發(fā)布時(shí)間：2023-06-13 16:21:13
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的高風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易業(yè)務(wù)樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞:新形勢(shì);國(guó)際貿(mào)易融資;風(fēng)險(xiǎn);問題;對(duì)策
中圖分類號(hào):F7
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):1672-3198(2010)12-0105-02
0 前言
世界經(jīng)濟(jì)全球化、一體的發(fā)展,加劇我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展和銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng),國(guó)際貿(mào)易融資因獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)而成為銀行和企業(yè)重點(diǎn)發(fā)展的一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)。但是銀行和企業(yè)必須認(rèn)真分析和研究其中存在的風(fēng)險(xiǎn),特別是在當(dāng)前金融危機(jī)肆虐的環(huán)境下,更應(yīng)樹立起融資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),努力探索出一些有針對(duì)性的對(duì)策和措施,以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),幫助我國(guó)銀行和進(jìn)出口企業(yè)獲得資金支持,進(jìn)而推動(dòng)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展,實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定外需的目標(biāo)。
1 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)
近幾年來,隨著高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展,加快了國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐,促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展,使得國(guó)際貿(mào)易融資在方式上和市場(chǎng)組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化。
1.1 積極參與國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)
為了順應(yīng)國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢(shì),一些國(guó)際大銀行已不再只是對(duì)客戶在國(guó)際貿(mào)易中的某個(gè)環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資,而是更加關(guān)注客戶在整個(gè)貿(mào)易周期的需求,從買賣雙方簽訂合同開始,追蹤整個(gè)供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購(gòu)了一家物流公司和一家票據(jù)管理公司,不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨(dú)自參與的局面,而且完善了公司在供應(yīng)鏈上的金融服務(wù),真正為進(jìn)出口商提供了一站式的服務(wù),有效地降低整個(gè)供應(yīng)鏈的成本。
1.2 開展國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù),創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資
國(guó)內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)和性質(zhì)上與國(guó)際貿(mào)易有很多相似之處,因此,我們可將國(guó)際貿(mào)易融資的操作方式移植到國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資上,根據(jù)我國(guó)目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度,開展國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。另外,銀行也可以通過創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力。因?yàn)殡S著信用證結(jié)算方式的減少,客戶對(duì)托收、貨到付款、賒銷等應(yīng)收賬款的融資需求將不斷增加,銀行應(yīng)抓住這一機(jī)遇,創(chuàng)新業(yè)務(wù),增加服務(wù)渠道,為客戶提供便利。銀行可根據(jù)自己的條件大力開展保理、福費(fèi)廷和出口商票等融資業(yè)務(wù),在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風(fēng)險(xiǎn)參與、再擔(dān)保等方式來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),提高風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制能力,進(jìn)而促進(jìn)貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。
1.3 創(chuàng)新管理方式,實(shí)施貿(mào)易融資電子化
隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及,銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn),充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺(tái),參與國(guó)際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺(tái)既能為買方提供了貨到付款交易的自由,又可為賣方提供支付的保護(hù),為銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司提供業(yè)務(wù)資源,為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件,同時(shí)也有效地降低了貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。這是一種非常好的創(chuàng)新嘗試。例如荷蘭銀行開發(fā)研究出MaxTrad技術(shù),通過MaxTrad技術(shù),可以為客戶提供24小時(shí)的在線服務(wù),為買賣雙方自動(dòng)處理貿(mào)易交易及管理應(yīng)收、應(yīng)付賬款提供了良好的解決方案。因此,它被評(píng)為最佳網(wǎng)上貿(mào)易服務(wù)提供者。
2 目前我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資中存在的問題
改革開放為我國(guó)銀行業(yè)和企業(yè)的開展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造了極為有利的條件,加快了它的發(fā)展速度,但由于我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍處于起步階段,在方式和技術(shù)上還存在著一定的缺陷,制約了我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展。
2.1 融資模式落后,融資對(duì)象集中
目前,國(guó)內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主,約占貿(mào)易融資總量的70%,比如出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等。而相對(duì)于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限,這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。就以福費(fèi)廷為例,這是一項(xiàng)無(wú)追償權(quán)的貿(mào)易融資方式,對(duì)于外貿(mào)企業(yè)來說,可確保應(yīng)收賬款的安全性,加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度,提高企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制能力,但目前我國(guó)各銀行對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)開發(fā)力度不夠,很難滿足企業(yè)需要。而且我國(guó)銀行的融資對(duì)象主要集中在大型的外貿(mào)企業(yè)。這些企業(yè)資金雄厚,國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng),業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定。而對(duì)于廣大的中小型企業(yè),則往往設(shè)定不利于中小企業(yè)申請(qǐng)國(guó)際貿(mào)易融資貸款的條件,從而縮小速效的范圍,限制了融資和中小企業(yè)的發(fā)展。
2.2 缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施,風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后
雖然國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜,但也是可以利用科學(xué)方法進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)和防范的。我國(guó)各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法,但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響,片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模,粗放經(jīng)營(yíng),沒有針對(duì)金融危機(jī)環(huán)境下的國(guó)際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行周密、詳盡的分析和研究,因而使得國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。
2.3 缺乏精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型的人才
工作人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平直接影響著銀行和企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量、融資產(chǎn)品的創(chuàng)新以及融資風(fēng)險(xiǎn)的管理。科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展,促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)、文化的多元化發(fā)展,對(duì)商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求,就目前而言,我國(guó)工作人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一,國(guó)際結(jié)算、信貸、法律等知識(shí)水平不高,因而急需一大批精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才,以滿足國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢(shì)。
2.4 融資市場(chǎng)秩序混亂,競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范
全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間,但也加劇了市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng),市場(chǎng)秩序不規(guī)范,各家銀行為了爭(zhēng)取更大的市場(chǎng)份額,增加國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量,競(jìng)相降低對(duì)企業(yè)的融資貸款要求,以吸引更多的客戶,放松了對(duì)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制,加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
3 防范國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
在金融危機(jī)的影響下為了促進(jìn)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展,我國(guó)政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題的解決措施,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),盡快建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系,加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng),不斷提高融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力和防范能力。
3.1 以政府為主導(dǎo),加快國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)
金融危機(jī)使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜,加大了國(guó)際信用風(fēng)險(xiǎn),對(duì)我國(guó)的出口貿(mào)易,融資提出了嚴(yán)峻考驗(yàn),所以我國(guó)必須加快建立以政府為主導(dǎo),建設(shè)國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系,密切跟蹤國(guó)際形勢(shì)的發(fā)展,收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息,建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制,及時(shí)公布不良買家信息,讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大,為外貿(mào)的平衡增長(zhǎng)提供保證。
3.2 創(chuàng)新貿(mào)易融資方式,降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)
如今全球市場(chǎng)需求低迷,大多數(shù)企業(yè)的出口貿(mào)易不景氣,貿(mào)易融資需求放緩,銀行業(yè)務(wù)量下降。另外,伴隨著銀行競(jìng)爭(zhēng)的加劇,我國(guó)當(dāng)前貿(mào)易融資方式、業(yè)務(wù)量以及相關(guān)的法律法規(guī)都無(wú)法滿足國(guó)際貿(mào)易的需要。因此,我國(guó)必須認(rèn)真面對(duì),重視融資風(fēng)險(xiǎn),積極借鑒國(guó)際上的貿(mào)易融資方式,根據(jù)市場(chǎng)的需求,通過專業(yè)化的金融解決方案的設(shè)計(jì),不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務(wù),不斷擴(kuò)大保付、福費(fèi)廷等新業(yè)務(wù)的覆蓋面,以滿足企業(yè)的融資需求,幫助進(jìn)出口企業(yè)度過金融危機(jī),也拓展了自身業(yè)務(wù)量,促進(jìn)了貿(mào)易融資向多樣化方向發(fā)展,降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn),推動(dòng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
3.3 完善管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作,加強(qiáng)監(jiān)管
國(guó)際貿(mào)易融資屬高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),因此,對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實(shí)施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查,全面調(diào)查、了解申請(qǐng)企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況,也要嚴(yán)格審查開證申請(qǐng)人的品行、開證行的資信及信用證條款,做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。做好貿(mào)易融資貸中的審核,把握好貸中的決策和管理,細(xì)化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核,嚴(yán)格關(guān)注資金使用去向,必要時(shí)可派人跟單操作。因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易是一種時(shí)效性極強(qiáng)的業(yè)務(wù),只要有一點(diǎn)疏忽大意都可能導(dǎo)致交易的失敗,所以要依據(jù)貸前的調(diào)查結(jié)果,加強(qiáng)監(jiān)管,進(jìn)行事后跟蹤,以及時(shí)做出融資決策,降低風(fēng)險(xiǎn)。
3.4 加強(qiáng)法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機(jī)制
目前,我國(guó)在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無(wú)法滿足國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求,因此,我國(guó)政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究,結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國(guó)際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢(shì),找出與新形勢(shì)不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞,分析國(guó)際慣例與我國(guó)現(xiàn)行法律之間存在的問題,為科學(xué)立法提供依據(jù),制訂切實(shí)可行的操作方案,通過有關(guān)途徑盡快完善相關(guān)立法,加快與國(guó)際慣例和通行的做法接軌,從而制定出一套切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案,依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護(hù)航,利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益,降低融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
3.5 培養(yǎng)高素質(zhì)人才,提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員素質(zhì)
我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展的時(shí)間較短,相關(guān)人員的知識(shí)、管理水平和經(jīng)驗(yàn)還不能滿足這一業(yè)務(wù)發(fā)展的需求,目前急需一大批既懂國(guó)際慣例,又懂操作技術(shù)和精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。因此,銀行和企業(yè)務(wù)必安排好人員培訓(xùn)計(jì)劃,不斷提高員工的專業(yè)水平和道德修養(yǎng),樹立融資風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和“以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)管理理念,提高風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。并且要明確權(quán)力與責(zé)任,貫徹落實(shí)到位,促使員工自覺地、積極地投入工作之中。另外,銀行和企業(yè)也可通過引進(jìn)精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高水平、高素質(zhì)的人才,從而全面提高貿(mào)易融資管理人員隊(duì)伍的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,提高員工的識(shí)偽和防偽能力,增強(qiáng)融資的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
3.6 建立電子商務(wù)平臺(tái),提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力
隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步,許多高科技成果被廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)之中,改變了我們的生活、生產(chǎn)方式,為我們帶來了極大的便利。因此,我們?cè)陂_展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí),建立并不斷完善電子商務(wù)平臺(tái),這是也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。利用電子商務(wù)平臺(tái)嘗試為貿(mào)易商、銷售商、物流公司等搭建一個(gè)共享的信息技術(shù)平臺(tái),為客戶提供詳盡、及時(shí)的收付款信息,方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發(fā)和完善網(wǎng)上銀行功能,增加渠道服務(wù)項(xiàng)目及開發(fā)銀行與企業(yè)間的直聯(lián)等方法與客戶之間建立起信息共享平臺(tái),改進(jìn)業(yè)務(wù)處理流程,通過單證集中處理實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化操作,從而提高單證業(yè)務(wù)處理的效率,讓客戶及時(shí)了解賬戶中的余額變動(dòng)及重要訊息,幫助客戶降低操作成本,及時(shí)規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)。
4 結(jié)束語(yǔ)
有貿(mào)易就需要融資,要融資就一定有風(fēng)險(xiǎn),隨著國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展,進(jìn)出口企業(yè)和銀行對(duì)貿(mào)易融資的需求更加迫切。國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)作為促進(jìn)貿(mào)易發(fā)展的一種金融支持,既能有效提高銀行和企業(yè)的業(yè)務(wù)量,提高盈利能力,但同時(shí)也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)特別是在當(dāng)前金融危機(jī)影響下的嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì),我國(guó)應(yīng)加快相關(guān)法律法規(guī)的完善,銀行和企業(yè)必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),積極探索,創(chuàng)新融資業(yè)務(wù),并建立起一套完整的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系、運(yùn)作機(jī)制和預(yù)警機(jī)制,規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作,從而把貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制到最低水平,促進(jìn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1]黃蘊(yùn)潔,肖新華.商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分析及防范[J].今日財(cái)富,2010,(2).
