序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行員工發(fā)言稿樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。

第1篇

首先，做好服務(wù)，必須具備高素質(zhì)。個人的良好素質(zhì)是通過你的知識、你的工作、你的待人接物、你豐富的個人內(nèi)涵等方面綜合體現(xiàn)的。以過硬的業(yè)務(wù)技能為客戶提供服務(wù)。我的計算機(jī)操作技能在全系統(tǒng)不算什么高手，但在進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的時候，我注意動作的連貫性和協(xié)調(diào)性。在確保正確的情況下，給顧客以美的享受，這是向客戶展示個人能力的機(jī)會，更是樹立信用社形象的好機(jī)會。高素質(zhì)體現(xiàn)的第二個方面就是接待客戶禮儀大方。我們提供的文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)，我認(rèn)為首先是一種內(nèi)心的深刻感受，而不是生硬的詞語和格式化的程序，我的客戶到我這里來都有一種到家的感覺。高素質(zhì)體現(xiàn)的第三個方面，做行家，說行話。做到這一點就要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，知識面要寬，理解問題要深刻，對信用社經(jīng)營的金融產(chǎn)品要全部熟練掌握。有一位企業(yè)老板，到我社開設(shè)基本存款賬戶，需要驗資50萬，可是錢存在南通，攜帶不便，加上我們的活期儲蓄存折只在海安范圍內(nèi)通存通兌，我就替她想了很多種方法，最后利用金橋卡為其解決了難題，通過辦理業(yè)務(wù)和談話交流，他改變了我們信用社服務(wù)手段落后的觀念，可見，高素質(zhì)員工的服務(wù)既能塑造自身形象，更能展現(xiàn)整個信用社的良好形象。

感動你的客戶。感動是一種心靈的顫動和情感的升華。感動客戶，首先要為我們廣大客戶的勤奮、善良、創(chuàng)造、節(jié)儉的精神所感動，帶著這樣的心態(tài)去為我們的客戶服務(wù)，才能感動客戶。每一位到我們信用社來存款的客戶，他們的錢都是付出了辛勤的勞動而積攢下來的，每次接過他們的錢，我的內(nèi)心就油然升起一種對他們的崇敬。有一位叫劉國興的客戶，他是做豆制品生意的，我每天上班的第一筆業(yè)務(wù)就是他存的1000多元零幣、殘損幣，天天如此，而且存到一定數(shù)目就取走，我從來沒有嫌麻煩，也沒有責(zé)備他存的錢是過湯面。每次來，我都是噓寒問暖，人家賺錢也不容易，每天做豆制品都工作大半夜，天亮前還要把這些豆制品送到附近幾個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，他的工作比我辛苦多了。我始終帶著這種被他感動的心情去為他服務(wù)，幾個月下來后，他深深地被我感動了，覺得很過意不去，除了逢人便夸我社的服務(wù)好之外，還主動聯(lián)系生意場上的朋友到我社辦理業(yè)務(wù)，為我社介紹了很多新的客戶。其次就是給客戶以關(guān)愛。關(guān)愛別人是一個人良好的道德修養(yǎng)，更何況我們對客戶的關(guān)愛就是對我們自己飯碗的關(guān)愛。平時工作中，我很注重細(xì)節(jié)，夏天一條毛巾、冬天一杯開水、雨雪天一聲叮嚀。利用辦理業(yè)務(wù)的過程主動與客戶拉家常，子女在哪里上學(xué)，成績怎么樣，老人身體怎么樣，今年收入怎么樣，通過關(guān)心拉近與客戶的距離。去年下半年，有位客戶來我社取款，通過了解，這位客戶的孩子在曲塘中學(xué)讀高二，成績不太行，想花錢拜托一下老師，我想，農(nóng)村里賺點錢也不容易，就聯(lián)系了曲塘中學(xué)的一個好友，幫忙打了一個招呼，解決了問題。幫客戶的忙就是幫自己的忙，去年年底，這位客戶將農(nóng)行到期的存款陸續(xù)地全部存到了信用社。我深刻體會到：只有給客戶以關(guān)愛，視客戶為親人，才能獲得客戶的回報。

