序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了1篇的納稅籌劃在企業(yè)財務管理中的重要性樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。

為了提高企業(yè)的財務管理水平，需要充分發(fā)揮企業(yè)的競爭優(yōu)勢，對納稅籌劃過程進行嚴格管理和監(jiān)督，促進了納稅籌劃工作的順利進行。在新時期下需要強化財務管理，在管理中認識到納稅籌劃的重要性，在復雜的形勢中發(fā)揮納稅籌劃的有效性，加強財務管理，最終給企業(yè)創(chuàng)造了更大的經濟效益。積極發(fā)揮納稅籌劃的作用，提高對財務管理工作的認識，給員工創(chuàng)造一個和諧、良好的內部環(huán)境，提高了員工的主動性，給企業(yè)帶來了更大的利潤空間，在財務管理中積極探討納稅籌劃的重要作用，在規(guī)定允許的范圍內，選用最佳的納稅方案，促進了企業(yè)融資，有效提高了財務部門人員的納稅意識，大大提升了企業(yè)的財務管理水平。

一、納稅籌劃的相關介紹

納稅籌劃指的是通過對涉稅業(yè)務進行籌劃，從而制作出一套行之有效的納稅操作方案，以此方式達到了節(jié)稅的目的。納稅籌劃起源于西方，稅務專家為納稅人提供了稅務咨詢，成為一種成熟的、穩(wěn)定的行業(yè)，納稅籌劃行為的關鍵是經濟效益驅動，通過對集體企業(yè)、國有企業(yè)調查發(fā)現(xiàn)，納稅籌劃需要及時滿足生產經營的要求，幫助企業(yè)減輕稅負，在收入不變的情況下，有效減輕了企業(yè)的費用成本，給企業(yè)創(chuàng)造了更大的經濟效益。納稅籌劃主要具有這幾個特點：納稅人的可變通性，納稅的對象和實際對象差別很大，從某種程度上說，納稅人具有可變通性，對于特定的納稅需要繳納特定稅；課稅對象具有可調整性，在定額稅的前提下，稅額越小，代表著計稅依據越小，此時納稅人的稅收壓力也就越小，銷售收入具有可調整的余地，在納稅時，銷售收入盡量多增加可扣除項目；稅率差別性，稅種不同，稅率就不同，因此說，稅率具有一定的差別性，這為企業(yè)和個體納稅提供了有利條件；時效性，納稅籌劃具有很強的時效性，在實際納稅籌劃的環(huán)節(jié)需要根據國家規(guī)定的納稅籌劃做出適當調整，此時納稅人只能適應它，同時在納稅環(huán)節(jié)還會受到現(xiàn)行稅收政策的約束，也就是說，一旦稅收法律發(fā)生了變化，相應的納稅籌劃也要跟著改變。

二、納稅籌劃在企業(yè)財務管理中運用的重要意義

在現(xiàn)代企業(yè)的財務管理中，納稅籌劃是主要內容，在日常工作中需要根據國家稅收政策來開展納稅籌劃工作，積極配合財務管理工作。以財務管理利益為主，在納稅籌劃中，給企業(yè)創(chuàng)造了更大的經濟效益，實現(xiàn)了財務管理模式創(chuàng)新。將納稅籌劃運用在財務管理中，主要具有優(yōu)勢。

1.提高財務部門人員的納稅意識

在財務管理中積極實行稅收籌劃，相應人員熟練掌握了納稅方面的法律知識，以國家規(guī)定的法律法規(guī)為基礎，全面掌握了稅收政策。日常工作中，自覺學習納稅籌劃知識，提高了財務管理水平，同時也促進了納稅人員納稅意識的不斷提升。

2.降低稅收風險

財務管理過程中不斷提高了納稅籌劃能力，同時降低了納稅成本，在強化財務管理的基礎上，最大限度降低了財務風險。不過于重視自身經濟利益，在財務管理中積極對職業(yè)道德、企業(yè)未來風險、法律風險等內容進行有效規(guī)避，促進了整個行業(yè)的健康發(fā)展。避免了財務風險影響納稅籌劃，穩(wěn)定了企業(yè)的發(fā)展秩序，尊重勞動者切實利益，在此基礎上，有效提升了企業(yè)的信譽。嚴格遵守稅收方面的法律法規(guī)，科學的考量企業(yè)利益，促進企業(yè)經濟效益最大化。