[2]程曉娟.我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資中存在的問題及對(duì)策研究[J].內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì),2008,(22).
論文關(guān)鍵詞：新形勢(shì)；國(guó)際貿(mào)易融資；風(fēng)險(xiǎn)；問題；對(duì)策
0前言
世界經(jīng)濟(jì)全球化、一體的發(fā)展，加劇我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展和銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)際貿(mào)易融資因獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)而成為銀行和企業(yè)重點(diǎn)發(fā)展的一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)。但是銀行和企業(yè)必須認(rèn)真分析和研究其中存在的風(fēng)險(xiǎn)，特別是在當(dāng)前金融危機(jī)肆虐的環(huán)境下，更應(yīng)樹立起融資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，努力探索出一些有針對(duì)性的對(duì)策和措施，以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，幫助我國(guó)銀行和進(jìn)出口企業(yè)獲得資金支持，進(jìn)而推動(dòng)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定外需的目標(biāo)。
1國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)
近幾年來，隨著高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，加快了國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國(guó)際貿(mào)易融資在方式上和市場(chǎng)組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化
1．1積極參與國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)
為了順應(yīng)國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢(shì)，一些國(guó)際大銀行已不再只是對(duì)客戶在國(guó)際貿(mào)易中的某個(gè)環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個(gè)貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個(gè)供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購(gòu)了一家物流公司和一家票據(jù)管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨(dú)自參與的局面，而且完善了公司在供應(yīng)鏈上的金融服務(wù)，真正為進(jìn)出口商提供了一站式的服務(wù)，有效地降低整個(gè)供應(yīng)鏈的成本。
1．2開展國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資
國(guó)內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)和性質(zhì)上與國(guó)際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國(guó)際貿(mào)易融資的操作方式移植到國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國(guó)目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，開展國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。另外，銀行也可以通過創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力。因?yàn)殡S著信用證結(jié)算方式的減少，客戶對(duì)托收、貨到付款、賒銷等應(yīng)收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應(yīng)抓住這一機(jī)遇，創(chuàng)新業(yè)務(wù)，增加服務(wù)渠道，為客戶提供便利。銀行可根據(jù)自己的條件大力開展保理、福費(fèi)廷和出口商票等融資業(yè)務(wù)，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風(fēng)險(xiǎn)參與、再擔(dān)保等方式來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制能力，進(jìn)而促進(jìn)貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。
1．3創(chuàng)新管理方式。實(shí)施貿(mào)易融資電子化
隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及，銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺(tái)，參與國(guó)際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺(tái)既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護(hù)，為銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時(shí)也有效地降低了貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。這是一種非常好的創(chuàng)新嘗試。例如荷蘭銀行開發(fā)研究出MaxTrad技術(shù)，通過Max-Trad技術(shù)，可以為客戶提供24小時(shí)的在線服務(wù)，為買賣雙方自動(dòng)處理貿(mào)易交易及管理應(yīng)收、應(yīng)付賬款提供了良好的解決方案。因此，它被評(píng)為最佳網(wǎng)上貿(mào)易服務(wù)提供者。
2目前我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資中存在的問題
改革開放為我國(guó)銀行業(yè)和企業(yè)的開展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造了極為有利的條件，加快了它的發(fā)展速度，但由于我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍處于起步階段，在方式和技術(shù)上還存在著一定的缺陷，制約了我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展。
2．1融資模式落后，融資對(duì)象集中
目前，國(guó)內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等。而相對(duì)于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。就以福費(fèi)廷為例，這是一項(xiàng)無(wú)追償權(quán)的貿(mào)易融資方式，對(duì)于外貿(mào)企業(yè)來說，可確保應(yīng)收賬款的安全性，加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，提高企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制能力，但目前我國(guó)各銀行對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)開發(fā)力度不夠，很難滿足企業(yè)需要。而且我國(guó)銀行的融資對(duì)象主要集中在大型的外貿(mào)企業(yè)。這些企業(yè)資金雄厚，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定。而對(duì)于廣大的中小型企業(yè)，則往往設(shè)定不利于中小企業(yè)申請(qǐng)國(guó)際貿(mào)易融資貸款的條件，從而縮小速效的范圍，限制了融資和中小企業(yè)的發(fā)展。
2．2缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施。風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后
雖然國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜，但也是可以利用科學(xué)方法進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)和防范的。我國(guó)各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，粗放經(jīng)營(yíng)，沒有針對(duì)金融危機(jī)環(huán)境下的國(guó)際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。
2．3缺乏精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型的人才
工作人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平直接影響著銀行和企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量、融資產(chǎn)品的創(chuàng)新以及融資風(fēng)險(xiǎn)的管理。科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)、文化的多元化發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求，就目前而言，我國(guó)工作人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，國(guó)際結(jié)算、信貸、法律等知識(shí)水平不高，因而急需一大批精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才，以滿足國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢(shì)。
2．4融資市場(chǎng)秩序混亂。競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范
全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)秩序不規(guī)范，各家銀行為了爭(zhēng)取更大的市場(chǎng)份額，增加國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量，競(jìng)相降低對(duì)企業(yè)的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對(duì)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
3防范國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
在金融危機(jī)的影響下為了促進(jìn)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國(guó)政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題的解決措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，盡快建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，不斷提高融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力和防范能力。
3．1以政府為主導(dǎo)。加快國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)
金融危機(jī)使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜，加大了國(guó)際信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)我國(guó)的出口貿(mào)易，融資提出了嚴(yán)峻考驗(yàn)，所以我國(guó)必須加快建立以政府為主導(dǎo)，建設(shè)國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系，密切跟蹤國(guó)際形勢(shì)的發(fā)展，收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息，建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，及時(shí)公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，為外貿(mào)的平衡增長(zhǎng)提供保證。
3．2創(chuàng)新貿(mào)易融資方式。降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)
如今全球市場(chǎng)需求低迷，大多數(shù)企業(yè)的出口貿(mào)易不景氣，貿(mào)易融資需求放緩，銀行業(yè)務(wù)量下降。另外，伴隨著銀行競(jìng)爭(zhēng)的加劇，我國(guó)當(dāng)前貿(mào)易融資方式、業(yè)務(wù)量以及相關(guān)的法律法規(guī)都無(wú)法滿足國(guó)際貿(mào)易的需要。因此，我國(guó)必須認(rèn)真面對(duì)，重視融資風(fēng)險(xiǎn)，積極借鑒國(guó)際上的貿(mào)易融資方式，根據(jù)市場(chǎng)的需求，通過專業(yè)化的金融解決方案的設(shè)計(jì)，不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務(wù)，不斷擴(kuò)大保付、福費(fèi)廷等新業(yè)務(wù)的覆蓋面，以滿足企業(yè)的融資需求，幫助進(jìn)出口企業(yè)度過金融危機(jī)，也拓展了自身業(yè)務(wù)量，促進(jìn)了貿(mào)易融資向多樣化方向發(fā)展，降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
