發(fā)布時(shí)間：2022-05-16 16:55:57
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行借款申請書樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
編號：
立合同人：
(以下簡稱貸款方)
(以下簡稱借款方)
(以下簡稱擔(dān)保方)
根據(jù)《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，經(jīng)三方達(dá)成協(xié)議，簽訂本合同共同遵守履行。
第一條 借款金額：貸款方同意借款方申請和擔(dān)保方的擔(dān)保提供 貸款。
第二條 借款期限：此項(xiàng)借款使用期為 年 個(gè)月，自 起至 止。
第三條 借款用途：為 。
第四條 借款利息：月息 ，年息 %;或比照中國銀行總行規(guī)定的浮動(dòng)利率按 月浮動(dòng)。
貸款方按半年(季)結(jié)息一次。如借款方不能按期付息，則轉(zhuǎn)入貸款本金計(jì)收復(fù)息。在合同履行期間如遇國家調(diào)整利率成變更計(jì)息辦法，按調(diào)整后的利率和計(jì)算辦法計(jì)算，并通知借款方。
第五條 借款方辦理借款時(shí)，必須填寫借款申請書、貸款借據(jù)，提出用款和還款計(jì)。
第六條 借款償還：借款方在合同規(guī)定的借款期限和金額內(nèi)按還款計(jì)劃以為資金來源償還本合同借款之全部本息。
第七條 還款擔(dān)保：本合同項(xiàng)下的借款本息擔(dān)保方，應(yīng)按貸款方的要求向借款方出具擔(dān)保書，一旦借款方不能按期、按額償還貸款本息，由擔(dān)保方承擔(dān)連帶還款付息責(zé)任。無論借款經(jīng)過延期或已經(jīng)逾期，或借款方出現(xiàn)任何情況，在貸款本息未還清前，擔(dān)保方仍然負(fù)有擔(dān)保責(zé)任，直至全部貸款本息還清止。
第八條 借、貸雙方的權(quán)利和義務(wù)：
1.貸款方保證按期按額向借款方提供貸款，否則應(yīng)按違約數(shù)額和延期天數(shù)支付借款方2的違約金。借款方不按用款計(jì)劃用款，其少用或多用部分須向貸款方支付2的承擔(dān)費(fèi)。
2.借款方如不按合同規(guī)定使用貸款，貸款方有權(quán)停止或收回全部或部分貸款。如發(fā)生擠占挪用貸款，其擠占挪用部分在原貸款利率的基礎(chǔ)上加收50%的罰息。
3.借款方不按期歸還貸款，貸款方有權(quán)從借款方或擔(dān)保方在銀行開立的賬戶內(nèi)扣收，并從過期之日起，對逾期貸款部分在原貸款利率的基礎(chǔ)上加收20%的罰息。如需延期，借款方至遲在貸款到期前三天向貸款方提出延期還款申請，經(jīng)貸款方同意后辦理延期手續(xù)。貸款方未同意延期或未辦理延期手續(xù)的貸款，按逾期貸款辦理。
第九條 其他規(guī)定：
1.發(fā)生下列情況之時(shí)，貸款方有權(quán)停止發(fā)放貸款并立即或限期收回已經(jīng)發(fā)放的貸款。
(1)借款方向貸款方提供的情況、報(bào)表和各項(xiàng)資料不真實(shí)。
(2)借款方與第三方發(fā)生訴訟，經(jīng)法院判決敗訴，償付賠償金后，無力向貸款方償付貸款本息。
(3)借款方的資產(chǎn)總額不足抵償其負(fù)債總額。
(4)借款方的保證人違反或失去擔(dān)保書中規(guī)定的條件。
2.貸款方有權(quán)檢查、監(jiān)督貸款的使用情況。借款方應(yīng)向貸款方提供有關(guān)報(bào)表和資料。
3.借款方或貸款方任何一方要求變更合同文本中的某一項(xiàng)條款須在事前以書面形式通知對方，在雙方達(dá)成協(xié)議前，本合同中的各項(xiàng)條款仍然有效。
4.借款方提供的借款申請書、借款借據(jù)憑證、使用留成外匯申請書、用款和還款計(jì)劃及與合同有關(guān)的其他書面材料，均作為本合同的組成部分，與本合同具有同等的法律效力。
第十條 附則
本合同一式 份，經(jīng)借、貸方和擔(dān)保方法定代表人或法定代表人授權(quán)的簽字人共同蓋章后生效。
貸款方：(公章) 借款方：(公章) 擔(dān)保方：(公章)
法定代表人：(蓋章) 法定代表人：(蓋章) 法定代表人：(蓋章)
銀行借款擔(dān)保協(xié)議書范本二
借款人：___________________________________
貸款人：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行___________________
抵押人：(1)______________________________
(2)______________________________
(3)______________________________
借款人因_____________________需要，向貸款人申請______________________________借款，經(jīng)抵押人抵押擔(dān)保，貸款人同意向借款人發(fā)放上述貸款。經(jīng)各方協(xié)商一致，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行貸款管理規(guī)定，簽訂本合同，共同遵守。
第一條 主要借款內(nèi)容
1.借款金額、利率、期限
金額(大寫)
用途
種類
利率
期限
年 個(gè)月(自 年 月 日起至 年 月 日止)
2.本合同項(xiàng)下借款按日計(jì)息，按______結(jié)息，欠息按______計(jì)收復(fù)利，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。如遇利率調(diào)整，按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二條 借款和還款
1.分期借款、還款計(jì)劃：____________________________________________________
2.借款人在借款前應(yīng)向貸款人遞交具體的借款計(jì)劃，并提供表明借款合理用途的書面文件。
3.貸款人按借款人的借款計(jì)劃辦理借款手續(xù)。實(shí)際放款日和實(shí)際借款額以借款借據(jù)為準(zhǔn)，還款日和還款額以實(shí)際發(fā)生為準(zhǔn)。
分期借款計(jì)劃
分期還款計(jì)劃
年
月
日
金 額
年
月
日
金 額
4.本合同項(xiàng)下的抵押擔(dān)保條款獨(dú)立于借款合同，不因借款合同無效而無效。如借款合同無效，抵押人仍以抵押物予以擔(dān)保。如因借款人或抵押人的過錯(cuò)造成本合同無效的，抵押人應(yīng)在抵押擔(dān)保范圍內(nèi)賠償貸款人的全部損失。
第三條 抵押內(nèi)容
抵押人自愿以__________________________等財(cái)產(chǎn)(詳見抵押物品清單)作為本合同載明借款的抵押物，抵押擔(dān)保內(nèi)容如下：
1.抵押擔(dān)保期間：自設(shè)定抵押之日起至擔(dān)保范圍內(nèi)借款人全部債務(wù)清償完畢止。
2.抵押擔(dān)保范圍：本合同項(xiàng)下借款本金、利息、違約金以及貸款人實(shí)現(xiàn)債權(quán)和抵押權(quán)的費(fèi)用。
3.抵押物評估價(jià)值_______________萬元，實(shí)際抵押額為_______________萬元。抵押的效力及于抵押物的從物、從權(quán)利和孳息。
4.抵押人負(fù)責(zé)在本合同生效前依法向有權(quán)部門辦理抵押物登記，所登記的抵押物的存續(xù)時(shí)間應(yīng)與抵押擔(dān)保期限一致。如登記機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，依登記機(jī)關(guān)的規(guī)定。在抵押擔(dān)保期間，抵押物登記期限屆滿的，由抵押人負(fù)責(zé)依照有關(guān)規(guī)定辦理登記手續(xù)，并繳納有關(guān)費(fèi)用。
5.經(jīng)借、貸雙方商定，抵押物由__________________妥善保管、使用。在抵押期間，如發(fā)生抵押物價(jià)值減少時(shí)，抵押人應(yīng)及時(shí)通知貸款人，并在三十天內(nèi)恢復(fù)抵押物價(jià)值，或另行提供與減少價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保。貸款人有權(quán)隨時(shí)對抵押人保管和使用的抵押物進(jìn)行監(jiān)督檢查。抵押人不得對抵押物轉(zhuǎn)讓、變賣、轉(zhuǎn)移、租借、重復(fù)抵押或用于清償其他債務(wù)。否則，貸款人有權(quán)提前收回貸款或行使抵押權(quán)。
6.抵押人應(yīng)對抵押物依法享有所有權(quán)或處分權(quán)，保證其抵押行為的真實(shí)、合法及在抵押期間的安全、完整，如實(shí)說明抵押物的狀況和存在的瑕疵。同時(shí)，在抵押貸款本息未清償完畢期間，發(fā)生抵押物毀損、滅失的，由抵押人承擔(dān)責(zé)任。借款展期應(yīng)同時(shí)取得抵押人的同意并重新辦理抵押物登記和保險(xiǎn)，期限與展期期限一致。
7.對貸款人認(rèn)為需要并能夠辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的抵押物，在抵押擔(dān)保合同簽訂前，抵押物由抵押人辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單交由貸款人保存。保險(xiǎn)金額應(yīng)與抵押物的價(jià)值相等，并保證按時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)。在抵押期間抵押物保險(xiǎn)到期，抵押人應(yīng)負(fù)責(zé)續(xù)保，直至所擔(dān)保的債權(quán)全部清償為止;抵押物在抵押期間發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任內(nèi)損失，抵押人應(yīng)立即通知貸款人，保險(xiǎn)理賠款應(yīng)用于提前向貸款人歸還貸款本金。在理賠款不足以歸還相應(yīng)貸款時(shí)，不足部分由抵押人彌補(bǔ)或借款人另行提供擔(dān)保。否則，貸款人有權(quán)降低相應(yīng)的貸款額或收回貸款。
8.抵押物的保險(xiǎn)、鑒定、登記、運(yùn)輸、評估等費(fèi)用由借款人負(fù)擔(dān)。
9.在本合同擔(dān)保期間內(nèi)，抵押人的擔(dān)保責(zé)任不因借款人與其他單位簽訂有關(guān)協(xié)議和借款人財(cái)力狀況的變化，以及本合同涉及借款人和貸款人的條款無效而受到任何影響或免除。
10.抵押人應(yīng)予賠償使貸款人因抵押權(quán)不能實(shí)現(xiàn)而遭受的損失，向貸款人支付借款金額______%的賠償金。
第四條 借款人的權(quán)利和義務(wù)
1.借款人有權(quán)了解農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有關(guān)信貸政策、利率政策、各項(xiàng)優(yōu)惠政策和信貸管理制度、規(guī)定、辦法等，配合貸款人共同管好貸款。
2.借款人必須嚴(yán)格遵守人民銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有關(guān)貸款賬戶管理及資金結(jié)算管理的規(guī)定，只能在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開設(shè)基本存款賬戶和相應(yīng)的專用賬戶。經(jīng)開戶行審查同意，對遠(yuǎn)離開戶行的企業(yè)，也可以在其他金融機(jī)構(gòu)開立輔助存款賬戶，但必須遵守農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的信貸管理規(guī)定。
3.借款人必須按照合同約定的貸款用途使用貸款，不得挪作他用。
4.借款人必須向貸款人提供貸款使用的具體用途及用款計(jì)劃，并自覺接受貸款人的信貸監(jiān)督。
