發(fā)布時間：2022-05-25 17:06:14
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的降本增效工作思路樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
一、指導(dǎo)思想與主要工作目標(biāo)
根據(jù)中鋁總部“一保二壓三從緊”降本增效措施，為了深入貫徹落實(shí)廠九屆三次職代會精神。圍繞“一個目標(biāo)、兩條戰(zhàn)線、三個重點(diǎn)、五項(xiàng)措施”要求，結(jié)合本公司實(shí)際，相應(yīng)制定了降本增效，控虧增盈”新舉措。
1指導(dǎo)思想
立足實(shí)際，不折不扣貫徹執(zhí)行國家法律及總廠經(jīng)營方針。以“挖潛增效、控虧增盈”為中心，圍繞“一個目標(biāo)、兩條戰(zhàn)線、三個重點(diǎn)、五項(xiàng)措施”要求，堅(jiān)定信心，冷靜應(yīng)對，凝心聚力，攻堅(jiān)克難，掌握機(jī)遇，強(qiáng)化管理，加大產(chǎn)品研發(fā)與市場營銷力度，千方百計(jì)發(fā)明較為穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)支撐點(diǎn)，確保完成2010年生產(chǎn)工作任務(wù)。
2工作目標(biāo)：
①、利潤總額：計(jì)劃萬元/年;
②、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入：計(jì)劃萬元/年;
③、工業(yè)總產(chǎn)值：計(jì)劃萬元;
④、鋁合金產(chǎn)銷量：計(jì)劃噸/年;
⑤、電工圓鋁桿產(chǎn)銷量：噸/年
⑥、鋁合金綜合廢品率：計(jì)劃%;
力爭控虧增盈。⑦、攻克各種減利因素。
力爭時間過半任務(wù)過半，對①—⑤項(xiàng)指標(biāo)。鋁合金綜合廢品率力爭達(dá)到%以上，把全員思想統(tǒng)一到挖潛增效、控虧增盈”要求上來，堅(jiān)決打贏空虧增盈攻堅(jiān)戰(zhàn)。
二、各項(xiàng)指標(biāo)完成情況
雖然受金融風(fēng)暴影響，鋁錠市場低迷，嚴(yán)重制約公司生產(chǎn)經(jīng)營，但隨著國家不同產(chǎn)業(yè)撫慰和鼓勵政策的相繼推出，國內(nèi)鋁錠市場價(jià)格自1月初就開始緩慢上升，鋁合金和電工圓鋁桿市場需求量也呈逐漸上升趨勢，由于電工圓鋁桿需求增幅和增速都不及鋁合金生產(chǎn)線活躍。為此，上半年公司及時轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略，果斷調(diào)整年初生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)品重點(diǎn)，將以電工圓鋁桿生產(chǎn)為主線的經(jīng)營模式，轉(zhuǎn)而以需求增幅較大，生產(chǎn)工藝比較幼稚和穩(wěn)定的鋁合金生產(chǎn)線。集中力量開拓合金市場，擴(kuò)大產(chǎn)銷量的同時，穩(wěn)步推進(jìn)電工圓鋁桿生產(chǎn)線。始終遵循“誠信為本、顧客至上、繼續(xù)改進(jìn)、創(chuàng)新發(fā)展”質(zhì)量方針，狠抓工藝質(zhì)量，確保穩(wěn)定供應(yīng)貴陽周邊市場的同時，逐步開拓昆明、重慶等市場。不時鞏固老客戶，開拓新客戶，采用多渠道戰(zhàn)略,2011年上半年。打開高端市場。
華新公司上半年生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)展勢頭較好：總廠領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下。
完成年計(jì)劃(年計(jì)劃噸)%比上年同期(上年同期為噸)增加了噸，累計(jì)完成產(chǎn)量噸。增幅為%;
完成年計(jì)劃(年計(jì)劃噸)%比上年同期(上年同期為噸)增加了噸，累計(jì)完成銷售量噸。增幅為%;
完成了年計(jì)劃(年計(jì)劃萬元)%比上年同期(上年同期為萬元)增加了萬元，累計(jì)完成產(chǎn)值萬元。增幅為%;
完成年計(jì)劃(年計(jì)劃萬元)%與半年進(jìn)度計(jì)劃萬元相比，實(shí)現(xiàn)利潤總額萬元。增加了萬元，增幅為%;
實(shí)際消耗公斤/噸，綜合能耗計(jì)劃消耗公斤/噸。節(jié)能降耗公斤/噸;
一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：
1、實(shí)現(xiàn)利潤：目標(biāo)數(shù)為000萬元，上半年完成000萬元，占年計(jì)劃000％；比去年同期增長000％;
2、銷售收入：目標(biāo)數(shù)為0000萬元，上半年完成0000萬元，占年計(jì)劃0000％；比去年同期增長0000％；
3、工業(yè)總產(chǎn)值：目標(biāo)數(shù)為0000萬元，上半年完成0000萬元，占年計(jì)劃的000％；
4、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)：目標(biāo)數(shù)000天，上半年實(shí)績0000天,比去年同期加速000天；
5、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)：目標(biāo)數(shù)00天，上半年實(shí)績00天，比去年同期加速0天；
6、產(chǎn)銷率：目標(biāo)數(shù)為00％，上半年實(shí)績00％。
二、上半年工作的總體評價(jià)：
（一）重點(diǎn)品種銷售下滑，傳統(tǒng)丸劑品種異軍突起。
由于受到國家宏觀環(huán)境的影響，再加上各地醫(yī)藥市場整頓這把雙刃劍，導(dǎo)致有些醫(yī)院對正常的業(yè)務(wù)工作都不予接待，給我們的銷售帶來了重重困難。早在年初，公司為強(qiáng)化新品推廣力度，著力培育新的增量市場，對銷售隊(duì)伍的結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，強(qiáng)化市場的開發(fā)與滲透，力爭通過高投入、高壓力及與之匹配的激勵機(jī)制，使我們的專科用藥銷售再上一個新臺階。但由于醫(yī)藥行業(yè)宏觀環(huán)境的影響，?？朴盟幍匿N售與我們的預(yù)期還有一定的差距。與此同時，我們設(shè)置了專職人員梳理、強(qiáng)化渠道跟蹤管理，開拓維護(hù)公司普藥和傳統(tǒng)用藥市場，實(shí)現(xiàn)與現(xiàn)有醫(yī)藥業(yè)態(tài)相銜接的工作機(jī)制。
我們在抓好銷售隊(duì)伍、銷售市場建設(shè)的同時，利用企業(yè)的產(chǎn)品優(yōu)勢、品牌優(yōu)勢，積極尋求對傳統(tǒng)特色品種的總和區(qū)域，充分借助商的渠道優(yōu)勢、網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢和機(jī)制優(yōu)勢，擴(kuò)大我們產(chǎn)品的銷售。
上半年，我們企業(yè)跟蹤的5個重點(diǎn)產(chǎn)品：000，與去年同期相比銷量均有所下降。但我們的傳統(tǒng)丸劑類品種異軍突起，因療效確切、易于吸收，市場前景被商看好，一些多年沒有生產(chǎn)的老產(chǎn)品如00丸、000丸、000丸已成為商熱力推介品種，銷售市場陸續(xù)打開，成為企業(yè)新的增長點(diǎn)。
（二）新產(chǎn)品開發(fā)和科技進(jìn)步成果顯著，gmp管理工作進(jìn)一步加強(qiáng)。
根據(jù)"二個開發(fā)"（即市場開發(fā)、新品開發(fā)）一起抓的原則，企業(yè)加大了新品研發(fā)的跟蹤力度，并對已取得產(chǎn)品生產(chǎn)批件的品種著力做好產(chǎn)業(yè)化的前期準(zhǔn)備工作。上半年，獲得00新藥證書及生產(chǎn)批件、00生產(chǎn)批件、中藥9類00片、00生產(chǎn)批件等，同時進(jìn)行了包括00、00等新產(chǎn)品的大生產(chǎn)工藝參數(shù)摸索工作，為這些產(chǎn)品順利投放市場做好工藝技術(shù)準(zhǔn)備。
