發(fā)布時(shí)間：2022-05-04 10:06:08
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行管理部樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
1、執(zhí)行力首先體現(xiàn)在管理干部身上。任務(wù)與要求的傳遞布置先是到達(dá)管理干部層面。管理干部是一個(gè)部門的“家長”，要有權(quán)威性和命令性，同時(shí)更要有身先士卒的作風(fēng)。
2、戰(zhàn)斗力首先體現(xiàn)在管理干部身上。戰(zhàn)斗力是一種全面的素質(zhì)，包括觀察能力、分析能力、判斷能力、公關(guān)能力、統(tǒng)籌能力等等。我們的業(yè)務(wù)拓展就是一種“戰(zhàn)斗”，這種“戰(zhàn)斗”強(qiáng)者勝出，勝者完勝，營銷客戶是一項(xiàng)挑戰(zhàn)性很強(qiáng)的工作。經(jīng)營單位的干部務(wù)必提高自身的戰(zhàn)斗力爭做“常勝將軍”。我們的管理協(xié)調(diào)也體現(xiàn)為戰(zhàn)斗力，管理部門的干部也要提高自身的戰(zhàn)斗力爭做優(yōu)秀的“后勤部長”。
3、行動力首先體現(xiàn)在管理干部身上。行動力就是把戰(zhàn)略部署付諸實(shí)施的能力，是執(zhí)行決策、具體辦事和解決實(shí)際問題的能力?，F(xiàn)在機(jī)構(gòu)人事改革后框架基本穩(wěn)定，各位管理干部的中心任務(wù)就是迅速行動起來，抓好落實(shí)。
4、號召力首先體現(xiàn)在管理干部身上。管理干部的作風(fēng)、能力、覺悟、品質(zhì)是優(yōu)秀的，那么屬下的員工會受到激勵，員工會將其作為楷模并努力學(xué)習(xí)效仿。管理干部的積極性高，也會激發(fā)普通員工的積極性。
5、轉(zhuǎn)變理念特別要先從管理干部身上開始。建設(shè)銀行的遠(yuǎn)景目標(biāo)是“成為最具價(jià)值創(chuàng)造力的銀行”，為此，在營銷中我們要牢固樹立市場觀念、效益觀念、風(fēng)險(xiǎn)觀念；爭取成為“好客戶的好銀行”更是要求我們特別要注重“以客戶為中心”的觀念。必須用現(xiàn)代經(jīng)營觀念來統(tǒng)領(lǐng)我們的經(jīng)營。同時(shí)我們必須認(rèn)清商業(yè)銀行現(xiàn)階段的發(fā)展形勢，做到“堅(jiān)定、清醒、有為”?！皥?jiān)定”，就是要堅(jiān)定加快發(fā)展的信心，堅(jiān)定完成目標(biāo)和任務(wù)的決心?！扒逍选?，就是要清醒地看到存在的問題和矛盾，面對挑戰(zhàn)和壓力，時(shí)刻保持憂患意識、責(zé)任意識，做好打硬仗、打苦仗的準(zhǔn)備?！坝袨椤?，就是要在破解發(fā)展難題、推動加快發(fā)展上有所作為。
6、管理藝術(shù)和效率的提高更是與管理干部直接相關(guān)。對于我們的管理干部來說，不是要求在管理學(xué)理論上有特別專業(yè)和高深的造詣，而是要有實(shí)在的管理能力，能夠有效率地協(xié)調(diào)布置好本部門的工作，實(shí)在地幫助部門成員提高履崗能力，提升綜合素質(zhì)，巧妙的平衡本部門的工作安排和利益分配，并激發(fā)員工的工作熱情，讓員工高效而快樂地工作。
從上面六個(gè)方面來看,對照國外銀行、股份制銀行的管理要求，對照職業(yè)經(jīng)理人的高素質(zhì)要求，管理干部需要尋找差距，不斷學(xué)習(xí)吸收，必須從以下幾個(gè)方面加以提高。
1、要特別重視學(xué)習(xí)?！皩W(xué)習(xí)是前進(jìn)的基礎(chǔ)”，要勝任肩負(fù)的職責(zé)，就必須重視學(xué)習(xí)，做學(xué)習(xí)型干部，建設(shè)學(xué)習(xí)型、知識型的領(lǐng)導(dǎo)班子?，F(xiàn)在組織管理干部學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的時(shí)間不少，有必要檢驗(yàn)一下學(xué)習(xí)的效果如何。學(xué)習(xí)是一項(xiàng)終身受益的事，沒有學(xué)習(xí)就沒有提高，不能提高就無從談發(fā)展和進(jìn)步。學(xué)習(xí)是一種責(zé)任，對管理干部來講，學(xué)習(xí)不僅僅是個(gè)人素質(zhì)問題，也是一種責(zé)任，是保持自身素質(zhì)與崗位一致性、與形勢任務(wù)要求一致性的需要。學(xué)習(xí)一定要端正學(xué)風(fēng)，學(xué)習(xí)不是單純拿文憑，不是務(wù)虛的走形式，而是需要實(shí)實(shí)在在的學(xué)新理念、學(xué)新業(yè)務(wù)、掌握新技能、開拓新視野，對此我們必須態(tài)度端正、虛懷若谷。學(xué)習(xí)必須講求方法，通過各種途徑，向各個(gè)方面學(xué)習(xí)，注重學(xué)習(xí)的針對性。管理干部不僅要學(xué)理論，還要學(xué)業(yè)務(wù)，努力成為分管工作的專家。增強(qiáng)學(xué)習(xí)的實(shí)踐性，用科學(xué)理論指引、促進(jìn)工作，用實(shí)踐去深化、鞏固學(xué)習(xí)成果。合理安排工作之余靜下心來，集中精力學(xué)習(xí)點(diǎn)東西，否則將被淘汰。
2、要努力提高執(zhí)行力。執(zhí)行力作為一種紀(jì)律存在，要樹立剛性化執(zhí)行理念，接受任務(wù)不講條件，完成任務(wù)追求圓滿。執(zhí)行力又作為一種作風(fēng)存在，要樹立精益求精的執(zhí)行理念，培育求真務(wù)實(shí)、一絲不茍、一抓到底的工作作風(fēng)。執(zhí)行力是一種合力，要樹立以人為本理念，用科學(xué)、嚴(yán)格的制度和團(tuán)結(jié)、統(tǒng)一的精神，調(diào)動各方面積極性，形成抓落實(shí)的強(qiáng)大合力。必須從五個(gè)方面提高執(zhí)行力：一要完善落實(shí)各項(xiàng)工作目標(biāo)責(zé)任制，二要加強(qiáng)問責(zé)督查，三要通過激勵約束機(jī)制促進(jìn)執(zhí)行，四是從企業(yè)文化氛圍角度來培養(yǎng)執(zhí)行文化，五是管理干部以身作則。
3、要干在實(shí)處?？茖W(xué)的發(fā)展觀要求發(fā)展必須是實(shí)實(shí)在在的發(fā)展，要干在實(shí)處有兩層涵義。一是要做“實(shí)事”。各個(gè)支行、部門定位不同，“實(shí)事”的內(nèi)容指向不同，對于業(yè)務(wù)經(jīng)營系統(tǒng)的管理干部來說，“實(shí)事”就實(shí)在于經(jīng)營好客戶；對于業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)的管理干部來說，“實(shí)事”就實(shí)在于切實(shí)維系好經(jīng)營秩序提高效率；對于風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的管理干部來說，“實(shí)事”就是切實(shí)防范各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。二是要踏實(shí)做事。做事不能盲目前進(jìn)，否則事倍功半。只要我們不畏艱難、苦干巧干，就一定能干出實(shí)效。
4、要勇于創(chuàng)新。創(chuàng)新，首先要善于吸納。創(chuàng)新不是無源之水、無本之木，創(chuàng)新來源于實(shí)踐，要善于從實(shí)踐中吸納新知識、新經(jīng)驗(yàn)、新理念。要多深入基層調(diào)查研究，了解基層存在的問題，尤其是關(guān)系員工切身利益的問題，只有到員工中去才能找到讓員工滿意的解決辦法。要充分了解、掌握和借鑒上級行、兄弟行及其他同業(yè)單位的成果、經(jīng)驗(yàn)和動態(tài)。不僅要關(guān)注、跟蹤其發(fā)展進(jìn)程，更要注重研究其運(yùn)行機(jī)制和管理方法，開闊眼界，開拓思路。其次，創(chuàng)新要爭創(chuàng)一流。這是衡量創(chuàng)新成效的標(biāo)準(zhǔn)，也是跨越式發(fā)展的需要，達(dá)不到一流，就無所謂創(chuàng)新。創(chuàng)新要突出創(chuàng)特色、出精品。就是要深入實(shí)施特色競爭戰(zhàn)略，發(fā)揮比較優(yōu)勢，發(fā)展特色產(chǎn)品，營造特色環(huán)境，開展特色工作，努力形成人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我強(qiáng)、人強(qiáng)我特的特色競爭力。就是要堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、高水平，努力以高起點(diǎn)來彌補(bǔ)晚起步。第三，創(chuàng)新還要敢于攻堅(jiān)。特別是解決發(fā)展中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題和深層次的體制性、機(jī)制性障礙，沒有克難攻堅(jiān)的勇氣，就不會有突破?？穗y攻堅(jiān)，要找準(zhǔn)問題癥結(jié)，選準(zhǔn)突破口，從深層次查找原因，尋求解決問題的對策、措施。