3．3完善管理制度。規(guī)范業(yè)務(wù)操作。加強(qiáng)監(jiān)管
國(guó)際貿(mào)易融資屬高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此，對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實(shí)施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請(qǐng)企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況，也要嚴(yán)格審查開證申請(qǐng)人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。做好貿(mào)易融資貸中的審核，把握好貸中的決策和管理，細(xì)化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核，嚴(yán)格關(guān)注資金使用去向，必要時(shí)可派人跟單操作。因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易是一種時(shí)效性極強(qiáng)的業(yè)務(wù)，只要有一點(diǎn)疏忽大意都可能導(dǎo)致交易的失敗，所以要依據(jù)貸前的調(diào)查結(jié)果，加強(qiáng)監(jiān)管，進(jìn)行事后跟蹤，以及時(shí)做出融資決策，降低風(fēng)險(xiǎn)。
3．4加強(qiáng)法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機(jī)制
目前，我國(guó)在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無(wú)法滿足國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，因此，我國(guó)政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國(guó)際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢(shì)，找出與新形勢(shì)不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，分析國(guó)際慣例與我國(guó)現(xiàn)行法律之間存在的問題，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實(shí)可行的操作方案，通過有關(guān)途徑盡快完善相關(guān)立法，加快與國(guó)際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
3．5培養(yǎng)高素質(zhì)人才。提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員素質(zhì)
我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展的時(shí)間較短，相關(guān)人員的知識(shí)、管理水平和經(jīng)驗(yàn)還不能滿足這一業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，目前急需一大批既懂國(guó)際慣例，又懂操作技術(shù)和精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。因此，銀行和企業(yè)務(wù)必安排好人員培訓(xùn)計(jì)劃，不斷提高員工的專業(yè)水平和道德修養(yǎng)，樹立融資風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和“以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。并且要明確權(quán)力與責(zé)任，貫徹落實(shí)到位，促使員工自覺地、積極地投入工作之中。另外，銀行和企業(yè)也可通過引進(jìn)精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高水平、高素質(zhì)的人才，從而全面提高貿(mào)易融資管理人員隊(duì)伍的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，提高員工的識(shí)偽和防偽能力，增強(qiáng)融資的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
3．6建立電子商務(wù)平臺(tái)。提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力
隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，許多高科技成果被廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)之中，改變了我們的生活、生產(chǎn)方式，為我們帶來了極大的便利。因此，我們?cè)陂_展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，建立并不斷完善電子商務(wù)平臺(tái)，這是也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。利用電子商務(wù)平臺(tái)嘗試為貿(mào)易商、銷售商、物流公司等搭建一個(gè)共享的信息技術(shù)平臺(tái)，為客戶提供詳盡、及時(shí)的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發(fā)和完善網(wǎng)上銀行功能，增加渠道服務(wù)項(xiàng)目及開發(fā)銀行與企業(yè)間的直聯(lián)等方法與客戶之間建立起信息共享平臺(tái)，改進(jìn)業(yè)務(wù)處理流程，通過單證集中處理實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化操作，從而提高單證業(yè)務(wù)處理的效率，讓客戶及時(shí)了解賬戶中的余額變動(dòng)及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時(shí)規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)。
一、我國(guó)商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的問題和不足
1.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)欠缺，管理粗放
商業(yè)銀行從業(yè)人員對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)在思想上重視程度不夠，對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況等缺乏有效調(diào)查和了解；在業(yè)務(wù)辦理過程中，有的銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理和貿(mào)易融資方面的專業(yè)人才，導(dǎo)致無(wú)法有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)；在貸后管理上，缺乏比較系統(tǒng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控貿(mào)易流程的貸后體系，銀行對(duì)企業(yè)違約下的第一還款來源難以掌控。上述種種，就造成團(tuán)隊(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范能力較低的現(xiàn)象。
2.融資模式落后，產(chǎn)品創(chuàng)新性不足
目前，國(guó)內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以出口進(jìn)口開證、打包貸款、進(jìn)出口押匯、商票融資等傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%。而相對(duì)于進(jìn)出口保理、福費(fèi)廷、買賣方信貸等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限，且各商業(yè)銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3.缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后
雖然國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行和進(jìn)出口公司也都有相應(yīng)的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)體系文件、流程辦法等，但在一定程度上仍然受傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式、管理理念方法等的影響，經(jīng)營(yíng)方式粗放，為應(yīng)對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，片面追求市場(chǎng)份額和業(yè)務(wù)量，有時(shí)不可避免的降低了貿(mào)易融資條件，忽略了對(duì)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制，缺乏對(duì)全球背景下的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的詳細(xì)了解、分析和研究，精細(xì)化管理程度不夠，缺乏科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，無(wú)形中增加了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
4.缺乏精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型人才
科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)、文化的多元化發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求。就目前而言，我國(guó)商業(yè)銀行工作人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一，國(guó)際結(jié)算、信貸、法律等綜合知識(shí)能力有待加強(qiáng)，因而急需精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才，以滿足國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展需求。
二、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策
1.提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全科學(xué)的國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系
對(duì)存在于國(guó)際貿(mào)易融資中的各種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行要盡快建立健全科學(xué)的國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理，以實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的有效防控。一是要制定符合國(guó)際貿(mào)易融資特點(diǎn)的客戶評(píng)分體系，選擇其中的優(yōu)質(zhì)客戶作為重點(diǎn)發(fā)展對(duì)象。二是要做好貿(mào)易融資前期調(diào)查，把握貿(mào)易整體過程。銀行要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況、進(jìn)出口商品的價(jià)格波動(dòng)、國(guó)內(nèi)外貿(mào)易政策等實(shí)時(shí)了解和掌握，應(yīng)該清楚的了解整個(gè)貿(mào)易的上下游結(jié)構(gòu)，以及交易是否真實(shí)。通過這一系列的前期調(diào)查能夠更加清楚的認(rèn)識(shí)到融資企業(yè)的背景，從而有效的降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性。三是提升國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)精細(xì)化管理水平，嚴(yán)控內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)，降低因操作失誤而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，做實(shí)貸后管理各項(xiàng)工作，關(guān)注企業(yè)資金流動(dòng)，確保還款來源。
2.強(qiáng)化產(chǎn)品創(chuàng)新，著力融資方式多樣化