與此同時，我們還建立gmp長效管理機(jī)制，組織全員進(jìn)行相關(guān)文件的再學(xué)習(xí)和考核，要求每一位員工從思想上高度重視、生產(chǎn)過程中嚴(yán)格執(zhí)行。并且強(qiáng)化對進(jìn)廠原料、出廠成品質(zhì)量檢驗(yàn)，加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場的監(jiān)控考核，確保整個生產(chǎn)過程處于受控狀態(tài)，減少不必要的生產(chǎn)過程中的成本上升。
今年上半年，我們主要產(chǎn)品一次合格率均達(dá)到考核指標(biāo)，產(chǎn)品市場抽檢合格率100%。
（三）降本增效成效明顯，管理工作得到加強(qiáng)。
今年，我們繼續(xù)深化預(yù)算管理，以預(yù)算管理為中心，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出和生產(chǎn)成本。同時，面對近年來行業(yè)顯現(xiàn)的基本特征，即毛利率"屢往低處走"、銷售"量增利減"增銷不增效、利潤空間不斷下降的實(shí)際，從企業(yè)內(nèi)部挖潛入手，強(qiáng)化全員節(jié)約意識，讓每個部門、每個流程、每個崗位訂出降本增效的目標(biāo)、措施，責(zé)任到人。同時，還在05年降本增效量化考核取得成效的基礎(chǔ)上按照"四定原則"（即：定項(xiàng)目、定目標(biāo)、定責(zé)任人、定考核辦法）制定了00項(xiàng)降本增效量化指標(biāo)，并修訂了相應(yīng)的考核辦法，以最大限度的降低采購成本、營銷成本、管理成本等，挖掘內(nèi)部潛力，從而控制和減緩了成本費(fèi)用上升的勢頭。
三、存在的問題及下半年工作重點(diǎn)：
總結(jié)上半年的工作，看到我們?nèi)〉昧己脴I(yè)績的同時，我們也要看到目前存在的問題：國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策沒有松動，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)上升，市場開發(fā)難度增大，企業(yè)資金緊張，市場競爭激烈。下半年我們工作的總體指導(dǎo)思想是：及時掌握市場信息，全面、正確地分析、把握市場脈搏及發(fā)展方向；全力以赴、振作精神、克難攻堅(jiān)；我們工作的著力點(diǎn)仍然是市場開發(fā)、降本增效、技術(shù)進(jìn)步這三項(xiàng)工作，我們的具體措施為：
1、市場開發(fā)工作：分析研究市場，跟進(jìn)有力措施，繼續(xù)抓住四個方面也就是抓主產(chǎn)品銷售、抓主銷區(qū)銷售、抓商銷售、抓快批，傾全公司之力，確保全年指標(biāo)完成，開創(chuàng)營銷工作的新局面。
第一：繼續(xù)抓好市場網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，尤其是重點(diǎn)品種的終端市場網(wǎng)絡(luò)建設(shè),在鞏固現(xiàn)有市場的同時，全面開展第三終端及低端市場的促銷工作，結(jié)合農(nóng)村市場由于"新農(nóng)合"政策出臺而顯現(xiàn)的500億商機(jī)，以及社區(qū)醫(yī)療服務(wù)中心構(gòu)建工作的啟動，制定相應(yīng)推進(jìn)計(jì)劃及工作措施、銷售激勵政策、市場開發(fā)獎勵政策，充分調(diào)動業(yè)務(wù)人員的工作積極性，力爭取得高端、中低端市場雙贏。
第二：公司所有工作要繼續(xù)圍繞市場、加強(qiáng)服務(wù)，銷售工作要鞏固原有市場份額，同時針對不同品種、不同地區(qū)、不同顧客的情況，采取積極靈活的銷售策略，對競爭性品種實(shí)行產(chǎn)品擴(kuò)張戰(zhàn)略；對高附加值的品種實(shí)行穩(wěn)定地市場開發(fā)戰(zhàn)略；對特殊規(guī)格品種實(shí)行差異化銷售戰(zhàn)略。在做好主導(dǎo)品種銷售的同時，進(jìn)一步做好新產(chǎn)品的市場開發(fā)，進(jìn)一步進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整。
第三：繼續(xù)抓好營銷隊(duì)伍的管理。能否做好下半年的銷售工作，關(guān)鍵是調(diào)動一線營銷人員的積極性，激發(fā)他們的主觀能動性。銷售部、市場部經(jīng)理蹲點(diǎn)困難地區(qū)，在抓全面工作的同時，定點(diǎn)對銷售回款大幅下滑、重點(diǎn)品種下降量大、新品及低端市場開發(fā)能力弱的區(qū)域，給予指導(dǎo)、協(xié)助，盡快扭轉(zhuǎn)銷售下滑局面。
第四：高度重視營銷風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)重點(diǎn)客戶維護(hù)，及時掌握客戶的動態(tài)信息。各地區(qū)定期反饋重點(diǎn)客戶的經(jīng)營狀況和同類品種的相關(guān)信息，發(fā)現(xiàn)問題，及時反饋，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。
2、降本增效工作：按照建設(shè)節(jié)約型企業(yè)的要求，深入開展以目標(biāo)成本管理、技術(shù)進(jìn)步為核心的降本增效工作，強(qiáng)化質(zhì)量、安全管理，確保不發(fā)生重大質(zhì)量、安全事故。
第一：在年初制定的定性、定量指標(biāo)的基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)有的工作機(jī)制總結(jié)、確認(rèn)上半年降本增效的成果經(jīng)驗(yàn)，加以鞏固并以此帶動相關(guān)指標(biāo)的控制力度，切實(shí)把工作做深做細(xì)進(jìn)而消化外部不利因素。提高產(chǎn)品的競爭力，為市場開發(fā)提供有力保障。
第二：持續(xù)開展原材料比質(zhì)比價(jià)采購，完善輔料、包裝材料供應(yīng)商質(zhì)量審計(jì)和限價(jià)采購制度。要密切關(guān)注重點(diǎn)原、輔材料、包裝材料的市場變化，預(yù)測價(jià)格走勢，確保年初降低采購成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第三：要合理安排好生產(chǎn)，確保有效益、有市場的產(chǎn)品增長的同時，著力完善能源管理的基礎(chǔ)工作，拓展思路，利用新技術(shù)、新工藝開展節(jié)能降耗工作嘗試。在可能的范圍內(nèi)，努力爭取外部的技術(shù)支持和政策支持，力爭使能源管理上新臺階。
3、技術(shù)進(jìn)步：
第一：首先對在研新產(chǎn)品進(jìn)度進(jìn)行跟蹤考核，確保研發(fā)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，其次是對新獲批準(zhǔn)證書的產(chǎn)品工藝線路和工藝參數(shù)進(jìn)行摸索、優(yōu)化，使其盡快投放市場。
工會組織是鐵粉廠與職工之間聯(lián)系和溝通的重要紐帶和橋梁，是鐵廠員工自己的組織，她能夠振奮員工的精神，增強(qiáng)員工間的戰(zhàn)斗力和凝聚力，對于促進(jìn)生產(chǎn)意義重大。2014年，煤粉車間工會以貫徹鐵廠的年度工作目標(biāo)為工作重心，全面執(zhí)行和貫徹鐵廠的各項(xiàng)工作任務(wù)，積極發(fā)揮工會組織的堡壘紐帶作用，以創(chuàng)先爭優(yōu)的要求指導(dǎo)工會組織的各項(xiàng)工作，將工會特色和車間生產(chǎn)緊密結(jié)合，切實(shí)促進(jìn)了車間的高爐噴煤工作，營造了和諧奮進(jìn)的生產(chǎn)環(huán)境。
科學(xué)合理、提升內(nèi)涵；由于煤粉車間點(diǎn)多面廣，人員分散，且都倒班，工會工作的開展難度較大，因此，工會組織要發(fā)揮其作用，必須要科學(xué)合理、著重內(nèi)涵。在實(shí)踐工作中，為更好的促進(jìn)和保障高爐噴煤工作的開展，我們在具體的工作實(shí)踐中認(rèn)真踐行著“科學(xué)合理、提升內(nèi)涵”的工作思路，科學(xué)合理，就是以煤粉車間的生產(chǎn)實(shí)際為基礎(chǔ)，按照“一聚二收三放”的工作方式，實(shí)現(xiàn)零距離有效溝通，不僅及時傳達(dá)了各類信息，而且有效的促進(jìn)了員工和企業(yè)的間交流；提升內(nèi)涵，就是以車間文化為基礎(chǔ)，以宣傳、文體為兩翼，注重員工人的素質(zhì)發(fā)展，不斷豐富車間多年來形成的“快樂文化”品牌，加大員工文體活動的開展力度，從而提升車間整體的內(nèi)涵建設(shè)，形成和諧歡樂的文化生活氛圍。
