發(fā)布時(shí)間：2022-04-29 02:17:27
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融業(yè)務(wù)論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
一、發(fā)達(dá)國(guó)家個(gè)人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢(shì)
縱觀發(fā)達(dá)國(guó)家銀行發(fā)展個(gè)人金融業(yè)務(wù)的歷程，不難發(fā)現(xiàn)其個(gè)人金融業(yè)務(wù)雖然起步較早，但真正快速的發(fā)展是進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后。20世紀(jì)90年代以來，各國(guó)經(jīng)濟(jì)金融狀況的較大變化，推動(dòng)了個(gè)人金融業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展。
一方面，各國(guó)的金融市場(chǎng)以及國(guó)際金融市場(chǎng)發(fā)展較快，各國(guó)企業(yè)的資金籌措逐漸由過多地依賴從銀行借入的間接融資型轉(zhuǎn)向通過發(fā)行股票、債券等直接從金融市場(chǎng)籌集的直接型，使得資本市場(chǎng)的資金調(diào)度成為企業(yè)融資的中心，而銀行借款則只是作為一種對(duì)直接金融的補(bǔ)充。在這樣一個(gè)金融變革的過程中，以傳統(tǒng)存貸款為中心的銀行業(yè)功能逐步發(fā)生轉(zhuǎn)變，銀行不再僅僅是從前單純的存貸款中介，而是提供范圍廣泛的各類服務(wù)的金融服務(wù)企業(yè)，或者說是一種幫助進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，這是一種巨大的變化。這種變化迫使銀行努力探索新領(lǐng)域、開發(fā)新產(chǎn)品。開拓個(gè)人金融方面的業(yè)務(wù)，對(duì)于大多數(shù)銀行來講是一個(gè)極具潛力的新領(lǐng)域，也是發(fā)揮自己網(wǎng)點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)的主要領(lǐng)域。
另一方面，以計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為中心的科技產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展并改變著世界，也促進(jìn)和加強(qiáng)了金融領(lǐng)域的改革。高速通信網(wǎng)絡(luò)和運(yùn)算速度極快的個(gè)人電腦等使消費(fèi)者個(gè)人水準(zhǔn)的信息通訊基礎(chǔ)建設(shè)有了很大的改善，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)可以在瞬間完成雙向信息情報(bào)交流，對(duì)于市場(chǎng)參與者來說，以往在時(shí)間與空間上的距離大大縮短了。這場(chǎng)技術(shù)革命，使銀行向個(gè)人客戶提供快速、高效的金融服務(wù)具備了操作技術(shù)的可行性。在這兩方面主要原因的促動(dòng)下，發(fā)達(dá)國(guó)家銀行的個(gè)人金融業(yè)務(wù)開展得有聲有色，均取得了明顯的效果。
隨著發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)功能的轉(zhuǎn)變，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展開始逐步表現(xiàn)出如下趨勢(shì)：
一是服務(wù)方式的電子化趨勢(shì)。過去個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)方式比較簡(jiǎn)單，主要采取的是營(yíng)業(yè)柜臺(tái)服務(wù)的方式。隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，特別是電子計(jì)算機(jī)和通訊技術(shù)的不斷發(fā)展和應(yīng)用，尤其是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在銀行業(yè)的不斷應(yīng)用，給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來了革命性的變化。各銀行紛紛開設(shè)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)、電話銀行業(yè)務(wù)、安裝ATM機(jī)等，在銀行和廣大個(gè)人客戶之間架起了橋梁，成為傳統(tǒng)營(yíng)業(yè)柜臺(tái)的有力補(bǔ)充和服務(wù)的重要手段。電子化的進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)了從傳統(tǒng)銀行到現(xiàn)代銀行的重大變革，銀行也一改以往單純靠機(jī)構(gòu)擴(kuò)張發(fā)展個(gè)人金融業(yè)務(wù)的模式為多渠道服務(wù)方式。在一些發(fā)達(dá)國(guó)家，除了現(xiàn)金業(yè)務(wù)，幾乎所有的私人銀行業(yè)務(wù)都可以通過電話解決，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)也已發(fā)展成熟。隨著服務(wù)渠道的增多，近年來，一些銀行開始撤并網(wǎng)點(diǎn)、收縮機(jī)構(gòu)，利用新的更經(jīng)濟(jì)的渠道向客戶提供服務(wù)。
二是組織機(jī)構(gòu)的專門化趨勢(shì)。傳統(tǒng)銀行對(duì)私人客戶的服務(wù)由多個(gè)部門分開經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致信息無法溝通，資源不能共享。為滿足客戶多元化的需求，同時(shí)減少資源浪費(fèi)，世界上著名的商業(yè)銀行都紛紛成立個(gè)人金融業(yè)務(wù)部門，集中設(shè)計(jì)、開發(fā)和辦理私人客戶的金融服務(wù)，為私人客戶提供全面、廣泛的服務(wù)。
三是業(yè)務(wù)重點(diǎn)的多元化趨勢(shì)。個(gè)人金融業(yè)務(wù)最初發(fā)展集中在消費(fèi)信貸方面，包括住房抵押貸款、耐用消費(fèi)品貸款等。90年代以來，在個(gè)人住房和耐用消費(fèi)品需求逐步滿足的基礎(chǔ)上，人們開始向股市、外匯、保險(xiǎn)和基金尋求新的投資渠道，但由于市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)性及人們專業(yè)知識(shí)的缺乏，使得商業(yè)銀行個(gè)人業(yè)務(wù)有了發(fā)展的契機(jī)。針對(duì)市場(chǎng)的需求，個(gè)人金融業(yè)務(wù)從單純的消費(fèi)信貸擴(kuò)大為包括結(jié)算、擔(dān)保、投資管理、個(gè)人理財(cái)、咨詢等廣泛內(nèi)容。隨著個(gè)人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品的日益豐富和規(guī)模的迅速擴(kuò)大，個(gè)人金融業(yè)務(wù)收入成為各商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要來源，商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向名副其實(shí)的“金融百貨公司”。
四是金融產(chǎn)品的個(gè)性化趨勢(shì)。90年代以來，隨著證券、保險(xiǎn)、基金行業(yè)的興起，銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，為能有效吸引客戶，各家商業(yè)銀行開始絞盡腦汁不斷研究開發(fā)適應(yīng)客戶需求和有特色的金融產(chǎn)品，業(yè)務(wù)范圍因個(gè)人需求的不同逐漸涵蓋社會(huì)生活各層面，如財(cái)務(wù)咨詢、委托理財(cái)、外匯、稅收、代收工資費(fèi)用等，同時(shí)通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)一步提供旅游、信息、交通和娛樂等個(gè)性化服務(wù)。與此同時(shí)，傳統(tǒng)的存貸款服務(wù)，也開始根據(jù)客戶的需求重新設(shè)計(jì)、包裝。
二、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀
與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)發(fā)展明顯滯后。在我國(guó)，由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高，加之銀行對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)在認(rèn)識(shí)上和觀念上的滯后，因此長(zhǎng)期以來，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行往往只注重對(duì)大企業(yè)、大客戶的金融服務(wù)，而忽視了對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)的拓展，這也導(dǎo)致了在很長(zhǎng)一段時(shí)間里，我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)幾乎是空白，市場(chǎng)需求處于極大的壓抑狀態(tài)。在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人金融業(yè)務(wù)就是指單一的居民儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。
到了20世紀(jì)90年代后期，各家銀行開始逐步認(rèn)識(shí)到個(gè)人金融業(yè)務(wù)對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的重要性，紛紛成立個(gè)人業(yè)務(wù)部，以加大個(gè)人金融業(yè)務(wù)開拓、管理力度，制定了以儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)為重點(diǎn)，卡業(yè)務(wù)為龍頭，代收代付業(yè)務(wù)為依托，個(gè)人消費(fèi)貸款等個(gè)人綜合理財(cái)業(yè)務(wù)為突破口的個(gè)人金融業(yè)務(wù)發(fā)展策略，商業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的步伐明顯加快。雖然我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)經(jīng)過多年的發(fā)展已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，還有很大的差距。個(gè)人金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)理念、營(yíng)銷戰(zhàn)略、科技支撐、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、人員素質(zhì)及外部環(huán)境等方面均存在一些不容忽視的問題。具體表現(xiàn)如下：
第一，對(duì)商業(yè)銀行開展個(gè)人金融業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識(shí)不夠。部分商業(yè)銀行仍忽視個(gè)人金融業(yè)務(wù)，對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識(shí)不足，在思想上、理論上沒有做好大力開拓個(gè)人金融領(lǐng)域的充分準(zhǔn)備，缺乏科學(xué)的長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃，措施不完備，工作中盲目性較大，影響了產(chǎn)品的推廣及個(gè)人金融業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
第二，個(gè)人金融業(yè)務(wù)品種單一、規(guī)模有限。目前我國(guó)商業(yè)銀行提供的僅僅是以儲(chǔ)蓄為主體的單一產(chǎn)品形式，與發(fā)達(dá)國(guó)家豐富的個(gè)人金融產(chǎn)品相比有較大差距，難以滿足客戶多元化需求。另外，就規(guī)模上來看，其他個(gè)人金融業(yè)務(wù)指標(biāo)如代收付業(yè)務(wù)結(jié)算量、個(gè)人消費(fèi)信貸總量等指標(biāo)與發(fā)達(dá)國(guó)家相比也有很大的差距。此外，在現(xiàn)有的產(chǎn)品構(gòu)成中，結(jié)構(gòu)也不盡合理。例如，在各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品中，成本高、收益低的勞動(dòng)密集型中間業(yè)務(wù)如代收代付占比很大而知識(shí)密集型中間業(yè)務(wù)如咨詢、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)管理等所占比例很低。
第三，營(yíng)銷體系不健全，售后服務(wù)不到位。目前仍有商業(yè)銀行對(duì)營(yíng)銷的認(rèn)識(shí)存在偏差，沒有設(shè)置專門的營(yíng)銷部門，沒有配備專業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷人員和完備的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行個(gè)人金融產(chǎn)品的銷售。隨著電子化進(jìn)程的加快和科技的應(yīng)用，個(gè)人金融產(chǎn)品往往具備一定的技術(shù)含量，需要通過具體形象的演示才能夠得到客戶的認(rèn)可和接受。而一些商業(yè)銀行往往由于宣傳方式及營(yíng)銷手段的落后，使銀行推出的新產(chǎn)品無人問津。此外，雖然商業(yè)銀個(gè)人金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，但相關(guān)的業(yè)務(wù)咨詢、功能介紹、金融導(dǎo)購(gòu)等售后服務(wù)卻嚴(yán)重滯后，使得許多居民對(duì)個(gè)人金融服務(wù)項(xiàng)目一知半解，無法真正享有服務(wù)。
第四，技術(shù)手段落后，電子化及網(wǎng)絡(luò)化程度低。目前國(guó)內(nèi)許多商業(yè)銀行電腦網(wǎng)絡(luò)和電子化服務(wù)還很不完善，一些先進(jìn)的自助銀行設(shè)備沒有得到有效的推廣，電話銀行還不普及，手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行剛剛起步。目前我國(guó)個(gè)人金融業(yè)務(wù)中90％以上仍由柜面人工辦理，許多簡(jiǎn)單的存款支取業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)，完全可以采取機(jī)器處理或客戶自助的方式解決，卻往往集中在柜臺(tái)辦理，一方面增加了人工成本和柜臺(tái)壓力，擠占了其他業(yè)務(wù)的開展，另一方面造成業(yè)務(wù)處理速度低，營(yíng)運(yùn)成本居高不下。