5.借款人發(fā)現(xiàn)有危及貸款人債權(quán)安全時(shí)，應(yīng)立即采取保護(hù)措施，并及時(shí)通知貸款人。
6.借款到期前，借款人應(yīng)積極籌措還貸資金，在本合同有效期限內(nèi)歸還貸款本息;到期不還的，貸款人可直接從借款人賬戶中扣收或采取其他措施追收。
7.借款到期，借款人因客觀原因確實(shí)不能按期歸還的，須經(jīng)抵押人同意，并提前10天(遇節(jié)假日順延)向貸款人書面申請展期歸還。經(jīng)貸款人審查同意后，可辦理展期手續(xù)。經(jīng)貸款人審查不同意展期的，借款人應(yīng)按合同約定時(shí)間歸還貸款本息。
8.其他事項(xiàng)
(1)__________________________________________________________________.
(2)__________________________________________________________________.
(3)__________________________________________________________________.
第五條 貸款人的權(quán)利和義務(wù)
1.貸款人應(yīng)當(dāng)按照合同要求及時(shí)發(fā)放貸款，并根據(jù)借款人實(shí)際用款進(jìn)度供應(yīng)資金。
2.貸款人有權(quán)對貸款實(shí)行跟蹤檢查，保證?？顚Ｓ?。
3.貸款到期，借款人不能歸還或不足歸還貸款時(shí)由貸款人按照法定程序處理抵押物，收回貸款。不足受償部分，貸款人有權(quán)繼續(xù)向借款人追償。
4.當(dāng)?shù)盅喝嘶蚪杩钊吮恍嫫飘a(chǎn)或解散，卷入或即將卷入訴訟糾紛，或其他足以影響貸款人債權(quán)安全時(shí)，貸款人作為第一受益人，有權(quán)提前處理抵押財(cái)產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)。
5.其他事項(xiàng)
(1)____________________________________________________________________.
(2)____________________________________________________________________.
(3)____________________________________________________________________.
第六條 違約責(zé)任
1.借款人違反上述約定義務(wù)的，貸款人可視不同情況，根據(jù)信貸管理有關(guān)規(guī)定，實(shí)行加罰息、停止貸款、提前收回貸款等信貸制裁措施。由此造成的一切后果，由借款人自行承擔(dān)。借款人拒不償還貸款本息的，貸款人有權(quán)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和銀行信貸管理規(guī)定，保全信貸資產(chǎn)，追收貸款。
2.貸款人違反約定義務(wù)的，借款人有權(quán)請求有關(guān)部門按照規(guī)定予以處理。
第七條 合同的變更與終止
1.本合同生效后，各方不得擅自變更或解除合同。
2.借款人因客觀原因造成不能按期還清貸款的，應(yīng)在貸款到期前10天(遇節(jié)假日順延)向貸款人提出書面展期申請，經(jīng)貸款人審查同意，簽訂展期還款協(xié)議。展期期限和利率按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.各方不得擅自將本合同項(xiàng)下的債權(quán)、債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三者。
4.本合同項(xiàng)下的借款本息全部清償后，本合同自行終止。
5.在合同有效期內(nèi)，借款方、擔(dān)保方更換法定名稱、法定代表人，改變住所時(shí)，應(yīng)在變更后10天內(nèi)書面通知貸款人并辦理有關(guān)變更手續(xù)。
第八條 爭議的解決
在本合同履行中發(fā)生的爭議，由各方通過協(xié)商解決;協(xié)商不成的，可直接向貸款人所在地人民法院提訟。
第九條 合同組成
借款申請書、借款憑證、展期還款協(xié)議書、授權(quán)委托書、變更本合同條款的協(xié)議、抵押物品清單和貸款人要求借款人、抵押人提供的其他有關(guān)材料，均為本合同的組成部分。
第十條 本合同未盡事宜，按有關(guān)法律法規(guī)和銀行貸款規(guī)定辦理。
第十一條 本合同正本一式______份，借款人、貸款人、抵押人各持一份。本合同自各方簽章之日起生效。
借 款 人
借款人 公 章
(或合同專用章)
法定代表人 簽 章
(或授權(quán)人)
開戶銀行_______________________
住 所_______________________
帳 號_______________________
貸 款 人
貸款人 公 章
(或合同專用章)
負(fù)責(zé)人 簽 章
(或授權(quán)人)
住 所_______________________
抵押人
抵押人 公章
(或合同專用章)
法定代表人
(或授權(quán)人) 簽章
開戶銀行 _____________ _____________ _____________
住 所 _____________ _____________ _____________
賬 號 _____________ _____________ _____________
貸款人：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行_______
保證人：
(1)__________
(2)__________
(3)__________
借款人因_______需要，向貸款人申請__________借款，保證人自愿提供擔(dān)保。經(jīng)審查，貸款人同意向借款人發(fā)放上述貸款。經(jīng)雙方協(xié)商一致，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行貸款管理規(guī)定，簽訂本合同，共同遵守。
第一條 主要借款內(nèi)容
1.借款種類、用途、金額、利率、期限：
2.本合同項(xiàng)下借款按日計(jì)息，按__結(jié)息，欠息按__‰計(jì)收復(fù)利，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。如遇利率調(diào)整，按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二條 借款和還款
1.分期借款、還款計(jì)劃：
2.借款人在借款前應(yīng)向貸款人遞交具體的借款計(jì)劃，并提供表明借款合理用途的書面文件。
3.貸款人按借款人的借款計(jì)劃辦理貸款手續(xù)，實(shí)際放款日和實(shí)際借款額以借款借據(jù)為準(zhǔn)，還款日和還款額以實(shí)際發(fā)生為準(zhǔn)。
4.借款人應(yīng)按照貸款管理的有關(guān)規(guī)定，在本合同約定的期限內(nèi)及時(shí)還本付息;到期不還的，貸款人有權(quán)直接從借款人賬戶中扣收。
第三條 保證人的權(quán)利和義務(wù)
1.保證方式：本合同采用連帶責(zé)任保證方式。
2.保證人保證期間：自本合同生效之日起至本合同項(xiàng)下貸款本息全部還清為止。
3.保證人保證范圍：本合同項(xiàng)下借款本金、利息、違約金以及貸款人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用等應(yīng)由借款人承擔(dān)的全部債務(wù)。
4.保證人和借款人承擔(dān)連帶責(zé)任;當(dāng)借款人未按本合同約定支付借款本息和相應(yīng)費(fèi)用時(shí)，保證人必須在接到貸款人書面索款通知后15日內(nèi)無條件地代借款人償付。
5.保證人接受貸款人對其資金和財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查了解，并應(yīng)及時(shí)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等資料。
6.在本合同保證期內(nèi)，保證人如發(fā)生分立、合并、改組、股份制改造或再向他人提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)及時(shí)向貸款人報(bào)告并在征得貸款人的同意后進(jìn)行。
7.在本合同保證期內(nèi)，保證人的保證責(zé)任不因借款人與其他單位簽定有關(guān)協(xié)議和借款人財(cái)力狀況的變化，以及本合同涉及借款人和貸款人的條款無效而受到任何影響或免除。
8.保證人應(yīng)予賠償因自身過失而造成的貸款人損失，向貸款人支付借款金額__%的賠償金。
第四條 借款人的權(quán)利和義務(wù)
1.借款人有權(quán)了解農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有關(guān)信貸政策、利率政策、各項(xiàng)優(yōu)惠政策和信貸管理制度、規(guī)定、辦法等，配合貸款人共同管好貸款。
2.借款人必須嚴(yán)格遵守人民銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有關(guān)貸款賬戶管理及資金結(jié)算管理的規(guī)定，只能在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開設(shè)基本存款賬戶和相應(yīng)的專用賬戶。對遠(yuǎn)離開戶行的企業(yè)，經(jīng)開戶行審查同意，也可以在其他金融機(jī)構(gòu)開立輔助存款賬戶，但必須遵守農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的信貸管理規(guī)定。
3.借款人必須嚴(yán)格按本合同約定的用途使用貸款，不得挪作他用。
4.借款人應(yīng)及時(shí)向貸款人提供真實(shí)完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等相關(guān)資料，并自覺接受貸款人的信貸監(jiān)督。
5.借款人對專項(xiàng)用途貸款必須落實(shí)貸款利息補(bǔ)貼來源，向貸款人提交有關(guān)利息補(bǔ)貼來源單獨(dú)文書。
6.借款人不得以銀行借款及其形成的資產(chǎn)對他人債務(wù)提供擔(dān)保或償還貸款人以外的債務(wù)，以保證貸款的安全。
7.借款人發(fā)生分立、合并、改組、股份制改造、承包、租賃等改變經(jīng)營形式行為時(shí)，已占用的貸款本息應(yīng)立即歸還;立即歸還確有困難的，由改變后的企業(yè)承擔(dān)或分別承擔(dān)貸款債務(wù)和利息，并辦理貸款債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)重新辦理貸款擔(dān)保手續(xù)。
8.借款到期，借款人應(yīng)按合同約定，及時(shí)歸還貸款本息。因特殊原因不能歸還的，須經(jīng)保證人同意，并提前10天(遇節(jié)假日順延)向貸款人提出書面展期申請。經(jīng)貸款人按照有關(guān)規(guī)定審查同意后，辦理展期手續(xù)。貸款人審查不同意展期的，借款人仍按合同約定期限歸還貸款本息。
9.其他事項(xiàng)：
(1)______________________________。
(2)______________________________。
(3)______________________________。
第五條 貸款人的權(quán)利和義務(wù)
1.貸款人應(yīng)當(dāng)按照合同要求及時(shí)發(fā)放貸款，并根據(jù)借款人實(shí)際用款進(jìn)度供應(yīng)資金。
2.貸款人有權(quán)對借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況及貸款使用情況實(shí)施監(jiān)管。
3.其他事項(xiàng)。
(1)______________________________。
(2)______________________________。