受當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)放緩等因素影響，企業(yè)的出口貿(mào)易融資需求不足。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行當(dāng)前貿(mào)易融資方式業(yè)務(wù)量以及相關(guān)的法律法規(guī)無(wú)法充分滿足國(guó)際貿(mào)易的需要。因此，應(yīng)積極借鑒國(guó)際上先進(jìn)的貿(mào)易融資產(chǎn)品和經(jīng)驗(yàn)做法，根據(jù)企業(yè)需求，通過提供專業(yè)化的金融解決方案，不斷開發(fā)新業(yè)務(wù)，擴(kuò)大保付福費(fèi)廷和新興組合融資等業(yè)務(wù)的覆蓋面，幫助客戶實(shí)現(xiàn)貿(mào)易融資方式多樣化，降低融資成本，獲得全方位伴隨服務(wù)。國(guó)際貿(mào)易融資的產(chǎn)品設(shè)計(jì)要與貿(mào)易鏈有機(jī)結(jié)合，從貿(mào)易環(huán)節(jié)出發(fā)，針對(duì)企業(yè)在采購(gòu)和銷售過程中的需求設(shè)計(jì)合適的產(chǎn)品。比如，商業(yè)銀行可通過對(duì)進(jìn)出口企業(yè)上下游貿(mào)易鏈所產(chǎn)生的資金流、物流的跟蹤，設(shè)計(jì)符合客戶需求的融資產(chǎn)品。銀行也可通過與物流公司的合作，設(shè)計(jì)物流融資產(chǎn)品，由專業(yè)的物流公司負(fù)責(zé)進(jìn)出口商品的報(bào)關(guān)、報(bào)檢、運(yùn)輸、監(jiān)管，以實(shí)現(xiàn)銀行對(duì)物權(quán)的有效控制。而如果有物權(quán)為保障，銀行就可以不僅著眼于企業(yè)的規(guī)模等方面，可適當(dāng)放寬授信條件，為企業(yè)進(jìn)行資金融通。
3.加強(qiáng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)專業(yè)人才培養(yǎng)
國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是一項(xiàng)知識(shí)面較廣、技術(shù)性強(qiáng)、操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，對(duì)相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高。它既要求從業(yè)人員精通業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能，又要求從業(yè)人員了解國(guó)際慣例和國(guó)際貿(mào)易規(guī)則、熟悉外匯管理政策。故而，商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的培養(yǎng)，引進(jìn)高水平高素質(zhì)的專業(yè)人才，加強(qiáng)針對(duì)性、適崗性培訓(xùn)，不斷提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高員工識(shí)偽、防偽能力，加強(qiáng)內(nèi)部管理，努力防范和化解國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，考慮到貿(mào)易融資人才培養(yǎng)的長(zhǎng)期性，還要注重對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)后備人才的培養(yǎng)，防范因貿(mào)易融資業(yè)務(wù)人員流失而造成的人員斷檔。
【關(guān)鍵詞】貿(mào)易融資 特點(diǎn) 對(duì)策 風(fēng)險(xiǎn)
貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的一項(xiàng)國(guó)際業(yè)務(wù)，是對(duì)進(jìn)出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利，可以解決進(jìn)出口商在貿(mào)易中的資金需求與信用支持方面的需要。隨著我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)化程度越來越高，銀行國(guó)際業(yè)務(wù)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，各家商業(yè)銀行紛紛將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)視為能夠帶動(dòng)國(guó)際業(yè)務(wù)全面發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)而大力發(fā)展。但近年來，在金融危機(jī)的大背景下，經(jīng)濟(jì)處于下行周期，我國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易環(huán)境惡化，貿(mào)易融資作為商業(yè)銀行針對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易提供的融資，受到?jīng)_擊，風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)頻發(fā)，業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理面臨雙重壓力，商業(yè)銀行需要在尋求業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)策的同時(shí)嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。
一、環(huán)境復(fù)雜
目前商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面對(duì)的外部環(huán)境日趨復(fù)雜，主要特點(diǎn)為：
第一，進(jìn)出口貿(mào)易、國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)趨于復(fù)雜，歐元區(qū)的債務(wù)危機(jī)和美國(guó)的“財(cái)政懸崖”使中國(guó)的兩大出口市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷。2013年上半年我國(guó)進(jìn)出口呈現(xiàn)逐步回落態(tài)勢(shì)，一季度，我國(guó)進(jìn)出口值為9752.5億美元，同比增速為13.5%，二季度進(jìn)出口10224.4億美元，同比增速為4.3%。其中，5月份我國(guó)外貿(mào)增速僅為0.3%，6月份則進(jìn)一步下滑至負(fù)增長(zhǎng)2%。RXL中國(guó)行業(yè)咨詢網(wǎng)-行業(yè)報(bào)告-行業(yè)分析-市場(chǎng)調(diào)研-第三方市場(chǎng)數(shù)據(jù)提供商在外需乏力，內(nèi)需疲軟的形勢(shì)下，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易尚未走出困境，銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)總體市場(chǎng)需求下降，業(yè)務(wù)拓展步履維艱。
第二，一直以來，利用虛假貿(mào)易套取銀行貿(mào)易融資用于房地產(chǎn)、民間借貸等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，是不法企業(yè)騙取銀行信貸資金謀取高收益的一種手段，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中需要特別關(guān)注和嚴(yán)控的問題。而2013年上半年出現(xiàn)了大量虛假貿(mào)易，利用銀行的貿(mào)易融資資金套取收益，一些企業(yè)通過多次偽造貿(mào)易背景提高融資額度，加大了銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)海關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2013年1～4月，內(nèi)地與香港雙邊貿(mào)易增長(zhǎng)66%，而在3月份，內(nèi)地對(duì)香港出口增長(zhǎng)了92.9%，創(chuàng)造了從1995年3月份以來的最高增速，異常增長(zhǎng)的數(shù)據(jù)背后是一些企業(yè)通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易偽造虛假貿(mào)易背景，從銀行獲取貿(mào)易融資，套取利率和匯率差價(jià)或購(gòu)買銀行短期理財(cái)產(chǎn)品獲取收益，銀行成為熱錢涌入的一條通道。虛假貿(mào)易帶動(dòng)的熱錢涌入進(jìn)一步推動(dòng)了人民幣升值的預(yù)期，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)流動(dòng)性過剩，引起市場(chǎng)匯率、利率頻繁波動(dòng)，增加銀行業(yè)務(wù)操作的難度和風(fēng)險(xiǎn)。隨著虛假貿(mào)易的激增，監(jiān)管政策相繼出臺(tái)，也增加了銀行外匯業(yè)務(wù)的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
二、發(fā)展對(duì)策
盡管市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜多變，但商業(yè)銀行的專業(yè)性和競(jìng)爭(zhēng)能力恰恰表現(xiàn)在能夠針對(duì)不同的市場(chǎng)條件發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，找到發(fā)展對(duì)策。國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在日益開放、復(fù)雜的市場(chǎng)條件和日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，專業(yè)水平快速提升，激發(fā)出了其應(yīng)有的活力和能量。今后還需進(jìn)一步加強(qiáng)以下應(yīng)對(duì)措施，找到銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)策，滿足和支持我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易的融資需求，發(fā)揮金融中介對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用。
（一）創(chuàng)新產(chǎn)品，優(yōu)化服務(wù)方式
銀行應(yīng)在傳統(tǒng)貿(mào)易融資產(chǎn)品的基礎(chǔ)上不斷研發(fā)創(chuàng)新授信模式及結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資產(chǎn)品，根據(jù)市場(chǎng)變化、客戶需求將多個(gè)產(chǎn)品組合起來，為進(jìn)出口商提供綜合的融資方案，在為客戶提供融資便利的同時(shí)增加銀行的盈利點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。進(jìn)出口商在不利的市場(chǎng)環(huán)境下更需要銀行提供專業(yè)的金融服務(wù)，緩解資金壓力，降低融資成本，提高資金使用效率。銀行應(yīng)利用自身的專業(yè)性為客戶發(fā)現(xiàn)和實(shí)現(xiàn)融資需求，而不是僅僅坐等客戶上門。根據(jù)客戶的貿(mào)易流程、企業(yè)規(guī)模、在銀行的授信條件等，銀行在不同的貿(mào)易環(huán)節(jié)為其提供相應(yīng)的融資產(chǎn)品，并且通過供應(yīng)鏈融資模式向企業(yè)的上下游延伸融資服務(wù)，形成可以覆蓋貿(mào)易全程的全方位服務(wù)。
（二）在符合監(jiān)管政策的前提下，利用境內(nèi)外利差和匯差為進(jìn)出口商的真實(shí)貿(mào)易提供最優(yōu)的融資方案
目前利率、匯率存在境內(nèi)外兩個(gè)市場(chǎng)兩個(gè)價(jià)格，銀行可以根據(jù)市場(chǎng)行情運(yùn)用不同的貿(mào)易融資產(chǎn)品，采用境內(nèi)直接向企業(yè)融資或經(jīng)由海外機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供境外融資，為進(jìn)出口企業(yè)選擇最優(yōu)的融資渠道，緩解企業(yè)的資金壓力，在貿(mào)易形勢(shì)不利的情況下為企業(yè)尋求資金支持，降低企業(yè)財(cái)務(wù)成本，同時(shí)保持銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展。
2013年我國(guó)將繼續(xù)保持穩(wěn)健的貨幣政策，而世界主要國(guó)家仍普遍采取量化寬松貨幣政策，在國(guó)內(nèi)融資困難，利率較高而境外資金相對(duì)充足利率較低的情況下，銀行可以通過提供擔(dān)?；蚓娱g服務(wù)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，為企業(yè)獲得境外低成本資金。
由于境內(nèi)外匯率形成機(jī)制不同，人民幣匯率在境內(nèi)外存在差異，銀行針對(duì)不同的市場(chǎng)機(jī)會(huì)設(shè)計(jì)出貿(mào)易融資組合產(chǎn)品，將貿(mào)易融資與資金交易結(jié)合起來，在境內(nèi)外選擇有利的匯率，為進(jìn)出口企業(yè)進(jìn)一步降低融資成本，同時(shí)增加銀行結(jié)算、結(jié)售匯等多種業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。2012年人民幣匯率呈現(xiàn)雙向波動(dòng)的運(yùn)行態(tài)勢(shì)，但今后人民幣總體上仍處于升值預(yù)期，而境內(nèi)外對(duì)人民幣升值預(yù)期的程度存在差異，是匯率不一致的原因之一，面對(duì)境內(nèi)外紛繁復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境，銀行應(yīng)提高市場(chǎng)反應(yīng)和分析能力，在市場(chǎng)中尋找貿(mào)易融資業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)和盈利空間，在為企業(yè)解決融資需求的同時(shí)增加銀行收益。
（三）借力跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的發(fā)展，本外幣聯(lián)動(dòng)進(jìn)一步拓展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)