第五，人員素質(zhì)尚需提高。個(gè)人金融業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)新興的金融業(yè)務(wù)，是知識(shí)密集型行業(yè)，要求知識(shí)面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、敢于競(jìng)爭(zhēng)、開拓性強(qiáng)、懂技術(shù)、會(huì)管理、善營(yíng)銷的復(fù)合型人才，其決策層、管理層以及一線窗口人員均須具備相應(yīng)的能力，掌握相關(guān)的業(yè)務(wù)理論及操作技能，目前我國(guó)商業(yè)銀行的人才還不能完全適應(yīng)個(gè)人金融業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，需要進(jìn)一步的培訓(xùn)和提高。
第六，開展個(gè)人金融業(yè)務(wù)的一些基礎(chǔ)性工作尚未做好。例如，我國(guó)尚未建立個(gè)人信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，也沒有全社會(huì)統(tǒng)一的個(gè)人信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，銀行間信息無法共享，造成銀行在辦理個(gè)人消費(fèi)貸款過程中難以對(duì)借款人信用的真實(shí)情況作出準(zhǔn)確的判斷，為保證貸款質(zhì)量，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行在辦理消費(fèi)信貸過程中從受理客戶申請(qǐng)，到調(diào)查、簽合同、辦理公證，手續(xù)繁瑣，步步謹(jǐn)慎，費(fèi)時(shí)、費(fèi)力，大大制約了消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的開展。
三、我國(guó)商業(yè)銀行拓展個(gè)人金融業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)意義
個(gè)人金融服務(wù)市場(chǎng)蘊(yùn)涵的巨大商機(jī)和潛力，使得國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行越來越重視對(duì)個(gè)人金融服務(wù)市場(chǎng)的開拓和占領(lǐng)。同時(shí)，就基礎(chǔ)條件來看，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行大力發(fā)展個(gè)人金融業(yè)務(wù)也已經(jīng)具有了十分重要的現(xiàn)實(shí)意義：
首先，社會(huì)財(cái)富格局的改變?yōu)樯虡I(yè)銀行發(fā)展個(gè)人金融業(yè)務(wù)提供了現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。改革開放以來，隨著社會(huì)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，居民的私人財(cái)富不斷積累。一方面，近20年來，我國(guó)居民的金融資產(chǎn)存量增長(zhǎng)了200倍，年均名義增長(zhǎng)率達(dá)到30％，遠(yuǎn)高于同期GDP的增長(zhǎng)速度。截止2003年年底，我國(guó)城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款余額超過了10萬億元，居民個(gè)人金融資產(chǎn)占全部金融資產(chǎn)的比重也由20世紀(jì)90年代初的40％左右上升到目前的60％多，并還在不斷上升。另一方面，在國(guó)內(nèi)個(gè)人金融資產(chǎn)這塊“蛋糕”中，資產(chǎn)集中化的趨勢(shì)也已十分明顯。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料表明，我國(guó)20％的人掌握著80％的金融資產(chǎn)，目前在國(guó)內(nèi)資產(chǎn)超過100萬元的家庭已經(jīng)超過了1000萬戶，一個(gè)穩(wěn)定的高收入富裕人群層次已經(jīng)形成。此外，可以說，社會(huì)財(cái)富格局的改變?yōu)樯虡I(yè)銀行拓展個(gè)人金融業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間，并將極大地催發(fā)市場(chǎng)對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)的需求。
其次，個(gè)人金融投資理念的不斷成熟為個(gè)人金融業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了巨大的市場(chǎng)需求。在個(gè)人金融服務(wù)市場(chǎng)需求總量不斷擴(kuò)大的同時(shí)，老百姓的金融服務(wù)需求層次也正在發(fā)生深刻變化，個(gè)人金融資產(chǎn)由過去單純的保存保值型向綜合理財(cái)、增值型轉(zhuǎn)變，我國(guó)城鄉(xiāng)居民消費(fèi)習(xí)慣正逐漸由生存型消費(fèi)、數(shù)量型消費(fèi)向發(fā)展型、質(zhì)量型、消費(fèi)型轉(zhuǎn)變，居民正由單純的消費(fèi)者轉(zhuǎn)變?yōu)榻杩钫摺⑼顿Y者和消費(fèi)者。尤其是那些擁有富裕資產(chǎn)和穩(wěn)定高收入的個(gè)人群體，尤其需要有專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)為其提供全方位、專業(yè)化、個(gè)性化的資產(chǎn)管理服務(wù)，以確保私人資產(chǎn)在安全的前提下不斷增值，這就為商業(yè)銀行拓展個(gè)人金融業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場(chǎng)前景。
再次，個(gè)人金融業(yè)務(wù)增長(zhǎng)是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢(shì)。在銀行分業(yè)管理的體制下，我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的公司類批發(fā)業(yè)務(wù)獲利空間逐步降低，信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷聚集，迫使商業(yè)銀行必須拓展零售類個(gè)人銀行業(yè)務(wù)去化解。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì):銀行提供公司類批發(fā)性業(yè)務(wù)，只有2%-4%的利潤(rùn)空間。而提供零售類個(gè)人銀行業(yè)務(wù)，則有5%-8%的利潤(rùn)空間。個(gè)人銀行業(yè)務(wù)具有領(lǐng)域廣、批量多、風(fēng)險(xiǎn)小和個(gè)性化以及收入穩(wěn)定、附加值高等特點(diǎn)，也是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略重點(diǎn)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新的重點(diǎn)。從利潤(rùn)貢獻(xiàn)上來看，香港恒生銀行個(gè)人業(yè)務(wù)對(duì)該行贏利的貢獻(xiàn)率已達(dá)48%，個(gè)人業(yè)務(wù)在美國(guó)、英國(guó)、新加坡等國(guó)家銀行業(yè)務(wù)中占30%-50%左右，而國(guó)內(nèi)銀行都在10%以下，但這也正說明了個(gè)人金融業(yè)務(wù)的拓展對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行未來發(fā)展的重要作用。
最后，入世后金融市場(chǎng)的開放迫切需要國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行大力拓展個(gè)人金融業(yè)務(wù)。隨著中國(guó)加入WTO，外資銀行搶占中國(guó)個(gè)人零售業(yè)務(wù)已經(jīng)到來，國(guó)外商業(yè)銀行個(gè)人業(yè)務(wù)在發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)細(xì)分、科技運(yùn)用、創(chuàng)新機(jī)制和產(chǎn)品、營(yíng)銷管理、人才管理、績(jī)效考核等方面比我國(guó)都具有明顯優(yōu)勢(shì)。一般來說，外資銀行和中資銀行客戶競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)將集中在以下三類：一是公司客戶，重要行業(yè)內(nèi)的大企業(yè)、跨國(guó)公司、有規(guī)模的民營(yíng)企業(yè)；二是機(jī)構(gòu)客戶，如銀行、保險(xiǎn)、證券、投資基金等；三是個(gè)人客戶。對(duì)商業(yè)銀行來說，20％的客戶往往可以帶來80％的利潤(rùn)或市場(chǎng)份額，而中國(guó)66％的儲(chǔ)蓄額正掌握在10％的人手中，因此基于此規(guī)律，外資銀行開拓在華業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)將主要精力放在爭(zhēng)取發(fā)達(dá)地區(qū)的重點(diǎn)客戶，其中就包括這些富裕的“尖端客戶”。因此，對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行來說，如果不盡快拓展個(gè)人金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提高服務(wù)水平，就很有可能面臨失去這些客戶的危險(xiǎn)。
四、拓展我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)的策略選擇
借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家銀行發(fā)展個(gè)人金融業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)目前的實(shí)際狀況，我國(guó)商業(yè)銀行大力拓展個(gè)人金融業(yè)務(wù)應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手：
首先，提高思想認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。經(jīng)過20年改革開放政策的實(shí)施，我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展已經(jīng)具備很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)條件，個(gè)人金融業(yè)務(wù)將成為銀行主要業(yè)務(wù)之一。因此，各銀行必須充分認(rèn)識(shí)個(gè)人金融業(yè)務(wù)的重要性和可行性，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)觀念，調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，真正把個(gè)人金融業(yè)務(wù)當(dāng)作主要業(yè)務(wù)來抓，將信貸投放由支持生產(chǎn)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橹С稚a(chǎn)與消費(fèi)并重，把服務(wù)對(duì)象由企業(yè)為主轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)與消費(fèi)者個(gè)人并重，并盡快改變過去的運(yùn)作程序和服務(wù)方式，樹立以個(gè)人為中心的營(yíng)銷觀念和服務(wù)意識(shí)，認(rèn)真研究個(gè)人金融業(yè)務(wù)的運(yùn)行規(guī)律和特點(diǎn)，科學(xué)設(shè)計(jì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式及所采用的手段，使個(gè)人金融業(yè)務(wù)朝著健康、高效的軌道發(fā)展。
第二，加強(qiáng)個(gè)人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研究和開發(fā)，滿足客戶多元化需求。一是改進(jìn)現(xiàn)有服務(wù)品種，完善功能，使其適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。如以銀行卡為載體，對(duì)已有的個(gè)人金融業(yè)務(wù)品種、功能進(jìn)行整合、完善，借助多功能銀行卡推動(dòng)個(gè)人消費(fèi)、外匯、證券、保險(xiǎn)、基金、債券、收付、消費(fèi)信貸等各種個(gè)人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。二是不斷推陳出新，開發(fā)新的金融產(chǎn)品，以贏得客戶的信賴和長(zhǎng)期的支持。在研究競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及國(guó)際先進(jìn)銀行的個(gè)人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品類型的基礎(chǔ)上，結(jié)合本行實(shí)際，積極開發(fā)有市場(chǎng)潛力的金融產(chǎn)品，以滿足客戶多元化需求。在開發(fā)產(chǎn)品的同時(shí)要做好售后服務(wù)以及產(chǎn)品的升級(jí)換代工作，包括對(duì)金融產(chǎn)品的不斷更替、包裝、重組，使其保持旺盛的生命力。隨著金融改革的進(jìn)一步深化，銀行、證券和保險(xiǎn)三者的合作將更加密切，為銀行提供更多的個(gè)人金融業(yè)務(wù)品種創(chuàng)造了條件。各商業(yè)銀行在產(chǎn)品開發(fā)過程中要重視打造品牌，因?yàn)樯虡I(yè)銀行的產(chǎn)品和服務(wù)最能反映和體現(xiàn)其形象，銀行也只有通過產(chǎn)品和服務(wù)才能真正獲得忠實(shí)的客戶群，因此商業(yè)銀行必須做好品牌的定位和形象設(shè)計(jì)，努力推出能代表本行特色的“精品業(yè)務(wù)”，樹立安全、穩(wěn)健、優(yōu)質(zhì)的名牌形象，增強(qiáng)銀行的吸引力和親和力。
第三，運(yùn)用高新技術(shù)，加快網(wǎng)絡(luò)化進(jìn)程。從國(guó)外銀行為個(gè)人客戶提供金融服務(wù)的設(shè)施來看，電話銀行、網(wǎng)上銀行、個(gè)人財(cái)務(wù)管理軟件和可視電話大有取代傳統(tǒng)銀行分支機(jī)構(gòu)之勢(shì)，銀行已經(jīng)大大改變了以往以機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)為中心的個(gè)人服務(wù)形態(tài)，銀行不僅實(shí)現(xiàn)了不受時(shí)間、地理等限制的一天24小時(shí)、全年365天的全天候服務(wù)，以此滿足各類客戶的需求，而且大大降低了原來固定場(chǎng)所的運(yùn)營(yíng)成本，提高了自身的競(jìng)爭(zhēng)能力。近年來，我國(guó)銀行的電子化進(jìn)程也在不斷加快，但對(duì)個(gè)人客戶所提供的網(wǎng)絡(luò)化服務(wù)大多處于試運(yùn)行階段。要想使我國(guó)銀行能與外資銀行相抗衡，也應(yīng)盡快發(fā)展我國(guó)的網(wǎng)上銀行、電話銀行等，利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，向個(gè)人客戶提供以存款為基礎(chǔ)的個(gè)人匯兌、結(jié)算、、投資、咨詢、評(píng)估、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)，真正為個(gè)人客戶提供高效、快捷、安全、可靠的服務(wù)。