5、要強(qiáng)化溝通加強(qiáng)協(xié)作。我們要整合一切有效資源，充分調(diào)動一切積極因素來實(shí)踐目標(biāo)。當(dāng)前仍然存在部門、崗位間的扯皮現(xiàn)象，這是有效協(xié)作的主要障礙。要掃除這種“部門壁壘”，必須完善管理體制上存在職能交叉，職責(zé)不清，人浮于事等弊端。要破除這種“本位主義”，必須服從全局，各部門管理干部要立足本職，圍繞全行中心任務(wù)開展工作，橫向之間多協(xié)商、多溝通、多交流。
一、銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要性
公司治理是一整套賴以指導(dǎo)和控制公司運(yùn)作的機(jī)制與規(guī)則。狹義地看，公司治理結(jié)構(gòu)主要指公司董事會的結(jié)構(gòu)與功能，董事長與經(jīng)理的權(quán)利和義務(wù)，以及相應(yīng)的聘選、激勵與監(jiān)督方面的制度安排等。廣義的公司治理結(jié)構(gòu)還包括公司的人力資源管理、收益分配與激勵機(jī)制、財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、戰(zhàn)略決策管理系統(tǒng)、企業(yè)文化和一切與企業(yè)高層管理控制有關(guān)的其他制度。公司治理結(jié)構(gòu)的產(chǎn)生是因?yàn)楝F(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展出現(xiàn)了所有權(quán)和經(jīng)營管理權(quán)的分離，其根本目的是保護(hù)中小股東的利益。上述公司治理結(jié)構(gòu)的一般理念和設(shè)計(jì)同樣適用于銀行機(jī)構(gòu)，但由于銀行是現(xiàn)代活動的命脈，在經(jīng)營活動中面臨著各種不同風(fēng)險(xiǎn)，且具有以下一些有別于其他工商企業(yè)的特征而使公司治理結(jié)構(gòu)對銀行尤其重要。這些特性是：
1、銀行經(jīng)營大量貨幣資產(chǎn)，容易發(fā)生票據(jù)挪用和舞弊。因此，銀行需要建立正式的運(yùn)作程序、對個(gè)人的判斷力明確界定限制和實(shí)施嚴(yán)格的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
2、銀行依靠高負(fù)債經(jīng)營，易于遭受不利事件的損害，增加了破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和潛在的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此需要強(qiáng)調(diào)保護(hù)債權(quán)人的利益而不僅僅是保護(hù)股東的利益。
3、銀行資產(chǎn)價(jià)值可以迅速變動，其價(jià)值不易確定。資產(chǎn)額的少量增加可能就會對資本和潛在的償付調(diào)整能力產(chǎn)生重大。
4、銀行通常從短期存款中獲得大量投資資金。對銀行喪失信心會很快地導(dǎo)致一場流動性危機(jī)。
5、銀行在持有屬于其他人的資產(chǎn)時(shí)，負(fù)有信托義務(wù)。這增加了采取違背信托行為的傾向。因此，銀行需要建立運(yùn)作程序和內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保其只根據(jù)約定條款處理資產(chǎn)。
6、銀行從事的交易金額巨大、品種繁多。這必然需要綜合的會討和內(nèi)部控制系統(tǒng)，并廣泛使用機(jī)信息系統(tǒng)。
7、銀行一般通過地域分布廣泛的網(wǎng)點(diǎn)開展經(jīng)營，這必然造成權(quán)力分散、和控制職能的分離，帶來維持統(tǒng)一的運(yùn)行系統(tǒng)和會計(jì)系統(tǒng)的困難，尤其是當(dāng)分行超越了國界的時(shí)候。
8、銀行通常作出不轉(zhuǎn)移資金的重大承諾而只支付費(fèi)用（如金融衍生工具）。這些項(xiàng)目只涉及備注類的會計(jì)科目，因此，不記載這些項(xiàng)目很難被發(fā)覺。
9、銀行要受到政府部門的監(jiān)管，監(jiān)管要求通常會影響業(yè)內(nèi)普遍公認(rèn)的會計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)實(shí)務(wù)。不遵守監(jiān)管要求（如對劣質(zhì)資產(chǎn)的特別估價(jià)規(guī)定）會對銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生影響。
二、央行監(jiān)管和外部審計(jì)在銀行公司治理結(jié)構(gòu)中的作用
2001年1月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了《新巴塞爾資本協(xié)議》建議稿，該建議稿提出了以三個(gè)互為補(bǔ)充的支柱為基礎(chǔ)的資本充足性框架：最低資本要求、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督評價(jià)過程和市場紀(jì)律，這確立了銀行治理的三個(gè)層次，即銀行自律行為、中央銀行監(jiān)管和外部審計(jì)師（注冊會計(jì)師）的檢查評價(jià)。作為《新巴塞爾資本協(xié)議》的兩大支柱，失行監(jiān)管和外部審計(jì)在促進(jìn)銀行公司治理、提高治理效率和質(zhì)量方面發(fā)揮了極其重要的作用。
（一）央行監(jiān)管的作用
央行審慎監(jiān)管的主要目標(biāo)是確保體系安全、穩(wěn)健地運(yùn)行，保持公眾對金融體系的信心，由此降低存款人和其他貸款入的損失風(fēng)險(xiǎn)。銀行監(jiān)管是建立在許可證制度基礎(chǔ)之上的，它可以讓監(jiān)管人識別受監(jiān)管的人員并控制金融業(yè)的市場準(zhǔn)入。許多國家在銀行市場準(zhǔn)入方面都制定了詳細(xì)的規(guī)定和要求，雖然各不相同，但在大多數(shù)銀行準(zhǔn)入監(jiān)管制度中都包含下列一些基本規(guī)定：一是銀行必須擁有適當(dāng)?shù)墓蓹?quán)結(jié)構(gòu)、股東和董事會成員；二是銀行管理層必須誠信，具備適當(dāng)?shù)募夹g(shù)和經(jīng)驗(yàn)，以一種合理、謹(jǐn)慎的態(tài)度從事銀行經(jīng)營管理活動；三是銀行的組織及內(nèi)部控制必須與銀行的戰(zhàn)略、計(jì)劃一致；四是銀行應(yīng)當(dāng)具備與其經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)相符的架構(gòu)；五是銀行必須具備充足的資本金以抵御固有風(fēng)險(xiǎn)；六是銀行必須具備充分的流動性以滿足資金流出的需要。
為實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管目的，央行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識公司治理的重要性及其對銀行運(yùn)作的，要求銀行建立起相互制衡的組織管理結(jié)構(gòu)，確保銀行董事會和高級管理層全面履行其職責(zé)，重視銀行建立健全與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和規(guī)模相配套的內(nèi)部控制系統(tǒng)，并通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測，及時(shí)識別、判斷和預(yù)警銀行經(jīng)營管理活動中存在的潛在并提請銀行管理層注意，以采取糾正措施化解金融風(fēng)險(xiǎn)。為促進(jìn)對銀行公司治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)營系統(tǒng)的了解，一些國家的監(jiān)管當(dāng)局通常采取的做法是定期與銀行審計(jì)委員會舉行聯(lián)席會議，從而能夠使監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解審計(jì)委員會的有效程度。
綜上所述，失行監(jiān)管在銀行公司治理中的作用可歸納為：確立最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督銀行管理層的運(yùn)作，并在銀行管理失效時(shí)采取必要的補(bǔ)救行動。但必須注意的是，要嚴(yán)格區(qū)分監(jiān)管（supervision）和治理（governance），不可讓央行監(jiān)管越俎代庖，因?yàn)闅w根結(jié)底公司治理的有效與否還是取決于銀行的自我約束和自律機(jī)制的形成。
（二）外部審計(jì)的作用