(3)______________________________。
第六條 違約責(zé)任
1.借款人違反上述約定義務(wù)的，貸款人可視不同情況，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和銀行信貸管理規(guī)定，實(shí)行加罰息、停止貸款、扣收賬戶資金等信貸制裁措施。由此造成的一切后果及損失，由借款人自行承擔(dān)。借款人拒不償還貸款本息的，貸款人有權(quán)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，申請資產(chǎn)保全或強(qiáng)制執(zhí)行，或追索保證人的連帶責(zé)任。
2.貸款人違反約定義務(wù)的，借款人有權(quán)向貸款人的上級行反映;因貸款人的違約行為而受到損失的，有權(quán)要求貸款人給予賠償。
3.經(jīng)借、貸雙方協(xié)商同意，借款人提前歸還貸款或貸款人提前收回貸款，均不追究違約責(zé)任。
第七條 合同的變更與終止
1.本合同生效后，借、貸雙方不得擅自單方變更或解除合同。
2.貸款人同意辦理貸款展期的，應(yīng)簽訂展期還款協(xié)議。展期期限和利率按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.借款方不得擅自將本合同項(xiàng)下的債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三者。
4.本合同項(xiàng)下的借款本息全部清償后，本合同自行終止。
5.在合同有效期內(nèi)，借款方、保證方更換法定名稱、法定代表人或改變住所時(shí)，應(yīng)于變更前10天(遇節(jié)假日順延)書面通知貸款人并辦理有關(guān)變更手續(xù)。
第八條 爭議的解決
在本合同履行中發(fā)生的爭議，由雙方通過協(xié)商解決;協(xié)商不成的，可直接向貸款人所在地人民法院提起訴訟。
第九條 合同組成
借款申請書、借款借據(jù)、展期還款申請書、展期還款協(xié)議書、授權(quán)委托書、變更本合同條款的協(xié)議和貸款人要求借款人、保證人提供的其他有關(guān)材料，均為本合同的組成部分。
第十條 本合同未盡事宜，按有關(guān)法律法規(guī)和銀行貸款規(guī)定辦理。
第十一條 本合同正本一式__份，借款人、貸款人、保證人各持一份。本合同自各方簽章之日起生效。
第一條為支持企業(yè)開展糧食經(jīng)營規(guī)范糧食流轉(zhuǎn)貸款操作和管理防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)確保貸款的安全性、流動(dòng)性和效益性，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化糧食流通體制改革的意見有關(guān)精神和《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理制度》制定本辦法。
第二條糧食流轉(zhuǎn)貸款是指中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行簡稱農(nóng)發(fā)行，下同為解決企業(yè)根據(jù)市場行情自主經(jīng)營收購和調(diào)入糧食的資金需要而發(fā)放的貸款。
第三條糧食流轉(zhuǎn)貸款的發(fā)放和管理應(yīng)遵循以下原則
（一）控制風(fēng)險(xiǎn)。以企業(yè)承受貸款風(fēng)險(xiǎn)能力和貸款償還能力為核心，綜合運(yùn)用多種手段，防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)；
（二）擇優(yōu)扶持。對不同企業(yè)采取不同的信貸支持和管理方式，對資信狀況好、效益好、風(fēng)險(xiǎn)低的企業(yè)予以優(yōu)先扶持；
（三）全程監(jiān)管。將企業(yè)資金包括糧食實(shí)物形態(tài)和貨幣形態(tài)運(yùn)動(dòng)的全過程納入信貸監(jiān)管范圍；
（四）按期收回。在貸款期限內(nèi)，實(shí)行按期收回與購貸銷還相結(jié)合。對信譽(yù)好的企業(yè)，實(shí)行約定期限、按期償還。
第四條本辦法適用于農(nóng)發(fā)行營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理的企業(yè)自主經(jīng)營糧食過程中的糧食收購和糧食調(diào)銷貸款業(yè)務(wù)。
第二章貸款對象、用途、種類和條件
第五條凡在農(nóng)發(fā)行開戶的自主從事糧食收購、調(diào)銷、進(jìn)口（以下統(tǒng)稱“購進(jìn)”）業(yè)務(wù)的國有糧食購銷企業(yè)含農(nóng)墾系統(tǒng)國有糧食購銷企業(yè)，國有糧食購銷企業(yè)改制后落實(shí)原有貸款債務(wù)、繼續(xù)從事糧食經(jīng)營的企業(yè)，以及依照國家有關(guān)規(guī)定具備入市資格并列入農(nóng)發(fā)行貸款范圍、從事糧食經(jīng)營和交易的其他企業(yè)，均屬于本辦法規(guī)定的貸款對象（簡稱借款人，下同）。
第六條糧食流轉(zhuǎn)貸款用于解決借款人根據(jù)市場行情自主收購和調(diào)入糧食的資金需要。
第七條糧食流轉(zhuǎn)貸款分為以下兩種：
（一）收購貸款。用于解決借款人直接從糧食收購市場收購糧食的資金需要；
（二）調(diào)銷貸款。用于解決借款人從異地調(diào)入（含進(jìn)口，下同）糧食的資金需要。
第八條借款人申請糧食流轉(zhuǎn)貸款除應(yīng)具備《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理制度》規(guī)定的基本條件外還應(yīng)具備以下條件
（一）信用等級和資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由省級分行確定
（二）具有與申請貸款相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和貸款償還能力，包括在糧食經(jīng)營過程中能夠做到“購得進(jìn)、銷得出、不虧損”；或者能夠按規(guī)定提供貸款擔(dān)保（抵押、質(zhì)押、保證）的；或者具有一定比例的自有資金；或者具有一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。借款人自有資金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的具體比例由省級分行確定；
（三）已借貸款的本息按期償付，未能按期償付的，已落實(shí)切實(shí)可行的償還計(jì)劃，無違約行為發(fā)生。
第三章貸款的期限、利率及方式
第九條糧食流轉(zhuǎn)貸款期限，原則上根據(jù)借款人糧食經(jīng)營周期、還款能力和農(nóng)發(fā)行的資金供應(yīng)能力由借貸雙方協(xié)商確定，一般為6個(gè)月，最長不超過一年。
第十條借款人不能按期歸還的貸款應(yīng)在貸款到期10個(gè)工作日之前向開戶行書面申請貸款展期并提出展期理由、期限和還款計(jì)劃。對購進(jìn)的糧食尚未銷售或已經(jīng)銷售、但銷售貨款在正常結(jié)算期內(nèi)尚未回籠的，經(jīng)開戶行審查同意后可辦理展期。貸款展期期限累計(jì)不得超過原借款合同確定的貸款期限。擔(dān)保貸款申請展期的，應(yīng)由保證人（抵押人、出質(zhì)人）出具同意擔(dān)保展期的書面證明。
由上級行審批的貸款，開戶行辦理貸款展期后，應(yīng)報(bào)貸款審批行備案，備案要說明展期理由、展期期限、展期人及展期貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況等。
借款人未申請展期或不符合展期條件的貸款，開戶行不得辦理貸款展期，從貸款到期次日起納入逾期貸款管理。
第十一條糧食流轉(zhuǎn)貸款執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)同期、同檔次貸款利率或經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的相關(guān)利率。
貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的貸款利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，執(zhí)行新的期限檔次利率。貸款逾期或借款人未按合同約定使用的貸款，執(zhí)行人民銀行規(guī)定的相關(guān)利率。
第十二條糧食流轉(zhuǎn)貸款一般采用擔(dān)保貸款方式。對資信狀況較好，具有規(guī)定比例的自有資金或風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，或者能確保足額歸還貸款本息的借款人，可以采用信用貸款方式。
第四章貸款程序
第十三條辦理糧食流轉(zhuǎn)貸款應(yīng)依次經(jīng)過貸款申請、貸款受理及調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用的監(jiān)督和收回等程序。
第十四條貸款申請。借款申請人申請糧食流轉(zhuǎn)貸款時(shí)，應(yīng)填寫《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行借款申請書》（簡稱《借款申請書》，下同），開戶行應(yīng)對借款人填寫《借款申請書》給予必要的指導(dǎo)和說明。對其中的“借款原因”應(yīng)寫明計(jì)劃購進(jìn)糧食的數(shù)量、價(jià)格及貨源落實(shí)情況，購進(jìn)糧食資金需求及來源構(gòu)成，銷售渠道及預(yù)期效益，還款方式及資金來源等。借款申請人已在其他金融機(jī)構(gòu)借款的，應(yīng)對借款金額、貸款方式及本息償還情況做出詳盡說明。開戶行需要借款申請人提供內(nèi)容較多的，應(yīng)要求借款申請人另附借款申請報(bào)告。除此之外，借款申請人還應(yīng)向開戶行提供能反映和表明自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力和貸款償還能力及其他保證貸款安全的有關(guān)資料，具體包括：
（一）能夠辦理保證擔(dān)保貸款的，應(yīng)提供保證人貸款償還保證能力情況及保證人同意保證的有關(guān)證明文件；
（二）能夠辦理抵（質(zhì)）押擔(dān)保貸款的，應(yīng)提供抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物評估價(jià)值證明材料和有處分權(quán)人同意抵（質(zhì)）押的證明；
（三）能夠提供一定比例的自有資金或風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的，應(yīng)提供證明其金額及來源渠道等情況的資料；
（四）能反映和表明借款申請人風(fēng)險(xiǎn)承受能力和貸款償還能力的其它資料。
初次向農(nóng)發(fā)行申請借款的借款人，還應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行貸款資格認(rèn)定。
第十五條貸款受理與調(diào)查。開戶行收到借款申請人的《借款申請書》及相關(guān)資料后應(yīng)審查借款申請人是否符合糧食流轉(zhuǎn)貸款對象范圍、所申請貸款使用意向是否符合糧食流轉(zhuǎn)貸款的用途規(guī)定，并根據(jù)審查情況及時(shí)提出是否受理的意見。對同意受理的貸款申請，應(yīng)及時(shí)確定貸款調(diào)查人。
貸款調(diào)查人應(yīng)首先審核借款申請人所提供的證明具備貸款條件的各項(xiàng)資料是否真實(shí)、完整，對資料不完整或存在疑義的應(yīng)要求借款申請人補(bǔ)充或說明，并圍繞借款申請人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和貸款償還能力對以下內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查：
（一）借款申請人資信狀況及其真實(shí)性。主要包括：