第四，采取適當(dāng)手段和策略，加強(qiáng)營(yíng)銷管理。從一般的意義上來講，銀行營(yíng)銷就是指銀行在國(guó)家法律和金融法規(guī)允許的范圍內(nèi)，運(yùn)用金融中介機(jī)構(gòu)及其功能，實(shí)現(xiàn)貨幣的聚集和重新配置，使貨幣資金在銀行和客戶之間有序運(yùn)行，創(chuàng)造出客戶滿意的服務(wù)并取得經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)營(yíng)行為。銀行在開展個(gè)人金融業(yè)務(wù)時(shí)，營(yíng)銷策略和手段的選擇會(huì)變得更加重要。我國(guó)銀行要想把個(gè)人金融業(yè)務(wù)真正很好地開展起來，也必須確定適當(dāng)?shù)臓I(yíng)銷策略和營(yíng)銷手段，必須通過對(duì)環(huán)境的客觀分析，通過細(xì)分市場(chǎng)，選擇適當(dāng)?shù)哪繕?biāo)市場(chǎng)和發(fā)展戰(zhàn)略，并針對(duì)不同的市場(chǎng)采用不同的產(chǎn)品、定價(jià)、分銷和促銷策略。只有采用了適當(dāng)?shù)牟呗院褪侄危拍芸s短個(gè)人客戶與銀行之間的距離，增強(qiáng)銀行與個(gè)人客戶之間的聯(lián)系，在客戶與銀行之間相互了解、相互信任的基礎(chǔ)上，把我國(guó)的個(gè)人金融業(yè)務(wù)發(fā)展到一個(gè)新的高度。應(yīng)該說，目前各銀行所開展的客戶經(jīng)理制是強(qiáng)化銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)營(yíng)銷管理的有效途徑。
第五，加快培養(yǎng)和引進(jìn)個(gè)人金融業(yè)務(wù)專業(yè)人才，努力提高個(gè)人金融隊(duì)伍的整體素質(zhì)。隨著個(gè)人金融業(yè)務(wù)的進(jìn)一步拓展，對(duì)從業(yè)人員素質(zhì)的要求也越來越高，優(yōu)秀的決策管理人員、優(yōu)秀的市場(chǎng)營(yíng)銷人員和優(yōu)秀的一線操作人員是保證個(gè)人金融業(yè)務(wù)持續(xù)、健康發(fā)展的必備條件。其中，決策管理人員要負(fù)責(zé)研究市場(chǎng)需求、開發(fā)新型產(chǎn)品、實(shí)施管理控制；市場(chǎng)營(yíng)銷人員負(fù)責(zé)宣傳策劃、推銷產(chǎn)品、拓展市場(chǎng)；一線操作人員負(fù)責(zé)客戶的接待、產(chǎn)品的前臺(tái)推廣和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作。每一層次、每一崗位的人員均需具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)及管理水平。為此，商業(yè)銀行要盡早培養(yǎng)或引進(jìn)相關(guān)的專業(yè)人才，努力提高個(gè)人金融隊(duì)伍的整體素質(zhì)，為未來競(jìng)爭(zhēng)打好基礎(chǔ)。同時(shí)，要進(jìn)一步健全激勵(lì)約束機(jī)制，加大績(jī)效掛鉤在不同崗位、不同層次的分配比重，體現(xiàn)簡(jiǎn)單勞動(dòng)與復(fù)雜勞動(dòng)的分配差距，通過公平、合理的分配機(jī)制，激勵(lì)員工盡職盡責(zé)地做好本職工作。
第六，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全個(gè)人信用評(píng)估體系。與企業(yè)相比，個(gè)人搬遷、工作調(diào)動(dòng)頻繁，流動(dòng)性大，不易管理。拿個(gè)人貸款業(yè)務(wù)來講，銀行很難了解借款人的信譽(yù)、品德、收入水平和還貸能力，很難確定借款人的信用狀況。另外，目前我國(guó)銀行缺乏一套系統(tǒng)地調(diào)查借款人資信的技術(shù)手段，也沒有像對(duì)企業(yè)那樣的資信評(píng)估方法，并且還沒有建立完善的個(gè)人債務(wù)追索、托收機(jī)制。面對(duì)個(gè)人客戶大量的借款申請(qǐng)，銀行不得不提高借款的門檻，增加審批手段，延長(zhǎng)調(diào)查時(shí)間，提高擔(dān)保的要求。消費(fèi)者個(gè)人則因手續(xù)繁雜、長(zhǎng)期等待和收費(fèi)過高而望而卻步。因此，必須盡快建立個(gè)人信用檔案、個(gè)人信用評(píng)估體系以及相關(guān)的法律法規(guī)，盡快在全國(guó)范圍內(nèi)建立像上海資信有限公司一樣的個(gè)人信用聯(lián)合征信機(jī)構(gòu)，在法律的保護(hù)下，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)信息共享，在客觀、公正、中性的原則下評(píng)估個(gè)人信用程度以促進(jìn)銀行開展個(gè)人金融業(yè)務(wù)。
參考文獻(xiàn)：
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（3）《我國(guó)私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展探討》，李恒光，《青島科技大學(xué)學(xué)報(bào)》2003年第3期
關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行；個(gè)人金融業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)模式；創(chuàng)新能力；差異化程度；客戶結(jié)構(gòu)；營(yíng)銷管理；品牌效應(yīng)
個(gè)人金融業(yè)務(wù)是銀行在經(jīng)營(yíng)中按客戶劃分市場(chǎng)，對(duì)居民個(gè)人和家庭提供的全方位、多層次的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)以滿足其金融需求的業(yè)務(wù)活動(dòng)。我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)順應(yīng)時(shí)代潮流，在近年來已經(jīng)進(jìn)行了各種有益的探索，個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)開展速度很快，業(yè)務(wù)產(chǎn)品層出，但從全國(guó)范圍內(nèi)來看，仍然處于“試水階段”。與國(guó)內(nèi)外先進(jìn)銀行相比，除總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部管理、考核機(jī)制的完善有差距外，還存在市場(chǎng)營(yíng)銷工作中資源整合能力差、產(chǎn)品創(chuàng)新能力低、現(xiàn)有的理財(cái)概念狹窄、業(yè)務(wù)發(fā)展滯后等差距，因而需要盡快找準(zhǔn)問題，逐步完善提高。其存在的問題主要有：
一、經(jīng)營(yíng)管理仍主要以產(chǎn)品為中心，而不是以滿足客戶需求為中心的經(jīng)營(yíng)模式。
行領(lǐng)導(dǎo)是高端客戶的推銷員，客戶經(jīng)理是企業(yè)客戶推銷員、理財(cái)師、柜員是大眾客戶推銷員。雖然也是全員營(yíng)銷，但未形成合力，并不是一個(gè)高效的營(yíng)銷系統(tǒng)。例如目前金融產(chǎn)品中，核心部分還是儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，因?yàn)槊總€(gè)銀行都有攬存款的任務(wù)，一線業(yè)務(wù)崗位任務(wù)尤其重。所以當(dāng)儲(chǔ)戶到現(xiàn)金窗口辦理存取款業(yè)務(wù)時(shí)，工作人員就會(huì)勸說客戶繼續(xù)存款或者購(gòu)買保險(xiǎn)。而理財(cái)中心的員工則希望現(xiàn)金窗口的工作人員能向客戶宣傳其它的理財(cái)產(chǎn)品，比如說基金或者理財(cái)帳戶等。但是現(xiàn)金窗口的員工認(rèn)為自己的任務(wù)完成起來都比較困難，更不用說幫忙宣傳跟自己沒有關(guān)系的業(yè)務(wù)。理財(cái)中心的員工都是從事過窗口業(yè)務(wù)，深知窗口客戶資源的優(yōu)勢(shì)，但是現(xiàn)在分成了兩個(gè)服務(wù)區(qū)域，雖然現(xiàn)金區(qū)可以把存款額在10萬以上的客戶名單給了理財(cái)區(qū)，但打電話向客戶介紹理財(cái)產(chǎn)品效果不太好，態(tài)度好的往往敷衍說等下一次去銀行時(shí)到理財(cái)中心看看，態(tài)度不好的干脆說沒時(shí)間，感覺上好像是理財(cái)中心求現(xiàn)金區(qū)介紹客戶給他們，這多少讓理財(cái)中心的員工心情郁悶，大家工作都是為了整個(gè)企業(yè)，又都是一個(gè)支行，怎么能這么不團(tuán)結(jié)?而現(xiàn)金窗口員工則覺得你們的任務(wù)為什么要我們幫你們完成，那我們的任務(wù)誰來幫助?
二、產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足，市場(chǎng)調(diào)研不足。
基于個(gè)人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品是上級(jí)行分派的，任務(wù)指標(biāo)也是上級(jí)定的，因而基層行只是做單一推銷，未能做成功的個(gè)人金融產(chǎn)品組合，或捆綁式銷售，做成多個(gè)客戶可以選擇的理財(cái)方案。成功的產(chǎn)品策略必須擁有增長(zhǎng)率和市場(chǎng)份額各不相同的產(chǎn)品組合。高增長(zhǎng)的產(chǎn)品需要有現(xiàn)金投入才能獲得高市場(chǎng)份額，低增長(zhǎng)的產(chǎn)品則應(yīng)產(chǎn)生大量現(xiàn)金，這兩類產(chǎn)品缺一不可。
三、個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)不到位，差異化程度低。
目前，農(nóng)業(yè)銀行向客戶提供的個(gè)人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品，與他行產(chǎn)品相比，同質(zhì)化問題比較嚴(yán)重，除了產(chǎn)品推出速度與他行存在差異外,多數(shù)服務(wù)趨同，產(chǎn)品和服務(wù)很快可以相互“復(fù)制”，無法形成真正的特色。盡管已建立多間“金鑰匙理財(cái)中心”，意在為VIP客戶提供全方位個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)。理財(cái)室裝修格調(diào)清新,設(shè)施齊全，不僅可滿足VIP客戶洽談業(yè)務(wù)、辦理業(yè)務(wù)所需，還提供舒適的休閑區(qū),供目標(biāo)客戶小憩，便于拉近距離，交流溝通。硬件環(huán)境有了，但理財(cái)中心內(nèi)僅有些基金、保險(xiǎn)銷售宣傳單，以及當(dāng)期銷售的理財(cái)產(chǎn)品介紹，配有一個(gè)理財(cái)師，沒有個(gè)人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品的完整介紹，也沒有理財(cái)方案及理財(cái)流程介紹，很難傳遞理財(cái)中心為個(gè)人客戶融資，個(gè)人財(cái)產(chǎn)保值增值理念，對(duì)客戶來說，現(xiàn)在的這種個(gè)人金融業(yè)務(wù)只能說是一種技術(shù)服務(wù)，而不是讓客戶真正獲得效益的智能服務(wù)。因?yàn)橛行?fù)雜的保險(xiǎn)條款常常需要壽險(xiǎn)推銷員通俗化的解釋才能讓人弄明白，然而目前由銀行的很多保險(xiǎn)在理財(cái)室里卻少有人主動(dòng)地向顧客推銷介紹。一些新的國(guó)債、基金等的收益、風(fēng)險(xiǎn)情況也是平常百姓所不熟悉的，單單看一下宣傳冊(cè)，尤其是一些老年人根本就很難弄明白。而針對(duì)普通客戶的理財(cái)服務(wù)仍然只停留在很淺的層次，只是提供現(xiàn)有的理財(cái)產(chǎn)品和普通的網(wǎng)點(diǎn)服務(wù),以及部分咨詢服務(wù)，在理財(cái)產(chǎn)品的營(yíng)銷宣傳和服務(wù)上針對(duì)性不強(qiáng)。理財(cái)中心給客戶印象僅是一個(gè)基金、保險(xiǎn)，以及本外幣理財(cái)產(chǎn)品的賣場(chǎng)。
四、科技支持力度不夠，導(dǎo)致客戶結(jié)構(gòu)不理想。
客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM）由于各種原因,或自身開發(fā)有難度或等總行統(tǒng)一，至今尚未正常運(yùn)營(yíng)，而無法挖掘數(shù)據(jù)，營(yíng)銷人員很難及時(shí)了解個(gè)人客戶單位、效益怎樣，轄內(nèi)有多少家庭、每個(gè)家庭成員的基本情況、職業(yè)收入等相關(guān)信息，很難按一定的標(biāo)準(zhǔn)將眾多客戶的需求進(jìn)行分層管理，使?fàn)I銷服務(wù)趨于表面化和同質(zhì)化，難以培養(yǎng)客戶的忠誠(chéng)度。五、個(gè)人金融業(yè)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)亟待加強(qiáng)。
受各種因素影響，個(gè)人業(yè)務(wù)理財(cái)經(jīng)理和客戶經(jīng)理隊(duì)伍難以建成。一方面，個(gè)人客戶經(jīng)理特別是個(gè)人金融業(yè)務(wù)經(jīng)理隊(duì)伍不足，阻礙個(gè)人金融業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展；另一方面，個(gè)人金融業(yè)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)參差不齊，目前，農(nóng)業(yè)銀行B分行取得個(gè)人金融理財(cái)師資格證的員工只有8人，遠(yuǎn)不適應(yīng)個(gè)人金融業(yè)務(wù)規(guī)模，而且大部分取得金融理財(cái)師資格和參加過理財(cái)經(jīng)理培訓(xùn)的專業(yè)人才仍未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
六、個(gè)人金融業(yè)務(wù)宣傳不得力。
宣傳作為促銷手段之一,低成本，高效率，應(yīng)該引起管理層高度重視。農(nóng)業(yè)銀行B分行理財(cái)產(chǎn)品基本靠網(wǎng)點(diǎn)張貼的傳單,和客戶的口傳，極可能漏掉一些大客戶和潛在客戶。農(nóng)業(yè)銀行B分行有一個(gè)網(wǎng)站，欄目有新聞，內(nèi)部員工通知事項(xiàng)，下載中心等欄目，魚龍混雜，理財(cái)專欄在右下角，很不起眼，其內(nèi)容僅僅是一些過期的基金知識(shí)，以及一些過期的基金行情，及保險(xiǎn)的基本知識(shí)，對(duì)目標(biāo)受眾定位不明確。
七、個(gè)人金融業(yè)務(wù)營(yíng)銷管理還是粗放式，客戶僅停留在柜員的頭腦中。
隨著客戶經(jīng)理或管理人員離職，轉(zhuǎn)向其他行，帶來客戶尤其個(gè)人客戶的流失；和新型商業(yè)銀行相比，對(duì)營(yíng)銷人員激勵(lì)不夠，或者是激勵(lì)機(jī)制不夠完善，嚴(yán)重挫傷前線人員的積極性，在潛在客戶挖掘中處于弱勢(shì)；再者，促銷手段還是比較簡(jiǎn)單，一些管理人員仍然未能認(rèn)識(shí)到個(gè)人金融業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)到一定程度的必然產(chǎn)物，是無可避免的趨勢(shì)，他們依然認(rèn)為，國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管采取分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制，銀行不能直接經(jīng)營(yíng)證券、保險(xiǎn)等行業(yè)，現(xiàn)階段開展個(gè)人金融業(yè)務(wù)仍不具備條件，在考核體制、分配機(jī)制等相關(guān)配套等激勵(lì)系統(tǒng)措施不到位，仍然存在“重對(duì)公、輕對(duì)私”的傳統(tǒng)思想，認(rèn)為個(gè)人業(yè)務(wù)花時(shí)間、費(fèi)工夫、見效慢，做一筆個(gè)人貸款與做一筆對(duì)公貸款所花費(fèi)的心血相差不大，但收到的成效相差很遠(yuǎn)，個(gè)人收入上不去、單位業(yè)績(jī)上不去，追求短期利益現(xiàn)象嚴(yán)重。