銀行審計(jì)職能是公司治理結(jié)構(gòu)的組成部分，是銀行控制和約束機(jī)制的重要力量。作為外部獨(dú)立審計(jì)師的注冊師對銀行進(jìn)行審計(jì)的主要目標(biāo)是就銀行已公布的財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重要領(lǐng)域進(jìn)行了披露，是否遵守了本國財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告制度等情況發(fā)表意見。注冊會計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告一般提交給股東或董事會，但其他有關(guān)各方如存款人、其他貸款人和監(jiān)管者也可以獲取該報(bào)告。注冊會計(jì)師的意見有助于確立財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度，有效防止銀行管理層的舞弊與錯誤。銀行董事會和管理層可以通過及時(shí)、有效地利用注冊會計(jì)師的審計(jì)報(bào)告、讓注冊會計(jì)師判斷和評價(jià)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性并采取措施糾正管理漏洞來加強(qiáng)和促進(jìn)公司治理的質(zhì)量。巴塞爾委員會要求，銀行董事會應(yīng)當(dāng)把注冊會計(jì)師看作是他們最重要的人，尤其是董事會應(yīng)當(dāng)利用注冊會計(jì)師的工作對從管理層那兒獲得的有關(guān)銀行經(jīng)營管理信息進(jìn)行獨(dú)立的審核，以有效制約和監(jiān)督管理層的行為。因此，外部審計(jì)在銀行公司治理中起到了不可或缺的作用。
三、自律型公司治理結(jié)構(gòu)與監(jiān)督型公司治理結(jié)構(gòu)的比較
我國銀行要構(gòu)建的公司治理結(jié)構(gòu)主要關(guān)注股東（shareholder）的利益，而對其他利害相關(guān)者（stakeholder）關(guān)注較少，因此可以說，我國銀行的公司治理結(jié)構(gòu)是一種以股東為本位、以董事會為中心、所有者和經(jīng)營管理者相互制衡的自律型公司治理結(jié)構(gòu)（筆者又稱之為內(nèi)部主導(dǎo)型公司治理結(jié)構(gòu)），其治理框架見圖1：
自律型公司治理結(jié)構(gòu)的弊端是：
1、治理和約束是單向的、線形的，是一種自上而下型的治理結(jié)構(gòu)，這表現(xiàn)為：股東大會選舉產(chǎn)生董事和董事會，股東大會和董事會之間是一種信托關(guān)系，董事是股東的受托人，承擔(dān)著受托責(zé)任；董事會再聘任高級管理層人員，他們之間是一種委托——關(guān)系，董事會是委托人，高級經(jīng)理人是人。由于存在著所有者缺位和內(nèi)部人控制問題，這種自上而下型結(jié)構(gòu)對銀行的治理和約束效力較差。
巴塞爾委員會高度重視內(nèi)部評級法（IRB）在風(fēng)險(xiǎn)管理和資本監(jiān)管中的作用，并將采取措施鼓勵有條件的銀行建立和應(yīng)用內(nèi)部評級系統(tǒng)及配套制度。當(dāng)前，內(nèi)部評級法作為新資本協(xié)議的核心，正在成為全球銀行業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理的主流模式。本文將圍繞巴塞爾協(xié)議的最新要求，結(jié)合我國銀行業(yè)的實(shí)際特點(diǎn)，探討內(nèi)部評級在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用范圍、運(yùn)作方式與技術(shù)要點(diǎn)，提出了一些相關(guān)的政策建議。
一、新資本協(xié)議與內(nèi)部評級體系
內(nèi)部評級體系是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工具，包括內(nèi)部評級系統(tǒng)和內(nèi)部評級體制，兩者相輔相成，構(gòu)成了信用風(fēng)險(xiǎn)管理的軟硬件平臺。新資本協(xié)議規(guī)定，具備并應(yīng)用內(nèi)部評級體系的銀行有資格向本國監(jiān)管當(dāng)局申請實(shí)施IRB法進(jìn)行資本監(jiān)管。監(jiān)管部門應(yīng)對銀行內(nèi)部評級體系實(shí)行經(jīng)常性檢查，以保證其符合巴塞爾協(xié)議的技術(shù)要求，主要包括以下內(nèi)容：1.內(nèi)部評級系統(tǒng)的有效性。內(nèi)部系統(tǒng)應(yīng)具備三個(gè)基本條件：第一，保證內(nèi)部評級過程的系統(tǒng)性和完整性。評級系統(tǒng)應(yīng)包括模型建立、數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險(xiǎn)、損失量測算、數(shù)據(jù)存儲、返回檢驗(yàn)等全部過程。同時(shí)，銀行應(yīng)具備一套客觀和統(tǒng)一的評級標(biāo)準(zhǔn)，并證明該標(biāo)準(zhǔn)涵蓋了所有與借款人風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的因素。第二，內(nèi)部評級應(yīng)基于兩維評級體系。一維是客戶風(fēng)險(xiǎn)評級，以違約概率（PD）為核心變量；另外一維反映債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評級，通過債項(xiàng)自身特征反映預(yù)期損失程度，以違約損失率（LGD）為核心變量。第三，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)級別的細(xì)分。銀行對正常類貸款的客戶至少要劃分為6－9個(gè)等級，不良貸款客戶至少要劃分為兩個(gè)等級。對于每一等級客戶，都要單獨(dú)測算其基本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，這不僅可以使銀行更準(zhǔn)確地測算所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和所需配置的資本，還可以使同一銀行內(nèi)部不同的分析評估人員對同一組客戶做出一致性分析。
2.最低數(shù)據(jù)要求。內(nèi)部評級法應(yīng)建立在精確計(jì)量分析的基礎(chǔ)上，因此對數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量都提出了很高要求。對于使用基本IRB法的銀行，巴塞爾協(xié)議要求具備5年以上的數(shù)據(jù)來估計(jì)并驗(yàn)證違約概率；對于使用高級IRB法的銀行，必須有7年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計(jì)違約損失率LGD。巴塞爾協(xié)議同時(shí)要求銀行評級的歷史數(shù)據(jù)必須加以保留，作為系統(tǒng)完善和檢驗(yàn)的基礎(chǔ)和依據(jù)。
3.評級系統(tǒng)的檢驗(yàn)、升級與維護(hù)。巴塞爾協(xié)議要求銀行內(nèi)部評級的經(jīng)過嚴(yán)格的統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)，不僅要求樣本內(nèi)一致，而且要求樣本外預(yù)測精度高。銀行風(fēng)險(xiǎn)敞口在各等級之間合理分布，且任何一個(gè)等級中最好不超過總風(fēng)險(xiǎn)頭寸的30％。銀行應(yīng)對內(nèi)部評級系統(tǒng)進(jìn)行經(jīng)常性檢查和更新，并進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化程序的后評價(jià)，以保證系統(tǒng)的實(shí)用性和正確性。上述條件所包含的技術(shù)參數(shù)必須經(jīng)過監(jiān)管當(dāng)局的技術(shù)確認(rèn)，同時(shí)滿足新資本協(xié)議關(guān)于信息披露的有關(guān)要求。
4.內(nèi)部評級的業(yè)務(wù)流程、組織機(jī)制和管理制度。巴塞爾委員會要求實(shí)施IRB法的銀行，其各項(xiàng)評級結(jié)果都必須經(jīng)過嚴(yán)格的、獨(dú)立的評審加以最終確認(rèn)。這些銀行還必須建立完善的操作流程和組織體系，以保證內(nèi)部評級的獨(dú)立性、公正性和一致性。
二、內(nèi)部評級在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用
內(nèi)部評級包括客戶評級和債項(xiàng)評級兩個(gè)方面，它能夠提供客戶違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、預(yù)期損失率（EL）、非預(yù)期損失率（UL）、違約敞口（EAD）等關(guān)鍵指標(biāo)，不僅在授信審批、貸款定價(jià)、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策、計(jì)提準(zhǔn)備金、分配經(jīng)濟(jì)資本以及RAROC考核等組合管理的重要基礎(chǔ)。經(jīng)過多年實(shí)踐，國際先進(jìn)銀行基本上都建立了適合自身特點(diǎn)的內(nèi)部評級模型及IT系統(tǒng)，在相關(guān)的數(shù)據(jù)清洗、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和流程管理等方面都取得了日新月異的發(fā)展和提高。
（一）作為信貸審批的重要依據(jù)審批是信貸業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線。內(nèi)部評級可以在信貸審批環(huán)節(jié)直接發(fā)揮作用，對信貸決策提供技術(shù)支持。通常，銀行的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級分為10－20級。信貸審批標(biāo)準(zhǔn)與內(nèi)部評級緊密掛鉤，當(dāng)評級低于某一級別（如CCC級）時(shí)，該客戶被列入非投資級別，其授信申請將遭到拒絕。