1、借款申請人的信用等級及其變化狀況；
2、借款申請人的法定代表人的品行、業(yè)績、能力、信譽(yù)等狀況；
3、借款申請人、保證人近兩年的經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)狀況，以及所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性；
4、已借貸款本息清償情況，對存在逾期貸款的，分析沒有按期清償貸款的成因，并督促和幫助借款人制定切實(shí)可行的還款計(jì)劃。還應(yīng)當(dāng)要求借款人提供以及通過人民銀行《信貸登記咨詢系統(tǒng)》查詢分析其在它行借款記錄及按期還本付息的情況。
（二）申請貸款的效益性。主要包括借款申請人貨源是否落實(shí)，計(jì)劃購進(jìn)價(jià)格是否合理，銷售計(jì)劃是否可行，申請貸款所帶來的預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益如何。同時(shí)，應(yīng)對借款申請人已借貸款使用效益及整個(gè)經(jīng)營效益進(jìn)行分析，并對其總體資產(chǎn)負(fù)債狀況及現(xiàn)金流量進(jìn)行測算，以判斷所申請貸款按期歸還的可能性。
（三）申請貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施的有效性。主要包括：
1、能夠辦理保證擔(dān)保貸款的，調(diào)查保證人是否具備法律規(guī)定的擔(dān)保資格，是否具有相應(yīng)的擔(dān)保能力；
2、能夠辦理抵（質(zhì)）押擔(dān)保貸款的，調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值及實(shí)現(xiàn)抵（質(zhì)）押權(quán)的可行性；
3、能夠提供規(guī)定比例自有資金的，調(diào)查自有資金的真實(shí)性；
4、能夠提供規(guī)定比例風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的，調(diào)查核實(shí)借款人風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的來源渠道，分析按期到位的可能性；
5、能夠提供合法有效的糧食銷售合同的，核實(shí)銷售合同的真實(shí)性，分析合同履約的可能性及違約風(fēng)險(xiǎn)；
6、對實(shí)行授信管理的，還應(yīng)調(diào)查對借款申請人核定的授信額度、授信方式及使用情況，本筆申請的貸款是否在核定的授信額度之內(nèi)；
7、根據(jù)糧食市場價(jià)格現(xiàn)狀及其走勢分析，判斷借款人所購糧食的價(jià)格是否合理，是否在貸款支持的價(jià)格上限或價(jià)格警戒線之內(nèi)。貸款支持的價(jià)格上限或價(jià)格警戒線由農(nóng)發(fā)行分支行結(jié)合糧食供求狀況、價(jià)格走勢及企業(yè)經(jīng)營狀況確定。
調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查人應(yīng)對調(diào)查情況形成書面意見，對申請材料的真實(shí)性和有效性特別是借款人的貸款風(fēng)險(xiǎn)承受能力和貸款償還能力做出評價(jià)明確提出能否貸款以及貸款種類、金額、期限、利率和方式等方面的意見，連同相關(guān)附件遞交貸款審查人。貸款調(diào)查人應(yīng)對借款申請人的證明材料和調(diào)查情況的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第十六條貸款審查。貸款審查一般由開戶行信貸部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。對按規(guī)定由上級行審批的貸款，審批行以下分支行要履行貸款審查職責(zé)。貸款審查人應(yīng)對借款申請人的借款申請和貸款調(diào)查人的調(diào)查意見進(jìn)行審查，并對調(diào)查人所提供資料的完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。審查的主要內(nèi)容包括
（一）借款申請人與貸款調(diào)查人提交的有關(guān)原始資料和調(diào)查材料是否完整；
（二）調(diào)查人對貸款的合規(guī)性、安全性、流動(dòng)性、效益性的調(diào)查認(rèn)定意見是否準(zhǔn)確；
（三）調(diào)查人提出的貸款額度、期限、利率和貸款方式等意見是否符合有關(guān)貸款管理規(guī)定。
審查人對審查情況要提交書面審查意見明確提出貸款與否以及貸款金額、期限、利率和方式等意見，提交貸款審批人。
第十七條貸款審批。糧食流轉(zhuǎn)貸款實(shí)行分級授權(quán)審批制度。省級分行根據(jù)貸款種類確定省級以下分支行的審批權(quán)限。貸款審批人由行長（經(jīng)授權(quán)的副行長）擔(dān)任，承擔(dān)貸款審批決策的責(zé)任。各級行設(shè)立貸款評審委員會(huì)（小組），負(fù)責(zé)對貸款風(fēng)險(xiǎn)和效益的審核，貸款審批人收到貸款審查人或評審委員會(huì)（小組）的審查資料及意見后應(yīng)在授權(quán)的范圍內(nèi)根據(jù)借款人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力大小確定貸與不貸、貸多貸少、貸款期限、利率、方式及批次等。
第十八條貸款發(fā)放和使用。
（一）簽訂《借款合同》。對批準(zhǔn)發(fā)放的貸款開戶行要與借款人簽訂《借款合同》。《借款合同》應(yīng)當(dāng)使用總行統(tǒng)一制定的合同文本。采用擔(dān)保貸款方式的還應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同；需要登記的應(yīng)依法辦理有關(guān)登記手續(xù)；用于質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利憑證還應(yīng)及時(shí)交付開戶行占有或保管。
凡本辦法有關(guān)規(guī)定在《借款合同》文本各條款未提及或不一致的簽訂《借款合同》時(shí)借貸雙方應(yīng)按照本辦法的規(guī)定補(bǔ)充約定或更改有關(guān)條款。
（二）填寫《借款借據(jù)》。根據(jù)《借款合同》填寫《借款借據(jù)》。
對同一借款人一次性審批、分批次發(fā)放的貸款，應(yīng)分批次簽訂《借款合同》和填寫《借款借據(jù)》。
（三）貸款使用。借款人要按照《借款合同》的約定使用糧食流轉(zhuǎn)貸款，開戶行及信貸人員要按照本辦法第五章的規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督。
第十九條貸款收回。開戶行應(yīng)于貸款到期10個(gè)工作日之前通知借款人籌措資金，準(zhǔn)備按時(shí)歸還貸款。貸款雖未到期，但按合同約定或中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)貸款管理有關(guān)規(guī)定可以提前收回的，開戶行應(yīng)及時(shí)從回籠貨款或其它資金中收回。
第五章信貸監(jiān)督
第二十條貸款發(fā)放后，開戶行應(yīng)從糧食購進(jìn)、儲(chǔ)存、銷售及貨款回籠等環(huán)節(jié)加強(qiáng)貸款使用的監(jiān)督，防止擠占挪用，確保貸款按合同約定使用和及時(shí)還本付息。
第二十一條資金支取的監(jiān)督。借款人應(yīng)按糧食實(shí)際購進(jìn)進(jìn)度支取收購資金，開戶行及信貸人員應(yīng)對借款人的支取資金活動(dòng)進(jìn)行逐筆審核監(jiān)督。
第二十二條糧食購進(jìn)的信貸監(jiān)督。在資金使用順序上，借款人應(yīng)先使用自有資金或其他可支配資金包括銷售訂金、預(yù)收貨款等，后使用農(nóng)發(fā)行貸款。在調(diào)銷和跨區(qū)收購業(yè)務(wù)中，貨款結(jié)算原則上通過農(nóng)發(fā)行系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬進(jìn)行，除必要的費(fèi)用外，開戶行不得向借款人直接提供現(xiàn)金。對跨區(qū)直接收購的，借款人應(yīng)在收購所在地農(nóng)發(fā)行開立臨時(shí)存款賬戶，用于支取收購糧食所需要的現(xiàn)金，收購所在地農(nóng)發(fā)行應(yīng)提供提現(xiàn)服務(wù)，并協(xié)助開戶行監(jiān)督借款人的資金使用。糧食購進(jìn)過程中，開戶行要調(diào)查掌握購進(jìn)糧食的實(shí)際品種、質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等情況，監(jiān)督資金的正確使用。
開戶行應(yīng)及時(shí)全面核查借款人購進(jìn)入庫糧食，并與所發(fā)放的貸款相核對，確保貸款按約使用。
第二十三條糧食存儲(chǔ)的信貸監(jiān)督。開戶行應(yīng)按照商品糧油庫存監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定，落實(shí)庫存核查制度，確保銀企賬實(shí)相符。對賬實(shí)不符的應(yīng)查明原因，占用農(nóng)發(fā)行貸款的，應(yīng)督促借款人限期落實(shí)彌補(bǔ)資金來源，對不能如期彌補(bǔ)到位的，應(yīng)采取相應(yīng)的信貸制裁措施，直至全部收回貸款。對異地存儲(chǔ)的糧食，應(yīng)委托存儲(chǔ)地農(nóng)發(fā)行實(shí)施監(jiān)督。
第二十四條糧食銷售的信貸監(jiān)督。糧食銷售出庫，借款人應(yīng)及時(shí)向開戶行報(bào)告。開戶行應(yīng)及時(shí)據(jù)實(shí)登記臺賬，核減庫存，調(diào)整貸款占用形態(tài)，并根據(jù)借款人糧食銷售貨款的結(jié)算方式與結(jié)算期限監(jiān)督貨款回籠歸行。對逾期未回籠的，要查明原因，督促借款人采取措施清收。
第二十五條貨款回籠的信貸監(jiān)督。借款人糧食銷售貨款應(yīng)全額存入農(nóng)發(fā)行的存款賬戶，并首先全額收回貸款本金及當(dāng)期應(yīng)收利息，剩余部分應(yīng)與借款人協(xié)商，在收回部分其它不合理貸款及欠息后由借款人自主支配。借款人貸款對應(yīng)全部糧食銷售貨款不足以還本付息的，應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施，從借款人風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金或處置抵押（質(zhì)押）物收回，屬于保證擔(dān)保的貸款，要及時(shí)向保證人追償。
對資信狀況良好、信用等級高的借款人，開戶行可根據(jù)借款人要求，允許其將回籠貨款繼續(xù)用于糧食收購或調(diào)入等經(jīng)營活動(dòng)，在合同約定的貸款期限內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。開戶行應(yīng)調(diào)查了解資金使用意向，看是否與合同約定的用途相一致，貨源是否落實(shí)，計(jì)劃購進(jìn)價(jià)格是否合理，銷售計(jì)劃是否可行，所帶來的預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益如何。在貨款周轉(zhuǎn)使用過程中，開戶行仍應(yīng)堅(jiān)持錢糧掛鉤的原則，及時(shí)據(jù)實(shí)登記糧食購進(jìn)和出庫數(shù)量，按照本章第二十一至二十四條之規(guī)定加強(qiáng)對使用過程各環(huán)節(jié)的監(jiān)督。對實(shí)行貸款周轉(zhuǎn)使用的借款人的具體資信標(biāo)準(zhǔn)由省級分行確定。