走進(jìn)客戶的心。優(yōu)質(zhì)的服務(wù)其實是心與心的交流。走進(jìn)客戶的心，從客戶的需求出發(fā)，來推薦我們的金融產(chǎn)品，才能真正抓住客戶。這就要求我們在平時服務(wù)中多聽客戶的建議，多積累資料，到了具體服務(wù)時，主動迎合客戶的心理，尤其是一些老客戶、大戶、優(yōu)良客戶，為他們設(shè)置合理的儲種、存期，為他們做恰當(dāng)?shù)募彝ダ碡敗H就教育儲蓄而言，剛接觸時客戶不了解，我向他們作細(xì)心、客觀的介紹，為他們設(shè)置合理的存期、月存金額、零整周期，吸引了不少客戶，現(xiàn)在，教育儲蓄已經(jīng)成為老客戶的首選儲種。走進(jìn)客戶的心還在于服務(wù)方式的改進(jìn)，比如特定客戶上門服務(wù)。有位老客戶叫王寶來，開了一個小超市，每兩三個月就有錢存，有一段時間忽然不來了，我利用中午時間主動上門，情況一了解，兩千元全是破幣，他說怕浪費我們的時間，我打消了他的顧慮，花了兩個多小時整好了兩千元殘破幣，存了起來。加油站的邵文成老板一元硬幣需求量較大，常到我這里來兌換，時間長了過意不去，舍近求遠(yuǎn)到別的行社兌換，我知道這一情況后，到了一定的時間，就主動把零幣送到他家，長此以往，他成了我們的忠實客戶。服務(wù)源自于真誠，只有通過心貼心的服務(wù)才能走進(jìn)客戶的心，才能建立起信用社長期穩(wěn)定的客戶群。

為客戶提供超值服務(wù)。超值服務(wù)是服務(wù)范圍的延伸。在平時工作中，時刻不忘為客戶排憂解難。由于結(jié)算手段的不斷更新進(jìn)步，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計不了解新的結(jié)算手段，在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，憑證不知如何規(guī)范填寫，章戳不敢蓋，背書不敢填，不知道怎么使用支付密碼器，每遇到這樣的情況，我都是主動為他們提供幫助，不厭其煩，講解清楚，做好示范。

工作三年多來，我在工作上小有成績，這都是領(lǐng)導(dǎo)和同事們不斷鼓勵的結(jié)果。我們的王玉文主任每次開會必談服務(wù)，每有客戶反饋服務(wù)質(zhì)量提高的信息，他都不忘回來鼓勵我：曉兵啊，×××今天在我面前夸你呢！這都給我以極大的鼓舞，讓我有一種不全身心投入就無以報答領(lǐng)導(dǎo)無以報答客戶的感受。三年多來，我一門心思撲在工作上，每晚最后一個軋帳下班，晚上加班我第一個到，吃飯我最后一個捧飯碗，苦活累活我第一個走在前面，檔案建設(shè)我都揀重?fù)?dān)挑。去年**到南莫之間修路造橋，運鈔車過不來，調(diào)送款接送包，都要趕到南莫信用社，不管刮風(fēng)下雨，每天我都搶著跑。獨木不成林，在與同事合作中，我不僅做好自己份內(nèi)事，還幫助其他同事一同干好工作，尤其在業(yè)務(wù)交流上，主動向同事們介紹自己工作中的好方法，悉心幫助業(yè)務(wù)不太熟練的同志提高操作技能，幫助他們共同提高業(yè)務(wù)水平，提高我們整體的服務(wù)質(zhì)量。節(jié)假日休息，我經(jīng)常抽出一定的時間回訪我們社的客戶，請他們談我們的不足，談他們的需求，改進(jìn)我們的工作。

第2篇

關(guān)鍵詞:國有商業(yè)銀行;股份制改造;風(fēng)險管理

文章編號:1003-4625(2006)11-0023-04中圖分類號:F832.33文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

Abstract: From a dialectical perspective, the joint-stock system reform is mingled with both joy and sadness. The joy is revealed in the striking advance of the reform, and the sadness lies in the unsatisfactory quality of the reform. A variety of banks fall over each other in eagerness to reorganize themselves into joint-stock companies so as to seek quick success and instant benefits, hence result in the phenomenon of “reforming solely for system change, and turning into listed companies absolutely for drawing in money”. Naturally, the in-depth issues relating to system reform are awfully neglected. Therefore, it is a long-term, arduous task to establish and improve corporate structure, operation mechanism, talents management system, development strategies, funds replenishment mechanism, and risk-preventing mechanism.

