發(fā)布時(shí)間：2023-04-28 09:02:37
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)銀行信貸論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞:基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)預(yù)警
2008年，隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開(kāi)放過(guò)渡期結(jié)束已有一年多，中國(guó)銀行業(yè)賴(lài)以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國(guó)有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風(fēng)險(xiǎn)控制放在了重要的位置，而信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理更是重中之重。對(duì)比西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的模式，我國(guó)商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。
一、中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的差異
目前我國(guó)一些商業(yè)銀行，正在推進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革是在解決公司治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過(guò)渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)。但就信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念、方法、方案、體系來(lái)講，與國(guó)際先進(jìn)銀行間的差距是顯而易見(jiàn)的.
（一）管理理念對(duì)比
對(duì)照國(guó)外信貸管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實(shí)是相當(dāng)先進(jìn)的，現(xiàn)在我們對(duì)這些基本概念和理念（如經(jīng)濟(jì)增加值、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格、經(jīng)濟(jì)資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對(duì)這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實(shí)踐運(yùn)用主要體現(xiàn)在編制和營(yíng)運(yùn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方面，能夠領(lǐng)會(huì)基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（含相關(guān)部門(mén)）的人員，對(duì)于業(yè)內(nèi)大多數(shù)人來(lái)講，甚至可以說(shuō)還是處在理念的普及階段。而國(guó)際先進(jìn)銀行無(wú)論在整體風(fēng)險(xiǎn)管理理念還是在具體業(yè)務(wù)層面，對(duì)資金和服務(wù)的科學(xué)定價(jià)（利率、費(fèi)率）用以響應(yīng)不同的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、資本的合理分配用以匹配不同的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別等具體方法的運(yùn)用，對(duì)與信貸風(fēng)險(xiǎn)和資本占用相關(guān)的貸款定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)算，都貫穿于單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線(xiàn)、市場(chǎng)區(qū)間和業(yè)務(wù)單元的日常工作。
（二）管理方法與工具的使用
客觀地講，我國(guó)商業(yè)銀行在硬件技術(shù)方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術(shù)水平的應(yīng)用與國(guó)際先進(jìn)水平卻存在明顯的差距：在風(fēng)險(xiǎn)的衡量和判斷上還不能借鑒先進(jìn)的科技，尤其是缺乏計(jì)量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無(wú)法對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)分門(mén)別類(lèi)地進(jìn)行自動(dòng)、動(dòng)態(tài)、組合計(jì)量從而實(shí)施管理策略措施的相應(yīng)取舍；數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)尚處于初級(jí)階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)建立科學(xué)的業(yè)績(jī)價(jià)值管理體系，而這些才是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的真正精華之所在，是神似之真正目標(biāo)。
（三）產(chǎn)品定價(jià)方面
由于受我國(guó)利率管理體制的限制，我國(guó)商業(yè)銀行在產(chǎn)品定價(jià)的探索方面長(zhǎng)期處于空白狀態(tài)，而隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，各家銀行在信貸產(chǎn)品定價(jià)方面發(fā)生了積極的變化：在定價(jià)行為上具有了一定的制度規(guī)范；對(duì)貸款利率定價(jià)的管理方式方法進(jìn)行了有益的探索，定價(jià)行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價(jià)方式簡(jiǎn)單粗放，缺乏科學(xué)性；信貸業(yè)務(wù)流程中定價(jià)環(huán)節(jié)被忽視；信貸產(chǎn)品單一，定價(jià)方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產(chǎn)品定價(jià)方面早已有其成熟的做法和風(fēng)險(xiǎn)理念，值得我們?nèi)ソ梃b與推廣。（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建設(shè)方面
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)所說(shuō)的市場(chǎng)信息的不對(duì)稱(chēng)。信貸市場(chǎng)的環(huán)境更為復(fù)雜，在現(xiàn)實(shí)的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對(duì)稱(chēng)，即包括外部市場(chǎng)信息，也包括內(nèi)部交叉信息，它給銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)極大的難度。面對(duì)這種信息不對(duì)稱(chēng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，需要銀行建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對(duì)于借款人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)（信審人員）相對(duì)于經(jīng)營(yíng)部門(mén)（客戶(hù)經(jīng)理）兩個(gè)層面的信息不對(duì)稱(chēng)一直是不能逾越的難題。而發(fā)達(dá)國(guó)家銀行經(jīng)過(guò)多年的演變，已形成較為清晰且實(shí)效性很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制.