八、品牌建設(shè)不足，缺乏知名品牌效應(yīng)。
農(nóng)業(yè)銀行理財(cái)品牌“金鑰匙”理財(cái)中心起步晚，其內(nèi)涵外延正不斷豐富中，與招商銀行的“金葵花”、匯豐銀行的“卓越理財(cái)”，在品牌認(rèn)知上還又差距。
總之，通過以上分析，我們發(fā)現(xiàn)，個(gè)人金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)主要在四大國(guó)有銀行及招商銀行、興業(yè)、交通和中信這幾家銀行之間展開，農(nóng)業(yè)銀行具有較高的知名度、高市場(chǎng)份額、方便的網(wǎng)點(diǎn)布局、全面的服務(wù)功能，并在個(gè)人業(yè)務(wù)方面投入了較強(qiáng)的推廣力度，這幾方面形成的合力使其個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)占有一定的優(yōu)勢(shì)。而新興商業(yè)銀行以其先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理理念，清晰的業(yè)務(wù)發(fā)展思路，幾年來對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)的持續(xù)投入，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力逐年增強(qiáng)，在潛在客戶營(yíng)銷中占據(jù)了明顯的潛在優(yōu)勢(shì)，使得農(nóng)業(yè)銀行面臨保住現(xiàn)有客戶不流失、挖掘潛在客戶群體等市場(chǎng)壓力。因此，在多方博弈的過程中，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，農(nóng)業(yè)銀行要積極學(xué)習(xí)和吸收國(guó)內(nèi)外同行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，精心做好細(xì)致周密的市場(chǎng)調(diào)研，在掃描市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境的基礎(chǔ)上分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及客戶，制定科學(xué)動(dòng)態(tài)的營(yíng)銷策略，健全獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)制度，調(diào)整考核分配制度，細(xì)分市場(chǎng)，確定目標(biāo)客戶，提高理財(cái)品牌的知名度，進(jìn)一步鞏固和發(fā)揮其在個(gè)人金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)I(yè)性和服務(wù)態(tài)度等方面的優(yōu)勢(shì)，更好地滿足或超前滿足客戶的需求，才能在競(jìng)爭(zhēng)中搶得先機(jī)，在市場(chǎng)中贏得主動(dòng)。
[參考文獻(xiàn)]
（一）基本職業(yè)技能訓(xùn)練和服務(wù)禮儀商業(yè)銀行綜合柜員基本技能包括基本書寫技能、點(diǎn)鈔技能、人民幣鑒別、翻打傳票技能以及小鍵盤錄入技能。這些基本技能是綜合柜員必須熟練掌握的技能，是柜員能夠正確、迅速完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的基礎(chǔ)，因此在仿真教學(xué)中不能忽視這部分的教學(xué)?；緯鴮懠寄?，涉及到票據(jù)和結(jié)算憑證等的認(rèn)識(shí)及作為柜員能否、是否填寫標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，而這關(guān)系到支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理的準(zhǔn)確、及時(shí)和安全問題。手工點(diǎn)鈔方法多，由于教學(xué)時(shí)間的局限，重點(diǎn)介紹手持式點(diǎn)鈔法，由于手持式單指單張點(diǎn)鈔法較其它更常用，教學(xué)中可主要訓(xùn)練和考核。作為銀行柜員，必要掌握鑒別人民幣的方法及假幣收繳程序。識(shí)別人民幣真假，有機(jī)器識(shí)別及人工識(shí)別。人工識(shí)別通常采用“一看、二摸、三聽、四測(cè)”的方法，這就需要熟練掌握人民幣的各項(xiàng)特征，且不僅能識(shí)別，還能準(zhǔn)確的向客戶解釋。翻打傳票技能主要訓(xùn)練和考核運(yùn)用計(jì)算工具如計(jì)算器計(jì)算一定量數(shù)據(jù)的速度和準(zhǔn)確度，包括傳票的整理、傳票的翻頁(yè)及計(jì)算。而小鍵盤錄入技能主要訓(xùn)練和考核運(yùn)用計(jì)算機(jī)的數(shù)字小鍵盤進(jìn)行數(shù)字輸入。這些技能看似簡(jiǎn)單，但要做到快、精和準(zhǔn)，就需要有正確的方法，并配合專業(yè)工具如記賬本、練功券等不斷的重復(fù)練習(xí)。銀行業(yè)作為服務(wù)業(yè)，柜員的服務(wù)行為一方面體現(xiàn)員工的自身素質(zhì)，另一方面也體現(xiàn)銀行的服務(wù)水平和經(jīng)營(yíng)理念。在新形勢(shì)下，我國(guó)的各商業(yè)銀行在不斷推進(jìn)以產(chǎn)品為中心向以客戶為中心的營(yíng)銷理念的調(diào)整，而在現(xiàn)在有的技術(shù)條件下，要讓客戶滿意，一線的柜員的職業(yè)道德和服務(wù)禮儀就至關(guān)重要。在于客戶的接觸交流過程中，員工的形象、一言一行、一舉一動(dòng)都將影響到客戶對(duì)銀行所提供的整體服務(wù)的感受。因此，服務(wù)禮儀的教學(xué)就應(yīng)涉及到服務(wù)形象、形體儀態(tài)和語言舉止方面的內(nèi)容。
（二）銀行業(yè)務(wù)操作流程仿真教學(xué)銀行柜員業(yè)務(wù)具有一定的重復(fù)性和流程化。作為臨柜柜員主要負(fù)責(zé)辦理直接面向客戶的柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作機(jī)相關(guān)業(yè)務(wù)查詢、咨詢等，其每天的操作流程是簽到——出庫(kù)——日間操作——日終軋賬——簽退。因此教學(xué)中，我們需讓學(xué)生謹(jǐn)記這一正確的工作流程，并了解辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的原則、認(rèn)識(shí)重要空白憑證、掌握會(huì)計(jì)印章的使用及日間操作中對(duì)公對(duì)私各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體辦理流程等，而日間操作涉及眾多業(yè)務(wù)，由于整個(gè)課程才36個(gè)課時(shí)及實(shí)驗(yàn)室使用時(shí)間的限制，很難一一介紹，但在模擬系統(tǒng)配套實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書的支持下，可部分由學(xué)生自己去學(xué)習(xí)并嘗試練習(xí)，教學(xué)中重點(diǎn)訓(xùn)練開戶、查詢、掛失、存款業(yè)務(wù)、票據(jù)和結(jié)算方式、貸款和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的處理，并了解業(yè)務(wù)檔案管理的相關(guān)規(guī)定等。銀行業(yè)務(wù)操作流程通過老師的講解和示范外，還需要學(xué)生自身不斷進(jìn)行仿真訓(xùn)練才能顯現(xiàn)效果。在練習(xí)前將同學(xué)分組若干小組，每組中不同同學(xué)扮演不同角色，包括客戶、綜合柜員、主管兼柜員、主管等來進(jìn)行情景模擬，并在任務(wù)完成后角色互換多次模擬。考核時(shí)采取給定工作任務(wù)書的方法考核，由系統(tǒng)自動(dòng)打分。工作任務(wù)書中可包括任務(wù)名稱，任務(wù)描述、完成時(shí)間等內(nèi)容。
（三）圍繞個(gè)人客戶經(jīng)理制度開展討論據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，一些國(guó)際大銀行在經(jīng)營(yíng)過程中，個(gè)人零售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)對(duì)銀行利潤(rùn)的貢獻(xiàn)巨大，匯豐銀行在2008年甚至將個(gè)人金融業(yè)務(wù)列入其戰(zhàn)略說明書，從國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的利潤(rùn)增長(zhǎng)來看，個(gè)人金融業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)率也呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)，中國(guó)工商銀行業(yè)曾提出了“打造中國(guó)第一零售銀行”的戰(zhàn)略目標(biāo)。商業(yè)銀行為了更好的提高個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的服務(wù)營(yíng)銷能力，對(duì)于個(gè)人客戶經(jīng)理的人選遴選、隊(duì)伍建設(shè)就將更高重視。因此在仿真教學(xué)中，需要讓學(xué)生們了解個(gè)人客戶經(jīng)理制度及重要性，并就如何才能成為一名合格的個(gè)人客戶經(jīng)理進(jìn)行討論及案例分析。除了課堂討論，課后可圍繞個(gè)人客戶經(jīng)理營(yíng)銷能力的提高開展相應(yīng)的校園文化活動(dòng)，如銀行杯理財(cái)模擬大賽等。
二、加強(qiáng)仿真教學(xué)與理論教學(xué)相融合的思考
（一）加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)和開放，更全面輔助理論教學(xué)目前雖然有實(shí)驗(yàn)室、配備了較齊全的硬件設(shè)備，有專門的實(shí)驗(yàn)教學(xué)軟件開發(fā)商對(duì)軟件不斷完善，但由于教學(xué)課時(shí)有限，需要加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)，如建立風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)、綜合會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)等，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)和后臺(tái)業(yè)務(wù)相結(jié)合的實(shí)踐教學(xué)，將理論與實(shí)踐真正地融于一體。另外增加實(shí)驗(yàn)室開放時(shí)間，并配備專門的指導(dǎo)老師，由學(xué)生根據(jù)個(gè)人的未來就業(yè)方向或側(cè)重點(diǎn)的不同，如銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)、國(guó)際結(jié)算等，在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下自主完成或練習(xí)某些實(shí)驗(yàn)內(nèi)容，進(jìn)一步提高學(xué)生的實(shí)際動(dòng)手能力和分析研究能力。
企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)允許的標(biāo)準(zhǔn)，以企業(yè)的財(cái)務(wù)管理為原則，對(duì)一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略做出全系統(tǒng)管理。它是一個(gè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)整體戰(zhàn)略管理的前提，是對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的新認(rèn)識(shí)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行較系統(tǒng)的規(guī)劃，有利于財(cái)務(wù)管理工作運(yùn)行。企業(yè)財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略要和本企業(yè)的整體戰(zhàn)略保持步調(diào)一致，只有這樣企業(yè)的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略才能為本企業(yè)提供更好的服務(wù)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略的重要意義在于它能夠更注重企業(yè)內(nèi)外的資源合理配置，提高效率也提高企業(yè)在外的適應(yīng)能力。正因?yàn)樨?cái)務(wù)管理戰(zhàn)略在財(cái)務(wù)管理中起到至關(guān)重要的作用，可以讓企業(yè)在金融危機(jī)過后能看到財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略的重要意義。所以一個(gè)企業(yè)要在注重財(cái)務(wù)管理的同時(shí)也要將財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略作為重點(diǎn)加以重視。
二、在金融危機(jī)影響下企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀分析
1.財(cái)務(wù)管理人員觀念意識(shí)落后
對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)要強(qiáng)烈，很多企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)沒有認(rèn)清，沒足夠的準(zhǔn)備和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，再加上投資和籌資時(shí)過于隨意不夠謹(jǐn)慎。所以在金融危機(jī)到來時(shí)，企業(yè)缺乏防范措施，沒有準(zhǔn)確有效的應(yīng)急辦法，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)下滑。很多企業(yè)還沒有建立例如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、邊際成本、機(jī)會(huì)成本之類比較科學(xué)的管理概念。這一切都源于財(cái)務(wù)管理的實(shí)踐中，如果企業(yè)沒有建立一個(gè)科學(xué)有效的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，就會(huì)出現(xiàn)類似不考慮資本結(jié)構(gòu)、投資過程中不估算風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬等的不科學(xué)做法。
2.內(nèi)部控制機(jī)制不健全