Key word: state-owned commercial bank? joint-stock system reform? risk management

股份制改造從定義上講，是指依據(jù)《中華人民共和國公司法》､《商業(yè)銀行法》和國有資產(chǎn)管理等法律法規(guī)政策，將國有商業(yè)銀行改造成為產(chǎn)權(quán)明晰､權(quán)責(zé)明確､政企分開､管理科學(xué)的股份有限公司的過程;從操作上講，它是一項復(fù)雜的､高標(biāo)準(zhǔn)的系統(tǒng)工程，它不僅僅是公司組織形式上的股份化，而且是一場涉及到資產(chǎn)､債務(wù)､業(yè)務(wù)､人員､機(jī)構(gòu)等重組和再造的艱難過程，是一場深刻的觀念更新和機(jī)制變革過程。因此，若簡單地將股份公司的掛牌成立､仰或股票的上市流通歸結(jié)為股份制改造的完成，則大錯特錯。

一､國有商業(yè)銀行股份制改造的進(jìn)展情況

國有商業(yè)銀行股份制改革問題始見于1993年《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》，2004年以來，改革進(jìn)入到了一個全新的階段。四大國有銀行以建立具有國際競爭力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行為改革目標(biāo)，抓緊進(jìn)行財務(wù)重組，大力推進(jìn)公司治理改革，加強(qiáng)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，成功上市，改革的各項工作進(jìn)展順利。

(一)業(yè)務(wù)重組

此次改革的財務(wù)重組措施，一是中建工行接受中央?yún)R金公司注入的600億美元的外匯資金;二是中建兩家試點銀行用準(zhǔn)備金､未分配利潤､當(dāng)年凈收入以及原有資本金等財務(wù)資源核銷損失類貸款;三是將可疑類貸款向四家資產(chǎn)管理公司招標(biāo)拍賣;四是在銀行間債券市場成功發(fā)行次級債。目前，幾家銀行財務(wù)重組工作已經(jīng)結(jié)束，由于國家注資､發(fā)行長期次級債､資產(chǎn)組合優(yōu)化等因素，資本實力顯著增強(qiáng)，資本充足率大大提升。

截至2004年末，中､建兩行不良貸款比率分別為5.09%和3.70%，不良貸款撥備覆蓋率分別為71.70%和69.90%，資本充足率分別為8.62%和11.95%;截至2005年年底，工行不良貸款比率降至4.69%，資本充足率達(dá)到9.89%，上述指標(biāo)均已達(dá)到或接近國際先進(jìn)銀行的平均水平，幾大銀行以新的面貌赫然出世。

(二)機(jī)構(gòu)改革

伴隨著股份公司的成立，公司治理及內(nèi)部管理制度改革也積極開展起來。根據(jù)各行改制后披露的第一份年報看，中建工行均根據(jù)國際通行慣例完成了公司治理框架的設(shè)立，銀行治理開始發(fā)揮效用。董事､監(jiān)事及高級管理人員均已到位，特別是引入一些國內(nèi)外知名的專家學(xué)者和銀行家作為外部獨立董事和高級管理人員，大大提高了銀行公司治理和經(jīng)營管理的專業(yè)化水平。同時，還加快推進(jìn)內(nèi)部管理及風(fēng)險控制制度改革。

(三)股票上市

通過上市，可以給銀行施加足夠的外部壓力，使其真正按照現(xiàn)代公司治理規(guī)則運作，切斷機(jī)關(guān)化運行機(jī)制，保證國有商業(yè)銀行改革成功。為此，中建工行積極引入戰(zhàn)略投資者，為上市作了充分的準(zhǔn)備。中建行已在香港成功上市，中行還在上交所成功發(fā)行了A股。工行H股､A股同發(fā)方案也已獲批，2006年10月將掛牌上市。

眾所周知，農(nóng)行是我國四家國有銀行中職工人數(shù)最多､機(jī)構(gòu)網(wǎng)點最多､歷史包袱最重､經(jīng)營狀況最復(fù)雜的一家。不過農(nóng)行2006年的犀利開局，讓人們看到了它改革的決心:首次正面闡述股改進(jìn)程和思路，主動曝光去年案件自審結(jié)果，披露最新不良貸款比例……相信嶄新而先進(jìn)的農(nóng)行，將不再遙遠(yuǎn)。