自2009年我國(guó)啟動(dòng)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)開始，經(jīng)過四年，人民幣在國(guó)際貿(mào)易中的地位逐步由計(jì)價(jià)貨幣向結(jié)算貨幣邁進(jìn)，人民幣跨境交易量快速增長(zhǎng)，2009年至2012年，我國(guó)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算量分別為36億元、5063億元、2.08萬(wàn)億元和2.94萬(wàn)億元，近三年平均增速達(dá)140%。貨物貿(mào)易項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算量在同期海關(guān)進(jìn)出口總額中的占比，由過去的不足1%提高至10%以上。人民幣跨境使用范圍迅速擴(kuò)大，離岸人民幣中心逐步成形，目前香港已經(jīng)成為最大的人民幣離岸市場(chǎng)。
跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的繁榮發(fā)展為銀行貿(mào)易融資創(chuàng)新提供了新的通道，在經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期，進(jìn)口企業(yè)國(guó)內(nèi)銷售回款周期延長(zhǎng)，而銀行的外幣貿(mào)易融資產(chǎn)品如果超過90天要受到短期外債指標(biāo)的限制，無(wú)法滿足企業(yè)對(duì)融資期限的要求。而通過跨境貿(mào)易人民幣產(chǎn)品創(chuàng)新，則可有效延長(zhǎng)企業(yè)的付匯期限，解決客戶付匯與實(shí)際銷售回款周期匹配的需要，同時(shí)銀行獲得了穩(wěn)定的中間業(yè)務(wù)收入。
（四）繼續(xù)發(fā)揮境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)的優(yōu)勢(shì)帶動(dòng)銀行境內(nèi)外機(jī)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)全面發(fā)展
近年來，國(guó)內(nèi)各主要商業(yè)銀行紛紛加快建立海外機(jī)構(gòu)的速度，在世界主要金融中心、與中國(guó)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來密切的國(guó)家地區(qū)以及新興市場(chǎng)國(guó)家逐步鋪設(shè)網(wǎng)點(diǎn)。境內(nèi)分行發(fā)揮客戶資源優(yōu)勢(shì)為境外分行提供業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，而境外分行利用所處地區(qū)金融市場(chǎng)的融資便利提供低成本資金以及授信、融資、結(jié)算、外匯交易等綜合服務(wù)。進(jìn)出口貿(mào)易涉及境內(nèi)外兩方企業(yè)，通過境內(nèi)外分行聯(lián)動(dòng)，銀行可以在整個(gè)貿(mào)易交易過程中發(fā)現(xiàn)適宜的融資點(diǎn)，如境內(nèi)開立的一筆遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，是選擇由進(jìn)口企業(yè)在境內(nèi)分行辦理進(jìn)口押匯，還是由出口企業(yè)在境外分行辦理貼現(xiàn)，可以根據(jù)境內(nèi)外利率、匯率的市場(chǎng)行情選擇相比較更加有利的融資方式，但無(wú)論怎樣選擇，銀行都可以獲得業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，總體受益。由于同屬一家銀行，銀行可以全程控制貿(mào)易流程，有利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制。而在總行的統(tǒng)一管理下，境內(nèi)外分行在管理模式、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)流程上能夠達(dá)成一致，合作更能協(xié)調(diào)順暢，有利于推動(dòng)業(yè)務(wù)的進(jìn)展，因此境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)將成為銀行今后一段時(shí)間內(nèi)大力發(fā)展的內(nèi)部業(yè)務(wù)合作模式。
三、風(fēng)險(xiǎn)管理
由于貿(mào)易融資產(chǎn)品組合化的程度越來越高，產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求隨之越來越高，銀行亟須加強(qiáng)以下方面的管理，保證銀行信貸資產(chǎn)的安全和信譽(yù)的穩(wěn)定。
第一，嚴(yán)格審查貿(mào)易背景真實(shí)性，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)惟有具備真實(shí)的貿(mào)易背景才能保證有正常的銷售回款償還銀行的融資，也才能保證銀行的業(yè)務(wù)不會(huì)違反監(jiān)管政策。
貿(mào)易融資區(qū)別于銀行其他信貸業(yè)務(wù)的最顯著特點(diǎn)是自償性高，貨物銷售回款或出口收匯是第一還款來源，銀行對(duì)一筆進(jìn)出易發(fā)放的融資依賴于此筆交易項(xiàng)下貨物銷售回款償還，貿(mào)易背景真實(shí)是保證按期還款的基本前提，如果是虛假貿(mào)易，將使融資沒有真實(shí)的貨物銷售相對(duì)應(yīng)，因此銀行必須嚴(yán)格審核貿(mào)易單據(jù)，了解客戶真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況，監(jiān)控貨物銷售情況，這是貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要點(diǎn)。
自2013年5月份至今，監(jiān)管部門為防范我國(guó)外匯收支風(fēng)險(xiǎn)，查堵外匯違法違規(guī)資金跨境流動(dòng)，相繼下發(fā)了《國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯資金流入管理有關(guān)問題的通知》《關(guān)于加強(qiáng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景真實(shí)性審核的指導(dǎo)意見》等文件，要求銀行嚴(yán)格審查貿(mào)易背景真實(shí)性，杜絕虛假貿(mào)易，銀行為保證業(yè)務(wù)合規(guī)性，降低違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，必須加強(qiáng)審查甄別工作。
第二，加強(qiáng)期限管理，確保貿(mào)易融資期限合理?？蛻舻牟少?gòu)、生產(chǎn)、銷售的周期應(yīng)與融資期限匹配，銀行必須防止因融資期限錯(cuò)配而導(dǎo)致的回款不及時(shí)或企業(yè)過度占用銀行信用，給還款帶來風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)客戶雖然有真實(shí)的進(jìn)出口貿(mào)易，但申請(qǐng)的融資期限遠(yuǎn)遠(yuǎn)長(zhǎng)于銷售回款周期時(shí)，客戶在銷售回款后先將資金投資于房地產(chǎn)、民間借貸等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域以求獲得高收益，給銀行造成較大風(fēng)險(xiǎn)。銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新、產(chǎn)品組合時(shí)，應(yīng)把握整體融資期限的合理性，當(dāng)資金游離于貿(mào)易之外時(shí)，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)將失去其應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)較低的特性，使銀行承擔(dān)無(wú)法預(yù)計(jì)的額外的風(fēng)險(xiǎn)。
第三，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。在授信審批、放款操作、貸后管理等環(huán)節(jié)完善并落實(shí)相關(guān)管理制度，雖然各銀行都建立有完整的信貸業(yè)務(wù)管理制度，但在落實(shí)貸款條件、抵質(zhì)押物管理、業(yè)務(wù)操作、貸后管理等方面需要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，使制度文件落到實(shí)處，才能真正發(fā)揮控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。
隨著貿(mào)易融資產(chǎn)品的創(chuàng)新、組合，銀行的業(yè)務(wù)操作日益復(fù)雜，境內(nèi)外市場(chǎng)行情及差異瞬息萬(wàn)變，銀行在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)環(huán)節(jié)更多，而時(shí)效性要求更高，給銀行的操作水平提出了更高的要求。銀行必須加強(qiáng)內(nèi)部管理，及時(shí)制定和完善各項(xiàng)操作規(guī)程，提高人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，才能防范操作風(fēng)險(xiǎn)。
由于貿(mào)易融資的第一還款來源是貨物銷售回款，銀行通過對(duì)貨權(quán)的控制可以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，而貨物真正的銷售要由企業(yè)完成，因此銀行除了要求企業(yè)出具信托收據(jù)、指定承運(yùn)人和倉(cāng)儲(chǔ)公司、辦理貨物質(zhì)押等，必須實(shí)地走訪客戶，查驗(yàn)貨物出入庫(kù)情況、監(jiān)控企業(yè)賬戶資金流轉(zhuǎn)等，掌握貨物的流動(dòng)和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，落實(shí)貸后管理規(guī)定，才能真正保證銀行信貸資產(chǎn)的安全。
第四，規(guī)范境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力。銀行貿(mào)易融資的許多創(chuàng)新產(chǎn)品需要采取境內(nèi)外分行聯(lián)動(dòng)的方式辦理，而在境內(nèi)外分行聯(lián)動(dòng)的過程中，必須有明確的責(zé)任分工，確定各自控制風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，避免管理真空。另外，由于我國(guó)商業(yè)銀行在海外建立機(jī)構(gòu)的時(shí)間較短，對(duì)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力與世界一流銀行相比尚有差距，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)由于其本身有跨境業(yè)務(wù)背景，成為海外機(jī)構(gòu)建立初期容易涉足的領(lǐng)域，是海外機(jī)構(gòu)建立客戶資源，擴(kuò)大市場(chǎng)影響力的切入點(diǎn)，而業(yè)務(wù)承辦初期，由于管理制度、人員配備尚未健全，操作風(fēng)險(xiǎn)較大，需要逐步在總行的統(tǒng)一管理部署下，境內(nèi)外分行共同規(guī)范聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。
參考文獻(xiàn)
[1]趙亮，張奕.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展情況調(diào)查.中國(guó)外匯管理雜版社.2013.
個(gè)人信用是從事社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的個(gè)人為取得某種商品和服務(wù)的所有權(quán)（使用權(quán)）做出的償還承諾和償還行為。它不再僅僅是靠過去所依據(jù)的勞動(dòng)合同來提供勞動(dòng)力和獲取報(bào)酬，也不再僅僅通過銀行的存、取款來達(dá)到消費(fèi)的目的，而是利用起個(gè)人信用來達(dá)到消費(fèi)和經(jīng)營(yíng)的目的。
個(gè)人消費(fèi)信用制度作為開展消費(fèi)信貸的一個(gè)極其重要的組成部分，其主要內(nèi)容包括個(gè)人身份證明和個(gè)人社會(huì)檔案、個(gè)人銀行賬戶和收入來源、個(gè)人保險(xiǎn)保障情況、個(gè)人信用記載、個(gè)人其他資產(chǎn)構(gòu)成以及個(gè)人債務(wù)情況等六個(gè)部分。
1.個(gè)人身份證明和個(gè)人社會(huì)檔案。此項(xiàng)內(nèi)容主要是方便銀行對(duì)借款人真實(shí)身份、社會(huì)關(guān)系和社會(huì)經(jīng)歷等基本情況的一般把握。
2.個(gè)人銀行賬戶和收入來源。銀行所發(fā)放的任何一筆貸款，都基于對(duì)借款人運(yùn)用第一還款來源的預(yù)期，就個(gè)人而言，現(xiàn)金收入即為第一還款來源。
3.個(gè)人保險(xiǎn)保障情況。由于個(gè)人消費(fèi)貸款的期限較長(zhǎng)，不可控的因素較多，銀行和貸款人都在尋求第三方保障。當(dāng)借款人無(wú)力償還貸款時(shí)，由保險(xiǎn)公司償還貸款，從而有力地保障了消費(fèi)信貸的安全性。
4.個(gè)人信用記載。通過借款人歷次借款活動(dòng)的連續(xù)紀(jì)錄，以觀察其是否有良好的還款意愿，是否有惡意拖欠或賴帳等惡劣傾向。
5.個(gè)人其他資產(chǎn)的構(gòu)成。銀行掌握個(gè)人的全部資產(chǎn)，既可在貸款時(shí)選擇合適的抵押品，又可對(duì)借款人的償還有一個(gè)全面的判斷。
6.個(gè)人債務(wù)情況。商業(yè)銀行在考慮貸款時(shí)，還應(yīng)適當(dāng)考慮借款人的負(fù)債情況。如果借款人負(fù)債比例過高，無(wú)法通過正常途徑保證貸款的安全性，那么銀行就不應(yīng)發(fā)放貸款。
二、消費(fèi)信貸中存在的風(fēng)險(xiǎn)分析