聯(lián)系生產(chǎn)、護(hù)航促產(chǎn)；發(fā)揮工會組織的堡壘紐帶作用，為完成高爐噴煤工作保駕護(hù)航，是我們一直追求奮斗的目標(biāo)。工會以圍繞車間噴煤產(chǎn)量為重心，以促進(jìn)車間員工對企業(yè)的歸屬感和認(rèn)知感為思想手段，針對目前高溫的季節(jié)特點(diǎn)和以往生產(chǎn)的實(shí)際情況，要求工會干部帶頭克服夏日酷暑高溫的困難、為完成生產(chǎn)任務(wù)努力奮戰(zhàn)100天的要求，并加大對員工的關(guān)懷度，通過慰問、發(fā)放必要的防暑降溫品等形式，切實(shí)似員工在緊張的生產(chǎn)工作中感受到工會組織的溫暖，得到身心的放松。
降本增效、安全無事，黨的勤儉節(jié)約的優(yōu)良革命傳統(tǒng)是我黨取得了一個又一個勝利的重要保障，在建黨九十周年華誕之時，鐵廠工會結(jié)合車間實(shí)際有針對性的開展合理化建議、勞動競賽、自主管理、節(jié)約資源等活動，在生產(chǎn)過程中，提倡并踐行著不浪費(fèi)一度電一滴水的環(huán)?？谔枺粌H降低了生產(chǎn)成本，而且促進(jìn)良好工作意識的養(yǎng)成，有效提高了員工的素質(zhì)、增加了生產(chǎn)效益，以實(shí)際成效向建黨九十周年賀禮！此外，工會將安全工作做為年度工作重心，提出并落實(shí)“三無”工作目標(biāo)（即無安全生產(chǎn)事故、無非計(jì)劃停噴、無粉塵污染超標(biāo)）、認(rèn)真開展夏季百日安全無事故等安全活動，發(fā)放安全生產(chǎn)學(xué)習(xí)資料、出刊安全生產(chǎn)宣傳專欄、努力提升安全責(zé)任意識、警鐘長鳴，形成了車間人人講安全、事事重安全的良好氛圍。
路漫漫其修遠(yuǎn)兮！2014年下半年，我們工會將繼續(xù)堅(jiān)持科學(xué)合理、提升內(nèi)涵，聯(lián)系生產(chǎn)、促產(chǎn)護(hù)航，降本增效、安全無事的工作重要，圍繞著鐵廠改革發(fā)展穩(wěn)定大局的政治目標(biāo)，積極加強(qiáng)工會建設(shè)，不斷完善，為全面落實(shí)完成2014年的生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)保駕護(hù)航！
一、主要工作目標(biāo)完成情況<數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)到11月20日>
1、經(jīng)濟(jì)收入情況：全年總收入：1230萬元，其中：客房：800萬元;食堂400萬元。
2、主要工作量：完成客房改造16間;完成綠化2300平方;代購火車票1632張;餐廳裝修130平方;協(xié)助接待會議及外出參觀活動15次。
3、主要工作成績：
一是：全年總收入比去年提高近6%;
二是：實(shí)現(xiàn)降本增效及精簡壓縮各類費(fèi)用近23萬元;
三是：實(shí)現(xiàn)全年零違紀(jì)、零上訪、零事故、零治安事件、零投訴。
二、主要做法和舉措
1、注重隊(duì)伍理論學(xué)習(xí)，努力打造“服務(wù)型、學(xué)習(xí)型”隊(duì)伍。
今年來，首先我們從提升總體思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能入手，采取每周班務(wù)會講評，每月集中學(xué)習(xí)與員工自學(xué)相結(jié)合的辦法，準(zhǔn)確及時地傳遞貫徹上級文件精神，把學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀活動與實(shí)際經(jīng)營工作緊密結(jié)合，把以人為本、科學(xué)發(fā)展等好的工作理念和先進(jìn)人物事跡的學(xué)習(xí)融入到日常管理中，正確引導(dǎo)員工樹立講奉獻(xiàn)、講理想、愛崗敬業(yè)的好風(fēng)氣，涌現(xiàn)出汪立、李偉等幾位工作敬業(yè)，作風(fēng)扎實(shí)，以崗為家的優(yōu)秀員工。使員工在學(xué)習(xí)中得到認(rèn)識和啟發(fā)，全年共組織各類學(xué)習(xí)14次，隊(duì)伍思想認(rèn)識和工作作風(fēng)得到較大提高。為完成全年工作奠定基礎(chǔ)。
其次，在工作中，堅(jiān)持以人為本，注重員工技能培訓(xùn)，依靠質(zhì)量求效益、求生存的經(jīng)營思路，根據(jù)目前員工整體業(yè)務(wù)技能參差不齊，公益崗人員對工作流程不太熟練的現(xiàn)狀，組織編制了《崗位操作細(xì)則》和《崗位練兵細(xì)則》，開展了二次崗位練兵和崗位勞動競賽活動，采取全員參與，以集中現(xiàn)場演練自查自改為主，共性問題集中培訓(xùn)為輔的方法，達(dá)到用練兵提升業(yè)務(wù)素質(zhì)，促經(jīng)營良性發(fā)展的目的。員工××*獲得在職組第一名。員工####獲得公益崗組第一名，為想學(xué)業(yè)務(wù)，講技能員工提供平臺，營造良好氛圍。
第三，注重人性化管理，及時掌握隊(duì)伍思想狀況，堅(jiān)持執(zhí)行制度時，管理中融情入理，采取制度與照顧結(jié)合，組織關(guān)心與員工自律結(jié)合，關(guān)心員工生活困難，為員工創(chuàng)建寬松的工作環(huán)境，打造良好的團(tuán)隊(duì)精神，效果顯著。
2、拓寬經(jīng)營思路，以市場為導(dǎo)向，靈活經(jīng)營，全面增加創(chuàng)收手段。
一年來，我們把轉(zhuǎn)變經(jīng)營發(fā)展，拓寬創(chuàng)收思路運(yùn)用到經(jīng)營管理中，制訂了以服務(wù)為支撐，以市場為導(dǎo)向，以創(chuàng)收為目的總體目標(biāo)，積極開展由外部市場調(diào)查，結(jié)合實(shí)際制訂出招待所年收入指標(biāo)方案，制定任務(wù)完成情況獎罰管理辦法，分解到人，獎罰分明，付諸實(shí)施。同時，根據(jù)春秋季節(jié)客房成本較低，周邊旅館業(yè)整體價(jià)格情況，制訂出客房價(jià)格浮動方案，市場化運(yùn)作，有效提高客房利用率，提高員工經(jīng)營創(chuàng)收意識和能力。各崗位人員積極參與其中獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，工作主動性和積極性普遍提高。如：今年中、高招，我們接待1200名考生兩天的食宿，在住人多、工作量大的情況下，員工各盡其職，相互配合，加班工作，順利完成了接待工作，創(chuàng)收150000多元。也體現(xiàn)了較好的團(tuán)隊(duì)精神。為超額完成全年目標(biāo)任務(wù)創(chuàng)造條件。
3、采取各種措施，全面開展降本增效工作，向精細(xì)化管理要效益。
一是：用求真務(wù)實(shí)態(tài)度，牢記增收不忘節(jié)支的理念，堅(jiān)持做好每月經(jīng)濟(jì)分析活動，將食堂每月成本分析工作改為每周一次，準(zhǔn)確分析出成本高低原因，及時調(diào)整有效控制。嚴(yán)格物品采購審驗(yàn)制度，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，精打細(xì)算，用好每項(xiàng)費(fèi)用。一年來，各項(xiàng)成本費(fèi)用下降近21萬元。
二是：用“查源頭，堵漏洞”的方法，深挖內(nèi)部潛力，強(qiáng)化管理措施，制訂了辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、領(lǐng)用料等申請審批制度，建立用料和費(fèi)用支出臺賬，用途明確，合理費(fèi)用支出。及時對總臺交接班程序存在漏洞問題，制訂了嚴(yán)格合理的交接班規(guī)定，建立經(jīng)營收入日報(bào)表，規(guī)范經(jīng)營，加大監(jiān)管管力度。