企業(yè)規(guī)模上存在一定的控制，規(guī)模結(jié)構(gòu)過于單一化，與一些大型的企業(yè)資金調(diào)度水平無法比較，會(huì)計(jì)信息失去真實(shí)有效性。資金周轉(zhuǎn)率低、缺乏嚴(yán)格的資金支配計(jì)劃。另外，財(cái)務(wù)資料不完善不健全、審計(jì)制度規(guī)范、還有一些外來因素都對(duì)其造成了一定的干擾。
3.財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略落后
財(cái)務(wù)觀念是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、企業(yè)對(duì)外來風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的差別合企業(yè)生命周期的差異，比較合理規(guī)劃企業(yè)對(duì)投資和籌資的思想。但在金融危機(jī)中企業(yè)沒有認(rèn)真認(rèn)識(shí)到危機(jī)帶來的實(shí)質(zhì)和企業(yè)環(huán)境來解決問題，沒有明確財(cái)務(wù)戰(zhàn)略應(yīng)發(fā)揮的實(shí)質(zhì)性影響，導(dǎo)致企業(yè)沒有準(zhǔn)確預(yù)測(cè)市場(chǎng)情況，財(cái)務(wù)管理的水平與現(xiàn)實(shí)情況存在一定的差別，跟不上實(shí)際需求，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)局面不樂觀。
4.成本優(yōu)勢(shì)發(fā)展不顯著
人民幣匯率機(jī)制改革后出現(xiàn)單邊升值的情況，美元在金融危機(jī)的影響下變得疲軟。還有新《勞動(dòng)合同法》的頒布實(shí)施，很多的因素造成了企業(yè)的成本不斷的上升，利潤(rùn)的發(fā)展空間不斷的減小，原來的成本優(yōu)勢(shì)已經(jīng)消失，各種被動(dòng)的措施也影響著成本優(yōu)勢(shì)的發(fā)展。
5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的問題不樂觀
財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容是資金。想要鞏固企業(yè)的基本就要合理籌資。我國(guó)企業(yè)籌資渠道太單一，企業(yè)對(duì)資本市場(chǎng)還很陌生，籌資時(shí)缺少資本結(jié)構(gòu)和對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的估測(cè)，很多企業(yè)對(duì)資產(chǎn)高負(fù)債表現(xiàn)的不重視。而金融危機(jī)影響不斷擴(kuò)大，導(dǎo)致很多企業(yè)資金流動(dòng)性緩慢，對(duì)資金的需求不斷增大，給企業(yè)帶來了巨大的壓力，從而面臨著破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。
三、金融危機(jī)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響
（一）金融危機(jī)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財(cái)務(wù)影響
1.對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的影響
金融危機(jī)的危害使人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的恐懼增大，也使社會(huì)就業(yè)情況和個(gè)人收入問題不樂觀。收入不高人們消費(fèi)水平就下降。以美國(guó)為例，消費(fèi)減少影響美元幣值，也影響中國(guó)對(duì)外出口的營(yíng)業(yè)收入。假如美國(guó)的消費(fèi)和支出占GDP的70%以上，人們對(duì)金融危機(jī)所處的環(huán)境會(huì)產(chǎn)生恐懼，消費(fèi)降低，導(dǎo)致消費(fèi)水平下降，再加上美國(guó)為銀行注入的流動(dòng)性資金與我國(guó)的緊縮性財(cái)政政策是對(duì)立關(guān)系，導(dǎo)致了美元貶值人民幣增值的現(xiàn)象，最終使中國(guó)出口商品價(jià)格降低。影響我國(guó)對(duì)外出口品的數(shù)量和收入。
2.對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的影響
我國(guó)的擴(kuò)大內(nèi)需政策使很多重新考慮開拓市場(chǎng)的企業(yè)們更關(guān)注國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。但想要在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)站穩(wěn)腳前提就是打開國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。其辦法就是擴(kuò)大市場(chǎng)占有率?，F(xiàn)在內(nèi)貿(mào)市場(chǎng)發(fā)展越來越好，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與內(nèi)貿(mào)企業(yè)是存在競(jìng)爭(zhēng)的。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)劇烈的情況下，企業(yè)不得不增加銷售費(fèi)用，開闊市場(chǎng)空間就必須得投入更多的銷售費(fèi)用。
3.對(duì)存貨的影響
近幾年受通貨膨脹影響，全球企業(yè)在購(gòu)買原材料時(shí)價(jià)格上漲運(yùn)費(fèi)提高，企業(yè)原材料的成本上升，企業(yè)產(chǎn)出品價(jià)格也隨之提高。企業(yè)在處于金融危機(jī)和通貨膨脹雙重打擊下，原材料從下訂單到出貨，貨值就壓減很多。假如企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料越多，虧損的則更多，如果企業(yè)原材料周轉(zhuǎn)不靈活，高價(jià)位產(chǎn)品是無法和低價(jià)位產(chǎn)品抗衡的。企業(yè)將會(huì)面臨經(jīng)濟(jì)上的危機(jī)。
（二）金融危機(jī)對(duì)企業(yè)籌資活動(dòng)的影響
1.對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用的影響
很多銀行為避免風(fēng)險(xiǎn)而不進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)，導(dǎo)致一些企業(yè)得不到銀行貸款。使他們不能享受國(guó)家的貨幣政策帶來的利益。有些銀行推出無擔(dān)保無抵押的貸款政策，但對(duì)一些中小企業(yè)來說就很不利，因?yàn)樗麄兊弥Ц遁^高的利息，支付成本大大提高，所以高額的貸款利息也就增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用。
2.對(duì)長(zhǎng)期借款的影響
金融危機(jī)期間銀行為避免風(fēng)險(xiǎn)就提高貸款標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)貸款難度加大。很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程不順利，盈利少，償還能力低，銀行可能會(huì)因?yàn)樵撈髽I(yè)的償還能力不高而選擇不進(jìn)行放貸業(yè)務(wù)，企業(yè)籌集資金就變得比較困難。如果該企業(yè)得到銀行貸款，但沒能按規(guī)定期限還款的話，企業(yè)的信用就會(huì)下降，不利于以后企業(yè)再貸款。我國(guó)現(xiàn)在很多的中小型企業(yè)都存在資金短缺，籌資困難的狀況。
（三）對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)的影響
對(duì)于一部分投資企業(yè)來說講，被投資的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不樂觀，投資企業(yè)得到的分紅就不會(huì)很高甚至得不到。所以有些企業(yè)想到了對(duì)應(yīng)性政策來減少權(quán)益性投資，例如將子公司賣掉。對(duì)受到金融危機(jī)影響的企業(yè)來講，雖然存在危險(xiǎn)但也是個(gè)好機(jī)會(huì)?，F(xiàn)在是企業(yè)進(jìn)行供應(yīng)鏈重新組合、戰(zhàn)略性并購(gòu)的新契機(jī)。
四、在金融危機(jī)影響下企業(yè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策
1.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)
各企業(yè)需加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，要制定科學(xué)有效合理的應(yīng)對(duì)方法來加以控制，做到防范的同時(shí)也要加強(qiáng)控制和管理。每個(gè)企業(yè)中的員工應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)上的培訓(xùn)和指導(dǎo)，要樹立良好的管理理念，使防范的意識(shí)深入每個(gè)企業(yè)里的每個(gè)人心中。
2.降低企業(yè)現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)在金融環(huán)境中要根據(jù)自身環(huán)境變化，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，保證現(xiàn)金流充足，及時(shí)收回資金。加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金科學(xué)管理，提前擬定好采購(gòu)清單，科學(xué)制定采購(gòu)計(jì)劃。這樣能緩解資金緊張壓力，使資金使用通暢。在應(yīng)收賬款方面對(duì)應(yīng)收款要采取積極的措施，例如催收、動(dòng)態(tài)的跟蹤。利用前向和后向的整合方式，優(yōu)化企業(yè)價(jià)值鏈。實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并重組。同時(shí)也要樹立公司良好形象，誠(chéng)信為先，與合作企業(yè)建立長(zhǎng)期友好的合作觀念，改變籌資方式過于單一，為本企業(yè)的資金壓力做出緩解。
3.實(shí)施財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理方式
財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)期收益，建立企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要方式之一。企業(yè)要結(jié)合當(dāng)前金融危機(jī)環(huán)境和自身財(cái)務(wù)狀況，對(duì)外部環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的財(cái)務(wù)情況等對(duì)本企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略定位的分析，其定位既要符合自身發(fā)展特點(diǎn)又要順應(yīng)外部環(huán)境。無論是什么樣的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略都決定企業(yè)的發(fā)展情況，一個(gè)好的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是一個(gè)企業(yè)發(fā)展好的前提標(biāo)準(zhǔn)，在金融危機(jī)環(huán)境中發(fā)揮執(zhí)行作用才是應(yīng)對(duì)危機(jī)的關(guān)鍵。
4.實(shí)施財(cái)務(wù)信息化管理
財(cái)務(wù)管理信息化是指企業(yè)在財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中利用信息網(wǎng)絡(luò)的手段建立一個(gè)信息系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)做出收集財(cái)務(wù)信息、整理，分析、監(jiān)管和做出相應(yīng)對(duì)策，提高了財(cái)務(wù)管理水平?，F(xiàn)在是信息化時(shí)代，全球信息化競(jìng)爭(zhēng)激烈，所以我們國(guó)家更應(yīng)加快信息化發(fā)展過程，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力、信息處理能力，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息化的進(jìn)行中，帶動(dòng)本企業(yè)工作的創(chuàng)新和提升。
五、結(jié)束語
1以崗位需求和職業(yè)能力
培養(yǎng)目標(biāo)為依據(jù)設(shè)計(jì)項(xiàng)目目前市場(chǎng)上對(duì)理財(cái)人才的需求呈現(xiàn)兩極化趨勢(shì)。高端崗位需要從業(yè)人員具有較扎實(shí)雄厚的金融理論基礎(chǔ)和較好的經(jīng)濟(jì)判斷與分析能力，能夠研發(fā)理財(cái)產(chǎn)品;而一線的零售崗位以及一般管理與業(yè)務(wù)崗位要求從業(yè)人員能夠分析個(gè)體客戶的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)偏好，結(jié)合客戶的理財(cái)目標(biāo)或幫助客戶制定切實(shí)可行的理財(cái)目標(biāo)，為客戶制定理財(cái)規(guī)劃，或是在眾多的理財(cái)產(chǎn)品中挑選出適合客戶實(shí)際需求的產(chǎn)品進(jìn)行銷售及后期維護(hù)。大多數(shù)高職院校金融專業(yè)畢業(yè)生從事的是一線工作，在對(duì)畢業(yè)生回訪調(diào)研過程中及訪問相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)專家后，對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)崗位群進(jìn)行了分析，以就業(yè)為導(dǎo)向，確立了項(xiàng)目開發(fā)的依據(jù)，即以銀行助理理財(cái)規(guī)劃師、理財(cái)經(jīng)理和非銀行金融機(jī)構(gòu)理財(cái)服務(wù)崗位為核心，以專業(yè)技能、應(yīng)用寫作、規(guī)劃能力為基本職業(yè)能力，以溝通、分工合作、創(chuàng)新、管理這四種能力為職業(yè)拓展能力。同時(shí)，在項(xiàng)目設(shè)計(jì)的過程中還需考慮以下的因素:項(xiàng)目?jī)?nèi)容應(yīng)包括教學(xué)計(jì)劃中的具體內(nèi)容，這樣才能在完成項(xiàng)目的同時(shí)保證學(xué)生掌握學(xué)習(xí)內(nèi)容;項(xiàng)目要具備完整性，項(xiàng)目?jī)?nèi)部各個(gè)子項(xiàng)目要具備邏輯連貫性，使學(xué)生的學(xué)習(xí)過程符合認(rèn)知常理，從淺入深;項(xiàng)目多少、大小要與課時(shí)匹配。由此，確定了個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)課程的整體項(xiàng)目———設(shè)計(jì)個(gè)人的理財(cái)方案，編寫理財(cái)規(guī)劃書。
2分解整體項(xiàng)目，提煉相關(guān)知識(shí)點(diǎn)