目前，我國(guó)消費(fèi)信貸市場(chǎng)空間不斷拓展，住房信貸、汽車信貸、耐用消費(fèi)品信貸、助學(xué)信貸等業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。隨著消費(fèi)貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，其中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)也逐步暴露出來。
1.消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來源
消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來自借款人的收入波動(dòng)和道德風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前尚未建立起一套完備的個(gè)人信用制度，銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，銀行難以對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)、個(gè)人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。在消費(fèi)信貸過程中，各種惡意欺詐行為時(shí)有發(fā)生，銀行采用當(dāng)面對(duì)證或上門察看等原始征詢方式已經(jīng)不能保證信用信息的時(shí)效性和可靠性。
2.銀行信貸管理中存在的制度缺陷
現(xiàn)在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高，更缺乏消費(fèi)信貸方面的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)同一個(gè)借款人的信用信息資料分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門，難以實(shí)現(xiàn)資源共享。對(duì)個(gè)人的信用調(diào)查基本上依賴于借款人的自報(bào)及其就職單位的說明，對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會(huì)活動(dòng)及表現(xiàn)，有無(wú)違法紀(jì)錄，有無(wú)失信情況等缺乏正常程序和渠道進(jìn)行了解征詢，導(dǎo)致銀行和客戶之間的信息不對(duì)稱。
3.與消費(fèi)貸款相關(guān)的法律不健全
在我國(guó)，雖然“欠債還錢”這是天經(jīng)地義的，然而在“同情弱者”的文化背景下，我國(guó)實(shí)踐中常常發(fā)生“欠債有理”的現(xiàn)象，一些法律法規(guī)中似乎也有“維護(hù)債務(wù)人權(quán)益”的傾向。由于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的客戶比較分散，均是消費(fèi)者個(gè)人，并且貸款金額小、筆數(shù)多，保護(hù)銀行債權(quán)的法規(guī)又不健全，特別是在個(gè)人貸款的擔(dān)保方面缺乏法律規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制難以落實(shí)。
4.借款人多頭貸款或透支，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)上升
隨著國(guó)內(nèi)金融業(yè)務(wù)的廣泛交叉，借款人可以多頭貸款。但同時(shí)一些借款人利用商業(yè)銀行之間信貸信息交流不暢的缺陷，重復(fù)抵押貸款、逃廢債現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，信貸風(fēng)險(xiǎn)增大。
5.利率尚未市場(chǎng)化，消費(fèi)信貸缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
消費(fèi)貸款的一個(gè)顯著特點(diǎn)是客戶分散且數(shù)量大、客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況存在顯著差異。因此，對(duì)不同客戶群應(yīng)采取不同的利率定價(jià)，以實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)收益的最大化。但由于目前我國(guó)利率尚處于管制階段，商業(yè)銀行無(wú)法通過差別定價(jià)的貸款策略，增加對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶貸款的風(fēng)險(xiǎn)貼水，從而不能有效地降低消費(fèi)貸款的平均損失率。
6.指令性發(fā)放消費(fèi)信貸，形成巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患
一些商業(yè)銀行為了擴(kuò)大消費(fèi)信貸規(guī)模，對(duì)基層行下達(dá)硬性的放貸指標(biāo)。不少銀行擅自降低貸款標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保條件，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)、低信用的客戶提供消費(fèi)貸款，一些地區(qū)的基層行甚至為了完成貸款任務(wù)，給大量收入無(wú)保證的下崗職工發(fā)放金額高達(dá)數(shù)萬(wàn)元的消費(fèi)貸款，這種現(xiàn)象的蔓延將造成新一輪的風(fēng)險(xiǎn)積聚，不利于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
三、開展消費(fèi)信用保證保險(xiǎn)是解決消費(fèi)信貸問題的重要途徑
消費(fèi)信用保證保險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)體要想獲得金融機(jī)構(gòu)的按揭貸款，申請(qǐng)保險(xiǎn)公司購(gòu)買的保險(xiǎn)。借款人不能按約定還款，由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)銀行的損失，可見信用保證保險(xiǎn)可以降低市場(chǎng)交易成本，提高市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)迫切需要信用保證保險(xiǎn)。如何加快發(fā)展信用保證保險(xiǎn)，促進(jìn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，成為我們亟待研究的課題。
1.加快社會(huì)信用體系建設(shè)，營(yíng)造有利于信用保證保險(xiǎn)發(fā)展的環(huán)境
第一，要倡導(dǎo)信用文化，強(qiáng)化社會(huì)信用意識(shí)。通過各種宣傳、教育以及正反面典型的示范，在全社會(huì)形成誠(chéng)實(shí)守信的理念，使講信用成為最基本的社會(huì)道德規(guī)范。
第二，加快信用法治建設(shè)。充分借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家在立法方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，盡快出臺(tái)并完善有關(guān)信用管理和信用保證保險(xiǎn)的法律法規(guī)，對(duì)權(quán)利人的利益提供充分的法律保護(hù)，對(duì)違約失信者或其高層管理人員要追究責(zé)任。同時(shí)，更要嚴(yán)格執(zhí)法，排除地方保護(hù)主義等非正常因素的干擾，嚴(yán)厲打擊違約失信行為，大大提高違約失信行為的成本。
第三，發(fā)展信用服務(wù)中介行業(yè)。主要是發(fā)展信用信息征集機(jī)構(gòu)和信用等級(jí)評(píng)估機(jī)構(gòu)，解決信用信息的征集、分析和共享問題，使保險(xiǎn)人能夠提高獲取信息的速度，降低使用信息的成本，同時(shí)也為企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供便利。
2.政策性、商業(yè)性保險(xiǎn)同步發(fā)展
信用保證保險(xiǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)實(shí)踐看，一般商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)只能選擇性地涉足部分領(lǐng)域。鑒于信用保證保險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，國(guó)家應(yīng)積極扶持，成立相應(yīng)的政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，以財(cái)政資金作后盾，進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作管理。政策性保險(xiǎn)和商業(yè)性保險(xiǎn)可在不同領(lǐng)域內(nèi)分工協(xié)作、同步發(fā)展。政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，此外，為一些特定對(duì)象提供特殊政策性保險(xiǎn)；商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)則經(jīng)營(yíng)其他如國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保證保險(xiǎn)、工程履約保證保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。有關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)社會(huì)需求和特定的信用環(huán)境進(jìn)行認(rèn)真研究，強(qiáng)化產(chǎn)品、服務(wù)創(chuàng)新，不斷改進(jìn)現(xiàn)有險(xiǎn)種，推出新產(chǎn)品，滿足不同層次的社會(huì)群體對(duì)信用保證保險(xiǎn)的需求。
進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)整個(gè)流程繁瑣、復(fù)雜，其中包括業(yè)務(wù)的商討、合同的簽訂、貨物的交接、費(fèi)用結(jié)算等，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率也會(huì)相應(yīng)提高，它既可能發(fā)生于業(yè)務(wù)流程鏈之外，也可能存在于業(yè)務(wù)流程鏈之中。其中主要有以下幾種風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生。
1.1合同風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)出口貿(mào)易中，貿(mào)易合同擔(dān)當(dāng)著重要的角色，它影響全局的發(fā)展，貫穿于整個(gè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的過程中，涉及的范圍也很廣泛。
1.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)使外貿(mào)企業(yè)受損失的另一種風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)受到各國(guó)地理環(huán)境、人文因素、時(shí)事政治和經(jīng)濟(jì)多種因素的影響。
1.3信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)既包括合同項(xiàng)下的信用風(fēng)險(xiǎn)，也包括結(jié)算時(shí)因銀行信用及商業(yè)信用造成的風(fēng)險(xiǎn)。
2應(yīng)對(duì)進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)的主要措施
2.1提高進(jìn)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)要想在進(jìn)出口貿(mào)易中更好的避免上述的各種風(fēng)險(xiǎn)，首先是要從進(jìn)出口從業(yè)人員身上入手，提高從業(yè)人員的進(jìn)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范意、識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理能力等。進(jìn)出口貿(mào)易工作人員需要對(duì)國(guó)際貿(mào)易專業(yè)知識(shí)、進(jìn)出口貿(mào)易的各個(gè)環(huán)節(jié)熟練掌握，提高風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)提取等業(yè)務(wù)素質(zhì)。
2.2審慎研究合同的簽訂與執(zhí)行，規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)出口貿(mào)易中合同風(fēng)險(xiǎn)是很重要的一方面，所以在簽訂合同的時(shí)候，作為雙方的合同簽訂人員，一定要認(rèn)真的審核合同的先關(guān)規(guī)定，不要在任何一個(gè)不明確的條件下簽訂合同，要認(rèn)真的理清合同的任何一個(gè)規(guī)定所代表的意思，盡量避免因合同的模糊和漏洞而給對(duì)方以欺詐的可能。
2.3建立自己的信息情報(bào)系統(tǒng)，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)代社會(huì)網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)，各類信息可借助于網(wǎng)絡(luò)快速、便捷獲取，但是網(wǎng)絡(luò)信息渠道多變、種類繁多，有關(guān)信息的權(quán)威性、時(shí)效性并非完全可信，這些因素一定程度上都有可能導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)做出錯(cuò)誤的決策。企業(yè)可以建立自己的信息情報(bào)系統(tǒng)，時(shí)刻關(guān)注與此相關(guān)的時(shí)事政治、經(jīng)濟(jì)等各方面動(dòng)向，以及消費(fèi)者增加的新需求和產(chǎn)品的供需狀況，對(duì)這些情況加以調(diào)查、研究，預(yù)測(cè)可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件，讓企業(yè)能盡早展開套期保值等業(yè)務(wù)來中和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