準(zhǔn)確、及時(shí)的內(nèi)部評級對合理制定信貸策略至關(guān)重要。國內(nèi)商業(yè)銀行通常把注意力放在AAA級客戶營銷上，總試圖對低風(fēng)險(xiǎn)客戶給予更大的額度授信，而事實(shí)上銀行從這類客戶身上得到的收益相當(dāng)有限，因?yàn)樗麄冑Y信等級高，資金較充裕，往往會以各種形式變相壓低價(jià)格，縮減銀行贏利空間。經(jīng)驗(yàn)表明，評級位于A到BB級之間的客戶往往是信貸收益的主要來源，應(yīng)成為銀行重點(diǎn)營銷對象。
（二）作為貸款定價(jià)的基礎(chǔ)貸款定價(jià)涉及信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營成本、資金成本、稅負(fù)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本和資本成本等多種要素，還要充分考慮市場競爭情況以及與客戶談判地位等因素，才能最終確定貸款利率。貸款定價(jià)的基本公式為：貸款目標(biāo)利率＝資金成本率＋經(jīng)營成本率＋稅負(fù)成本率＋預(yù)期損失率＋經(jīng)濟(jì)資本目標(biāo)利潤率＋/－競爭性浮動。其中，預(yù)期損失和經(jīng)濟(jì)資本是貸款定價(jià)中的關(guān)鍵和難點(diǎn)，需要在內(nèi)部評級系統(tǒng)中計(jì)算生成，這就要求銀行對所有客戶進(jìn)行內(nèi)部評級，并計(jì)算每筆貸款的預(yù)期損失率，再結(jié)合預(yù)期收益率、資金成本和經(jīng)營費(fèi)用等因素，綜合確定信貸產(chǎn)品的基準(zhǔn)價(jià)格，從而保證每個(gè)客戶都能對銀行實(shí)際收益有所貢獻(xiàn)。在日趨集約化經(jīng)營的市場條件下，優(yōu)質(zhì)銀行和劣質(zhì)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理水平上的差異，就會通過貸款定價(jià)水平，最終反映到實(shí)際收益能力上。
（三）為風(fēng)險(xiǎn)限額管理提供技術(shù)支持
風(fēng)險(xiǎn)限額是在內(nèi)部評級基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率（即RAROC，RiskAdjustReturnOnCapital）的最大化原則，通過資產(chǎn)組合分析模型確定的風(fēng)險(xiǎn)敞口上限。風(fēng)險(xiǎn)限額管理是一種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，近年來在西方銀行業(yè)得到廣泛應(yīng)用。限額管理是建立在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析基礎(chǔ)上的動態(tài)化、系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，不僅能夠包含銀行的各種政策導(dǎo)向，還可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的最新變化及時(shí)做出調(diào)整。2003年，國內(nèi)信貸規(guī)模高速擴(kuò)張，各家銀行年初制定的信貸計(jì)劃幾乎全部突破，助長了新一輪經(jīng)濟(jì)過熱的形成，這在很大程度上反映出我們在風(fēng)險(xiǎn)限額管理上的薄弱環(huán)節(jié)。今后一段時(shí)期，我國商業(yè)銀行應(yīng)參照國際標(biāo)準(zhǔn)，加快建立、健全風(fēng)險(xiǎn)敞口總量的約束機(jī)制，要系統(tǒng)化地測定各敞口風(fēng)險(xiǎn)限額，實(shí)施以行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶為多維度的限額管理，并對風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況實(shí)行連續(xù)監(jiān)測。各敞口業(yè)務(wù)規(guī)模一旦接近或突破風(fēng)險(xiǎn)限額，銀行應(yīng)立即采取控制措施。
（四）提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和預(yù)控能力事預(yù)則立，不預(yù)則廢。國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重心都放在風(fēng)險(xiǎn)的前期控制上，通過組建和啟用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，做到防患于未然，從而最大限度地減少資產(chǎn)損失。近20年，隨著管理技術(shù)的日益發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警已經(jīng)逐步發(fā)展為內(nèi)部評級的一項(xiàng)基本功能。作為評級關(guān)鍵指標(biāo)的違約概率就是對未來一段時(shí)期客戶違約可能性的預(yù)測值，這就是說內(nèi)部評級是對未來風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性判斷，而不是對客戶資信情況的事后評價(jià)。銀行可運(yùn)用評級系統(tǒng)，定期監(jiān)測所有客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，以提前發(fā)現(xiàn)其異常變化，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控提供技術(shù)支持。
（五）促進(jìn)信貸政策體系的建立和發(fā)展花旗銀行是最早實(shí)施信貸政策體系劃管理而在全球業(yè)務(wù)中取得成功的典范。近年來，不少國際化銀行開始借鑒花旗經(jīng)驗(yàn)，建立了涵蓋主要國家、主體行業(yè)和重點(diǎn)客戶的“風(fēng)險(xiǎn)窗口”，并據(jù)此監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)變化，不斷修訂政策指引和參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。
內(nèi)部評級在建立信貸政策體系中所發(fā)揮的作用十分顯著。首先，銀行的內(nèi)部評級系統(tǒng)能夠?qū)θ啃庞蔑L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多維度計(jì)量分析，再應(yīng)用線性最優(yōu)化模型，制定出完整的信貸政策組合，確定一段時(shí)期內(nèi)重點(diǎn)支持和退出的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。亞洲危機(jī)后，許多國際化銀行在內(nèi)部評級系統(tǒng)中引入了基于運(yùn)籌學(xué)的模型分析技術(shù)，通過對國家、區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶和債項(xiàng)等方面的自由組合與交叉分析，使風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算精度達(dá)到了一個(gè)嶄新水平。
（六）用于計(jì)提損失準(zhǔn)備金銀行所承擔(dān)的全部風(fēng)險(xiǎn)損失可分為預(yù)期損失（EL）和非預(yù)期損失（UL），它們都需要被補(bǔ)償或消化，以維持銀行的穩(wěn)健運(yùn)營。預(yù)期損失需要以損失準(zhǔn)備金的形式加以計(jì)入，成為銀行管理成本的一部分，并在金融產(chǎn)品價(jià)格或貸款定價(jià)中得到補(bǔ)償；而非預(yù)期損失需要由銀行資本金加以消化和抵御。
巴塞爾委員會2003年的調(diào)查表明，在OECD國家中三分之一以上的銀行直接按照貸款內(nèi)部評級提取損失準(zhǔn)備金，在其余2/3的銀行中有一半以上在提取損失準(zhǔn)備金時(shí)隱含地考慮了內(nèi)部評級信息。從發(fā)展趨勢看，內(nèi)部評級提供的預(yù)期損失率在統(tǒng)計(jì)上具有系統(tǒng)無偏性，以此為基礎(chǔ)提取準(zhǔn)備金，能夠達(dá)到在防范風(fēng)險(xiǎn)的條件下，最大化銀行經(jīng)濟(jì)增加值的目的。
（七）作為經(jīng)濟(jì)資本分配的關(guān)鍵步驟巴塞爾新資本協(xié)議指出，資本作為銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最終保證，應(yīng)在所有業(yè)務(wù)敞口上得到合理配置；資本配置的基本原則是將資本要求與風(fēng)險(xiǎn)度量直接掛鉤。該原則確立了經(jīng)濟(jì)資本配置在銀行經(jīng)營管理中的重要地位，也為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式的變革與創(chuàng)新指明了方向。