3.提高財務管理水平

企業(yè)發(fā)展與財務管理工作密切相關，因此為了促進企業(yè)的健康發(fā)展，在財務管理過程中嚴格按照納稅籌劃的基本原則來進行，促進了財務管理工作的有序開展。及時處理好納稅籌劃與財務管理之間的關系，有助于快速實現(xiàn)納稅籌劃的根本目的，高效地完成了財務管理工作，有效促進了企業(yè)財務管理水平的進一步提升。

4.實現(xiàn)資源配置最優(yōu)化

按照國家規(guī)定來進行納稅籌劃，有效增加了國家財政收入，實現(xiàn)了資源配置最優(yōu)，同時在納稅籌劃的環(huán)節(jié)，及時調整產業(yè)結構，將相關資源及時有效地整合起來，在一定程度上提高了生產工藝，促進了企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。增加了國家財政收入，有效地刺激消費，這對企業(yè)發(fā)展起到了非常重要的引導作用，通過減少稅收的方式，有效增加了財政收入。

三、企業(yè)財務管理中強化納稅籌劃的作用

1.納稅籌劃在企業(yè)經營中的作用

投入成本對當期利潤造成了重要影響，在企業(yè)經營的過程中，需要及時采用合理方式來增加收入，降低成本，在減少存貨成本的環(huán)節(jié)，利潤降低了，相應的稅務也減少了。納稅籌劃的過程中，考慮了多方面的影響因素，積極分析稅務風險，對企業(yè)利益進行權衡，從而提高了企業(yè)的財務管理能力，實現(xiàn)了穩(wěn)定發(fā)展。

2.納稅籌劃在籌資中的應用

籌資環(huán)節(jié)，為了減輕企業(yè)的稅負，增加利益，需要將企業(yè)籌資及時分為權益、負債，因為籌資方式不同，因此在納稅籌劃環(huán)節(jié)，需要將兩者及時區(qū)別開來，積極運用稅收法律來進行減稅，最大程度降低了企業(yè)的稅負，但是隨著企業(yè)負債籌資的增加，稅務風險也會增加。

3.納稅籌劃在投資中的運用

根據企業(yè)的投資活動來開展納稅籌劃活動，在此環(huán)節(jié)，主要對企業(yè)的投資對象、組織形式進行合理選擇，并根據實際情況來分配各項收益，同時加大對信息技術和產品的有效宣傳，有效規(guī)避了財務風險，達到了個人利益和企業(yè)利益共贏。

四、企業(yè)財務管理中實施納稅籌劃的有效途徑

1.提高人員的納稅意識

在納稅籌劃的過程中，要求相應的納稅人一定要具有基本的納稅意識，及時做好風險防范，提高財務管理能力，同時根據實際情況來采取有效措施，促進了個體利益和企業(yè)利益最大化。比如納稅人要學習更多的納稅知識，掌握財務風險的防范知識，提高企業(yè)的決策水平，根據企業(yè)的運營狀況來制定了有效的納稅籌劃方案，在此環(huán)節(jié)將企業(yè)的收益作為主要考慮，嚴格執(zhí)行納稅籌劃制度，強化財務管理，提高風險防范意識。在發(fā)現(xiàn)財務風險時要及時采取有效措施來解決當前問題，有助于將風險消滅在萌芽狀態(tài)，降低企業(yè)損失，帶來了最大的利潤。

2.注重專業(yè)化人才的培養(yǎng)

加大對專業(yè)人才的培養(yǎng)力度，大力推進專業(yè)化納稅籌劃隊伍建設，要求納稅人以及財務人員必須要具有基本的納稅意識和風險意識，做好風險防范，及時進行籌資活動，更多關注企業(yè)的運營狀況，科學的組織投資活動，構建有效的稅務人才培訓制度。作為納稅人員不僅要熟練掌握納稅籌劃知識，還要能夠熟練操作財務管理軟件，清楚企業(yè)的運營狀況、財務現(xiàn)狀，在相互對比的情況下，及時選用了最佳的納稅方案。明確納稅籌劃的標準流程，便于為企業(yè)的決策人員及時提供科學有效的參考數(shù)據，促進了財務管理工作的順利進行，將納稅籌劃和財務管理對企業(yè)的影響降到最低。