三是：在分析今往年費(fèi)用支出中，發(fā)現(xiàn)用電費(fèi)用偏高，通過組織對在用電器使用情況普查發(fā)現(xiàn)，存在使用不合理，管理措施不到位，執(zhí)行不到位，有人為可控等源頭問題，如：電熱水器夜間用量小，可采取增加熱水瓶數(shù)量的辦法，嚴(yán)格開關(guān)時間，若每天少開6小時，每年可節(jié)電約65000元。為此，我們先后制訂了公共照明適時開關(guān)，空調(diào)、霓虹燈有效使用等八項(xiàng)節(jié)電措施和用電管理考核辦法，經(jīng)過職工大會討論后執(zhí)施。同時加強(qiáng)措施執(zhí)行管理和檢查力度，形成全員參與，倡導(dǎo)節(jié)約的好風(fēng)氣，效果顯著。年節(jié)約各項(xiàng)費(fèi)用12.7萬元。
4、加強(qiáng)安全管理，強(qiáng)化安全教育，提高整體安全管理水平。
首先，根據(jù)中心安排，制訂了“我要安全”主題活動方案，分階段對員工進(jìn)行安全教育，貫穿全年工作始終。利用每月安全例會，每周班組安全會，每天班前的安全講評，進(jìn)行全過程安全指導(dǎo)教育，把<<邊學(xué)邊練>>法規(guī)教育材料的學(xué)習(xí)深入到各崗位中，在工作中邊學(xué)邊練邊整改，并定期抽查，按照b版hse體系文件相關(guān)要求，編制下發(fā)了招待所各崗位hse責(zé)任制和相應(yīng)的防范措施，采取員工自學(xué)與集中學(xué)習(xí)方法，自查自攻，定期抽查，達(dá)到實(shí)際效果。一年來，共組織各類安全學(xué)習(xí)36次。
其次，健立健全各項(xiàng)安全制度，修訂了hse崗位責(zé)任制，健全消防安全臺賬資料，加強(qiáng)消防器材的檢查和管理。召開安全分析會12次，開展3次崗位危害識別，消防應(yīng)急演練4次，修改防汛、消防、食品安全等各項(xiàng)預(yù)案6項(xiàng)78條。逐級簽訂安全責(zé)任書14份。
第三、加強(qiáng)安全檢(巡)查工作，采取定期檢查與抽查結(jié)合，對在崗人員和設(shè)備運(yùn)行進(jìn)行安全隱患排查工作。今年共組織安全隱患檢查50余次，查出安全隱患9處，全部及時整改。打印下發(fā)門面房用電隱患，限期整改通知書12份。嚴(yán)格消防器材專人管理，定期檢查，做好記錄。安裝各類安全警示標(biāo)識16套。加強(qiáng)干部帶班，財(cái)務(wù)室設(shè)防工作和總臺現(xiàn)金管理等。拒絕違章，不留盲點(diǎn)，為實(shí)現(xiàn)全年安全生產(chǎn)無事故提供保障。
5、加強(qiáng)廉政建設(shè)，完善廉政建設(shè)基礎(chǔ)工作。
一年來，按照中心紀(jì)檢工作安排，以“抓源頭，促清廉”主體活動為載體，全面落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任目標(biāo)，結(jié)合本單位工作，主要做了以下幾方面：
一是：修訂完善招待所黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，目標(biāo)任務(wù)逐項(xiàng)分解到人，責(zé)任具體，任務(wù)明確，強(qiáng)化了“一崗雙責(zé)”意識。
二是：按照中心要求，主管領(lǐng)導(dǎo)與各部門負(fù)責(zé)人簽訂了廉政建設(shè)責(zé)任書，形成齊抓共管的責(zé)任體系。
三是：成立由骨干組成的管理委員會，對大額費(fèi)用支出，物品采購等相關(guān)事宜必須經(jīng)過管委會討論后方可施執(zhí)。接受群眾監(jiān)督，杜絕一言堂，從源頭上遏制違紀(jì)。
四是：對員工執(zhí)行政策制度情況，干部廉政建設(shè)情況，實(shí)行骨干與黨員之間相互監(jiān)督，各部門之間相互監(jiān)督，接受客人監(jiān)督和自我監(jiān)督的辦法強(qiáng)化監(jiān)督，堵塞漏洞，樹立正氣。
五是：發(fā)揮黨小組和工會組織作用，做好民主管理和民主監(jiān)督工作，力行公平、公開、公正原則，倡導(dǎo)“講大局、講團(tuán)結(jié)、講穩(wěn)定、促清廉”。發(fā)揮黨員帶頭作用，全面構(gòu)建懲防體系，弘揚(yáng)正氣，規(guī)范行為，老實(shí)做事，清白做人的工作，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)健康發(fā)展。取得了全年無違紀(jì)，無上防的成績。
三、加強(qiáng)穩(wěn)定工作，推動經(jīng)營在穩(wěn)定中發(fā)展
主要做法：
一是：根據(jù)中心穩(wěn)定三級預(yù)案，制訂了招待所應(yīng)急措施，組成了以骨干為主的應(yīng)急小組，任務(wù)明確，全面防范;
二是：利用每次的學(xué)習(xí)宣傳欄和局深化“四個大討論”活動，及時將上級政策和各項(xiàng)法規(guī)落實(shí)，正確引導(dǎo)，把握大局意識。
三是：要求每名管理人員兼任穩(wěn)定信息員，制訂了帶班干部交接班有穩(wěn)定記錄的制度。重要信息有記錄、有反饋、有上報(bào)，不疏忽任何可能情況，責(zé)任到人，層層落實(shí)。
四是：加強(qiáng)公益崗員工管理，隨時掌握到離崗情況，查明去向。加強(qiáng)交流和溝通，關(guān)心員工實(shí)際困難，在可能情況下提供幫助和關(guān)心;聽取員工意見和建議，正確區(qū)分合理訴求與無理上訪，提高明辨是非能力。
通過各種措施，取得明顯效果，全年無一例上訪事件。保證了經(jīng)營工作在穩(wěn)定的環(huán)境中得到發(fā)展。
五、存在問題
一是：員工的理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)方面還需要加大力度，做實(shí)做好。
二是：精細(xì)化管理還存在工作計(jì)劃性不強(qiáng)，工作安排量不夠，各崗位間協(xié)調(diào)還需加強(qiáng)，創(chuàng)收能力和敬業(yè)精神還有較大提升空間，經(jīng)營理念和思路還需更新拓寬，落實(shí)工作的及時性與要求尚有差距。
三是：降本增效工作還有挖潛空間，有執(zhí)行制度不到位現(xiàn)象，節(jié)儉意識還需提高。
在不平凡的2006年里，朱遠(yuǎn)星緊記“事在人為，何樂而不為；路在腳下，煉鐵鑄情懷”的座右銘。當(dāng)廠里遇到了重重困難的時候，在杭州集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)親切關(guān)懷下，他帶領(lǐng)全體干部、職工弘揚(yáng)鐵人精神，堅(jiān)韌不拔、團(tuán)結(jié)奮戰(zhàn)，全面勝利地完成了年度目標(biāo)。不僅實(shí)現(xiàn)全年安全、生產(chǎn)、設(shè)備無大事故。而且生鐵完成231萬余噸，實(shí)現(xiàn)公司領(lǐng)導(dǎo)期待了2年的愿望。燒結(jié)246萬余噸；球團(tuán)到2006年12月10日停產(chǎn)時完成47.8萬余噸。成功完成了公司下達(dá)的成本指標(biāo)。生鐵成本由2005年的2010元/噸下降到1760元/噸；成本排序由第47位前移至第40位。還全面完成公司“質(zhì)量效益年”的目標(biāo)和“降硅穩(wěn)硫”、“降低煉鐵工序能耗”兩個“一體兩翼”攻關(guān)項(xiàng)目。生鐵平均含硅量由0.69%降低到0.53%，降幅近23%。高硫鐵（[s]>0.070%）3爐，比上年同期減少了180爐。鐵水質(zhì)量創(chuàng)歷史最好水平。煉鐵工序能耗為447kgce/t，較上年同期降低20kgce/t。
科學(xué)管理破解難題
2006年初，擺在煉鐵廠和朱遠(yuǎn)星面前的有四大壓力。一是市場與成本的壓力；二是產(chǎn)量與質(zhì)量的壓力；三是燒結(jié)達(dá)產(chǎn)達(dá)效的壓力；四是費(fèi)用下降的壓力。