2.4完善信用管理體系，弱化信用風(fēng)險(xiǎn)通過逐步的建立規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部的管理以及企業(yè)外部相關(guān)客戶的規(guī)范來減少因?yàn)橐?guī)范不合格而遭受的欺詐導(dǎo)致?lián)p失的行為。在世界的進(jìn)出口貿(mào)易中我們會(huì)遇到形形的貿(mào)易企業(yè)，但是要想在貿(mào)易中起的勝利，首先就要有個(gè)規(guī)范的操作來取得好的客戶，有個(gè)規(guī)范的內(nèi)部操作能夠在進(jìn)出口貿(mào)易中的整個(gè)操作過程沒有漏洞。外貿(mào)企業(yè)可根據(jù)具體貿(mào)易業(yè)務(wù)情況來降低信用部門造成的收匯風(fēng)險(xiǎn)，其中包括出口信用、出口保理業(yè)務(wù)、銀行保兌業(yè)務(wù)等方式。
2.5及時(shí)投保，防范運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)可以通過對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和在運(yùn)輸船上做必要的風(fēng)險(xiǎn)防范，對(duì)于運(yùn)輸船只和運(yùn)輸?shù)呢浳镞M(jìn)行相應(yīng)的保險(xiǎn)投保是最重要的。在進(jìn)出口貿(mào)易中，運(yùn)輸貨物多數(shù)有以下幾個(gè)特征：運(yùn)輸程序復(fù)雜、環(huán)節(jié)眾多、運(yùn)輸路途遠(yuǎn)、運(yùn)輸時(shí)間長(zhǎng)，在貨物運(yùn)輸?shù)倪^程中風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率較高。因此，在這一過程中運(yùn)輸貨物的投保問題一定要得到重視，及時(shí)做出決策。如果保險(xiǎn)由進(jìn)口方負(fù)責(zé)，那么出口方應(yīng)將貨物裝運(yùn)時(shí)間告知進(jìn)口方。如果出口方被委托投保，那么進(jìn)出口雙方應(yīng)盡早溝通，將投保的險(xiǎn)種、范圍、費(fèi)用等問題確定下來，避免發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件后兩方推卸責(zé)任。
3結(jié)論
（一）基本案情某商業(yè)銀行為A集團(tuán)公司開立循環(huán)開立跨境人民幣信用證4筆，金額合計(jì)1億元，期限360天，從上游香港B公司進(jìn)口銅精礦，其下游受益人為注冊(cè)地為維京群島的NRA賬戶，賬期30天，擔(dān)保方式為50%保證金，其余以信用證項(xiàng)下新加坡一家倉(cāng)儲(chǔ)公司出具的倉(cāng)單質(zhì)押。信用證到期付款時(shí)，A集團(tuán)表示資金鏈緊張，無(wú)法按時(shí)付款，銀行只能通過變現(xiàn)其質(zhì)押貨物的途徑對(duì)外支付，但此時(shí)才發(fā)現(xiàn)該倉(cāng)單為偽造，銀行被迫墊付資金，信用證形成墊款。經(jīng)查，上游香港B公司和下游維京群島注冊(cè)公司實(shí)際控制人均為A集團(tuán)，該集團(tuán)公司通過利用關(guān)聯(lián)公司虛構(gòu)貿(mào)易背景，循環(huán)進(jìn)行套利。同時(shí)，發(fā)現(xiàn)該集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)為紡織品對(duì)外進(jìn)出口，由于近年看好房地產(chǎn)開發(fā)，在多次循環(huán)開證后，挪用境外回流資金到房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，后期由于房地產(chǎn)行業(yè)受宏觀調(diào)控影響，資金鏈斷裂，造成銀行壞賬。
（二）本案中商業(yè)銀行授信存在的問題1.貿(mào)易背景核查存在漏洞，授信不夠?qū)徤?。一是該公司?yán)重偏離主營(yíng)業(yè)務(wù)，但銀行并這些異常情況予以關(guān)注，仍給予其授信額度進(jìn)行開證。二是企業(yè)多次循環(huán)開立信用證，套利動(dòng)機(jī)明顯，但銀行對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)合規(guī)性警惕性較差，仍幫助企業(yè)進(jìn)行開證，可能因?yàn)槲幢M到審查職責(zé)引發(fā)監(jiān)管處罰。三是未對(duì)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行深入調(diào)查，未能及時(shí)識(shí)別關(guān)聯(lián)企業(yè)，尤其對(duì)NRA賬戶等空殼公司的貿(mào)易流向未能有效掌握，導(dǎo)致企業(yè)偽構(gòu)貿(mào)易背景及倉(cāng)單，有預(yù)謀的進(jìn)行作案。2.持續(xù)監(jiān)控能力不足，貸后監(jiān)控手段失效。該企業(yè)挪用信貸資金至高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，最終導(dǎo)致墊款，但銀行開證后，未能采取有效的貸后監(jiān)控手段，對(duì)企業(yè)的資金流向進(jìn)行有效監(jiān)控，亦未對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)報(bào)表進(jìn)行深入研究，導(dǎo)致最終未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)挪用資金的行為。
二、轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的融資過程可能存在的風(fēng)險(xiǎn)
基于轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下融資的特殊性以及商業(yè)銀行開展這一業(yè)務(wù)的實(shí)踐過程中遇到的問題，轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的融資過程可能存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和倉(cāng)單重復(fù)質(zhì)押等風(fēng)險(xiǎn)。
（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)1.企業(yè)的不當(dāng)套利行為，易引發(fā)監(jiān)管對(duì)銀行處罰的風(fēng)險(xiǎn)。自2013年以來，外匯局不斷加大對(duì)“熱錢”流入的打擊力度，而企業(yè)通過利用虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易不當(dāng)套利引起的資金流入，是外匯局重點(diǎn)打擊的對(duì)象之一。外匯局明確要求：“銀行應(yīng)強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，提高執(zhí)行外匯管理規(guī)定的自覺性和主動(dòng)性，不得協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定，對(duì)違反外匯管理規(guī)定導(dǎo)致違規(guī)資金流入的銀行、企業(yè)等主體，將進(jìn)行罰款、停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)，并追究負(fù)有直接責(zé)任的相關(guān)人員責(zé)任?！?.貿(mào)易背景真實(shí)性核查難度較大，業(yè)務(wù)合規(guī)性不易確定。轉(zhuǎn)口貿(mào)易買入賣出有兩份合同，交易對(duì)手均在境外，且資金與貨物跨境流動(dòng)脫節(jié)，在轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)中，進(jìn)口企業(yè)可能會(huì)利用其境外關(guān)聯(lián)公司虛設(shè)交易第三方，通過簽訂虛假進(jìn)出口合同，既可以開立遠(yuǎn)期信用證進(jìn)行融資甚至二次融資，也可以通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易的途徑將使得境外資金的匯入“合法化”，而銀行只能審核其表面單據(jù)的合理性與真實(shí)性，交易是否具有真實(shí)貿(mào)易背景難以核查。
（二）信用風(fēng)險(xiǎn)1.融資主體由單一化向集團(tuán)化轉(zhuǎn)變，授信監(jiān)控難度加大。2011年以前轉(zhuǎn)口貿(mào)易作為對(duì)外貿(mào)易的一種非主流模式，主體相對(duì)單一，但自2012年以來，隨著人民幣升值預(yù)期以及境內(nèi)外兩個(gè)市場(chǎng)利差的空間出現(xiàn)，為達(dá)到無(wú)風(fēng)險(xiǎn)套利的目的，很多民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)紛紛進(jìn)入，這些集團(tuán)往往通過在集團(tuán)項(xiàng)下成立新的關(guān)聯(lián)公司的方式進(jìn)行套利，由于民營(yíng)集團(tuán)股權(quán)關(guān)系復(fù)雜，隱形關(guān)聯(lián)難以發(fā)現(xiàn)，資金回流至集2015Times團(tuán)后進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，授信監(jiān)控難度進(jìn)一步加大。2.客戶行業(yè)逐漸多元化，跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)易引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)口貿(mào)易涉及的商品多為金屬、燃油等大宗商品，一般由相關(guān)專業(yè)的貿(mào)易公司或者金屬、化工制造型企業(yè)進(jìn)行進(jìn)口和經(jīng)營(yíng)，但也發(fā)現(xiàn)一些完全無(wú)大宗商品經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的貿(mào)易公司，甚至紡織品企業(yè)也進(jìn)口銅精礦、電解鎳等產(chǎn)品，這些交易項(xiàng)下僅有難以核實(shí)真實(shí)性的倉(cāng)單以及不代表貨權(quán)的提單，交易背景的真實(shí)性大大降低，這些企業(yè)使用不斷滾動(dòng)開證的手法進(jìn)行套利，由于不具備大宗商品經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，極易在市場(chǎng)波動(dòng)時(shí)引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。3.融資期限趨向長(zhǎng)期化，信貸資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)加大。貿(mào)易融資作為一種短期的融資工具，應(yīng)和企業(yè)的實(shí)際結(jié)算周期相匹配，隨著跨境人民幣業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，90天以上的跨境人民幣不受外債指標(biāo)的監(jiān)控，部分企業(yè)利用政策優(yōu)勢(shì)通過構(gòu)造貿(mào)易背景，開立180甚至360天信用證，長(zhǎng)期占用信貸資金，并挪用至房地產(chǎn)、小貸公司等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。4.國(guó)內(nèi)貿(mào)易國(guó)際化，企業(yè)構(gòu)造貿(mào)易背景套利風(fēng)險(xiǎn)加大。目前開展轉(zhuǎn)口貿(mào)易的部分企業(yè)中，相當(dāng)一部分上下游客戶均為關(guān)聯(lián)企業(yè)（一般為離岸賬戶或NRA賬戶），從境外進(jìn)口的貨物一般在境內(nèi)銷售并不再進(jìn)行出口，直接轉(zhuǎn)手給國(guó)內(nèi)客戶，但為獲得境外低成本的資金進(jìn)行套利，往往通過境外窗口公司虛構(gòu)交易背景，但是由于企業(yè)通常開證和融資不在同一家銀行進(jìn)行操作，境外低成本的資金回流后，銀行基本難以監(jiān)控，對(duì)企業(yè)交易的全部流程也很難掌握。
（三）倉(cāng)單重復(fù)質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)一是用來質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下貨物的貨權(quán)難以核實(shí)，轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的貨物大多遠(yuǎn)在第三國(guó)，并未入境，即使進(jìn)入國(guó)內(nèi)，一般也保存在相對(duì)集中的保稅區(qū)倉(cāng)庫(kù)，銀行對(duì)于質(zhì)押貨物很難進(jìn)行實(shí)地核實(shí)，對(duì)貨物進(jìn)出更難加以控制，僅憑倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)出具的一紙倉(cāng)單，難以“驗(yàn)明正身”。二是部分倉(cāng)儲(chǔ)公司管理粗放、設(shè)備陳舊，也未與銀行聯(lián)網(wǎng)，造成了監(jiān)管脫節(jié)，有些物流企業(yè)雖然建立了倉(cāng)儲(chǔ)管理信息系統(tǒng)，但在客戶企業(yè)資信信息集成、交換分析、業(yè)務(wù)流程監(jiān)控方面仍達(dá)不到要求，尤其是在異地倉(cāng)庫(kù)監(jiān)管的過程中，同一商品重復(fù)質(zhì)押現(xiàn)象屢有發(fā)生，加之為追求不當(dāng)?shù)美?，倉(cāng)儲(chǔ)公司和貿(mào)易商之間相互勾結(jié)，使倉(cāng)單重復(fù)質(zhì)押的隱蔽性更強(qiáng)，直至企業(yè)資金鏈斷裂，東窗事發(fā)后，銀行才有所察覺。三是倉(cāng)單是否可以作為物權(quán)憑證進(jìn)行質(zhì)押尚存在疑問。雖然《合同法》中規(guī)定了倉(cāng)單必須記載的內(nèi)容,但目前使用的倉(cāng)單卻是由各家倉(cāng)庫(kù)自行設(shè)計(jì)，每個(gè)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)開出的倉(cāng)單格式、內(nèi)容、合同條款彼此不統(tǒng)一，操作流程也不盡相同，使倉(cāng)單僅僅相當(dāng)于存貨憑證，不是真正意義上的有價(jià)證券。同時(shí)由于很多倉(cāng)儲(chǔ)公司并不支持倉(cāng)單真?zhèn)蔚牟樵?，這種情況也加大了銀行辨識(shí)倉(cāng)單真?zhèn)蔚碾y度。