第二十六條加強(qiáng)對借款人經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)督和經(jīng)營情況的分析。信貸人員應(yīng)經(jīng)常深入借款人調(diào)查其經(jīng)營情況，按季分析財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，隨時(shí)掌握借款人經(jīng)營及財(cái)務(wù)管理中存在的問題，采取措施防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。
第二十七條加強(qiáng)對糧食供求狀況及價(jià)格走勢的分析。開戶行應(yīng)通過對糧食供求狀況及價(jià)格走勢的分析，判斷貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，指導(dǎo)企業(yè)有效規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。
第二十八條借款人風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的監(jiān)督。借款人風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)來源于本身的自有資金，也可由借款人法人代表及有關(guān)人員繳納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金等形成。借款人在貸款前，應(yīng)根據(jù)開戶行的要求，將風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金存入指定的準(zhǔn)備金存款賬戶。借款人應(yīng)當(dāng)承諾風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在貸款本息未結(jié)清前，不參與自身的經(jīng)營活動(dòng)，借款人還清貸款本息后，可自主使用。
第二十九條對借款人違反本辦法和《借款合同》約定的，開戶行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定給予相應(yīng)的信貸制裁。
第三十條農(nóng)發(fā)行及有關(guān)責(zé)任人違反本辦法，應(yīng)視情節(jié)輕重及予以責(zé)任追究，構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。
第六章附則
第三十一條油脂流轉(zhuǎn)貸款的管理，比照本辦法執(zhí)行。
第三十二條本辦法同時(shí)適用于農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)的其他金融機(jī)構(gòu)對糧油流轉(zhuǎn)貸款的管理。
第三十三條對涉及本辦法有關(guān)規(guī)定中應(yīng)由省級分行明確具體標(biāo)準(zhǔn)和要求的，省級分行應(yīng)制定實(shí)施意見或細(xì)則，并報(bào)總行備案。
一、內(nèi)控建設(shè)方面
1.組織結(jié)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行是否建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu);是否明確決策層、監(jiān)督層和高級管理層以及其他所有與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)權(quán)限。
2.目標(biāo)管理。村鎮(zhèn)銀行是否確定內(nèi)部控制目標(biāo)，以明確本行依據(jù)內(nèi)部控制政策所希望達(dá)到的結(jié)果;內(nèi)控政策目標(biāo)是否保證國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求的貫徹執(zhí)行;是否保證發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3.政策制度。村鎮(zhèn)銀行是否制定書面的內(nèi)控政策，規(guī)定內(nèi)部控制政策的方針和原則;內(nèi)控政策是否與發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)相一致;是否符合現(xiàn)行的法律法規(guī)和監(jiān)管要求;是否體現(xiàn)對不同地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制要求;是否傳達(dá)到相關(guān)崗位的員工、指導(dǎo)員工實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制;是否進(jìn)行定期評審，確保其保持適當(dāng)性和有效性。
4.信用風(fēng)險(xiǎn)管理。村鎮(zhèn)銀行信用評級制度和方法以及信用額度的確定是否合理;對集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)貸款的管理方式是否科學(xué);資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測制度和報(bào)告體系以及信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是否合理;資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定程序和標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué);資產(chǎn)質(zhì)量基本情況和分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。
5.內(nèi)部控制措施。村鎮(zhèn)銀行是否制定全面、系統(tǒng)、成文的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序，并在一級法人內(nèi)保持統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn);是否定期對政策、制度和程序進(jìn)行評價(jià)和修訂;是否適時(shí)地對管理制度進(jìn)行全面梳理與修訂，內(nèi)部控制政策與措施覆蓋各主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);是否建立相應(yīng)的授權(quán)和審批制度，各級的管理責(zé)任明確;對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，是否及時(shí)督促職能部門整改;是否制定發(fā)生意外事件和緊急情況的預(yù)案，有關(guān)預(yù)案內(nèi)容完整、措施切實(shí)可行;是否定期檢查、維護(hù)應(yīng)急的設(shè)施、設(shè)備和系統(tǒng)并進(jìn)行必要的測試。
二、信貸投向方面
主要檢查村鎮(zhèn)銀行信貸投向是否符合國家宏觀調(diào)控政策;是否繼續(xù)推進(jìn)節(jié)能減排授信工作，嚴(yán)格把握行業(yè)準(zhǔn)入、環(huán)境評價(jià)、能耗審查等政策界限;從嚴(yán)控制對兩高一剩行業(yè)劣質(zhì)企業(yè)的貸款。貸款審計(jì)重點(diǎn)是否發(fā)放異地貸款，是否向小微企業(yè)、涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)傾斜等等。
三、信貸資產(chǎn)質(zhì)量方面
1.村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)、高管層是否建立明確機(jī)制進(jìn)行安排與職責(zé)分工，確保各級分支機(jī)構(gòu)和各管理部門形成清晰有效的管理機(jī)制;是否制定并及時(shí)修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的管理政策、操作實(shí)施細(xì)則、授權(quán)體系或業(yè)務(wù)操作流程;制定的貸款分類制度，是否符合《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》提出的標(biāo)準(zhǔn)和要求，并與《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法具有清晰、明確的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。
2.村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)分類人員是否具備必要的分類知識和業(yè)務(wù)素質(zhì);崗位設(shè)置、人員安排是否滿足分類工作的需要。
3.村鎮(zhèn)銀行是否開發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)，其運(yùn)用結(jié)果是否準(zhǔn)確。
4.村鎮(zhèn)銀行對貸款進(jìn)行分類的頻率是否達(dá)到每季度至少一次的監(jiān)管要求;對影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還因素發(fā)生重大變化的貸款是否及時(shí)對分類進(jìn)行調(diào)整。
四、關(guān)聯(lián)交易方面
1.村鎮(zhèn)銀行是否按照《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的有關(guān)要求制訂了銀行的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，是否報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案。
2.村鎮(zhèn)銀行是否能夠按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確判斷和正確處理與股東或銀行內(nèi)部人的關(guān)聯(lián)交易，是否制訂了關(guān)聯(lián)交易管理制度。
3.村鎮(zhèn)銀行與股東或內(nèi)部人的關(guān)聯(lián)交易是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn);銀行是否存在向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款(信用貸款)、以本行股權(quán)質(zhì)押發(fā)放貸款、為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保等違規(guī)行為。
4.村鎮(zhèn)銀行向關(guān)聯(lián)方發(fā)放擔(dān)保貸款的條件是否優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。
五、信貸合規(guī)性方面
1.發(fā)放程序。村鎮(zhèn)銀行是否建立了一套嚴(yán)密的貸款發(fā)放程序，包括貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸款發(fā)放等全部環(huán)節(jié);是否制定了關(guān)于借款人融資的貿(mào)易背景真實(shí)性的判斷程序;貸款發(fā)放程序能否識別市場風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和客戶資信風(fēng)險(xiǎn)。
2.貸前調(diào)查。村鎮(zhèn)銀行借款申請書是否完備;借款人是否符合條件;是否根據(jù)借款人的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、資金循環(huán)周期等合理測算借款人的營運(yùn)資金需求并合理確定貸款結(jié)構(gòu);是否對借款人信用進(jìn)行評估以及評估方法和質(zhì)量;是否核實(shí)保證人資信狀況和抵押品狀況;是否調(diào)查借款用途;調(diào)查人員是否對貸款的發(fā)放提出明確、客觀的意見。