面對既無臨礦、臨港優(yōu)勢，又無集團(tuán)采購優(yōu)勢和市場礦價(jià)大幅上漲的現(xiàn)實(shí)，要降低采購成本，只能在原燃料的整體品質(zhì)上作出犧牲。高爐過去的那種精料方針顯然難以為繼。但是，高爐是否適應(yīng)入爐原料品質(zhì)與結(jié)構(gòu)的大幅度改變？采購成本的下降理論上會造成煉鐵消耗的增加，順行水平下降，最終會不會使煉鐵生產(chǎn)成本不斷上升？在燒結(jié)用料劣化、用料周期短、品種更替頻繁的情況下，燒結(jié)設(shè)備的升級更新能否實(shí)現(xiàn)快速達(dá)效？這些擺在面前的棘手問題都亟待破解。同時，由于入爐品位的大幅下降，鐵水質(zhì)量要求的提高又給年度目標(biāo)的完成增加了難度。3#高爐能否順利走出低谷還是個疑問；新燒結(jié)機(jī)投產(chǎn)后風(fēng)機(jī)、電除塵等設(shè)備故障頻發(fā)，需要整改的項(xiàng)目多達(dá)200余項(xiàng)，這些問題無疑給煉鐵整體生產(chǎn)和費(fèi)用控制增添了更多的不確定因素。
頂住壓力，破解難題，是朱廠長無法推卸的責(zé)任。此時此刻的他食不甘味，夜不能寐，經(jīng)過慎重思考，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任制中提出了“科學(xué)管理，抓穩(wěn)促順保安全；面向市場，優(yōu)質(zhì)高效降成本”的工作目標(biāo)。去年一季度，又提出了“粗料細(xì)作”的工作理念，其核心就是面對現(xiàn)實(shí)，以人為本，全力以赴，化解難題。思維方式的轉(zhuǎn)變，讓全廠的工作思路得到了調(diào)整。
而這些轉(zhuǎn)變和朱廠長的刻苦勤學(xué)是分不開的。思維敏捷的他稱自己有“讀書看報(bào)、談心拍照”兩個愛好。經(jīng)過長時間的理論學(xué)習(xí)，他認(rèn)為，管理思路必須由重客觀向重主觀轉(zhuǎn)變，“有條件論，但不唯條件論”，由眼睛向外轉(zhuǎn)到眼睛向內(nèi)，狠抓內(nèi)部管理。他主張依靠主觀努力，管好關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并積極認(rèn)真組織干部職工展開學(xué)先進(jìn)工作，提出“端正態(tài)度學(xué)先進(jìn)，鼓足勇氣找差距”的要求。圍繞降低焦比、提高燒結(jié)產(chǎn)質(zhì)等問題，先后多次組織高爐、燒結(jié)人員赴石鋼、國鋒、津西、蕪湖、青島、南京、上鋼一廠等單位進(jìn)行對標(biāo)學(xué)習(xí)，調(diào)整思路，認(rèn)識差距 ；再通過工會、科協(xié)、企協(xié)、團(tuán)委等部門采取廠內(nèi)技術(shù)攻關(guān)、勞動競賽等措施，促進(jìn)廠內(nèi)員工的技術(shù)交流。
更新觀念，轉(zhuǎn)變生產(chǎn)思路是調(diào)整一大關(guān)鍵。面對礦價(jià)上揚(yáng)的市場形勢，高爐再也不能維持過去那種精料方針。為了適應(yīng)市場，加強(qiáng)內(nèi)部管理，只有通過“粗料細(xì)作”的方式才能改善煉廠的生存條件。
在轉(zhuǎn)變生產(chǎn)思路過程中，抓住重點(diǎn)，逐項(xiàng)突破是一個有效途徑。高爐穩(wěn)順是煉鐵實(shí)現(xiàn)控制成本、提高產(chǎn)質(zhì)等目標(biāo)的基礎(chǔ)。其中，3#高爐轉(zhuǎn)順是煉鐵走出低谷的重中之重。因此，圍繞3#高爐問題，全廠上下轉(zhuǎn)變操作觀念，制定新的操作制度，聯(lián)合攻關(guān)出成果，使3#高爐成功轉(zhuǎn)順，實(shí)現(xiàn)了高爐整體水平的突破。另外，提高燒結(jié)的強(qiáng)度和產(chǎn)量也是全廠增加產(chǎn)量與降低成本的重點(diǎn)。朱廠長采取“走出去學(xué)習(xí)，請進(jìn)來教練”的辦法提高操作水平，以“接過來整改”的方針為指導(dǎo)，加快了燒結(jié)整改、達(dá)效的速度，為高爐穩(wěn)順創(chuàng)造了條件。
安全穩(wěn)定?降本增效
2006年，有一件讓全廠近千名職工興奮不已的事情，那就是煉鐵廠被評為“2006年度安全生產(chǎn)先進(jìn)單位”。這是集團(tuán)公司對該廠安全生產(chǎn)工作的鼓勵與肯定，也是廠領(lǐng)導(dǎo)班子科學(xué)管理、民主管理、精細(xì)管理的重要成果?？v觀該廠生產(chǎn)工序，將原料、燒結(jié)、球團(tuán)、高爐4個工序囊括其中。目前，國內(nèi)有不少大公司將這4個工序分為4個廠，進(jìn)行專業(yè)化操作，而這樣存在著很多弊端。杭州鋼鐵集團(tuán)公司煉鐵廠則不然，廠里集諸多工序于一身，工藝流程長、設(shè)備多，生產(chǎn)節(jié)奏快，連續(xù)性特別強(qiáng)，勞務(wù)用工多，安全風(fēng)險(xiǎn)小。朱廠長很認(rèn)可這樣的生產(chǎn)模式。他表示，以后工作中，領(lǐng)導(dǎo)班子將審時度勢，嚴(yán)陣以待，抓源頭、抓基礎(chǔ)、抓安全，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好管理工作。
2006年煉鐵廠的主題是“安全穩(wěn)定，降本增效”。這體現(xiàn)出廠里領(lǐng)導(dǎo)對職工安全和生產(chǎn)安全的高度重視。為了推進(jìn)安全管理的規(guī)范化和制度化建設(shè)，廠里以“零事故”目標(biāo)，建立一套“分級管理、按級負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)一致、各負(fù)其責(zé)”的安全責(zé)任管理體系，在抓好安全日常管理的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)抓好整改過程中安全工作的落實(shí)情況。
廠里特別加強(qiáng)了對危險(xiǎn)源（點(diǎn)）的管理工作。一是抓事故的處理和預(yù)防；二是加大1#爐煤氣系統(tǒng)和2#爐大修遺留問題以及高爐圍管等隱患監(jiān)控和處理力度，預(yù)防事故發(fā)生。三是抓好劇毒化學(xué)品管理。
1、觀念的領(lǐng)先是根本
只有觀念的領(lǐng)先，才能實(shí)現(xiàn)發(fā)展的領(lǐng)先，不斷的對外開放沒有思想觀念的更新作先導(dǎo)是很難實(shí)現(xiàn)的，只有第一步主動才能步步領(lǐng)先，只有敏銳地抓住現(xiàn)實(shí)機(jī)遇，才能捕捉潛在的機(jī)遇，創(chuàng)造出更多新的機(jī)遇，在今后上高的發(fā)展過程中，必須堅(jiān)決破除部分干部畏難消極，缺乏主動性、積極性的問題，要創(chuàng)新工作思路，突破傳統(tǒng)思想努力破解新一輪發(fā)展所面臨的各種制約因素，上高這些年有這么大的發(fā)展，就是同我們思想大解放分不開的，現(xiàn)在我們進(jìn)行新一輪的“解放思想求突破，科學(xué)發(fā)展促趕超”思想解放也是為了謀求新的大發(fā)展。
2、優(yōu)質(zhì)服務(wù)是關(guān)鍵
現(xiàn)在招商引資哪里都是搞一條龍、一站式服務(wù)，這固然是政府的一種姿態(tài)，但關(guān)鍵的是這種服務(wù)意識是否落到實(shí)處，如果思想觀念中的服務(wù)不解決或落實(shí)不到位，就會流于形式，造成“來的人作不了主，作主的人不來”的局面。現(xiàn)在哪里的招商引資優(yōu)惠政策都大同小異，在上高沒有區(qū)位優(yōu)勢的情況下，優(yōu)質(zhì)服務(wù)顯得更為重要，政府各個職能部門都要自覺的把自己的工作寓于服務(wù)之中，把親商、安商、富商的要求體現(xiàn)在日常行政行為之中，在上高形成“人人都是投資環(huán)境，事事關(guān)于招商引資”的良好氛圍。
關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新 企業(yè)集團(tuán) 財(cái)務(wù)公司 降本增效
一、建立成本管理基本原則，明確成本管控的基本思路
根據(jù)公司在集團(tuán)內(nèi)部的功能定位及價(jià)值貢獻(xiàn)，結(jié)合成本費(fèi)用實(shí)際使用情況，首先建立公司成本管理的基本原則，并得到集團(tuán)公司的認(rèn)可，同時明確了以“實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化”為成本管控的基本思路，為后續(xù)降本增效工作提供了依據(jù)。
（一）集團(tuán)整體利益最大化原則