國有商業(yè)銀行改革是輸不起的改革，也是拖不起的改革。國有銀行擁有了這樣一段不平凡的股改經(jīng)歷，才可能擁有明天的卓越和輝煌。

二､操作評價

國家確定的國有商業(yè)銀行綜合改革的總體目標(biāo)是:通過改革管理體制､完善治理結(jié)構(gòu)､轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制､促進(jìn)績效進(jìn)步，在加入世貿(mào)組織過渡期內(nèi)將大多數(shù)國有商業(yè)銀行改造成資本充足､內(nèi)控嚴(yán)密､運營安全､服務(wù)和效益良好､具有國際競爭力的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行。對照上述目標(biāo)，國有商業(yè)銀行改革所取得的成績還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，如不良資產(chǎn)率､資本充足率等財務(wù)指標(biāo)仍不穩(wěn)定;引進(jìn)戰(zhàn)略投資者時標(biāo)準(zhǔn)有待規(guī)范化，思維有待開闊;有效的人力資源制度與激勵約束機(jī)制還沒有完全建立起來;公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)還未到位，匯金公司的角色定位以及由此造成的關(guān)聯(lián)交易等問題，還有待慢慢解決。具體講:

(一)不良資產(chǎn)處置取得突破性進(jìn)展，資本充足率顯著提高，但財務(wù)狀況仍有待改進(jìn)

作為國有商業(yè)銀行股份制改造的任務(wù)之一就是要“加快處置不良資產(chǎn)，充實資本金，提高資本充足率，創(chuàng)造條件上市”。從整體上看，通過一系列的改革，四大國有銀行的資本充足率水平確實有了很大改觀。中工建行的資本充足率水平達(dá)到或超過了8%的監(jiān)管要求，工中行達(dá)到了10%的穩(wěn)健水平，尤其是建行以13.57%的資本充足率，超過了國際活躍銀行12%的平均水平。

同時，銀行的各項財務(wù)指標(biāo)也彰顯出改革的成果:

2005年度四大國有商業(yè)銀行財務(wù)指標(biāo)簡表

資料來源:2006年7月14日《證券時報》。

從上表可知:四大國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量得到了提升，歷史包袱和沉重負(fù)擔(dān)得到了部分解決。工行的財務(wù)指標(biāo)得到了改善，資產(chǎn)規(guī)模仍是老大;建行的盈利能力最強(qiáng);中行的綜合化經(jīng)營優(yōu)勢凸顯。總之，通過改制，國有商業(yè)銀行的競爭力均得到提升。

但翻開幾大行財務(wù)重組的歷史，為了加快不良資產(chǎn)的處置，補(bǔ)充資本金，達(dá)到上市的要求，國家對國有銀行又傾注了多少心血呢?首先是國家注資。2003年12月，國務(wù)院決定動用450億美元國家外匯儲備為中行和建行補(bǔ)充資本金，以使其達(dá)到8%的標(biāo)準(zhǔn);2005年4月向工行注資150億美元。其次是借助于大力發(fā)行次級債券。中行于2004年6月底在銀行間市場公開發(fā)行140.7億元的次級債;建行在2004年7月底將次級債券增發(fā)到150億元，成為國內(nèi)目前次級債發(fā)行規(guī)模最大的銀行。最后是向四大資產(chǎn)管理公司剝離不良貸款。短期內(nèi)這些救助活動效果是立竿見影的，但按照2004年銀監(jiān)會頒布的新的資本監(jiān)管口徑計算，從資本中剔除專項準(zhǔn)備､其他準(zhǔn)備及當(dāng)年利潤等傳統(tǒng)項目，并且對尚未提足的貸款損失準(zhǔn)備也從資本中扣減，同時不考慮國內(nèi)外風(fēng)險資產(chǎn)發(fā)生變動的情況，要使整體資本充足率達(dá)到8%的最低要求，我國四大國有銀行的資本缺口依然較大。因此，我們應(yīng)從長計議，堅定不移地通過國有商業(yè)銀行自身經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)變和公司治理體制的改善來解決國有銀行的抗風(fēng)險能力，這樣才能夠避免不良資產(chǎn)的反彈以及操作風(fēng)險､市場風(fēng)險等問題，才能夠從根本上解決國有銀行的財務(wù)問題，完成股份制改革的根本目標(biāo)。