三、我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下融資風(fēng)險(xiǎn)的若干措施
由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)過程中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)給商業(yè)銀行帶來?yè)p失，為此，商業(yè)銀行需要針對(duì)這一融資方式采用充inanceNO.4，2015（CumulativetyNO.586）分有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。
（一）回歸業(yè)務(wù)本源，避免管理盲點(diǎn)一是回歸業(yè)務(wù)本源，遵循“KYC”（了解你的客戶）原則，加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景真實(shí)性的把握，對(duì)于可疑交易應(yīng)要求客戶提供相關(guān)證明性材料，并謹(jǐn)慎辦理新客戶的轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。二是對(duì)流程中人員履職進(jìn)行規(guī)范，由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)由于貿(mào)易鏈條較長(zhǎng)，貿(mào)易背景和資金流向難以把控，若僅依靠前端營(yíng)銷機(jī)構(gòu)人員力量較為薄弱，客戶經(jīng)理在業(yè)績(jī)壓力下有可能忽視業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加之轉(zhuǎn)口貿(mào)易涉及單據(jù)較多、專業(yè)性較強(qiáng)，大部分銀行信貸管理部門并不對(duì)具體單據(jù)進(jìn)行審核，而國(guó)際業(yè)務(wù)部門由于在傳統(tǒng)上以處理單據(jù)為主，對(duì)授信客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況較難把握，建議對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易明確各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)進(jìn)行明確和細(xì)化。三是職能部門要加大對(duì)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，督促分支機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)赝夤芗訌?qiáng)溝通，避免業(yè)務(wù)的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。
（二）嚴(yán)格授信企業(yè)準(zhǔn)入，加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)控一是嚴(yán)格企業(yè)準(zhǔn)入，對(duì)于企業(yè)資質(zhì)較差、偏離核心主業(yè)、多元化經(jīng)營(yíng)傾向突出、集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜、和“兩高一?！逼髽I(yè)及涉房企業(yè)存在關(guān)聯(lián)的企業(yè)，在準(zhǔn)入時(shí)要有所控制；二是將轉(zhuǎn)口貿(mào)易企業(yè)納入名單制管理，并按名單進(jìn)行授信管理監(jiān)控。三是合理控制轉(zhuǎn)口企業(yè)融資期限，關(guān)注企業(yè)通過跨境人幣開證業(yè)務(wù)規(guī)避開證期限限制，長(zhǎng)期占用或挪用銀行信貸資金的情況。
目前，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)滲透到澳大利亞海關(guān)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，形成了一個(gè)完整的決策體系，從而為澳大利亞海關(guān)高效的服務(wù)提供了有力的支持。一方面，海關(guān)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理來提高決策水平；另一方面，也通過風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)用，減少和降低了不良后果產(chǎn)生的可能性及帶來的負(fù)面影響。在現(xiàn)實(shí)工作中，澳大利亞海關(guān)是根據(jù)澳大利亞/新西蘭風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) (AS/NZS 4360:1999) 來實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的。
為了更清楚地說明風(fēng)險(xiǎn)管理在現(xiàn)實(shí)中如何得以運(yùn)用。，現(xiàn)提供以下圖表作為參考。
圖中根據(jù)企業(yè)不同的貿(mào)易行為和動(dòng)機(jī)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)由高到低進(jìn)行了分類。對(duì)于不同的貿(mào)易行為和動(dòng)機(jī)，海關(guān)通過風(fēng)險(xiǎn)管理就能采取相應(yīng)的措施實(shí)施積極有效的監(jiān)管。例如，一旦海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別系統(tǒng)甄別出企業(yè)存在明顯的違法活動(dòng)，系統(tǒng)就將提示該企業(yè)為海關(guān)監(jiān)管的高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，并據(jù)此向現(xiàn)場(chǎng)海關(guān)發(fā)出強(qiáng)制實(shí)施管理的指令，該指令就會(huì)由現(xiàn)場(chǎng)海關(guān)官員采取相應(yīng)的監(jiān)視、現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)等海關(guān)監(jiān)管措施來加以落實(shí)。 從圖中不難看出，風(fēng)險(xiǎn)提示越高，海關(guān)相應(yīng)的監(jiān)管介入越深，力度越大。而對(duì)于那些低風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)而言，合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任就相應(yīng)地被轉(zhuǎn)移到了進(jìn)出口企業(yè)的身上。這種風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用的方式為海關(guān)合理利用自身有限的資源進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了保障。
風(fēng)險(xiǎn)管理的要求:
* 在澳大利亞和新西蘭政府部門風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)引(SAA/NZSHB143:1999)框架內(nèi)，將風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)存的規(guī)劃和操作程序有機(jī)結(jié)合;
* 發(fā)揚(yáng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)的做法，鼓勵(lì)并授權(quán)關(guān)員實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理;
* 用風(fēng)險(xiǎn)管理作為項(xiàng)目管理的一部分;
* 使用正確的信息和確切的文件。
風(fēng)險(xiǎn)管理的方法:
澳大利亞海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策源自于澳大利亞/新西蘭風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，它為澳大利亞海關(guān)提供了一整套風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。就風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)審查而言，澳大利亞海關(guān)的內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施，作為年度審計(jì)的一部分，澳大利亞海關(guān)的內(nèi)部審計(jì)部門會(huì)就以下情況進(jìn)行審計(jì)：
* 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的制定情況:
* 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是否與其他文件統(tǒng)一，是否經(jīng)過定期審查。
作為審計(jì)報(bào)告的一部分，海關(guān)的內(nèi)部審計(jì)還會(huì)向地方管理層、審計(jì)委員會(huì)和澳大利亞海關(guān)總部規(guī)劃部門，報(bào)告審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理的問題。澳大利亞海關(guān)總部規(guī)劃部門會(huì)定期通過以下一系列的方法，搜集信息以便于更新風(fēng)險(xiǎn)管理的策略實(shí)施和修正風(fēng)險(xiǎn)管理的政策。
* 征求客戶的反饋意見;
* 有針對(duì)性的調(diào)研;
* 在風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃實(shí)施后，與各級(jí)管理層負(fù)責(zé)人座談;
* 評(píng)估對(duì)“澳大利亞海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理”問詢的實(shí)質(zhì)和頻率。
風(fēng)險(xiǎn)管理政策的責(zé)任分工:
* 澳大利亞海關(guān)領(lǐng)導(dǎo)以及高級(jí)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行負(fù)責(zé);
* 各個(gè)級(jí)別的海關(guān)官員就風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。澳大利亞海關(guān)規(guī)劃部門就風(fēng)險(xiǎn)管理提供建議和方向，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理與澳大利亞/新西蘭風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的一致性。
對(duì)海關(guān)的積極效果:
* 能夠提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)辦事能力，更富有成效地貫徹相關(guān)的貿(mào)易政策;
* 合理高效地配置相關(guān)資源;
* 提供一個(gè)切實(shí)可行的決策架構(gòu);
* 綜合考慮相關(guān)各方的利益，實(shí)現(xiàn)高效及可持續(xù)發(fā)展;
* 最大限度地保證海關(guān)服務(wù)的完整性;
* 切實(shí)維護(hù)澳大利亞聯(lián)邦財(cái)產(chǎn)，包括人力資源、財(cái)產(chǎn)、土地以及技術(shù);
* 營(yíng)造一個(gè)所有海關(guān)關(guān)員都能積極參與的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。
給企業(yè)帶來的益處:
* 通過準(zhǔn)確識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)貨物，從而使其他貨物得以快速通關(guān);
* 簡(jiǎn)化低風(fēng)險(xiǎn)交易的海關(guān)手續(xù);
* 為企業(yè)降低交易成本。
風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展情況:
澳大利亞海關(guān)于1996年建立正式風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。已取得了以下的成果:
* 建立了對(duì)企業(yè)進(jìn)行海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)機(jī)制，這種機(jī)制已經(jīng)被成功地融入到海關(guān)的日常事務(wù)中。
* 和諧的風(fēng)險(xiǎn)管理程序已在海關(guān)得到實(shí)行，并已衍生出了“海關(guān)事務(wù)規(guī)劃及實(shí)施框架（2003年2月引入）”，它是集戰(zhàn)略性、操作性和戰(zhàn)術(shù)性為一體的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。
* 澳大利亞海關(guān)的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)都融入了其海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，例如海關(guān)應(yīng)用目標(biāo)定向技能來選擇進(jìn)出易或者進(jìn)行動(dòng)態(tài)審查和跟蹤，從而剔除那些零風(fēng)險(xiǎn)或者低風(fēng)險(xiǎn)的交易。