以集團(tuán)總體融資成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用的降低為目標(biāo)，積極開展相關(guān)業(yè)務(wù)。如提升境內(nèi)資金集中管理水平，提高內(nèi)部資金使用效率；在融資業(yè)務(wù)中，爭取優(yōu)惠融資條件；在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)中，通過主動有效的債務(wù)保值管理措施鎖定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；在保險(xiǎn)統(tǒng)籌業(yè)務(wù)中，通過統(tǒng)籌實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體保費(fèi)的降低和保險(xiǎn)服務(wù)的提升；同時積極創(chuàng)新金融新業(yè)務(wù)，建立降低成本的新途徑。
（二）成本效益分析原則
重視對業(yè)務(wù)的成本效益分析。對于發(fā)生的外部成本，應(yīng)以成本費(fèi)用利潤率的提升為目標(biāo)。在營業(yè)費(fèi)用配置思路上，要支持戰(zhàn)略焦點(diǎn)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，保證成本戰(zhàn)略與公司長期發(fā)展戰(zhàn)略的一致。
（三）因地制宜，分類管控原則
對于處于成熟期、正常經(jīng)營的業(yè)務(wù)，重視成本費(fèi)用的同比降低；對于處于開拓期的新業(yè)務(wù)，重視成本費(fèi)用支出符合公司發(fā)展戰(zhàn)略方向；對于內(nèi)部資金成本，重視管理效率提升；對于外部資金成本，重視成本效益提升。
（四）全員成本管理原則
成本管理主體從成本管理機(jī)構(gòu)向全員成本管理擴(kuò)展。全員參與成本管理，使每一位員工清楚為什么和怎樣做才能降低成本，通過一定的組織形式，歸口分級管理，專業(yè)管理和群眾管理相結(jié)合的原則將成本目標(biāo)確定和分解，將指標(biāo)落實(shí)到實(shí)處，責(zé)任落實(shí)到人頭上。
二、優(yōu)化資本配置，節(jié)約資本成本，助推EVA價(jià)值提升
公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，部分業(yè)務(wù)開展須滿足銀監(jiān)會關(guān)于資本充足率管理的要求。業(yè)務(wù)規(guī)模的增長，需要相應(yīng)的資本補(bǔ)充進(jìn)行配合。同時，根據(jù)國資委經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）管理辦法，在計(jì)算EVA價(jià)值時，公司需按照5.5%的資本成本率計(jì)算資本成本。在業(yè)務(wù)快速增長的情況下，公司面臨較大的資本補(bǔ)充壓力。為應(yīng)對此壓力，公司積極探索資本管理的渠道和方法，避免了直接補(bǔ)充資本金，實(shí)現(xiàn)了資金成本的節(jié)約，間接促進(jìn)了EVA價(jià)值的增長。
（一）推動風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量權(quán)重調(diào)整，降低資本占用成本
近幾年，在公司信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)大幅增加的情況下，公司的資本充足率接近10%的監(jiān)管底線，業(yè)務(wù)規(guī)模的拓展受到限制，補(bǔ)充核心資本的需求非常迫切。在此情況下，公司開展了對其他公司關(guān)于資本充足率等監(jiān)管指標(biāo)管理的調(diào)研，學(xué)習(xí)了相關(guān)公司積極妥善運(yùn)用“對公用企業(yè)債權(quán)按50%權(quán)重計(jì)量加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)”政策的經(jīng)驗(yàn)。通過此項(xiàng)措施，直接節(jié)約資本占用約5億元，每年節(jié)約資本成本2750萬元，間接實(shí)現(xiàn)EVA價(jià)值2750萬元。
（二）推行資本成本管理約束，貫徹價(jià)值最大化的成本管理思路
公司已初步建立EVA價(jià)值管理體系，且EVA價(jià)值已成為國資委對公司考核的最重要財(cái)務(wù)指標(biāo)。以往年度公司對各部門、各業(yè)務(wù)主要執(zhí)行收入、成本等預(yù)算指標(biāo)的考核，通過對預(yù)算指標(biāo)的管控確保公司EVA價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，但對各部門、各業(yè)務(wù)則缺乏EVA價(jià)值的衡量和約束。
公司在學(xué)習(xí)外部優(yōu)秀商業(yè)銀行資本管理及EVA價(jià)值管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，逐步建立了公司分部門、分業(yè)務(wù)的EVA價(jià)值計(jì)量模型。該模型綜合考慮了各項(xiàng)業(yè)務(wù)EVA價(jià)值驅(qū)動因素，通過設(shè)置合理的、統(tǒng)計(jì)的計(jì)算規(guī)則，可實(shí)現(xiàn)對分部門、分業(yè)務(wù)的EVA價(jià)值計(jì)量。通過將資本占用、EVA價(jià)值歸集到業(yè)務(wù)和部門核算，可將資本控制、EVA價(jià)值指標(biāo)責(zé)任落實(shí)到具體部門、崗位，使價(jià)值最大化的成本管理責(zé)任落到實(shí)處。
三、積極穩(wěn)妥推動稅務(wù)籌劃，從金額、時間上降低稅務(wù)成本
在公司過渡期優(yōu)惠稅率結(jié)束后，自身稅負(fù)保持較高水平，綜合稅率（營業(yè)稅+所得稅）約30%。而且，近年來公司經(jīng)營效益較好，每年稅款總額在億元以上。在此情況下，公司站在集團(tuán)整體利益的高度，重新審視和調(diào)整了集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易；站在公司長期可持續(xù)發(fā)展的角度，對大額服務(wù)收入確認(rèn)期間進(jìn)行了規(guī)劃，有效地降低了公司稅款總額，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)整體稅務(wù)利益的最大化。
（一）內(nèi)部交易籌劃，積極降低公司稅款總額
根據(jù)與集團(tuán)簽訂的相關(guān)協(xié)議，公司承擔(dān)了集團(tuán)部分股權(quán)委托管理的工作，公司已實(shí)現(xiàn)但尚未收取的服務(wù)收入額度較大。經(jīng)測算，公司尚需繳納大額稅費(fèi)。而同期集團(tuán)公司本部處于虧損狀態(tài)，如此高的稅負(fù)對集團(tuán)整體利益不利。在此情形下，公司與集團(tuán)財(cái)務(wù)部多次協(xié)商，就該兩項(xiàng)內(nèi)部交易的調(diào)整達(dá)成共識，簽署相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議，相關(guān)收入不再收取。集團(tuán)對公司的貢獻(xiàn)在管理利潤、經(jīng)營考核方面給予認(rèn)可。通過此項(xiàng)內(nèi)部交易籌劃，直接減少了集團(tuán)整體稅款。
（二）統(tǒng)籌安排服務(wù)收入確認(rèn)進(jìn)度，降低稅款的時間成本
公司在不同年度都會遇到大額手續(xù)費(fèi)收入入賬的情形，將直接導(dǎo)致當(dāng)期的大額稅款支出。為應(yīng)對此項(xiàng)，公司充分運(yùn)用收益與風(fēng)險(xiǎn)匹配、權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，提前對大額服務(wù)合同的簽署進(jìn)行干預(yù)，促成大額收入在未來年度進(jìn)行逐步確認(rèn)，延緩了相應(yīng)稅款的繳納。