(二)產(chǎn)權(quán)主體實現(xiàn)了初步多元化，但股權(quán)結(jié)構(gòu)仍有待進(jìn)一步優(yōu)化

國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)虛置，股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，國有股“一股獨大”現(xiàn)象嚴(yán)重影響了銀行的經(jīng)營效率，因此引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化也是股份制改革的目標(biāo)之一。

從股份制改造后國有商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)看，匯金公司､中國建投､上海寶鋼､長江電力､國家電網(wǎng)作為建設(shè)銀行股份有限公司的發(fā)起人，同時還引入了美國銀行､亞洲金融控股作為戰(zhàn)略投資者。中國銀行的股東除了匯金公司外，還有社保基金，同時還有RBS China､亞洲金融､瑞士銀行､亞洲開發(fā)銀行等戰(zhàn)略投資者;工商銀行則除擁有匯金公司､財政部､社?；鸬裙蓶|外，還擁有戰(zhàn)略投資者高盛集團(tuán)､安聯(lián)集團(tuán)和美國運通公司。股改后的國有商業(yè)銀行均由國有獨資商業(yè)銀行改為國有控股的商業(yè)銀行，實現(xiàn)了股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化，有效解決了國有產(chǎn)權(quán)主體虛置的問題。

但也要看到，四大國有商業(yè)銀行改制后，在股權(quán)結(jié)構(gòu)方面存在的問題還沒有完全解決，“一股獨占､一股獨大”現(xiàn)象仍然存在，四家銀行中國有股(含國有法人股)持股仍在70%以上。國有股權(quán)占絕對控股地位易造成兩種影響:一方面是可能引發(fā)大股東濫用控制權(quán)以及關(guān)聯(lián)交易問題;另一方面則可能因為國有持股人的超脫性疏忽，以致國有商業(yè)銀行的董事會或者管理者不能盡職，最終導(dǎo)致銀行､小股東或者債權(quán)人權(quán)益受到損害。

縱觀西方商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)改革的歷史，可以清晰地看到財產(chǎn)權(quán)利變遷的清晰脈絡(luò)，那就是從集中模式越來越走向分散､清晰。一家商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體由國家､大企業(yè)､金融寡頭逐漸向社會大眾方向轉(zhuǎn)移，產(chǎn)權(quán)主體越來越多元化､分散化､社會化､公開化。國有商業(yè)銀行要想實現(xiàn)這個目標(biāo)，還要不失時機(jī)地引進(jìn)民營資本､社會公眾股東等以真正實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，為國有商業(yè)銀行改革注入鮮活的血液，促進(jìn)其建立起有效的公司治理機(jī)制。

(三)引資觀念有待更新，引資操作仍待規(guī)范

引入戰(zhàn)略投資者是國有銀行股份制改革的重要一步，通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，實現(xiàn)上市來促進(jìn)國有銀行根本性改革的路徑是正確的。但是，國有銀行引入國外戰(zhàn)略投資者時，應(yīng)該根據(jù)各家銀行的不同情況分別在體制､管理､業(yè)務(wù)和資金等不同方面來引入不同的國外戰(zhàn)略投資者，而不應(yīng)把引入外國戰(zhàn)略投資者看作時髦你追我趕､互相攀比。國有銀行引入戰(zhàn)略投資者并不是一賣了之，而是通過不同方式來改變各自的體制，增強(qiáng)各自的競爭能力。

其次，引資政策應(yīng)法律化。在我國銀行監(jiān)管實踐中，銀行監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人提出了引入境外戰(zhàn)略投資者應(yīng)遵循的“五項原則”和“五個標(biāo)準(zhǔn)”。這些“原則與標(biāo)準(zhǔn)”在國有商業(yè)銀行引資工作中起了極大作用，但也存在一些問題。一是戰(zhàn)略引資的“引資與標(biāo)準(zhǔn)”不是以規(guī)范性的法律文件體現(xiàn)出來的，而僅僅是以監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人發(fā)言稿的形式出現(xiàn)的，尚缺規(guī)范化的法律保障。二是這些“原則與標(biāo)準(zhǔn)”與《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》的規(guī)定還有不一致的地方，這些問題尚需通過完善引資法規(guī)來解決。