3.貸款審查。村鎮(zhèn)銀行實(shí)行何種貸款審批制度;是否按權(quán)限審批貸款;是否批準(zhǔn)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放貸款是否優(yōu)于其他借款人;審查人員和部門是否核實(shí)貸前調(diào)查資料;貸款審查、審批人是否簽署了明確的審批意見;是否存在違反審批程序的授信項(xiàng)目。
4.貸款發(fā)放。村鎮(zhèn)銀行是否設(shè)立了獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放和支付審核;是否簽訂了完備的貸款合同、保證合同和抵押合同;這些合同是否具有法律效力;貸款利率的確定是否合規(guī);是否按合同約定及時(shí)發(fā)放貸款;確定的貸款支付方式是否符合相關(guān)監(jiān)管要求。
5.貸后管理。村鎮(zhèn)銀行是否按規(guī)定定期開展貸后跟蹤檢查，檢查內(nèi)容是否全面詳細(xì);是否嚴(yán)格監(jiān)控借款用途，特別是信貸資金有無直接或變相流入股市、有無投向兩高一資企業(yè);貸款展期是否符合規(guī)定的條件和標(biāo)準(zhǔn);是否及時(shí)向借款人發(fā)出還本付息通知單或催收通知書;借款檔案資料是否完整齊全，專人保管。
六、監(jiān)督與評價(jià)
村鎮(zhèn)銀行是否制定書面的內(nèi)部控制績效監(jiān)測程序，通過適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測活動(dòng)，對內(nèi)部控制績效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測;是否制定有效的違規(guī)、險(xiǎn)情、事故處置和糾正管理制度;發(fā)現(xiàn)違規(guī)、險(xiǎn)情、事故時(shí)，是否對有關(guān)責(zé)任人追究相應(yīng)的責(zé)任;是否建立有效的內(nèi)部控制體系評價(jià)制度，及時(shí)對內(nèi)部控制體系實(shí)施評價(jià)，確保內(nèi)部控制體系的充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性。董事會(huì)是否定期對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評審，確保內(nèi)控體系得到持續(xù)有效地改進(jìn)。
第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(以下簡稱銀行結(jié)算賬戶)的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。
本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。
本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行(含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。
本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。
第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
(一)存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。
個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。
(二)存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。
第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。
第五條存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地(跨省、市、縣)開立銀行結(jié)算賬戶的除外。
第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。
第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。
第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。
第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。對個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。
第十條中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。
第二章銀行結(jié)算賬戶的開立
第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:
(一)企業(yè)法人。
(二)非法人企業(yè)。
(三)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。
(四)團(tuán)級(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)。
(五)社會(huì)團(tuán)體。
(六)民辦非企業(yè)組織。
(七)異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。
(八)外國駐華機(jī)構(gòu)。
(九)個(gè)體工商戶。
(十)居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。
(十一)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。
(十二)其他組織。
第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。
第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:
(一)基本建設(shè)資金。
(二)更新改造資金。
(三)財(cái)政預(yù)算外資金。
(四)糧、棉、油收購資金。
(五)證券交易結(jié)算資金。
(六)期貨交易保證金。
(七)信托基金。
(八)金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。
(九)政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。
(十)單位銀行卡備用金。
(十一)住房基金。
(十二)社會(huì)保障基金。
(十三)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。
(十四)黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。
(十五)其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。
收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。
因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。
第十四條臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時(shí)存款賬戶：
(一)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。
(二)異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)。
(三)注冊驗(yàn)資。
第十五條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：
(一)使用支票、信用卡等信用支付工具的。
(二)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。
自然人可根據(jù)需要申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：
(一)營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的。
(二)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。
(三)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。
(四)異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。
(五)自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。
第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。
(二)非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。
(三)機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。
(四)軍隊(duì)、武警團(tuán)級(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。
(五)社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。
(六)民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。
(七)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。
(八)外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。
(九)個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。
(十)居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。
(十一)獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。
(十二)其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。
本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。
第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：
(一)存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。
(二)存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。
第十九條存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:
(一)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。
(二)財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。
(三)糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。
(四)單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。
(五)證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。
(六)期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
(七)金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。
(八)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。
(九)黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。
(十)其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。