以實(shí)現(xiàn)能力培養(yǎng)目標(biāo)學(xué)生學(xué)習(xí)的過程應(yīng)是由淺入深的，在學(xué)生對(duì)什么是理財(cái)、為什么理財(cái)、如何理財(cái)?shù)然A(chǔ)知識(shí)毫無了解的情況下，在學(xué)期初就讓學(xué)生做整體項(xiàng)目顯然是不現(xiàn)實(shí)的。鑒于此，將整體項(xiàng)目根據(jù)授課內(nèi)容的遞進(jìn)性、授課計(jì)劃及項(xiàng)目?jī)?nèi)在的邏輯性，將整體項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化，分解成若干個(gè)子項(xiàng)目。學(xué)生在較短時(shí)間內(nèi)完成相對(duì)簡(jiǎn)單的子任務(wù)，能夠增強(qiáng)學(xué)習(xí)的信心，為在教師引導(dǎo)下完成整體項(xiàng)目打下比較好的基礎(chǔ)。根據(jù)理財(cái)工作的一般流程和工作內(nèi)容，結(jié)合講授的知識(shí)點(diǎn)和能力培養(yǎng)目標(biāo)，設(shè)計(jì)個(gè)人的理財(cái)方案，編寫理財(cái)規(guī)劃書。整體項(xiàng)目可以分解為“制定儲(chǔ)蓄計(jì)劃”“貸款與你的生活”“制作合理使用信用卡的小貼士”“在投資中生活，在生活中投資”“安居樂業(yè)———制定房地產(chǎn)規(guī)劃”等子項(xiàng)目。學(xué)生在完成每個(gè)規(guī)劃項(xiàng)目的過程中既學(xué)到了知識(shí)點(diǎn)，又培養(yǎng)并鍛煉了崗位能力。
3有效組織項(xiàng)目實(shí)施
首先，教師要向?qū)W生作必要的知識(shí)鋪墊及項(xiàng)目介紹。通過知識(shí)鋪墊及項(xiàng)目介紹，學(xué)生可以在掌握基礎(chǔ)知識(shí)儲(chǔ)備的基礎(chǔ)上較好地了解項(xiàng)目的內(nèi)容、目的以及為完成項(xiàng)目需要做的工作。例如，在完成“房地產(chǎn)規(guī)劃”這個(gè)子項(xiàng)目上，先向?qū)W生講解房地產(chǎn)的概念、類型、相關(guān)專業(yè)詞匯、選擇適合房產(chǎn)的原則、購(gòu)房與租房的抉擇等基礎(chǔ)知識(shí)，然后向?qū)W生介紹房地產(chǎn)規(guī)劃這個(gè)項(xiàng)目的內(nèi)容和要求，即要求學(xué)生從自身實(shí)際出發(fā)，選擇一套目標(biāo)房產(chǎn)，向大家介紹這套房產(chǎn)(如從面積，單價(jià)、戶型、地段、周圍配套、容積率、綠化率、物業(yè)公司資質(zhì)、歷史價(jià)格走勢(shì)等方面)，同時(shí)說明選擇的理由及房款償付計(jì)劃。其次，項(xiàng)目的實(shí)施。在教師介紹基礎(chǔ)知識(shí)之后，學(xué)生在課堂上或課堂下，通過上網(wǎng)查閱資料、小組討論、實(shí)際情況分析、社會(huì)調(diào)研等方式，形成可視化成果，如Word或PPT形式的規(guī)劃報(bào)告等。以“房地產(chǎn)規(guī)劃”子項(xiàng)目為例，學(xué)生在完成規(guī)劃的過程中，會(huì)積極主動(dòng)地去了解容積率、歷史價(jià)格走勢(shì)等知識(shí)內(nèi)容，這樣能夠鍛煉學(xué)生收集和分析資料、寫作、人際交往、解決問題等方面的能力。最后，展示工作成果。學(xué)生完成項(xiàng)目任務(wù)并形成可視化成果后，需要在班級(jí)中展示自己或團(tuán)隊(duì)的工作成果，教師再對(duì)此進(jìn)行必要的點(diǎn)評(píng)。這一環(huán)節(jié)既為學(xué)生提供了互相學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，又鍛煉了學(xué)生的口才。教師在這個(gè)環(huán)節(jié)可以檢驗(yàn)教學(xué)效果，以便為后期的教學(xué)改革提供參考基礎(chǔ)。
4采用多元化評(píng)價(jià)
方式為了客觀評(píng)價(jià)學(xué)生對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的參與及完成情況，同時(shí)也為了避免學(xué)生產(chǎn)生“平時(shí)不用學(xué)，考時(shí)背背書”的不端正的學(xué)習(xí)態(tài)度，在個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)課程中，采取多樣性的評(píng)價(jià)方式，將過程考核與結(jié)果考核相結(jié)合，采取自我評(píng)價(jià)、同學(xué)互評(píng)、教師評(píng)價(jià)、企業(yè)評(píng)價(jià)相結(jié)合的考核評(píng)價(jià)方式。過程考核與結(jié)果性考核相結(jié)合的具體做法如下:將每個(gè)子項(xiàng)目均作為考核單元，即每個(gè)子項(xiàng)目完成情況良好與否均以一定比例影響到總評(píng)成績(jī)，除此之外，對(duì)于結(jié)果性考核主要看整體項(xiàng)目的完成情況。通過自我評(píng)價(jià)、學(xué)生互評(píng)、教師評(píng)價(jià)、企業(yè)評(píng)價(jià)、四維評(píng)價(jià)模式確定每個(gè)學(xué)生在每個(gè)子項(xiàng)目和最終整體項(xiàng)目的成績(jī)。評(píng)定因素除了項(xiàng)目成果的展示效果外，還包括參與積極度、團(tuán)隊(duì)貢獻(xiàn)度、其他成員的滿意度等。
二教學(xué)效果評(píng)價(jià)
關(guān)鍵詞:金融;危機(jī);企業(yè);財(cái)務(wù);管理
1財(cái)務(wù)穩(wěn)健是根本的應(yīng)對(duì)之道
企業(yè)的危機(jī),首先反映的是財(cái)務(wù)危機(jī);財(cái)務(wù)危機(jī)的核心是資金運(yùn)行的危機(jī),資金斷了,企業(yè)就難以維持了。在財(cái)務(wù)危機(jī)中,企業(yè)為了避免資金鏈斷裂,就要賤賣資產(chǎn),以籌集現(xiàn)金。財(cái)務(wù)的職責(zé)是要把握好有限資金的平衡和使用;尤其是在困難時(shí)期更要細(xì)心、謹(jǐn)慎地為企業(yè)理好財(cái),把困難情況預(yù)計(jì)得充分些,做最壞的打算,以確保企業(yè)能順利渡過難關(guān)。穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策就需要企業(yè)做好幾件事。一是加強(qiáng)內(nèi)部管理,挖掘潛力,最大限度的降低成本,省下來的錢就是利潤(rùn);二是緊縮對(duì)下游的授信墊底資金,原先500萬元的提貨額度現(xiàn)在可能變成了200萬元;三是縮短應(yīng)收賬款賬期、大力清收應(yīng)收賬款,加速資金回流;四是及時(shí)清理庫(kù)存,將積壓過期物資盡快變現(xiàn)。
2加強(qiáng)現(xiàn)金管理
現(xiàn)金是企業(yè)的血液循環(huán)系統(tǒng),加強(qiáng)現(xiàn)金管理是企業(yè)生存的基本要求,即使是盈利企業(yè),如果管理不好現(xiàn)金流,也可能面臨倒閉。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中,具體地說:一是必須加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收力度,建立應(yīng)收賬款賠償制度,企業(yè)不承擔(dān)任何損失,責(zé)任與收入掛鉤考核,以保證按時(shí)回籠貨款,有效鞏固資金鏈;而是企業(yè)要根據(jù)市場(chǎng)銷售計(jì)劃,做好資金預(yù)算,合理安排生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需求,量入為出,留有余地,做到物資快進(jìn)快出,提高資金周轉(zhuǎn)效率,確保現(xiàn)金的節(jié)約使用;三是在經(jīng)營(yíng)中選擇經(jīng)營(yíng)較為穩(wěn)定、信譽(yù)較好的經(jīng)銷商,并盡可能要求對(duì)方采用現(xiàn)金的方式進(jìn)行交易。因?yàn)榻鹑谖C(jī)和市場(chǎng)萎縮可能導(dǎo)致與本部企業(yè)相關(guān)的供應(yīng)商、經(jīng)銷商因壞賬而破產(chǎn)或資金緊張,采用現(xiàn)金交易可以避免企業(yè)售出貨物而無法收回貨款的被動(dòng)局面;四是適時(shí)縮減盈利能力較低、資金占用較大或資金回收難度較高的項(xiàng)目,把有限的資金用在優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目上。
經(jīng)濟(jì)學(xué)專家郎咸平曾經(jīng)對(duì)中國(guó)的企業(yè)提出忠告:一個(gè)偉大的企業(yè)家不是能夠賺多少錢,而是能夠在蕭條的時(shí)候利于不敗之地。因此他們隨時(shí)隨地保存大量的現(xiàn)金,隨時(shí)隨地?fù)碛凶畹偷呢?fù)債,這是他們和別人不同的地方。
3加快資金的流動(dòng)和周轉(zhuǎn),提高資金的運(yùn)營(yíng)效率,以獲得最大的資金效益
(1)以全面預(yù)算管理工作為基礎(chǔ),借助ERP系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部存貨管理,保持合理的存貨水平,提高存貨周轉(zhuǎn)率。存貨作為流動(dòng)資產(chǎn)之一,其流動(dòng)性比貨幣資金相差了很多。特別是在市價(jià)持續(xù)下跌的經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期,作為存貨表現(xiàn)形式的原材料、周轉(zhuǎn)材料、若產(chǎn)品、成品等在積壓太多,在影響資金周轉(zhuǎn)效率低下的同時(shí),還將嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益并將導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重虧損甚至破產(chǎn)。企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算管理要求企業(yè)按照計(jì)劃采購(gòu),層層把關(guān)控制,月末進(jìn)行分析,但是因單據(jù)傳遞的延誤性、實(shí)物盤點(diǎn)的滯后,給企業(yè)的存貨管理帶來諸多麻煩。通過ERP系統(tǒng)進(jìn)行物資管理,原始單據(jù)同一時(shí)點(diǎn)錄入,對(duì)存貨進(jìn)行時(shí)時(shí)監(jiān)控,將會(huì)降低存貨占用時(shí)間,加速資金周轉(zhuǎn),降低資金成本。(2)支付貨款時(shí)盡量使用銀行承兌匯票,做到資金流轉(zhuǎn)過程中的增值。在訂立物資采購(gòu)合同時(shí),付款方式盡量采用以銀行承兌匯票支付供應(yīng)商貨款的模式,期限最好是六個(gè)月的。這樣以半年期的存款利息計(jì)算,100萬元資金可為企業(yè)帶來1.96萬元的利息收益。
4在企業(yè)內(nèi)部開源節(jié)流,但不能節(jié)省創(chuàng)造收益的支出
管理大師彼得德魯克說:企業(yè)的所有工作產(chǎn)生的都是成本,只有營(yíng)銷產(chǎn)生收益。也就是說,如果沒有營(yíng)銷產(chǎn)生的收益,其他的成本越大,企業(yè)的利潤(rùn)就越低。因此,如果節(jié)支成為企業(yè)不得不采取的措施,那么在營(yíng)銷領(lǐng)域的節(jié)支必須慎之又慎。在應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的時(shí)候,一方面是縮減開支,但是更多的應(yīng)該考慮怎樣進(jìn)一步拓展有利的銷售市場(chǎng)。通過市場(chǎng)調(diào)研,對(duì)于企業(yè)有利的產(chǎn)品增加的營(yíng)銷費(fèi)用,要積極支持。另外采用以貨易貨方式,以貨易貨是企業(yè)將自身生產(chǎn)的產(chǎn)品與其他企業(yè)產(chǎn)品進(jìn)行直接交換,換回應(yīng)用現(xiàn)金購(gòu)買的原料及設(shè)備等,從而達(dá)到減少資金流出的目的。
5充分利用國(guó)家在信貸、稅賦方面的優(yōu)惠政策
今年以來,中央出臺(tái)的一系列政策的核心點(diǎn)之一就是減輕企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本負(fù)擔(dān)。一方面,企業(yè)將獲得低成本的金融信貸支持。經(jīng)濟(jì)處于蕭條時(shí)期時(shí),企業(yè)生產(chǎn)不振,消費(fèi)不力,實(shí)行適度寬松的貨幣政策和降低利率是刺激生產(chǎn)和消費(fèi)的途徑之一,企業(yè)應(yīng)該利用好銀行貸款,降低成本籌集的資金用在資金周轉(zhuǎn)“短、平、快”的項(xiàng)目上,實(shí)現(xiàn)資金收益最大;另一方面,從2009年1月1日起,實(shí)行生產(chǎn)型的增值稅,企業(yè)要充分利用好稅收帶來的益處,在經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期進(jìn)行生產(chǎn)線的技術(shù)改造,對(duì)適銷對(duì)路的產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)擴(kuò)張,購(gòu)置相應(yīng)的設(shè)備,為企業(yè)下一輪的生產(chǎn)做好充分準(zhǔn)備。(1)在中央和地方財(cái)政條件許可下,對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的科技型、環(huán)保型、出口型項(xiàng)目的商業(yè)銀行貸款,應(yīng)予以一定的貼息支持。發(fā)揮財(cái)政貼息的導(dǎo)向功能,積極引導(dǎo)社會(huì)投資。(2)理順、拓寬中小企業(yè)股權(quán)融資渠道,為符合條件的中小企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)提供條件。
6在對(duì)外簽署合同時(shí)盡量簽訂短期合同,并利用商業(yè)信用融資
當(dāng)前市場(chǎng)上的任何偶然因素都可能導(dǎo)致企業(yè)陷入困境。從2008年中國(guó)的經(jīng)濟(jì)走勢(shì)看,物價(jià)忽高忽低,大漲大落,可以用冰火兩重天來形容。為了避免市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)在對(duì)外簽訂合同時(shí),應(yīng)該盡量采用短期合同的方式,避免應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)損失。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)入相對(duì)穩(wěn)定時(shí)期,在客戶中具有良好信用的情況下,以企業(yè)良好的信用向上、下游企業(yè)融資,如占用供應(yīng)商貨款、收取預(yù)付款等方式緩解企業(yè)資金壓力。
7更新財(cái)務(wù)管理觀念
(1)樹立“不虧、少虧”也是盈利的經(jīng)營(yíng)理念。市場(chǎng)是沒有長(zhǎng)勝的將軍,沒有永遠(yuǎn)營(yíng)利的企業(yè),尤其是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)危機(jī)中,能渡過難關(guān),實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最低目標(biāo)——生存已經(jīng)難能可貴了。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該調(diào)整心態(tài),對(duì)沒有利潤(rùn)的產(chǎn)品,制定現(xiàn)實(shí)目標(biāo),能夠保本經(jīng)營(yíng)、維持生存就是最好的營(yíng)利。超級(jí)秘書網(wǎng)