(四)人力資源體制改革取得了巨大成績，但是仍存在許多問題

此次股份制改造關(guān)系到全國150多萬銀行員工的切身利益，改革的成功與否，不僅影響到核心人才隊伍的穩(wěn)定，影響到員工積極性和創(chuàng)造性的發(fā)揮，而且關(guān)系到每一行整體競爭力的提升。因此，深化勞動人事制度改革，建立市場化的人力資源管理體制和有效的激勵約束機(jī)制是國有商業(yè)銀行股改的當(dāng)務(wù)之急和突破口，是國有商業(yè)銀行股份制改造的又一項重要任務(wù)。

四大國有銀行在建立市場化人力資源管理體制這一總體目標(biāo)指導(dǎo)下，制定了一系列的具體措施:如取消機(jī)關(guān)化的行政級別和干部管理制度;建立擇優(yōu)任用､優(yōu)勝劣汰､能上能下､能進(jìn)能出的用人制度，按需設(shè)崗､以崗定薪､崗變薪變;引進(jìn)稀缺人才，解決人員結(jié)構(gòu)性矛盾等。但操作中也暴露了一些問題。如人員精簡時“一刀切”，要么按一定年齡，要么按一定工齡，只要在范圍的，不論學(xué)歷高低､業(yè)績優(yōu)劣､貢獻(xiàn)大小一律下崗回家靜養(yǎng)。這種簡單原始的處理辦法，造成了強(qiáng)制“提前退休”､“買斷工齡”等現(xiàn)象，帶來了嚴(yán)重的負(fù)面影響。另外，激勵機(jī)制的改革超過了一般人的心理預(yù)期。隨著銀行各級人員職務(wù)名稱的變化，一夜之間工資相差10倍之巨。對此，易憲容表示:在銀行業(yè)改革沒有從根本上到位的情況下，將國有銀行高層管理人員的待遇與國際接軌，是一種本末倒置的表現(xiàn)。因此，國有銀行建立規(guī)范化的激勵與約束機(jī)制的道路還很長。

(五)治理結(jié)構(gòu)框架已經(jīng)建立，但機(jī)制完善仍任重而道遠(yuǎn)

良好的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行規(guī)范運作和科學(xué)管理的根源和基礎(chǔ)，是實現(xiàn)銀行價值最大化目標(biāo)的保障。因此，銀監(jiān)會提出新設(shè)股份制商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入條件的標(biāo)準(zhǔn)時，第一條就是對公司治理結(jié)構(gòu)方面的要求。下面依據(jù)既定目標(biāo)及《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》，結(jié)合國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)實踐，作一簡評。

從幾大行年報中關(guān)于治理結(jié)構(gòu)的披露看，改制后，建中工行均按照國務(wù)院關(guān)于國有商業(yè)銀行股份制改革的決策部署和監(jiān)管部門的要求，依據(jù)“三會分設(shè)､三權(quán)分立､有效制約､協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，充分借鑒國際領(lǐng)先銀行公司治理的成功實踐，設(shè)立了股東大會､董事會､監(jiān)事會，聘任了高級管理層。嚴(yán)格依照法律法規(guī)，完善公司治理制度和相關(guān)工作規(guī)則，明確公司治理主體的職責(zé)權(quán)限，確保各方誠信盡責(zé)､勤勉履職。

但問題的關(guān)鍵不在于根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求，設(shè)立股東大會､董事會､監(jiān)事會､高級管理層等治理框架。實踐表明，改革的正式制度(股份制的形式)建立較為容易，但制度構(gòu)成的另一個內(nèi)容――制度的實施特征(良好的運作機(jī)制)則需要較長時間才能建立。

首先，董事會處于銀行治理結(jié)構(gòu)的核心地位。它不僅是代表股東權(quán)利的管理者，而且是公司控制權(quán)的實際掌握者，與股東會之間存在著一種信任托管關(guān)系。董事會職能發(fā)揮效果的好壞，主要與董事會的獨立性､人員多少､董事會的組成和董事會的組織結(jié)構(gòu)等有關(guān)。那么股份制改造后，建中工行的董事會的職能發(fā)揮效果如何呢?