經(jīng)濟(jì)資本又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本，它是一種虛擬資本，在金額上等于資產(chǎn)的非預(yù)期損失。巴塞爾委員會調(diào)查顯示，50％以上的國際活躍銀行使用內(nèi)部評級信息，將經(jīng)濟(jì)資本配置到各種產(chǎn)品或業(yè)務(wù)部門之中，在這一過程中，它們還在不同程度上考慮了風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限及風(fēng)險(xiǎn)集中度等要素。
從技術(shù)流程看，內(nèi)部評級是經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算、分配與管理的重要基礎(chǔ)。首先，要通過評級模型確定單客戶和單筆資產(chǎn)的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）以及風(fēng)險(xiǎn)敞口（EAD）等技術(shù)指標(biāo)；然后應(yīng)用蒙特卡羅模擬，進(jìn)行相關(guān)度分析；最后做UL矩陣的分解與調(diào)試?？梢哉f，作為內(nèi)部評級的一種延伸和高端應(yīng)用，經(jīng)濟(jì)資本分配正在風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演越來越重要的角色。
（八）為RAROC管理奠定基礎(chǔ)RAROC方法是由信孚銀行在1970年最先提出，它改變了銀行考核體系只重視賬面收益而不考慮潛在風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)做法，強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)度量在銀行這一特殊行業(yè)的重要性。90年代后半期，該項(xiàng)技術(shù)在國際先進(jìn)銀行的廣泛應(yīng)用中得到不斷完善，迄今已成為金融界和實(shí)踐上公認(rèn)的高級管理模式。
RAROC方法在創(chuàng)立以后，其公式、指標(biāo)和分析口徑不斷發(fā)展變化。一般而言，RAROC＝（總收入－資金軋差－成本支出－預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)資本。其中，總收入包括利差收益和非利息收益；成本支出是銀行經(jīng)營管理費(fèi)用；預(yù)期損失＝風(fēng)險(xiǎn)敞口（EAD）×違約概率（PD）×違約損失率（LGD），其計(jì)算基礎(chǔ)是對客戶和債項(xiàng)的內(nèi)部評級。
銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高目標(biāo)是以RAROC為基礎(chǔ)構(gòu)建高效的、自動運(yùn)轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控機(jī)制。在評價(jià)盈利情況時(shí)，必須充分考慮盈利是在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上獲得的。如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過大，則該業(yè)務(wù)為消化其風(fēng)險(xiǎn)損失所占用的資本就較多，這時(shí)即便該業(yè)務(wù)能帶來較大的直接利潤，但與其所占用的經(jīng)濟(jì)資本相比，其資本利潤率也未必能達(dá)到資本的最低收益要求。通過RAROC方法，銀行可以選取一個(gè)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)與收益水平，以便實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化。
三、和內(nèi)部評級體系的政策建議
（一）從戰(zhàn)略高度出發(fā)，鼓勵商業(yè)銀行、開發(fā)和應(yīng)用內(nèi)部評級體系，逐步向?qū)嵤┬沦Y本協(xié)議和內(nèi)部評級法邁進(jìn)。盡管我國政府宣布在2006年以前暫不實(shí)行新資本協(xié)議，但從發(fā)展角度看，實(shí)施新資本協(xié)議是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的趨勢。就像世界貿(mào)易組織一樣，為了融入國際貿(mào)易體系，我們必須選擇加入。幾年后，如果我國實(shí)施新協(xié)議，在缺乏外部評級機(jī)構(gòu)的條件下，標(biāo)準(zhǔn)法是不可行的，唯一選擇就是實(shí)施內(nèi)部評級法。屆時(shí)，評級系統(tǒng)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、專業(yè)人才、管理體制和風(fēng)險(xiǎn)文化都難以在短時(shí)間獲得。為此，政府應(yīng)鼓勵國內(nèi)商業(yè)銀行，特別是大型先進(jìn)銀行提前做好準(zhǔn)備，若要2008年實(shí)施新資本協(xié)議，那么現(xiàn)在就必須開始準(zhǔn)備。
盡管IRB法只是新資本協(xié)議提出的一種資本監(jiān)管方式，但它源于西方銀行長期發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，凝聚了大量先進(jìn)的管理理念、和技術(shù)，我國商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)跟蹤、和借鑒IRB法的實(shí)質(zhì)，以此充實(shí)管理手段，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力。即便短期內(nèi)不能達(dá)到IRB法實(shí)施要求，也應(yīng)盡早建立能夠應(yīng)用于實(shí)際管理的內(nèi)部評級體系，并使之在實(shí)踐中不斷修正和完善。
（二）堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新與制度創(chuàng)新并重，推進(jìn)內(nèi)部評級配套制度的研究和建設(shè)。新資本協(xié)議所要求的內(nèi)部評級法不是簡單地開發(fā)一套評級系統(tǒng)，而要將內(nèi)部評級方法和系統(tǒng)工具切實(shí)運(yùn)用到業(yè)務(wù)流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所以IRB實(shí)施過程中應(yīng)堅(jiān)持制度與系統(tǒng)同步推進(jìn)、配套建設(shè)的原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，組織協(xié)調(diào)相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門，研究制定內(nèi)部評級在信貸政策、產(chǎn)品定價(jià)、限額管理、準(zhǔn)備金計(jì)提、資本分配、績效考核、資本充足率測算等方面應(yīng)用與管理制度，逐步建立與內(nèi)部評級系統(tǒng)相配套的管理制度體系，為實(shí)施IRB法創(chuàng)造條件。
（三）夯實(shí)內(nèi)部評級的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。沒有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支持，再先進(jìn)的評級系統(tǒng)也將成為無源之水、無本之木。由于模型建立過程中，涉及的數(shù)據(jù)量大、來源渠道不一、運(yùn)算程序復(fù)雜，效果很大程度上依賴基礎(chǔ)信息的真實(shí)性和完整性。在新資本協(xié)議有關(guān)PD、LGD和EAD的文件中，都明確提出了對于數(shù)據(jù)庫和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求。國際經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評級系統(tǒng)建立中，將主要精力花費(fèi)在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合上。我國商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)儲備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，這些如不及早解決，將嚴(yán)重制約內(nèi)部評級系統(tǒng)的應(yīng)用。為此，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立并實(shí)行完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。