第二十條合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。
第二十一條存款人申請開立臨時(shí)存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。
(二)異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。
(三)異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。
(四)注冊驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。
本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。
第二十二條存款人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。
(二)中國人民軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。
(三)中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。
(四)香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。
(五)外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。
(六)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。
銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。
第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：
(一)經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。
(二)異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。
(三)因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。
屬本條第二、三項(xiàng)情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。
存款人需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。
第二十四條單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；無字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。
第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。
第二十六條存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。
由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。
第二十七條存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。
第二十八條銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。
開戶申請書填寫的事項(xiàng)齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>
第二十九條中國人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。
第三十條銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。
第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。
第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。
第三章銀行結(jié)算賬戶的使用
第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。
第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。
單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。
基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。
糧、棉、油收購資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。
第三十六條臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。
臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。
臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
第三十七條注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。
第三十八條存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。
第三十九條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：
(一)工資、獎(jiǎng)金收入。
(二)稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。
(三)債券、期貨、信托等投資的本金和收益。
(四)個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。
(五)個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。
(六)證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。
(七)繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。
(八)保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。
(九)納稅退還。
(十)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。
(十一)其他合法款項(xiàng)。
第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：
(一)工資協(xié)議和收款人清單。
(二)獎(jiǎng)勵(lì)證明。
(三)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。
(四)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。
(五)債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
(六)借款合同。
(七)保險(xiǎn)公司的證明。
(八)稅收征管部門的證明。
(九)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。
(十)其他合法款項(xiàng)的證明。
從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。
第四十一條有下列情形之一的，個(gè)人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。
(一)個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。
(二)個(gè)人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。
第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。
第四十三條儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認(rèn)信息。
第四十五條存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。
第四章銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷
第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。
第四十七條單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。
第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。
第四十九條有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：
(一)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。
(二)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。
(三)因遷址需要變更開戶銀行的。
(四)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。
存款人有本條第一、二項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。
本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。
第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。
第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)情況，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。
第五十二條未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。
第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。
第五十四條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。
第五十五條銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國人民銀行報(bào)告。
第五十六條銀行對一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。
第五章銀行結(jié)算賬戶的管理
第五十七條中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。
第五十八條中國人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理。
第五十九條中國人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。
任何單位及個(gè)人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。
第六十條銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。
第六十一條銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。
銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。
第六十二條銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>
銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。
第六十三條存款人應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。
第六章罰則