以中行為例，股份公司建立后，董事會由14名成員組成，除董事長外，還有3名獨立非執(zhí)行董事､7名非執(zhí)行董事和3名執(zhí)行董事。董事會中除了有代表集團(tuán)公司､代表存款人的人民銀行及銀行高級管理人員外，還引進(jìn)了國外銀行家，董事會的建立完全符合《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》的規(guī)定。但是，在這種完備的形式背后，社科院金融所副所長王松奇依然指出，中行的新董事會還是個不理想的､名義上的董事會，“董事會要想發(fā)揮作用，必須是多元投資主體的代表，那樣才能起到硬約束?，F(xiàn)在中行的董事會是匯金公司換了財政部，還是一家說了算，解決不了國有資產(chǎn)代表者虛職的問題，對經(jīng)營層的約束沒有得到強(qiáng)化” 。

為了保持董事會的獨立性，幾大行都引進(jìn)了獨立董事制度，但獨立董事的數(shù)量還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。如韓國1999年以來要求上市銀行的獨立董事中有一半為獨立董事。在英美國家，外部董事占全部董事的比例高達(dá)67%，而且近年來，英美銀行中的外部董事比例依然呈上升趨勢。從這個角度來說，國有商業(yè)銀行獨立董事的數(shù)量還不夠多，還要逐步提高獨立董事在董事會的比重，以進(jìn)一步增強(qiáng)董事會對經(jīng)營者的監(jiān)督與控制。

另外，建中工行董事會均設(shè)立了提名與薪酬委員會､風(fēng)險政策委員會､審計委員會､戰(zhàn)略發(fā)展委員會､關(guān)聯(lián)交易控制委員會等專業(yè)委員會(各行在具體名稱上有些差異)，但其在增強(qiáng)董事會監(jiān)督銀行業(yè)務(wù)的效率與能力方面還有待提高。最后，為促進(jìn)董事盡心履職，還要把董事會評價制度､董事問責(zé)制等激勵約束機(jī)制切實建立起來，不能僅做表面文章。

其次，監(jiān)事會制度是建立科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵。監(jiān)事會由股東大會產(chǎn)生，應(yīng)當(dāng)保持其獨立性，起到應(yīng)盡的職責(zé)，以增強(qiáng)對銀行董事會和經(jīng)理層的監(jiān)督和提高治理的效率。

改制后的銀行監(jiān)事會作用發(fā)揮如何?從其人員構(gòu)成看，改制后各國有商業(yè)銀行新的監(jiān)事會，是由股東派出的股權(quán)監(jiān)事加上部分外部監(jiān)事和職工監(jiān)事共同組成的。因此，一方面監(jiān)事會繼承了過去已經(jīng)建成的一套完整的監(jiān)督制度和手段，在實踐中，免不了會有舊制度的影子;另一方面職工代表監(jiān)事綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力相對低一些，還在行長手下任職，這樣使監(jiān)事們往往與董事會､經(jīng)營管理層有著千絲萬縷的關(guān)系，再加上職工代表監(jiān)事本身與董事､高級管理層們處于不平等的地位，且又缺乏保障機(jī)制，容易被董事､高級管理層所控制，因此要使其真正獨立于董事會､經(jīng)營管理層是很困難的。從其在公司中的地位看，監(jiān)事會是與董事會并列的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，從理論上說，監(jiān)事會在組織上是獨立的，各國有商業(yè)銀行都明確了董事會與監(jiān)事會監(jiān)督職能的具體分工及定位，但是在執(zhí)行過程中能否真正確保監(jiān)事會的獨立性?當(dāng)公司董事會成員的行為違反了法律､行政法規(guī)､公司章程或者侵犯了股東權(quán)益時，監(jiān)事會能否獨立提起對公司董事會的訴訟?此外還有二者的監(jiān)督方法､手段沒有明確的規(guī)定，如何建立監(jiān)事會與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨立匯報路線等問題都有待進(jìn)一步的探討。

再次，培育和發(fā)展銀行的高級經(jīng)理層，是提高銀行公司治理結(jié)構(gòu)效率的前提條件。高管人員管理工作是否實現(xiàn)了制度化?對于高級管理人員的選聘任用是政府制定或者是本著公平､公正的原則進(jìn)行的?是否建立了以績效和風(fēng)險責(zé)任為基礎(chǔ)的薪酬制度等等?