（四）建立適合銀行業(yè)特點(diǎn)的內(nèi)部評級模型。，國外許多優(yōu)秀的數(shù)學(xué)模型，如ALTMAN、KMV、穆迪RISKCAL以及標(biāo)普MEU等，在全球銀行業(yè)受到廣泛認(rèn)同。但這些模型大都偏重財(cái)務(wù)，有的大量引入利率、匯率、股價(jià)等市場價(jià)格變量，這對西方銀行可能比較適用，而我國銀行在內(nèi)部評級時(shí)，既要借鑒國外模型的、方法和設(shè)計(jì)思路，又必須結(jié)合本國實(shí)際，要充分考慮諸如利率市場化進(jìn)程、財(cái)務(wù)欺詐現(xiàn)象、數(shù)據(jù)積累量不足、市場發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別顯著、道德風(fēng)險(xiǎn)偏高等國內(nèi)特有現(xiàn)象，研究開發(fā)自己的模型框架和參數(shù)體系。
晚上好！
我是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部****，86年入行，先后從事會計(jì)、儲蓄、信貸法律和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理等工作。**年在職大學(xué)本科畢業(yè)，經(jīng)濟(jì)師。**至**年榮獲省行不良資產(chǎn)處置“特別能戰(zhàn)斗”先進(jìn)個(gè)人、股份制改革先進(jìn)個(gè)人一等獎榮譽(yù)稱號。連續(xù)兩年考核稱職，現(xiàn)任資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部中級客戶經(jīng)理。
首先，匯報(bào)**年10月以來我做的主要工作：
一是具體組織參與不良資產(chǎn)清收處置工作。近一年來，共組織參與不良資產(chǎn)清收處置項(xiàng)目**個(gè)，涉及不良本金**萬元；先后通過現(xiàn)金收回不良貸款本金***萬元、呆賬核銷不良貸款**萬元；處置抵債資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)×××戶，收回現(xiàn)金***萬元；完成了**戶不良貸款客戶盡職調(diào)查及處置預(yù)案、不良貸款客戶清戶及基本清戶**戶；完成了**戶賬銷案存檔案資料整理、入檔，現(xiàn)金清收賬銷案存**萬元；遷徙不良貸款**戶，累計(jì)金額**萬元。為我行加快不良資產(chǎn)處置，進(jìn)一步夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量作出了努力。
二是完善不良資產(chǎn)剝離后及閑置資產(chǎn)處置后續(xù)工作。繼去年6月份全面完成剝離工作后，我作為剝離工作具體實(shí)施者，針對其后續(xù)工作：政策上為各方面做好指導(dǎo)、解釋、咨詢服務(wù)；數(shù)據(jù)上報(bào)準(zhǔn)確，多次得到省行好評；檔案資料已全部入庫存檔，規(guī)避了我行剝離后風(fēng)險(xiǎn)。已基本完成了閑置資產(chǎn)處置后過戶手續(xù)，由于歷史原因，6月份處置的閑置資產(chǎn)手續(xù)不完備，暇疵眾多，辦理過戶非常困難，特別是一宗房屋面積與實(shí)際面積不符，且買受人按拍賣合同小于實(shí)際過戶面積，我行自留實(shí)際面積大于產(chǎn)權(quán)證面積，通過與買受人及省產(chǎn)權(quán)、房管、財(cái)政契征、稅務(wù)、土地的部門多次勾通，得到理解，已基本完了過戶手續(xù)，從而為我行自留房產(chǎn)增加面積近×××平方米，實(shí)際面積與分割后新辦理的產(chǎn)權(quán)證完全吻合。
三是推動全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)。切實(shí)履行風(fēng)險(xiǎn)委員會秘書處工作的各項(xiàng)職能,審查各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案,擬定上會風(fēng)險(xiǎn)議案,主撰了《**年度分行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》及《**年中期分行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，為提高我行全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平奠定了基礎(chǔ)。
二、競聘的優(yōu)勢和特點(diǎn)
大家知道，當(dāng)前困擾我行發(fā)展的主要障礙，就是不良貸款問題。全面建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理，加快不良資產(chǎn)處置步劃是我行乃至今后一段時(shí)期主要任務(wù)。我從事資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理及不良資產(chǎn)處置近10年了，認(rèn)為有以下優(yōu)勢：
一是我熱愛這項(xiàng)工作，具有豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理工作經(jīng)歷。自**年開始至現(xiàn)在，我始終堅(jiān)守在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)艱巨而又神圣的工作崗位上，回顧自己取得的認(rèn)識和成績，自豪的是近十年的青春年華未虛度。近十年，我為我行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理事業(yè)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)。曾參與全國職工再就業(yè)優(yōu)化試點(diǎn)城市工作，為我行在階段內(nèi)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化奠定了基礎(chǔ)；協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)組織實(shí)施第一次不良資產(chǎn)剝離及債轉(zhuǎn)股工作，為全行不良資產(chǎn)降低及經(jīng)營效益提升起關(guān)鍵性的作用；特別是去年4月份國務(wù)院批準(zhǔn)工商銀行進(jìn)行股份制改革，參與實(shí)施財(cái)務(wù)重組即第二次不良資產(chǎn)剝離工作，隨著政策性及商業(yè)性剝離的簽約，為我行加快財(cái)務(wù)重組步伐起到?jīng)Q定性作用。歷年來，我擔(dān)負(fù)著對全行不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)指導(dǎo)及咨詢，同時(shí)參與并制定及實(shí)施不良資產(chǎn)處置方案，通過綜合靈活運(yùn)用各種不良資產(chǎn)處置政策，完成了多宗處置重大項(xiàng)目，多次得到省行部領(lǐng)導(dǎo)的高度贊賞。
二是我熟悉這項(xiàng)工作，具有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。我熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理工作的操作流程以及不良資產(chǎn)處置政策規(guī)章，多次被省行抽調(diào)參于重大剝離、債轉(zhuǎn)股、呆帳核銷工作。具體完成了如*****等等重大企業(yè)處置工作，特別是近期有待完成的**的處置。*
三是我能做好這項(xiàng)工作，具有較強(qiáng)的組織、管理
和協(xié)調(diào)能力。我業(yè)務(wù)精熟全面，一直承擔(dān)了主要風(fēng)險(xiǎn)管理文件及處置預(yù)案的起草工作，牽頭擬定規(guī)章制度、工作安排、考核辦法及獎勵辦法，并獨(dú)立承擔(dān)了多項(xiàng)具有全行影響性的工作，協(xié)助組織全行二次剝離工作；僅用一星期時(shí)間，組織完成核銷小額損失貸款×××戶，得當(dāng)省行的好評；獨(dú)立組織大規(guī)模閑置資產(chǎn)及抵債資產(chǎn)的拍賣工作；協(xié)助審計(jì)署對我行部分剝離及不良資產(chǎn)處置的延伸審計(jì)，展示了我良好的溝通協(xié)調(diào)能力，得到多方面領(lǐng)導(dǎo)好評。
我所取得這點(diǎn)成績，離不開組織的培養(yǎng)、領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同志們的幫助！借此機(jī)會，向各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們表示衷心的謝意。
今后，我將繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“特別能戰(zhàn)斗”的吃苦精神，勤奮工作，為分行的改革發(fā)展作出新貢獻(xiàn)。
1.依靠法律法規(guī)監(jiān)管原則
根據(jù)國家定制的法律標(biāo)準(zhǔn)體系結(jié)構(gòu)，監(jiān)管局要對金融行業(yè)服務(wù)部門必須按照相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行監(jiān)管，做到有法可依，違法必究的監(jiān)管原則。并且對金融服務(wù)行業(yè)所違法行為要求制止，其次還要接收法律的處理。使得發(fā)揮出當(dāng)今法律法規(guī)的權(quán)威性。在另一方面，金融行業(yè)要遵從管理部門的管理要求。協(xié)助執(zhí)法人員完成執(zhí)法工作任務(wù)，對于拒絕管理部門要求的人員要給予一定的警告。
2.適應(yīng)性競爭原則