(2)要有舍得放棄的經(jīng)營(yíng)理念。企業(yè)是盈利性組織,其出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)是獲利。企業(yè)一旦成立,就會(huì)面臨競(jìng)爭(zhēng),并始終處于生存和倒閉、發(fā)展和萎縮的矛盾之中。在經(jīng)營(yíng)過程中,若產(chǎn)品存在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)萎縮,成本費(fèi)用高居不下,長(zhǎng)期虧損,那就應(yīng)該當(dāng)機(jī)立斷,放棄產(chǎn)品生產(chǎn),將人員、設(shè)備進(jìn)行合理調(diào)配,生產(chǎn)其他市場(chǎng)需求的產(chǎn)品,尋找新的出路。
(3)樹立“以人為本”的理財(cái)觀念。要建立多元化的財(cái)務(wù)主體,重視那些與企業(yè)之間擁有正式的,官方的或有契約關(guān)系的相關(guān)利益主體,如股東、經(jīng)營(yíng)者、職工、政府、顧客等,并建立起責(zé)權(quán)利相結(jié)合的財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制,強(qiáng)化對(duì)人的激勵(lì)和約束。
(4)樹立信息化理財(cái)觀念。以數(shù)字化技術(shù)為先導(dǎo),以信息高速公路為主要內(nèi)容的新技術(shù)革命,使信息的傳播、處理和反饋速度大大加快,現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都需要快、準(zhǔn)、全的信息,這就決定了企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員必須牢固地樹立信息化理財(cái)觀念,從全面、準(zhǔn)確、迅速、有效地搜集、分析和利用信息入手,進(jìn)行財(cái)務(wù)決策和資金運(yùn)籌。
關(guān)鍵詞：記賬式國(guó)債商業(yè)銀行中國(guó)論文
2002年4月3日中國(guó)人民銀行頒布了《商業(yè)銀行柜臺(tái)記賬式國(guó)債交易管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》),四大國(guó)有商業(yè)銀行在部分地區(qū)進(jìn)行記賬式國(guó)債柜臺(tái)交易業(yè)務(wù)的試點(diǎn)工作。記賬式國(guó)債走上銀行柜臺(tái),無論對(duì)銀行、投資者個(gè)體還是對(duì)國(guó)債市場(chǎng)整體來講,都帶來了前所未有的機(jī)遇。
一、記賬式國(guó)債柜臺(tái)交易對(duì)銀行發(fā)展的促進(jìn)作用
所謂記賬式國(guó)債,指商業(yè)銀行通過其分布在全國(guó)各地的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),與國(guó)債投資人進(jìn)行記賬式國(guó)債的買賣,同時(shí)辦理該國(guó)債的托管與結(jié)算。根據(jù)中國(guó)人民銀行頒布的《商業(yè)銀行柜臺(tái)記賬式國(guó)債交易管理辦法》規(guī)定,具體的交易流程將按“投資人在商業(yè)銀行交納一定開戶手續(xù)費(fèi)開戶商業(yè)銀行對(duì)投資者的國(guó)債賬戶實(shí)行二級(jí)托管中央結(jié)算登記有限公司對(duì)商業(yè)銀行國(guó)債賬戶分自營(yíng)賬戶、委托賬戶分別進(jìn)行一級(jí)托管”的方式進(jìn)行。
(一)有利于提高我國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力
我國(guó)加入WTO后,商業(yè)銀行將面臨來自外資銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)。按照WTO的規(guī)定,2年后可開辦對(duì)中國(guó)企業(yè)的人民幣業(yè)務(wù),5年后即可開辦對(duì)中國(guó)居民的人民幣業(yè)務(wù)。這就要求我國(guó)商業(yè)銀行必須在這5年的有限時(shí)間里,全力提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力,包括業(yè)務(wù)創(chuàng)新、管理水平、內(nèi)控體制、監(jiān)管體系等一系列環(huán)節(jié)的全面提高。所以,開辦商業(yè)銀行柜臺(tái)高賬式國(guó)債交易業(yè)務(wù),對(duì)各家銀行都無疑是一次拓展業(yè)務(wù)的好時(shí)機(jī)。根據(jù)《辦法》,此種國(guó)債的價(jià)格“由中國(guó)人民銀行和財(cái)政部根據(jù)市場(chǎng)情況商承辦銀行后確定和調(diào)整”,“不得超過規(guī)定的價(jià)差幅度”,但“承辦銀行可根據(jù)市場(chǎng)情況自行調(diào)整債券買賣價(jià)格”。這一規(guī)定,為承辦銀行債券報(bào)價(jià)留出了足夠空間,使他們能根據(jù)市場(chǎng)供求情況主動(dòng)調(diào)整利率、價(jià)格,這無疑在各承辦銀行間創(chuàng)造了一種激烈競(jìng)爭(zhēng)的氛圍,迫使他們主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)變化、降低成本、提高效率、加強(qiáng)管理、優(yōu)化服務(wù),為投資者提供記賬式國(guó)債的最優(yōu)報(bào)價(jià)。
(二)有利于增加我國(guó)銀行的營(yíng)業(yè)收入
記賬式國(guó)債的出現(xiàn),使商業(yè)銀行所能提供的金融產(chǎn)品的種類得到豐富,有利于增加盈利。銀行在國(guó)債交易過程中,可對(duì)投資者提供記賬式國(guó)債的二級(jí)托管服務(wù)。這一方面方便了投資者;另一方面又可提取相當(dāng)數(shù)量手續(xù)費(fèi),為其增加營(yíng)業(yè)收入開創(chuàng)新渠道。
(三)有利于增強(qiáng)我國(guó)銀行的資金流動(dòng)性
承辦柜臺(tái)交易的商業(yè)銀行均為銀行間債券市場(chǎng)成員,他們可以根據(jù)柜臺(tái)市場(chǎng)國(guó)債的需求情況,及時(shí)通過銀行間債券市場(chǎng)買進(jìn)國(guó)債,再通過柜臺(tái)賣給投資者,從而增加資金流動(dòng)性,改變目前銀行由于“惜貸”所導(dǎo)致的大量存款因找不到合適的貸款對(duì)象而處于真空狀態(tài)的情形。在資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性增強(qiáng)的同時(shí),商業(yè)銀行從買進(jìn)賣出的流轉(zhuǎn)過程中,也可賺取差價(jià)收入,可謂一舉兩得。
(四)有利于降低我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)
近幾年來,憑證式國(guó)債發(fā)行量很大,商業(yè)銀行為此承擔(dān)了相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)楸M管憑證式國(guó)債是到期還本付息,但如果市場(chǎng)上利率上升的話,投資者很可能放棄利息而要求提前兌取國(guó)債,當(dāng)眾多投資者同時(shí)要求兌取時(shí),商業(yè)銀行將為此墊付兌付資金和回購(gòu)資金,因而不可避免地將承擔(dān)利率和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。而記賬式國(guó)債走上銀行柜臺(tái)后將大大降低商業(yè)銀行所承擔(dān)的這種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。投資者可隨時(shí)根據(jù)市場(chǎng)變化的情況來買進(jìn)、賣出國(guó)債,而不存在提前兌取的問題。相反,對(duì)于銀行來說,可將以前全部由其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)(購(gòu)買憑證式國(guó)債對(duì)于投資者是旱澇保收、萬無一失的交易,有國(guó)家信譽(yù)作擔(dān)保,投資者幾乎不承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn))部分地轉(zhuǎn)移給投資者。因?yàn)橥顿Y者手中所持有的國(guó)債隨時(shí)都面臨市價(jià)下跌的可能,這種轉(zhuǎn)達(dá)移無論對(duì)銀行亦或投資者來講都是有利的,前者減少了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),后者則隨風(fēng)險(xiǎn)的增大獲得更大收益的幾率也相應(yīng)增加。
二、記賬式國(guó)債柜臺(tái)交易對(duì)國(guó)債市場(chǎng)發(fā)展的促進(jìn)作用
(一)有利于拓展國(guó)債市場(chǎng)規(guī)模
在此之前,投資者購(gòu)買國(guó)債的主要渠道是:個(gè)人投資者通過商業(yè)銀行柜臺(tái)購(gòu)買憑證式國(guó)債個(gè)人和企業(yè)投資者通過交易所賬戶購(gòu)買記賬式國(guó)債;商業(yè)銀行與金融機(jī)構(gòu)通過銀行間債券市場(chǎng)購(gòu)買記賬式國(guó)債在交易所買賣國(guó)債必須要有證券賬戶,而銀行間債券市場(chǎng)又僅向金融機(jī)構(gòu)開放,這就給國(guó)債投資者帶來了許多不便,一定程度上抑制了國(guó)債市場(chǎng)的發(fā)展;另外,憑證式國(guó)債利率要略高于同期銀行存款利率,導(dǎo)致近幾年居民排長(zhǎng)隊(duì)搶購(gòu)憑證式國(guó)債的不正?，F(xiàn)象。但很明顯,憑證式國(guó)債流動(dòng)性較差,而一個(gè)完善的國(guó)債市場(chǎng)必然是流動(dòng)性、盈利生、穩(wěn)定性高度統(tǒng)一和結(jié)合的市場(chǎng),因此,憑證式國(guó)債比重過大,在一定程度上限制了國(guó)債市場(chǎng)的完善和發(fā)展。記賬式國(guó)債走上銀行柜臺(tái)后,一方面豐富了國(guó)債市場(chǎng)的品種(盡管記賬式國(guó)債并非“新生兒”,但對(duì)那些沒有在證交所開辦賬戶的投資者來說,則是一種新的投資品種),使得國(guó)債市場(chǎng)的交易對(duì)象更加豐富;另一方面也可緩解憑證式國(guó)債的發(fā)行壓力,轉(zhuǎn)移投資者視線,增強(qiáng)市場(chǎng)流動(dòng)性,投資者可在商業(yè)銀行柜臺(tái)隨時(shí)買賣國(guó)債。今后,相信央行在為籌集資金而發(fā)放國(guó)債方面將更加游刃有余。
(二)有利于提升國(guó)債市場(chǎng)的交易監(jiān)管水平
根據(jù)《辦法》,銀行柜臺(tái)記賬式國(guó)債實(shí)行的中央登記結(jié)算公司和商業(yè)銀行兩級(jí)托管法。中央結(jié)算公司分賬記載承辦銀行的自有債券和客戶托管債券,保證托管賬戶的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、安全性和更新的及時(shí)性。承辦銀行為債券二級(jí)托管人,為投資人辦理賬戶的開立與維護(hù),債券的發(fā)售,債券的登記、托管,債券的買賣與過戶,還本付息,提供賬戶查詢服務(wù)及有關(guān)信息和咨詢,準(zhǔn)確、連續(xù)地記載投資人債券買賣情況及余額,保證二級(jí)托管賬戶記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。投資人在承辦銀行柜臺(tái)進(jìn)行的債券交易,既在承辦銀行有其詳細(xì)的賬務(wù)記錄,又可以中央結(jié)算公司的復(fù)核查詢系統(tǒng)中核對(duì)其賬戶余額。同時(shí),主管部門還可以通過對(duì)在承辦銀行與中央結(jié)算公司分別記載的承辦銀行債券自有賬戶和客戶賬戶的債券余額進(jìn)行核對(duì),以防止債券賣空或挪用投資人的債券的現(xiàn)象發(fā)生。這種債券兩級(jí)托管體制有力地保證了市場(chǎng)主管部門對(duì)債券發(fā)行和債券交易實(shí)施日常監(jiān)管。
(三)有利于國(guó)債利率的市場(chǎng)化
記賬式國(guó)債走上銀行柜臺(tái)后,將大大方便投資者購(gòu)買國(guó)債市場(chǎng)流動(dòng)性得以增強(qiáng),有利于在一個(gè)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下根據(jù)供求關(guān)系的變化形成一定時(shí)期內(nèi)國(guó)債市場(chǎng)中市場(chǎng)化的平均利率,這一平均利率對(duì)于央行利用各種間接調(diào)控手段來形成基準(zhǔn)利率將產(chǎn)生很大影響,具有重要參考價(jià)值。
我國(guó)在加入WTO后,迫切需要加強(qiáng)的就是市場(chǎng)化的意識(shí),要徹底摒棄從前那種由政府行政式命令操辦一切的,如制訂利率、物價(jià)等非市場(chǎng)化行為,要堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向,充分發(fā)揮市場(chǎng)的資源配置中的優(yōu)勢(shì)。由此可見,記賬式國(guó)債本身所具有的流動(dòng)性高特點(diǎn)將加快利率市場(chǎng)化的改革進(jìn)程,至少短期內(nèi)可在國(guó)債市場(chǎng)的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)國(guó)債利率市場(chǎng)化。我們必須及時(shí)借鑒、學(xué)習(xí)、吸收國(guó)債利率市場(chǎng)化過程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),因勢(shì)導(dǎo)利、分期分步地實(shí)現(xiàn)存貸款利率市場(chǎng)化,最終完成我國(guó)利率市場(chǎng)化改革,早日與國(guó)際市場(chǎng)接軌,按照國(guó)際通行的原則,積極提升自己在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中的地位,穩(wěn)扎穩(wěn)打,逐步前進(jìn)。
三、記賬式國(guó)債柜臺(tái)交易對(duì)投資者的影響
【論文關(guān)鍵詞】海口綜合保稅區(qū)；離岸金融
一、引言
離岸金融市場(chǎng)的出現(xiàn)改變了金融市場(chǎng)的格局，其資金來源和運(yùn)用大大超過了傳統(tǒng)國(guó)際金融市場(chǎng)。離岸金融市場(chǎng)是反金融管制、追求金融自由化的產(chǎn)物，離岸金融市場(chǎng)用現(xiàn)代化的通訊工具，將遍及全球的境外貨幣、資金供求者聯(lián)系起來，其貨幣流量之大和對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)影響之深是任何一國(guó)的國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)和其他類型的金融市場(chǎng)無法比擬的。離岸金融市場(chǎng)是各國(guó)銀行業(yè)突破國(guó)民屬性，適應(yīng)新技術(shù)革命時(shí)代世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融手段的需要而進(jìn)行的重要的金融創(chuàng)新。