結(jié)合幾大行的實踐，從高級管理層的產(chǎn)生來看，由組織部門任免國有或國有控股銀行的行長和董事長，是我國長期沿用的慣例，這對國有銀行的改革和發(fā)展曾產(chǎn)生過積極的作用，但是這與現(xiàn)代股份制公司的治理規(guī)則及國際慣例是有一定差距的。按照各國有商業(yè)銀行的公司治理規(guī)則，銀行高級管理層作為董事會選聘的人，其聘任和解聘應(yīng)該由銀行董事會做出決定。但目前國有商業(yè)銀行的高級管理層的任免在執(zhí)行上仍然是由國家組織部門決定的。這從根本上反映了國有商業(yè)銀行高級管理人員的人事制度仍然是以行政為主導(dǎo)而不是以市場為主導(dǎo)，國有商業(yè)銀行高級管理人員還沒有脫離行政級別，與真正的公司化運作還有一定的偏離。因此，國有商業(yè)銀行的管理層能否做到對股東負(fù)責(zé)，還是一個未知數(shù)。

(六)匯金公司問題

匯金公司在我國商業(yè)銀行股份制改革中扮演了非常重要的角色，從其出生就備受爭議，社會各界圍繞匯金公司提出了種種問題。首先是關(guān)于匯金公司成為注資銀行股東的問題。匯金公司向建中工行注資意味著這幾家國有商業(yè)銀行由國有獨資商業(yè)銀行變更為股份有限公司，匯金公司隨之成為他們的股東。但從操作程序看，國有商業(yè)銀行變更為股份有限公司與匯金公司的注資行為存在一段滯后期。2003年年底，建行中行接受注資，但成立股份有限公司的時間卻分別在2004年9月和2004年8月;2005年工行接受注資，但成立股份有限公司的時間卻在2005年10月底。依據(jù)我國相關(guān)法律，匯金公司只有在被注資銀行變更為股份有限公司后方可成為銀行的股東，因此本著規(guī)范操作的原則，匯金公司實際注資后至被注資銀行變更為股份有限公司的期間內(nèi)，尚不能成為被注資銀行的股東。其次是由于匯金公司同時控股或控制多家商業(yè)銀行､政策性銀行以及證券公司，根據(jù)我國有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，匯金公司旗下各商業(yè)銀行､政策性銀行及證券公司之間構(gòu)成了“關(guān)聯(lián)方”，各關(guān)聯(lián)方之間的交易可能構(gòu)成“關(guān)聯(lián)交易”。如何處理他們之間可能出現(xiàn)的關(guān)聯(lián)交易與利益沖突?又成為一個值得深入研究的操作性問題。另外，如何區(qū)分匯金公司與財政部､國有資產(chǎn)管理部門以及銀監(jiān)會的角色定位，如何確立匯金公司本身的職能及發(fā)展目標(biāo)，如何建立對匯金公司的監(jiān)督與考核機(jī)制等也是擺在決策者面前的一道難題。

從長遠(yuǎn)來看，這場改革的重要意義毫無疑問，要達(dá)到股份制改造的最終目標(biāo)，真正建立起富有競爭活力的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，就必須腳踏實地，注重細(xì)節(jié)，認(rèn)認(rèn)真真做好每一件具體工作，不僅從名稱上､形式上，關(guān)鍵是在內(nèi)容上､在實質(zhì)上真正實現(xiàn)向現(xiàn)代股份制商行的徹底轉(zhuǎn)變。正如銀監(jiān)會主席所言:國有商業(yè)銀行的改革成效究竟怎樣，還要靠內(nèi)因，要從他們自身的經(jīng)營績效､資產(chǎn)質(zhì)量､審慎經(jīng)營水平來衡量。戰(zhàn)略投資者的引入和股票上市操作都不能自動保證銀行競爭力的增長，這些階段性工作只是激發(fā)了新的起點，國有銀行現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的路子還很長，還很艱巨。

參考文獻(xiàn):

[1]葉再春，尚曉陽.中國銀行“背水一戰(zhàn)”[N].中國證券報，2004-8-29.

[2]易憲容.如何看待當(dāng)前商業(yè)銀行改革[N].中國經(jīng)濟(jì)時報，2005-3-9.