銀行企業(yè)內(nèi)部的管理控制部門應(yīng)當(dāng)為銀行創(chuàng)造一個(gè)安全、穩(wěn)定、有效的競爭環(huán)境，主要是現(xiàn)代企業(yè)之間存在著嚴(yán)重性的非法競爭意識。可能會導(dǎo)致銀行企業(yè)在盈利方式上發(fā)生扭曲，導(dǎo)致其他銀行企業(yè)因競爭手段不善，最后出現(xiàn)破產(chǎn)的現(xiàn)象。所以要預(yù)防銀行企業(yè)出現(xiàn)壟斷現(xiàn)象的發(fā)生，使其各盡只能，發(fā)揮出各自所具有的能力。例如：建設(shè)銀行主要包括的業(yè)務(wù)范圍為工程項(xiàng)目建設(shè)者提供工程建設(shè)項(xiàng)目的資金；農(nóng)業(yè)銀行為各個(gè)農(nóng)業(yè)大省，在農(nóng)業(yè)方面提供所需農(nóng)業(yè)所需投入的資金。使其各個(gè)銀行發(fā)揮自身所特有的專長。不要因其個(gè)別性經(jīng)濟(jì)利益發(fā)生不正當(dāng)?shù)母偁幮袨椋詈蟪霈F(xiàn)違犯法律的結(jié)果。
3.自我約束性與外部管理部門強(qiáng)制性相結(jié)合的原則
金融服務(wù)行業(yè)不能完全依靠內(nèi)部管理部門的強(qiáng)制性管理，其次還要依靠自身的獨(dú)立性。管理部門只是具有針對性的檢查，不能完全抵消銀行企業(yè)內(nèi)部的不發(fā)違法行為，要做到潔身自好還有依靠自身的管理能力。否則單憑依靠管理執(zhí)法部門來對銀行企業(yè)進(jìn)行有效性的管理，難以實(shí)現(xiàn)金融結(jié)構(gòu)預(yù)期達(dá)到的效果。所以也不能把全部的希望寄托于企業(yè)內(nèi)部的管理控制部門，這樣不但增加了其管理的執(zhí)法難度，并且還增大了企業(yè)經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)，下圖為金融服務(wù)行業(yè)因執(zhí)法力度不善導(dǎo)致的近幾年的風(fēng)險(xiǎn)率。
4.結(jié)語
今天，我懷著激動的心情，來參加市行的競聘大會，非常感謝市行黨委為我們提供了這樣一個(gè)公開公正地展示自己的機(jī)會，同時(shí)也為我行的人事制度改革的不斷深化而感到高興，能有辛參加這次競聘自己也感到無比的榮幸，作為××銀行大家庭的一員，我每時(shí)每刻都能感到這個(gè)大家庭的溫暖，也為自己能為我行事業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量而感到無比的自豪。
一、個(gè)人簡歷
在日常工作中，我還潛心鉆研法律知識，并取得了全國首次企業(yè)內(nèi)部法律顧問執(zhí)業(yè)證書，由我和×××同志合寫的《辦好職工夜校、培育四有合格新人》經(jīng)驗(yàn)材料參加了全國職工教育協(xié)會第八屆年會獲得二等獎證書；我寫的論文被國家級報(bào)刊雜志采用三篇，2000年還獲得市社科聯(lián)理論研究成果三等獎。
二、競聘目的
這次我競聘的崗位是：信貸管理部副經(jīng)理職務(wù)。目的就是要把我所學(xué)知識和實(shí)際工作中掌握的技能全身心地投入到我行的信貸管理工作中去，使我行的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的管理和控制，信貸結(jié)構(gòu)得到有效的調(diào)整，信貸隊(duì)伍的素質(zhì)適應(yīng)形勢，為我行三年扭虧目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)作出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
三、競聘專業(yè)存在問題及對策：
（一）存在問題
一 信貸資產(chǎn)質(zhì)量結(jié)構(gòu)不合理，尤其是其他地市行大批量地甩掉歷史包袱之后，隨著企業(yè)經(jīng)營中深層次矛盾的逐漸暴露，我行信貸資產(chǎn)存在進(jìn)一步惡化的苗頭。
二 企業(yè)經(jīng)營步履艱難，想方設(shè)法逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象普遍存在。
三 貸款審批手續(xù)過于煩瑣，影響貸款效益的提高。
四 由于客觀原因影響，信貸隊(duì)伍數(shù)量減少，素質(zhì)不高，不適應(yīng)新形勢的需要。
（二）采取的對策
1、要建立優(yōu)質(zhì)客戶、優(yōu)質(zhì)貸款種類服務(wù)的綠色通道，實(shí)施優(yōu)質(zhì)客戶發(fā)展戰(zhàn)略，提供差異化的貸款服務(wù)。掌握好貸款進(jìn)入的原則和標(biāo)準(zhǔn)，改善服務(wù)質(zhì)量、提高服務(wù)效率、簡化貸款手續(xù)，減少中間環(huán)節(jié)，提高貸款審批效率，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)；對項(xiàng)目貸款、開發(fā)貸款給予全方位的服務(wù)，在社會上樹立××銀行個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)方便、快捷、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)形象。使我行信貸業(yè)務(wù)持續(xù)、健康、穩(wěn)步發(fā)展。
2、進(jìn)一步加強(qiáng)各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作，有效地調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，把信貸管理納入全行工作的大局中去，高度重視貸后管理工作。并配套建立目標(biāo)客戶動態(tài)檔案跟蹤管理制度建立貸款資產(chǎn)質(zhì)量實(shí)時(shí)監(jiān)控制度，建立貸款情況快速上報(bào)制度。
要及時(shí)從資質(zhì)差、信譽(yù)差的企業(yè)中果斷地退出來，一方面要鐵心硬碗收貸收息，另一方面，要抓住時(shí)機(jī)，用足、用好、用活雙呆貸款的的核銷政策，完善手續(xù)，甩掉包袱，輕裝上陣。
3、營造良好的內(nèi)、外部環(huán)境，對內(nèi)建立和諧、高效的人際關(guān)系；對外取得市委、市政府、人民銀行和有關(guān)部門的大力支持，防止企業(yè)逃廢我行貸款，支持我行理直氣壯地收貸收息。
4、培養(yǎng)鍛煉一支高素質(zhì)的信貸隊(duì)伍。將具備較高的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)、較強(qiáng)的分析能力和科學(xué)的管理技能的優(yōu)秀人才選拔到信貸崗位，提高貸款操作的質(zhì)量和水平。要充分調(diào)動我行信貸人員的積極性，加強(qiáng)信貸隊(duì)伍的培訓(xùn)和培養(yǎng)，以適應(yīng)目前業(yè)務(wù)的要求。
這次我如果競選成功，我一定會擺正自己的位置，全力支持經(jīng)理的工作，和同志們一道盡心盡力地干好本職工作，如果沒有被聘用，說明我還存在著差距，我仍會保持良好的心態(tài)，改正不足之處，一如既往地為××行的發(fā)展作出自己的貢獻(xiàn)。
關(guān)鍵詞：新規(guī)范 銀行內(nèi)部審計(jì) 內(nèi)控管理
一、內(nèi)部審計(jì)有助于內(nèi)控管理找準(zhǔn)人員職能定位
作為連接銀行內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)和理論的橋梁，內(nèi)部審計(jì)開展實(shí)務(wù)工作的過程其實(shí)就是實(shí)施審計(jì)職能的過程。針對銀行內(nèi)部管理來對審計(jì)進(jìn)行控制，它的職能界定需從如下兩方面去考慮：一方面就是內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)涵和本質(zhì)；另一方面便是在內(nèi)部控制審計(jì)上的需求。這兩者之間有效的交集，便是銀行內(nèi)部審計(jì)控制應(yīng)具備的職能。
對銀行內(nèi)部的審計(jì)進(jìn)行控制在本質(zhì)上就是為銀行的經(jīng)營管理進(jìn)行服務(wù)的一項(xiàng)特殊的控制管理活動。它的特殊之處便在于，它與一般管理行為不同，它不會行使決策、控制、組織、計(jì)劃等管理活動，而是根據(jù)管理層職責(zé)的不同來進(jìn)行分工，從而代替管理層對經(jīng)營機(jī)構(gòu)內(nèi)部的控制狀況進(jìn)行評價(jià)和檢查，并幫助管理層實(shí)行進(jìn)一步的完善和改進(jìn)。在實(shí)施過程里，運(yùn)用規(guī)范化、系統(tǒng)化的形式，用客觀、獨(dú)立的態(tài)度來評價(jià)和檢查銀行內(nèi)部控制，它的目的在于發(fā)現(xiàn)錯誤，并對舞弊現(xiàn)象加以預(yù)防，從而增加銀行的價(jià)值，提升銀行經(jīng)營的效率，使銀行既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)速度得以加快。
二、銀行內(nèi)部審計(jì)有助于內(nèi)控管理五項(xiàng)原則的執(zhí)行
內(nèi)部審計(jì)需遵循如下幾項(xiàng)原則，包括：成本效率原則、適應(yīng)性原則、制衡性原則、重要性原則、全面性原則。所以，在對進(jìn)行銀行的內(nèi)部審計(jì)之時(shí)，需圍繞如下幾項(xiàng)原則來進(jìn)行內(nèi)部控制的檢查和監(jiān)督，它的具體內(nèi)容如下：