對于與集團(tuán)簽訂的部分股票委托管理合同，在實(shí)現(xiàn)股票處置管理費(fèi)業(yè)績提升的情況下，考慮到當(dāng)期確認(rèn)大額收入帶來的巨大稅款負(fù)擔(dān)，公司充分運(yùn)用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，通過設(shè)計(jì)關(guān)于收益與風(fēng)險(xiǎn)匹配的條款，促成簽訂補(bǔ)充協(xié)議，相應(yīng)收入可在未來年度逐步確認(rèn)，延緩了稅款的繳納，按照未來現(xiàn)金流折現(xiàn)率計(jì)算，促進(jìn)了當(dāng)期交納稅款的降低。
（三）主動承擔(dān)集團(tuán)對外捐贈等重大支出項(xiàng)目，降低集團(tuán)整體稅額
公司積極響應(yīng)集團(tuán)重大捐贈號召和安排，密切跟蹤相關(guān)手續(xù)的完整和合規(guī)，確保相應(yīng)捐贈支出能夠順利實(shí)現(xiàn)稅前扣除，直接節(jié)省稅額。
四、“定額標(biāo)準(zhǔn)”助推經(jīng)營費(fèi)用的節(jié)約和控制
實(shí)施定額標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營費(fèi)用管控，促進(jìn)經(jīng)營費(fèi)用節(jié)約的有效手段。公司嚴(yán)格執(zhí)行定額標(biāo)準(zhǔn)的有差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用開支，參照定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的有培訓(xùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、工裝費(fèi)、中餐費(fèi)用的開支，而辦公文具、信息設(shè)備、辦公耗材等費(fèi)用開支尚未有定額標(biāo)準(zhǔn)管理。費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行不到位，將直接導(dǎo)致員工日常節(jié)約意識不強(qiáng)，相關(guān)費(fèi)用無序增長，總額居高不下。同時，員工享用的資源不均衡，部分資源使用的效益產(chǎn)出不明顯。
鑒于此，公司進(jìn)行了關(guān)于對信息化設(shè)備采購、辦公費(fèi)用、后勤消耗品、會議費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等各種費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及適用條件的討論。在充分考慮與集團(tuán)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)銜接的基礎(chǔ)上，形成公司相關(guān)費(fèi)用管控標(biāo)準(zhǔn)。詳見表1。
費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)廣泛地應(yīng)用于預(yù)算編制、物資采購及分發(fā)、費(fèi)用報(bào)銷等環(huán)節(jié)，對于超標(biāo)準(zhǔn)的情形需進(jìn)行更嚴(yán)格地審批。公司相關(guān)管理人員切實(shí)履行定額標(biāo)準(zhǔn)控制的職責(zé)，在經(jīng)營費(fèi)用控制壓力很大的情況下，該項(xiàng)工作就顯得尤為重要。通過全面推行定額標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)可控費(fèi)用較以前年度降低了15%以上。
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一、2018年生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)完成情況
2018年分公司預(yù)計(jì)完成新簽合同額xx億元，經(jīng)營收入xx億元，利潤xx萬元，實(shí)現(xiàn)提升目標(biāo)。
二、財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)工作
（一）強(qiáng)化財(cái)務(wù)作風(fēng)建設(shè)，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)
1.以機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)年為契機(jī)，全員討論，反思工作短板，提出作風(fēng)建設(shè)改進(jìn)措施，落實(shí)首問負(fù)責(zé)制。
2．改進(jìn)業(yè)務(wù)流程，提高報(bào)銷效率。
針對長期以來員工反映強(qiáng)烈的報(bào)銷效率低的情況，簡化了系統(tǒng)流程，改變支付方式，減少報(bào)銷款支付的中間環(huán)節(jié)，明確了事項(xiàng)處理時限，提高了報(bào)銷效率。
（二）財(cái)務(wù)制度完善及宣貫
1．加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度在分公司各基層單位的宣貫
以新修訂的境內(nèi)、外差費(fèi)管理辦法為重點(diǎn)，梳理調(diào)整了各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷流程、票據(jù)取得要求等與基層員工直接相關(guān)的業(yè)務(wù)要求，開展了對勘察、科研項(xiàng)目的專項(xiàng)培訓(xùn)；面向中層干部及業(yè)務(wù)骨干，開展了資金管理、報(bào)銷、稅收等基本制度宣講，促使管理層加深認(rèn)識，熟悉流程，更好行使職責(zé)。面對分公司層面培訓(xùn)共7班次192人次參加。并組織對65名中層干部、業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了財(cái)務(wù)制度考試測評。
2．制度制修訂有序開展
結(jié)合分公司管理需求及制度建設(shè)規(guī)范化要求，本年完成25項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的建立、修定，全面更新了分公司財(cái)務(wù)制度體系，指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范運(yùn)行。
（三）深化全面預(yù)算管理，完善管理體系
1．制定下達(dá)年度預(yù)算目標(biāo)
以年度工作目標(biāo)及生產(chǎn)經(jīng)營需求為依據(jù)，組織編制了分公司總體收支預(yù)算目標(biāo)及分項(xiàng)專項(xiàng)預(yù)算。將指標(biāo)分解到各成本控制職能部門，并將資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)等專項(xiàng)費(fèi)用由職能部門進(jìn)一步分解到各基層單位和項(xiàng)目組。
2．與項(xiàng)目管理部、控制部協(xié)同研究確定了勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目預(yù)算、全成本核算的管理試行辦法，項(xiàng)目預(yù)算管理工作不斷深入。
（四）繼續(xù)深入開展開源節(jié)流降本增效
1．向項(xiàng)目管理過程要效益，從招投標(biāo)、人員配置、進(jìn)度控制、變更管理、審計(jì)監(jiān)督等多層面降低項(xiàng)目成本，突出費(fèi)用控制在項(xiàng)目管理中的核心地位。本年度通過項(xiàng)目人員配置、項(xiàng)目管理成本管控、分包結(jié)算審計(jì)、三單月結(jié)實(shí)施等多種方式，實(shí)現(xiàn)降本812萬元。
2、嚴(yán)控非生產(chǎn)性費(fèi)用
嚴(yán)控非生產(chǎn)性支出，管理費(fèi)用、制造費(fèi)用及五項(xiàng)費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行，保證了公司下達(dá)考核指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