第六十四條存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：
(一)違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。
(二)偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。
(三)違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。
非經(jīng)營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第六十五條存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：
(一)違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
(二)違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。
(三)利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。
(四)出租、出借銀行結(jié)算賬戶。
(五)從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。
(六)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。
非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款。
第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：
(一)違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。
(二)明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第六十七條銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：
(一)提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。
(二)開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。
(三)違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(四)為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(五)違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。
(六)超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第六十八條違反本辦法規(guī)定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第七章附則
第六十九條開戶登記證由中國人民銀行總行統(tǒng)一式樣，中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行負(fù)責(zé)監(jiān)制。
【關(guān)鍵詞】外商投資企業(yè) 資本金結(jié)匯 曲線救國 對策建議
自2011年下半年以來，一系列加強(qiáng)資本金結(jié)匯審核等外匯管理文件相繼出臺，有效控制了資本金結(jié)匯速度和規(guī)模，對減緩“熱錢”流入發(fā)揮了重要作用。由于受制度約束和客觀條件限制，個(gè)別外商投資企業(yè)為維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營，以“曲線救國”的方式應(yīng)對資本金結(jié)匯難題。如何在加強(qiáng)資本金結(jié)匯管理的同時(shí)便利企業(yè)合理的支付結(jié)算需求，亟待相關(guān)部門通力解決。
一、案例簡述
河北某公司是一家成立于2011年11月的外商獨(dú)資企業(yè)，注冊資本1100萬美元。該企業(yè)取得了一塊土地用于建設(shè)廠房，但由于該塊土地尚未履行招拍掛手續(xù)，企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金支付土地出讓金時(shí)，無法提供國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同。對此，企業(yè)采取“曲線救國”的方式，用前期以個(gè)人房產(chǎn)做抵押以個(gè)人名義取得的一部分貸款和個(gè)人定期存單做抵押，以外商投資企業(yè)的名義申請了240萬元人民幣貸款，用于支付拆遷補(bǔ)償款；再將資本金結(jié)匯歸還外資企業(yè)的人民幣貸款。
二、企業(yè)面臨的困境
通過對企業(yè)、銀行深入了解，發(fā)現(xiàn)企業(yè)此行為背后的隱情：
（一）國土資源部門審批流程與企業(yè)實(shí)際運(yùn)營存在時(shí)滯
據(jù)企業(yè)反映，因?yàn)榕c相關(guān)部門已事先簽訂協(xié)議，該塊土地已確定歸屬該企業(yè)，先期支付的240萬元實(shí)質(zhì)為土地出讓金的一部分。但由于該塊土地尚未履行招拍掛手續(xù)，無法提供國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同，所以，即使外匯資本金到位，企業(yè)也無法結(jié)匯。而企業(yè)前期運(yùn)營亟需資金用于支付拆遷補(bǔ)償款，企業(yè)“周轉(zhuǎn)”取得人民幣貸款，全部劃入財(cái)政局開立的土地出讓金賬戶。
（二）相關(guān)部門注冊資金到位的要求與資本金結(jié)匯政策之間存在矛盾
根據(jù)《中華人民共和國外資企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》（國務(wù)院令第301號）第三十條規(guī)定：外國投資者繳付出資的期限應(yīng)當(dāng)在設(shè)立外資企業(yè)申請書和外資企業(yè)章程中載明。外國投資者可以分期繳付出資，但最后一期出資應(yīng)當(dāng)在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3年內(nèi)繳清。其中第一期出資不得少于外國投資者認(rèn)繳出資額的15%并應(yīng)當(dāng)在外資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起90天內(nèi)繳清。外國投資者未能在前款規(guī)定的期限內(nèi)繳付第一期出資的，外資企業(yè)批準(zhǔn)證書即自動(dòng)失效。外資企業(yè)應(yīng)當(dāng)向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注銷登記手續(xù)，繳銷營業(yè)執(zhí)照；不辦理注銷登記手續(xù)和繳銷營業(yè)執(zhí)照的，由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷其營業(yè)執(zhí)照并予以公告。并且第三十二條規(guī)定：無正當(dāng)理由逾期30天不出資的，依照本實(shí)施細(xì)則第三十條第二款的規(guī)定處理。外國投資者有正當(dāng)理由要求延期出資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)審批機(jī)關(guān)同意，并報(bào)工商行政管理機(jī)關(guān)備案。但由于當(dāng)前外匯資本金結(jié)匯基本原則是項(xiàng)目結(jié)匯和實(shí)需結(jié)匯，在企業(yè)目前暫無實(shí)際需要的情況下，為避免匯率損失，外方不愿將注冊資本按期注入。由此產(chǎn)生相關(guān)部門注冊資金到位的要求與資本金結(jié)匯政策之間的矛盾。
（三）“曲線救國”應(yīng)對資本金結(jié)匯政策實(shí)屬無奈
根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2011〕45號）第一條第三款規(guī)定：“外商投資企業(yè)不得以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金發(fā)放委托貸款、償還企業(yè)間借貸（含第三方墊款）以及償還轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行借款。”因此，如果拿第一次以個(gè)人名義取得的貸款直接支付購地款，后續(xù)流入的外匯資本金不能結(jié)匯用于償還第三方墊款。為此，該企業(yè)又將先期取得的貸款和個(gè)人定期存單做抵押，以外商投資企業(yè)的名義申請了240萬元人民幣的貸款。由上述過程不難看出，為符合資本金結(jié)匯相關(guān)規(guī)定，企業(yè)采取的“曲線救國”兩次支付貸款利息的方式實(shí)屬無奈之舉。
（四）后續(xù)資本金結(jié)匯管理環(huán)節(jié)存在漏洞需予以明確
該企業(yè)之所以采取“曲線救國”的方式滿足資金需求，是因?yàn)榍笆鏊性驘o法正常辦理資本金結(jié)匯。如果后續(xù)有資本金流入，該企業(yè)在以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還已使用完畢的銀行貸款時(shí)，只明確需按照匯發(fā)[2011]45號文第一條第三款之規(guī)定即可，即提供原貸款合同、與貸款合同所列用途一致的人民幣貸款資金使用發(fā)票、原貸款行出具的貸款發(fā)放對賬單等貸款資金使用完畢的證明材料，而對是否需要進(jìn)一步提供購買土地相關(guān)合同等資料并未予以明確。
（五）后續(xù)驗(yàn)資詢證環(huán)節(jié)的有關(guān)規(guī)定不盡一致
由于該企業(yè)外國投資者未能在規(guī)定的期限內(nèi)繳付第一期出資，按上述國務(wù)院令第301號中關(guān)于出資期限的規(guī)定，該外資企業(yè)批準(zhǔn)證書自動(dòng)失效或者需申請辦理延期。如果后期外國投資者有資金流入，根據(jù)《資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（2009年版）中關(guān)于驗(yàn)資詢證所需提交的資料，并未提到未按期出資是否需要額外提供延期證明。如何判斷批準(zhǔn)證書是否已自動(dòng)失效還是已經(jīng)審批機(jī)關(guān)同意延期，是擺在基層外匯局工作人員面前的一道難題。
三、相關(guān)建議
（一）加強(qiáng)與國土資源部門的溝通與協(xié)商
目前，各地招商引資過程中為增加吸引力，紛紛推出各項(xiàng)稅收、土地等優(yōu)惠政策。但由于受土地指標(biāo)所限，無法按照允諾按期履行正常的招拍掛手續(xù)，無法提供正式的土地出讓合同。建議進(jìn)一步加強(qiáng)與國土資源等部門的溝通與協(xié)商，統(tǒng)一辦理流程，消除政策差異，以便利企業(yè)的正常運(yùn)營。
（二）完善與商務(wù)、工商等部門的定期交流機(jī)制
通過建立與商務(wù)、工商等部門的定期交流機(jī)制，及時(shí)掌握無法按期繳付出資的外商投資企業(yè)名單，深入挖掘背后的根源，并實(shí)行分類管理，對確實(shí)因?yàn)橘Y本金結(jié)匯政策所限造成無法按期繳付出資的，采取主動(dòng)服務(wù)，幫助企業(yè)解決實(shí)際困難，從而滿足企業(yè)合理的支付結(jié)匯需要。
（三）進(jìn)一步完善和明確資本金結(jié)匯相關(guān)政策要求
一是對于無法提供正式土地出讓合同的企業(yè)，可要求其作出書面保證。承諾其履行完畢正常的招拍掛手續(xù)，且能夠及時(shí)提交正規(guī)的土地出讓合同的前提下，支付土地出讓金性質(zhì)的款項(xiàng)可通過資本金結(jié)匯方式取得。二是明確企業(yè)償還貸款時(shí)，不再提供購買土地相關(guān)合同等資料，真正便利企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。
（四）外匯指定銀行應(yīng)積極拓展外匯理財(cái)業(yè)務(wù)