離岸金融市場(chǎng)產(chǎn)生于特定經(jīng)濟(jì)區(qū)域?qū)﹄x岸金融服務(wù)的需求。2011年1月4日國(guó)務(wù)院在《關(guān)于推進(jìn)海南國(guó)際旅游島建設(shè)發(fā)展的若干意見》中提出，積極推進(jìn)海南國(guó)際旅游島建設(shè)發(fā)展，加快發(fā)展金融保險(xiǎn)業(yè)，探索開展離岸金融業(yè)務(wù)試點(diǎn)。在建設(shè)海南國(guó)際旅游島，推進(jìn)以金融業(yè)為重點(diǎn)的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的形勢(shì)下，我們認(rèn)為應(yīng)該立足海口綜合保稅區(qū)，探索發(fā)展離岸銀行業(yè)務(wù)、離岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、離岸基金業(yè)務(wù)，推進(jìn)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新，并以此促進(jìn)海南國(guó)際旅游島的國(guó)際化進(jìn)程。
二、?？诰C合保稅區(qū)的建設(shè)背景和發(fā)展情況
?？诰C合保稅區(qū)于2008年12月22日經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立，是繼國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立洋浦保稅港區(qū)后，海南又一個(gè)由海關(guān)監(jiān)管的開放層次最高、優(yōu)惠政策最多、功能最齊全、手續(xù)最便捷的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域。?？诰C合保稅區(qū)是海口保稅區(qū)轉(zhuǎn)型發(fā)展、區(qū)位調(diào)整升格獲國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的開放層次更高的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域。1992年10月，?？诒６悈^(qū)獲國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立，經(jīng)過十多年的發(fā)展，區(qū)域已形成了以生物制藥、汽車制造、電子信息和機(jī)電加工為支柱的四大產(chǎn)業(yè)群，對(duì)帶動(dòng)?？谑械漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)海南省、海口市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。但隨著城市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為解決園區(qū)功能定位與城市發(fā)展規(guī)劃的矛盾、區(qū)港分離和發(fā)展空間不足的三大問題，經(jīng)?？谑?、海南省政府報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，?？诒６悈^(qū)區(qū)位調(diào)整至海南老城經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)并轉(zhuǎn)型升格為?？诰C合保稅區(qū)。
綜合保稅區(qū)作為海關(guān)保稅監(jiān)管體系的最高形態(tài)，連接國(guó)內(nèi)外兩個(gè)市場(chǎng)、利用國(guó)內(nèi)外兩種資源，在發(fā)展口岸物流、保稅物流、保稅加工業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，積極引導(dǎo)貿(mào)易、金融、信息、研發(fā)、設(shè)計(jì)、展示等輻射集聚效應(yīng)強(qiáng)的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)入?yún)^(qū)，是對(duì)國(guó)際自由貿(mào)易區(qū)功能的進(jìn)一步探索，存在離岸性質(zhì)資金流的進(jìn)出和停留以及相應(yīng)的結(jié)算、融資、保值避險(xiǎn)等全方位金融服務(wù)需求。從國(guó)際慣例來看，世界上大多數(shù)自由貿(mào)易港區(qū)除了采取通行的經(jīng)濟(jì)自由化、便利化的監(jiān)管，適宜的行政管理體制和經(jīng)營(yíng)管理，優(yōu)惠的稅收和外匯政策之外，還通常采取與之相適應(yīng)的離岸金融業(yè)務(wù)，使港區(qū)的發(fā)展與發(fā)達(dá)的國(guó)際離岸金融市場(chǎng)緊密相關(guān)。因此，開展離岸金融業(yè)務(wù)，是?？诰C合保稅區(qū)必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)。此外，發(fā)展?？诒６悈^(qū)的離岸金融服務(wù)和離岸金融市場(chǎng)，有利于提升海南省金融業(yè)層次，提高海南省金融業(yè)的國(guó)際化程度，促進(jìn)海南開放型經(jīng)濟(jì)向更高層次發(fā)展，促進(jìn)海南省國(guó)際旅游島的國(guó)際化進(jìn)程。
三、?？诰C合保稅區(qū)先行試驗(yàn)離岸金融的可行性
1.穩(wěn)定的政治社會(huì)環(huán)境和開放高速的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是基礎(chǔ)條件
我國(guó)政局穩(wěn)定，社會(huì)安定，穩(wěn)定的政治社會(huì)環(huán)境及國(guó)際地位的提高，為國(guó)際資金的流入和離岸金融市場(chǎng)的發(fā)展創(chuàng)造了重要條件。在世界經(jīng)濟(jì)重心東移的趨勢(shì)下，流入我國(guó)的資金越來越多，對(duì)外貿(mào)易額也在逐年擴(kuò)大，這就使得經(jīng)濟(jì)在服務(wù)于國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)的同時(shí)，也服務(wù)于國(guó)際業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的改革向縱深發(fā)展，為我國(guó)離岸市場(chǎng)的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2.具有優(yōu)越的地理環(huán)境和便利的交通條件
?？诰C合保稅區(qū)選址在海南老城經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，位處泛珠三角經(jīng)濟(jì)帶、環(huán)北部灣經(jīng)濟(jì)圈、東盟自由貿(mào)易區(qū)前沿，背靠大西南，易于生產(chǎn)因素的聚集；處于太平洋與印度洋間海上經(jīng)濟(jì)走廊交通線上，南北連接臺(tái)灣、香港及東南亞，利于發(fā)展加工貿(mào)易，區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯。這就為離岸金融市場(chǎng)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的交通便利的地理?xiàng)l件。更為重要的是，我國(guó)東部沿海地區(qū)的地理位置、時(shí)差條件對(duì)開展國(guó)際金融業(yè)務(wù)十分有利。東部沿海地區(qū)正處于歐洲、美國(guó)和香港、新加坡之間，與倫敦、紐約等國(guó)際金融市場(chǎng)的開市與收市在時(shí)間的繼起上相銜接，可以成為國(guó)際金融市場(chǎng)交易活動(dòng)循環(huán)周轉(zhuǎn)的重要過渡點(diǎn)，這對(duì)建立離岸市場(chǎng)來說是十分關(guān)鍵的。另世界上傳統(tǒng)的離岸金融區(qū)多設(shè)在海島上，例如馬來西亞選擇與馬來西亞半島大部分領(lǐng)土保持一定距離的納閩作為發(fā)展離岸金融中心的地點(diǎn)，是否意味著地理上孤立的島嶼較之大陸上劃出某一區(qū)域更為合適，從這個(gè)角度出發(fā)，在?？谙刃性囼?yàn)離岸金融更加具有積極意義。
3.?？诮鹑跇I(yè)已經(jīng)形成門類相對(duì)完整，功能較為齊全，運(yùn)行順暢，效益良好的發(fā)展格局
2011年7月末，全市擁有存款性金融機(jī)構(gòu)17家，包括政策性銀行分行2家，國(guó)有商業(yè)銀行4家，股份制商業(yè)銀行3家，外資金融機(jī)構(gòu)1家等。本外幣各項(xiàng)存款余額4491.52億元，比年初增加274.35億元，本外幣各項(xiàng)貸款余額2930.63億元，比年初增加416.55億元，存貸款增量均較高。?？诮∪慕鹑隗w系，良好的金融服務(wù)環(huán)境和金融設(shè)施，構(gòu)成建立離岸金融市場(chǎng)的基本條件。
4.綜合保稅區(qū)具有發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)
綜合保稅區(qū)憑借其政策優(yōu)勢(shì)和區(qū)位優(yōu)勢(shì)吸引著大批中外優(yōu)秀的物流、加工、商貿(mào)服務(wù)等類型的企業(yè)入駐，必然擴(kuò)張區(qū)域內(nèi)的金融需求，為其先行試驗(yàn)離岸金融業(yè)務(wù)帶來巨大的內(nèi)生市場(chǎng)。綜合保稅區(qū)作為海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域，實(shí)行“境內(nèi)關(guān)外”的管理模式，在海關(guān)、稅收、外匯等方面均享有特殊的政策優(yōu)惠。綜合保稅區(qū)空間封閉、監(jiān)管便利，完善的海關(guān)、銀行監(jiān)管和外匯管理體系，可以有效保證離岸金融業(yè)務(wù)的健康、有序發(fā)展。
5.國(guó)家推進(jìn)海南省國(guó)際旅游島建設(shè)帶來的機(jī)遇
《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)海南國(guó)際旅游島建設(shè)發(fā)展的若干意見》的，標(biāo)志著海南國(guó)際旅游島建設(shè)正式上升為國(guó)家戰(zhàn)略，建設(shè)國(guó)際旅游島必將成為海南深化改革開放、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的制高點(diǎn)和突破口。國(guó)際旅游業(yè)飛速發(fā)展及外向型經(jīng)濟(jì)的日益壯大給外匯服務(wù)業(yè)的發(fā)展帶來了新的商機(jī)，創(chuàng)造了離岸金融業(yè)務(wù)的潛在需求。以旅游為例，據(jù)統(tǒng)計(jì)海南全省2011上半年共接待境外過夜游客達(dá)5.23萬人次，同比增長(zhǎng)9.41%，旅游外匯收入18879萬美元。國(guó)際旅游島的戰(zhàn)略定位，不僅將促進(jìn)海南在交通、通訊等硬件設(shè)施方面加大投入、加快建設(shè)，為建設(shè)離岸金融中心奠定硬件基礎(chǔ)，而且還將極大地促進(jìn)海南在制度方面的建設(shè)和完善，為離岸金融中心的建設(shè)創(chuàng)造良好的軟環(huán)境。
四、海口綜合保稅區(qū)先行試驗(yàn)離岸金融的政策探討
1.模式選擇
綜合考慮國(guó)內(nèi)、國(guó)際金融市場(chǎng)環(huán)境，以及我國(guó)金融發(fā)展現(xiàn)狀，我國(guó)離岸金融市場(chǎng)的形成必須是政府推動(dòng)型的，即政府采取特殊的優(yōu)惠政策，同時(shí)從立法方面加強(qiáng)對(duì)離岸金融市場(chǎng)的監(jiān)管，建立和推動(dòng)離岸金融市場(chǎng)的發(fā)展。我國(guó)金融市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)，金融基礎(chǔ)建設(shè)較為滯后，因此在?？诰C合保稅區(qū)建立離岸金融市場(chǎng)初期適宜采用嚴(yán)格的內(nèi)外分離型離岸金融業(yè)務(wù)模式，離岸業(yè)務(wù)與在岸業(yè)務(wù)分設(shè)，有利于防止國(guó)際資本借助離岸賬戶自由進(jìn)出，減少離岸金融業(yè)務(wù)對(duì)國(guó)內(nèi)金融體系和貨幣政策的沖擊，便于金融監(jiān)管部門對(duì)跨境資金進(jìn)行有效監(jiān)管。
2.政策建議
?？诰C合保稅區(qū)應(yīng)積極爭(zhēng)取有關(guān)部門的認(rèn)同和支持，加大推進(jìn)力度，共同向國(guó)家提出申請(qǐng)，力爭(zhēng)使綜合保稅區(qū)成為離岸金融業(yè)務(wù)的試點(diǎn)區(qū)域，研究制訂加快離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)展的扶持政策，培育市場(chǎng)主體，形成中、外資兩類銀行共同發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)格局，壯大離岸金融服務(wù)主體，完善相關(guān)配套，加強(qiáng)制度保障和監(jiān)管機(jī)制。
（1）構(gòu)建完善的法律法規(guī)體系。截止目前我國(guó)專門針對(duì)離岸金融業(yè)務(wù)的法規(guī)只有中國(guó)人民銀行1997年10月的《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及由此制定的《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》，該法規(guī)是針對(duì)國(guó)內(nèi)中資銀行及其分支行從事離岸金融業(yè)務(wù)制定的規(guī)范性條文，但較為滯后，無法適應(yīng)當(dāng)前離岸金融中心建設(shè)的需要。表現(xiàn)在現(xiàn)行離岸銀行業(yè)務(wù)法規(guī)適用主體僅限于中資銀行，中外資銀行待遇不統(tǒng)一， 離岸金融市場(chǎng)上經(jīng)營(yíng)離岸金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)實(shí)際上既可以是本國(guó)銀行也可以是外國(guó)銀行；離岸業(yè)務(wù)部門的法律地位不明確，現(xiàn)行法律規(guī)定銀行的離岸業(yè)務(wù)部門獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，但無營(yíng)業(yè)執(zhí)照，無獨(dú)立法人地位。借鑒國(guó)外離岸金融中心的經(jīng)驗(yàn)，制定出包括離岸金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)操作和市場(chǎng)退出等一系列規(guī)范離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)展的配套法規(guī)體系。
（2）制定?？诰C合保稅區(qū)離岸市場(chǎng)的優(yōu)惠政策。以稅收優(yōu)惠促進(jìn)離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展是世界各國(guó)所采取的通行政策，要積極爭(zhēng)取相關(guān)稅務(wù)部門明確海口綜合保稅區(qū)內(nèi)離岸金融業(yè)務(wù)的稅收政策，制定離岸金融業(yè)務(wù)稅收的相關(guān)法規(guī)。對(duì)于從事離岸金融業(yè)務(wù)的金融企業(yè)，可實(shí)行稅收減免，以吸引國(guó)外銀行在綜合保稅區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，支持區(qū)內(nèi)離岸金融業(yè)務(wù)的開展。對(duì)于綜合保稅區(qū)的物流、貿(mào)易、金融等企業(yè)給予適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)性資金支持，也可通過離岸賬戶經(jīng)營(yíng)的盈余優(yōu)惠征稅。其次，在先行先試的基礎(chǔ)上，爭(zhēng)取外匯管理部門取消對(duì)綜合保稅區(qū)的外匯管制，對(duì)非居民外匯交易不設(shè)限制，允許離岸資金自由進(jìn)出和匯兌，對(duì)外匯的股息、利息不作任何限制。放開利率限制，允許其隨國(guó)際金融市場(chǎng)利率在較大的范圍內(nèi)上下波動(dòng)。
