的翻閱使地質(zhì)檔案極易產(chǎn)生過度磨損，因此，規(guī)范的查借閱程序，不但可以使地質(zhì)檔案發(fā)揮應(yīng)有作用，還可以得到充分的保護。地質(zhì)檔案的借閱需由申請人提出，作為申請人主體的只能是法人單位，不允許以個人名義申請借閱，并且中心只向局屬各勘查院提供原件外借服務(wù)，對系統(tǒng)外單位的申請只提供查閱服務(wù)。局屬各勘查院借閱時，經(jīng)辦人應(yīng)攜帶個人身份證明及單位委托書或介紹信，國土部門批準的項目立項書等材料向中心提出申請；系統(tǒng)外單位提出申請時還應(yīng)提供組織機構(gòu)代碼證及相應(yīng)的地質(zhì)勘查資質(zhì)證明。檔案部門接到申請后，審核申請材料齊備后報送局地質(zhì)處審核。對局屬各勘查院提交的材料，地質(zhì)處審核立項真實性和資料借閱范圍是否符合勘查范圍；而針對系統(tǒng)外單位提出的申請，還要審核立項審批材料的真實性等。通過審核的申請，提交分管局領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)方可借閱。鑒于地質(zhì)勘查工作對地質(zhì)資料依賴程度高、使用時間長的特點。地質(zhì)檔案的借閱時間以30天為界限，到期后如仍需繼續(xù)使用的，需攜帶檔案原件，到中心辦理續(xù)借手續(xù)。檔案原件需經(jīng)管理員清點，并檢查無污損后，方可續(xù)借。這樣既可以滿足地質(zhì)工作需要，又可以在最大程度上使借出的資料得到監(jiān)控和保護。
四、其他影響因素
（一）提高管理員素質(zhì)
無論管理制度如何完備，作為檔案管理主體的管理員的素質(zhì)對管理效果都有著決定性作用。[2]因此，提高檔案管理人員素質(zhì)是十分重要的。對于地質(zhì)檔案的管理員來說，除了具備扎實的檔案管理知識外，還應(yīng)具備一定的地質(zhì)專業(yè)知識。由此可見，對檔案管理人員地質(zhì)知識的培訓(xùn)也是提升地質(zhì)檔案管理水平的重要一環(huán)，與管理制度的完善是密不可分的。
（二）提高數(shù)字化程度
隨著計算機技術(shù)在地質(zhì)工作和檔案工作中的普及，可以利用現(xiàn)代計算技術(shù)對生產(chǎn)年代久遠，并僅有紙質(zhì)版本的地質(zhì)檔案進行數(shù)字化，這樣可以有效地延長這些檔案的保存時間，降低由于長期借閱造成的紙質(zhì)檔案的破損，延長檔案壽命。[3]
五、結(jié)語
設(shè)備、材料入庫的主要依據(jù)是以項目合同及項目經(jīng)理部下達的材料采購計劃清單為依據(jù)，按下述程序辦理入庫手續(xù)：
（一）設(shè)備（材料）入庫制度
1、由專業(yè)工程師編制，項目經(jīng)理審定的設(shè)備（材料）采購清單是設(shè)備（材料）入庫的的主要憑證。
2、采購工程師接到采購清單后，必須按專業(yè)對清單編號。并復(fù)印一份交倉庫保管員。采購清單由采購工程師和倉庫保管員分別保管，并作為項目成本核算，專業(yè)工程師業(yè)績考核的主要依據(jù)之一。
3、設(shè)備（材料）進入現(xiàn)場后，必須有專業(yè)工程師、采購工程師、倉庫管理員三方共同對采購的設(shè)備材料進行確認，確認內(nèi)容應(yīng)包括質(zhì)量證明資料、設(shè)備（材料）外觀檢查、規(guī)格型號確認、材質(zhì)核對、數(shù)量核對、核對無誤后，由三方在材料入庫單上共同簽字，采購工程師憑此入庫單方可在財務(wù)報銷或支付材料款。入庫底單由倉庫保管員存檔，不得遺失。
4、隨設(shè)備（材料）進場時所帶的各種文件資料由采購工程師統(tǒng)一保管，工程進入竣工資料整理階段時，提供給資料員編入竣工資料存檔。
（二）、設(shè)備（材料）出庫制度
1、設(shè)備（材料）的出庫必須由施工班組負責(zé)人填寫設(shè)備（材料）領(lǐng)用單，并經(jīng)專業(yè)工程師確認簽字后方可發(fā)放設(shè)備（材料）。
2、設(shè)備（材料）出庫時，倉庫保管員和設(shè)備（材料）領(lǐng)用人必須對其外觀、質(zhì)量、規(guī)格型號、材質(zhì)、數(shù)量逐項進行確認。領(lǐng)用人核實無誤后，在設(shè)備（材料）領(lǐng)用單上簽字確認。
3、自行施工時，材料領(lǐng)用采取用多少領(lǐng)多少的原則，不允許一次把所用材料全部辦完出庫手續(xù)。
4、分包工程由我方提供設(shè)備（材料）時，原則上應(yīng)由分包商一次或分幾次辦理出庫手續(xù)。
5、設(shè)備（材料）的出庫手續(xù)必須由項負責(zé)人指定的施工班組負責(zé)人或指定的其他人來辦理。沒有經(jīng)過項目經(jīng)理部負責(zé)人指定的人員，倉庫一律不得對其發(fā)放設(shè)備（材料）。
6、設(shè)備（材料）出庫單由保管員分專業(yè)和時間存檔備查。
7、由甲方（業(yè)主）提供的設(shè)備（材料）的出庫手續(xù)同樣按此辦理。
(三)、甲方（業(yè)主）自行采購的設(shè)備（材料）入庫管理程序
1、材料員根據(jù)現(xiàn)場專業(yè)工程師提供的由甲方（業(yè)主）采購的設(shè)備（材料）清單到甲方（業(yè)主）倉庫辦理設(shè)備（材料）出庫手續(xù)。
2、材料員會同本項目部專業(yè)工程師及甲方（業(yè)主）代表在現(xiàn)場對設(shè)備、材料開箱檢查、驗收。檢查、驗收的的主要內(nèi)容為：產(chǎn)品（材料）質(zhì)量保證書、材質(zhì)證明書、合格證，型號規(guī)格、數(shù)量、隨機附件及清單等重要內(nèi)容。以上驗收的資料和隨機附件由材料員統(tǒng)一妥善保管。