針對黨內(nèi)巡查、資金專項(xiàng)檢查、內(nèi)控測試中提出的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)等問題， 與相關(guān)部門配合完善了管理制度，確保執(zhí)行中事前審批，執(zhí)行控制，指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)不超。
（五）嚴(yán)控現(xiàn)金流，保障生產(chǎn)需要
1.細(xì)化資金計(jì)劃管理，嚴(yán)格遵循量入為出、以收定支原則，對各項(xiàng)目資金使用進(jìn)行管控。主動籌劃，把控好資金月、周、日計(jì)劃，控制支付節(jié)點(diǎn)，計(jì)劃符合率控制在80%以上。
加強(qiáng)商業(yè)票據(jù)使用力度，促使資金對付合規(guī)運(yùn)行。全年使用商業(yè)承兌、銀行承兌支付1.2億元，延緩了現(xiàn)金流出，降低了資金占用成本。通過公司辦理結(jié)構(gòu)性存款，增加資金效益。
通過資金管理的精細(xì)化，實(shí)現(xiàn)了良好的資金收益。2018年預(yù)計(jì)可取得利息收入約1000萬元。
2.加強(qiáng)“兩金”壓控
清欠工作常態(tài)化，落實(shí)清欠職責(zé)，加強(qiáng)工程結(jié)算工作的督促、協(xié)調(diào)，促進(jìn)工程項(xiàng)目及時結(jié)算。2018年應(yīng)收款項(xiàng)及存貨壓降均超額完成公司下達(dá)的指標(biāo)。應(yīng)收款項(xiàng)總量控制在指標(biāo)之內(nèi)。
嚴(yán)格備用金管理，完善備用金管理制度，2018年終決算實(shí)現(xiàn)“清零”。
（六）稅收風(fēng)險(xiǎn)管理有序進(jìn)行
積極參與工程項(xiàng)目總包、分包合同評審，對其中存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、提出修改建議，配合項(xiàng)目與業(yè)主進(jìn)行溝通，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。
針對2018年國家重大稅收管理機(jī)制、稅收政策的調(diào)整，做好國地稅合并后的稅收業(yè)務(wù)銜接；對增值稅率、個人所得稅率調(diào)整等政策變化，及時研究政策調(diào)整對分公司業(yè)務(wù)的影響，業(yè)務(wù)處理通知，組織稅收知識培訓(xùn)，各項(xiàng)工作有序?qū)嵤?/p>
（七）抓好輔業(yè)財(cái)務(wù)管理
結(jié)合分公司辦公樓、車隊(duì)樓、檔案室維修等事項(xiàng)，與公司溝通做好輔業(yè)預(yù)算，梳理合同簽署及資金支付流程，保證項(xiàng)目在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行，所需資金及時到位。
（八）認(rèn)真開展管理改進(jìn)及基礎(chǔ)工作
2018年財(cái)務(wù)部門開展管理改進(jìn)項(xiàng)目4項(xiàng)，基礎(chǔ)工作7項(xiàng)，查找管理短板，提升了管理水平。
三、管理中存在的問題
1.制度執(zhí)行力不足，財(cái)務(wù)制度與相關(guān)業(yè)務(wù)制度的銜接還不到位，給規(guī)范管理帶來一定影響。
2.通過各項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)我們在管理中還存在很多短板，需要進(jìn)一步改進(jìn)提升。
四、2019年重點(diǎn)工作設(shè)想
（一）健全制度體系，加強(qiáng)合規(guī)管理
1.結(jié)合各項(xiàng)內(nèi)外部檢查中提出的問題，以集團(tuán)公司、工程建設(shè)公司下達(dá)制度為依據(jù)，持續(xù)更新完善分公司財(cái)務(wù)制度體系。
2.強(qiáng)化合規(guī)管理，在制度執(zhí)行方面下功夫，建立健全操作流程、模板，制定實(shí)施細(xì)則，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，確保制度執(zhí)行到位。
3.提升會計(jì)基礎(chǔ)工作水平，以會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、集團(tuán)公司會計(jì)手冊、會計(jì)準(zhǔn)則為依據(jù)，不斷規(guī)范核算行為，保證財(cái)務(wù)信息的及時、準(zhǔn)確、完整。
（二）深入開展全面預(yù)算管理
1. 項(xiàng)目預(yù)算管理全面鋪開
把新開工勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目預(yù)算管理及完全成本核算作為2019年預(yù)算管理重點(diǎn)工作，完善管理制度及操作模板，積累管理經(jīng)驗(yàn)，逐步推廣到全部大、中型設(shè)計(jì)項(xiàng)目。完善工程總承包項(xiàng)目中設(shè)計(jì)成本的確認(rèn)方式，真正實(shí)現(xiàn)全部總承包項(xiàng)目的完全成本核算，真實(shí)反映項(xiàng)目實(shí)際效益。
2. 推進(jìn)預(yù)算管理信息化建設(shè)
完善預(yù)算管理模塊在EPMS平臺上的建設(shè)，完善預(yù)算分析、預(yù)算考核功能。
（二）持續(xù)開展開源節(jié)流降本增效，創(chuàng)新管理方式
1.面對日趨嚴(yán)峻的內(nèi)、外部市場形勢，積極開拓新興市場，實(shí)現(xiàn)新的效益增長點(diǎn)。
2.總結(jié)管理經(jīng)驗(yàn)，建立開源節(jié)流降本增效管理制度，進(jìn)一步明確管理職責(zé)。每年確定重點(diǎn)工作和重點(diǎn)項(xiàng)目，下任務(wù)定指標(biāo)，推動降本工作的不斷深入。在嚴(yán)控非生產(chǎn)性費(fèi)用支出和項(xiàng)目管理成本的基礎(chǔ)上，向項(xiàng)目運(yùn)行過程管控要效益，通過工期控制、變更索賠等手段深度挖潛。
（三）抓好現(xiàn)金流管控
1.強(qiáng)化“兩金”壓控，降低風(fēng)險(xiǎn)
完善兩金壓控長效機(jī)制，加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和定期分析，財(cái)務(wù)與各業(yè)務(wù)部門聯(lián)動，把兩金控制在預(yù)期目標(biāo)之內(nèi)。
通過兩金管控，促進(jìn)項(xiàng)目結(jié)算開展，防范結(jié)算和資金風(fēng)險(xiǎn)。
2. 加強(qiáng)資金運(yùn)營管理
在公司指導(dǎo)下，提升資金計(jì)劃管理、商業(yè)票據(jù)管理水平；采用有效的資金運(yùn)營方式，提高資金使用效益。
3. 提高資金管控力度
深入項(xiàng)目資金運(yùn)行管控，以收定支，為項(xiàng)目運(yùn)行提供資金保障的同時，監(jiān)控項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)，籌劃資金支付節(jié)點(diǎn)；探索重點(diǎn)項(xiàng)目的資金有償使用辦法，促進(jìn)項(xiàng)目現(xiàn)金流健康運(yùn)行。
（四）適應(yīng)共享服務(wù)建設(shè)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型
1.推動財(cái)務(wù)共享實(shí)施
2019年，公司計(jì)劃納入集團(tuán)公司共享服務(wù)試點(diǎn)，按照集團(tuán)統(tǒng)一部署，將有部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)由集團(tuán)共享服務(wù)中心處理。我們要提前準(zhǔn)備，做好標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的推廣應(yīng)用，在分公司各層面進(jìn)行制度、流程的宣貫，規(guī)范業(yè)務(wù)行為，保證共享業(yè)務(wù)的順利對接。