3.積極學習稅收知識

積極借助國家的稅收政策來進行納稅籌劃，充分利用稅收政策來進行納稅籌劃，在國家規(guī)定的范圍內進行稅務籌劃，加強對專業(yè)稅務知識的學習與吸收，在此環(huán)節(jié)，相應的納稅人要主動研究關于稅收的優(yōu)惠政策，將企業(yè)利益放在首位，不斷提升自己，更好的促進了企業(yè)的健康發(fā)展。了解稅務規(guī)定，根據稅額規(guī)定來進行企業(yè)投資。及時調整稅務政策，同時國家規(guī)定，被用于環(huán)境保護、安全生產、節(jié)能節(jié)水等方面的投資額可以進行稅額抵扣，在此環(huán)節(jié)需要及時保存相關證明資料，更多的了解稅額抵免方面的優(yōu)惠政策。給予重點扶持的高新技術產業(yè)更多的抵稅額，同時將其擴大到全國范圍內，充分利用國家的優(yōu)惠政策來制定合理有效的納稅籌劃方案，給企業(yè)帶來了更大的經濟效益。

4.積極了解稅率差異

在企業(yè)發(fā)展過程中需要不斷提高財務管理能力，及時進行納稅籌劃，及時利用稅率差異來進行納稅籌劃，提高納稅人員的納稅意識。比如在稅務籌劃的環(huán)節(jié)，積極采用價格轉移技術來進行稅務籌劃，促進各個企業(yè)之間的交易往來，實現(xiàn)了企業(yè)利益最大化。在納稅籌劃的過程中主要以貨物、勞務、資產、資金等管理方式來促進企業(yè)利益之間的有效轉移，使得企業(yè)可以更好地適應低稅率，最大限度地減輕了企業(yè)的稅務壓力。積極分析企業(yè)所得稅平均實際稅率與適用稅率的差異，比如所得稅平均實際稅率等于適用稅率的情況：如果當期期末存在暫時性差異或者有可抵扣虧損的現(xiàn)象。及時確認未來納稅，由此得到所得稅資產，在實際工作中不管這種差異是否是暫時性的差異，要求企業(yè)所得稅平均稅率等于適用稅率，例如企業(yè)在2016年的年末不存在暫時性差異，在2017年，企業(yè)稅前會計利潤達到了110000萬元，固定資產賬面價值為100000元，稅法折舊為60000元。根據相關規(guī)定和通知，企業(yè)固定資產按照2年直線法計入折扣，2017年，企業(yè)運用直線法得到的會計折舊為120000元，假如企業(yè)適用稅率為32%，在2017年年末有足夠應納稅所得額來進行抵扣，此時得到了企業(yè)2017年應納稅率：110000+（100000-60000）=150000元。將應納稅率與暫時性差異及時進行對比分析，這預示著企業(yè)的所得稅繳納需要提前，及時確認遞延所得稅資產，因為企業(yè)的所得稅繳納時間延后，因此需要分析在未來一段時間內，納稅所得額會大于企業(yè)利潤繳納稅額，及時調整納稅時間，從而使得所得稅平均實際稅率不會偏離適用稅率。

5.企業(yè)稅務籌劃在財務管理中的應用實例

為了促進企業(yè)財務管理的順利進行，及時明確納稅籌劃方案，國家政策為企業(yè)的財務管理提供了科學有效的稅率優(yōu)惠政策和各類補貼，促進了行業(yè)內各個企業(yè)的公平競爭。在實際工作中企業(yè)之間及時達成了協(xié)議，以絕對優(yōu)惠的政策來吸引跨國企業(yè)，全面開展了財務管理調查，采用科學合理的手段來提高企業(yè)的競爭能力，促進了市場的公平競爭，要求任何企業(yè)不得利用稅收、財政、金融等國家資源向特定企業(yè)提供優(yōu)惠條件，更好地維護了市場秩序，提高了企業(yè)的財務管理水平。

五、結束語

對納稅籌劃過程進行嚴格管理和監(jiān)督，促進了納稅籌劃工作的順利進行，強化財務管理，積極運用稅收法律來進行減稅，最大程度降低了企業(yè)的稅負。提高人員的納稅意識，注重專業(yè)化人才的培養(yǎng)，積極學習稅收知識，積極了解稅率差異。以貨物、勞務、資產、資金等管理方式來促進企業(yè)利益之間的有效轉移，使得企業(yè)可以更好地適應低稅率，了解稅額抵免方面的優(yōu)惠政策，將納稅籌劃在財務管理中的作用得到了很好的體現(xiàn)。