一是合規(guī)性，也就是銀行的內(nèi)控必須與國家的政策、法律和法規(guī)相符，滿足證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于上市公司的要求、法規(guī)和法律；二是系統(tǒng)性和全面性，內(nèi)控會牽涉銀行經(jīng)營活動各個(gè)方面，它的內(nèi)部控制和監(jiān)督會在經(jīng)營管理活動全體員工和全過程中有所體現(xiàn)，每位員工不僅要控制其負(fù)責(zé)實(shí)施的作業(yè)，并且還要受制度或其他人員的制約和監(jiān)督；三是不相容情況及內(nèi)部控制，所謂的內(nèi)部控制指的是在各崗位間、員工間以及部門間建立起來的相互制約、相互驗(yàn)證的關(guān)系；四是獎懲和權(quán)責(zé)，也就是被審單位是否按照各崗位和部門的性質(zhì)與職能，來明確人員及各部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)的范圍，獎懲是否恰當(dāng)，賦予的責(zé)任和權(quán)限是否合適，有無相互推諉或越權(quán)行為產(chǎn)生；五是成本的效益型，是否在內(nèi)控中對成本效益予以貫徹，也就是是否用最小的管理或控制成本獲取了最大的經(jīng)濟(jì)效益；六是可操作性，即內(nèi)控是否與銀行實(shí)際相符，設(shè)置業(yè)務(wù)流程的控制點(diǎn)以及確定授權(quán)的項(xiàng)目權(quán)限，是否對實(shí)際管理工作里的可行性加以考慮，是否能確保其可操作性。
三、銀行內(nèi)部審計(jì)有助于對內(nèi)控管理五要素間的關(guān)系有正確的理解
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)控制的有效實(shí)施和建立，需包括內(nèi)部監(jiān)督、溝通和信息、控制活動、風(fēng)險(xiǎn)評估、內(nèi)部環(huán)境五要素。具體說來就是，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)是內(nèi)部環(huán)境，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)控制的重要內(nèi)容和環(huán)節(jié)是風(fēng)險(xiǎn)評估，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)控制的載體和具體方式是控制活動，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)控制非常重要的條件是溝通和信息，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)控制非常重要的保證是內(nèi)部監(jiān)督。首先有了包含企業(yè)文化、人力資源政策、權(quán)責(zé)分配及機(jī)構(gòu)設(shè)置、治理結(jié)構(gòu)等在內(nèi)的內(nèi)部環(huán)境，然后再根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，選擇相應(yīng)內(nèi)部審計(jì)控制活動使風(fēng)險(xiǎn)得以減少和控制。與此同時(shí)，應(yīng)及時(shí)加工整理和獲取與內(nèi)部審計(jì)控制活動、分項(xiàng)評估以及內(nèi)控環(huán)境相關(guān)的信息，并使之能在銀行內(nèi)部之間相互傳遞，這便是溝通和信息，溝通與信息系統(tǒng)圍繞于內(nèi)部審計(jì)控制活動的四周，對銀行經(jīng)營活動運(yùn)轉(zhuǎn)的狀況有所反映。為了確保內(nèi)控體系能正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，還需監(jiān)督整個(gè)內(nèi)部審計(jì)控制的過程。
四、銀行內(nèi)部審計(jì)有助于確保內(nèi)控管理方法的科學(xué)有效性
從銀行控制主體上來看，銀行的內(nèi)控制度可分為管理制度控制和程序系統(tǒng)控制。管理制度控制通常都是以管理制度形式來實(shí)行內(nèi)部制度，而程序系統(tǒng)控制最主要是通過系統(tǒng)本身功能來實(shí)現(xiàn)內(nèi)部制度。針對以上的控制，可采取如下的審計(jì)方式：
（一）執(zhí)行分析性的程序。所謂的分析性程序是指分析性的復(fù)核程序，在進(jìn)行審計(jì)之時(shí)要對能否采用分析性復(fù)核程序予以考慮，通常狀況下，分析性復(fù)核形式能使實(shí)質(zhì)性的測試工作量得以減少。
（二）在分析基礎(chǔ)之上，實(shí)行符合性的測試。進(jìn)行符合性測試最主要的目的就是明確被審計(jì)單位各項(xiàng)措施能否在財(cái)務(wù)活動和經(jīng)營業(yè)務(wù)中真實(shí)存在以及內(nèi)部控制有無效果。
（三）進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的測試，也就是使用計(jì)算、函證、分析性復(fù)核、觀察、監(jiān)盤、檢查等方式來獲取直接的證據(jù)，審查被審計(jì)事項(xiàng)，從而得出審計(jì)的結(jié)論。
（四）進(jìn)行計(jì)算機(jī)的輔助審計(jì)。由于銀行電算化的程度很高，使用計(jì)算機(jī)對審計(jì)技術(shù)予以輔助就能占據(jù)大量的信息數(shù)據(jù)，從而將重點(diǎn)審計(jì)的范圍予以有效鎖定，以便使工作效率得以提高，使審計(jì)成本得以降低。
五、結(jié)語
隨著近年來銀行作用和地位的不斷凸顯，面對新形勢，怎樣將銀行的內(nèi)控制度體系予以完善和加強(qiáng)，尤其是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的作用和職能，用高效科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)工作，使銀行得以穩(wěn)定健康的發(fā)展，從而提高銀行的信譽(yù)和形象。內(nèi)部審計(jì)作為銀行內(nèi)控體系非常重要的組成部分，同時(shí)也是銀行金融檢查活動的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?，F(xiàn)如今，我國銀行的內(nèi)部審計(jì)體系已經(jīng)初步建立，它為確立內(nèi)部管理制度、界定員工責(zé)任、監(jiān)督和核算專項(xiàng)開支、執(zhí)行內(nèi)控制度等工作提供了基礎(chǔ)保障。但在腐敗和舞弊方面還未能發(fā)揮審計(jì)的作用，這就表明我國內(nèi)部審計(jì)依舊存在著問題，所以在實(shí)踐的過程中針對內(nèi)部審計(jì)中存在的問題，不斷的完善和創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)，相信在未來的某一天內(nèi)部審計(jì)一定能為銀行的內(nèi)控管理作出其應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
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一是逐企業(yè)制定了個(gè)性化的客戶維護(hù)方案。針對金融危機(jī)后部分客戶經(jīng)營狀況惡化，我們采取一企一策，制定監(jiān)管措施，不斷化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。對產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)中長期貸款，從全面掌握到期后的還款來源入手，逐企業(yè)地制定了詳細(xì)的還款計(jì)劃和到期收回方案。建立了貸款客戶貨款回籠歸行考核的定期通報(bào)制度，實(shí)行了監(jiān)測到企業(yè)、考核通報(bào)到支行、掛鉤兌現(xiàn)到個(gè)人的管理辦法。
二是因企制宜實(shí)施差異化的客戶維護(hù)策略。依托上級行牽頭成立的工作專班，分別按照續(xù)貸、展期、重組、壓縮規(guī)模等策略做好客戶維護(hù)工作。一年來，重點(diǎn)支持了佳寶糖業(yè)環(huán)保設(shè)施達(dá)標(biāo)改造和引進(jìn)省糧油集團(tuán)增資重組；支持了航天聚星引入紐蘭投資公司進(jìn)行股權(quán)收購重組；支持了飄飄食品廠房搬遷；在適當(dāng)壓縮的前提下合理支持了東方神韻的正常流動資金需求等。
三是認(rèn)真抓好企業(yè)正常續(xù)貸工作。該行分二個(gè)層次建立了客戶維護(hù)工作專班，進(jìn)一步完善了續(xù)貸工作的常態(tài)化、責(zé)任化管理機(jī)制。對企業(yè)基本面沒有發(fā)生大的變化的續(xù)貸項(xiàng)目，一律實(shí)行超前申報(bào)制度，切實(shí)保證了續(xù)貸項(xiàng)目在時(shí)間安排上合理銜接，全年共完成續(xù)貸項(xiàng)目達(dá)到40個(gè)，續(xù)貸金額5億元，基本滿足了企業(yè)正常經(jīng)營所需的合理資金需求，確保了企業(yè)資金鏈不斷裂、經(jīng)營狀況不惡化。