二、我國(guó)基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改革方向
我國(guó)商業(yè)銀行目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念和實(shí)踐，與國(guó)際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風(fēng)險(xiǎn)控制的趨勢(shì)，消除差距的許多方面基層行可能無(wú)法作為（如內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等各類(lèi)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫(kù)、可自動(dòng)計(jì)算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價(jià)、績(jī)效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，可以借用四個(gè)“基于”來(lái)表述我國(guó)基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改革方向：
（一）基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，基于價(jià)值的財(cái)務(wù)管理必然要求基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理。換言之，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理或者資產(chǎn)質(zhì)量控制要緊緊圍繞價(jià)值創(chuàng)造進(jìn)行，我們與國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理從而創(chuàng)造價(jià)值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風(fēng)險(xiǎn)管理是比較淺層次的（單一風(fēng)險(xiǎn)貸款的營(yíng)銷(xiāo)、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進(jìn)的更積極的風(fēng)險(xiǎn)管理方式是用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)推斷借款人的信用額度，進(jìn)行信貸組合管理，且貸款是可以買(mǎi)賣(mài)的、同時(shí)可以盯市估值的，可以買(mǎi)賣(mài)使風(fēng)險(xiǎn)得以“轉(zhuǎn)手”，可以盯市估值能夠及時(shí)擁有大量新的信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和應(yīng)對(duì)真正做到動(dòng)態(tài)。
（二）基于風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品定價(jià)
我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)時(shí)往往對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，或是沒(méi)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，因此樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)理念對(duì)產(chǎn)品定價(jià)顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹(shù)立下列風(fēng)險(xiǎn)理念對(duì)商業(yè)銀行而言更為實(shí)際：
1．從貸款收取的息差不是簡(jiǎn)單的存貸款利差，而是作為對(duì)銀行給相關(guān)借款人發(fā)放貸款所承受的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。
2．信貸回報(bào)是不對(duì)稱(chēng)的，上行空間有限，下行空間相當(dāng)大。
3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會(huì)有額外收益，相反它會(huì)造成額外負(fù)擔(dān)外損失；
4．要把對(duì)中長(zhǎng)期貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析在多重假設(shè)性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。
5．把整體風(fēng)險(xiǎn)管理和決策結(jié)合起來(lái)的主要工具有兩個(gè)：用資金轉(zhuǎn)移價(jià)格來(lái)分配利息收入（作為計(jì)算單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線(xiàn)、市場(chǎng)區(qū)間和業(yè)務(wù)單元利息收入的參考，將利率風(fēng)險(xiǎn)控制在既定的額度內(nèi)的同時(shí)讓資本最低化和投資回報(bào)最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風(fēng)險(xiǎn)。
6．通過(guò)合理定價(jià)信貸（產(chǎn)品和服務(wù)）定價(jià)，確保從客戶(hù)所賺取足夠的收益，足以彌補(bǔ)損失準(zhǔn)備和保證獲得相應(yīng)的資本回報(bào)率。
7．小額信貸損失是無(wú)可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務(wù)普通成本來(lái)處理；中小企業(yè)和地產(chǎn)企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機(jī)率則較大。
以上風(fēng)險(xiǎn)理念的樹(shù)立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價(jià)時(shí)更科學(xué)合理。
（三）基于信息的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
在實(shí)行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應(yīng)多于送審人員所提供的信息。面對(duì)信息不對(duì)稱(chēng)這一難題，從國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，以下方面對(duì)于有效釋緩信息不對(duì)稱(chēng)之困具有借鑒之處：
1．貸后管理從單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面同時(shí)進(jìn)行。
2．充分重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)（部門(mén)）對(duì)貸款進(jìn)行盯市估值，EDFS每天更新（適用于上市公司客戶(hù)）；對(duì)質(zhì)押、抵押品的估值及隨后的盯市監(jiān)控；樹(shù)立違約點(diǎn)意識(shí)。
（一）審查貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)展是否符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則，是否保證銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性、盈利性，有無(wú)盲目追求利潤(rùn)，把貸款投向高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)領(lǐng)域。
（二）貸款的審批是否嚴(yán)格按照授權(quán)，有無(wú)越權(quán)放貸，是否審貸分離。
（三）貸款的發(fā)放是否越過(guò)規(guī)模，有無(wú)一味擴(kuò)大貸款規(guī)模，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大。
（四）對(duì)關(guān)系人貸款是否嚴(yán)格按照規(guī)定，有無(wú)放寬貸款條件，有無(wú)發(fā)放信用貸款、擔(dān)保貸款。
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（五）審查貸款集中風(fēng)險(xiǎn)，看有無(wú)向一個(gè)或一組關(guān)系密切的借款人超比例發(fā)放貸款。
（六）貸款抵押、質(zhì)押擔(dān)保是否合法有效。（1）抵押物法定所有權(quán)是否有效，是否存在出租或共有等于第三人的產(chǎn)權(quán)，使用權(quán)與處置權(quán)關(guān)系。（2）抵押物是否處于被監(jiān)管狀態(tài)，是否為允許自由買(mǎi)賣(mài)的財(cái)產(chǎn)，是否已進(jìn)行保險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)程度如何，保險(xiǎn)權(quán)益是否能轉(zhuǎn)讓給抵押權(quán)人。（3）抵押物法定繳納稅費(fèi)等手續(xù)是否完備。（4）抵押物產(chǎn)權(quán)證明所指向的財(cái)產(chǎn)標(biāo)的是否真實(shí)存在，其狀況如何。（5）抵押物品名、數(shù)量、單價(jià)等是否與借款申請(qǐng)；借款合同、抵押合同所反映的一致，價(jià)值評(píng)定是否合理。（6）抵押合同是否經(jīng)法律公證。
（七）對(duì)不良貸款的管理是否做到部門(mén)專(zhuān)管、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、及時(shí)處理，損失類(lèi)貸款的界定、轉(zhuǎn)賬、核銷(xiāo)是否合規(guī)。
（八）貸款利率是否執(zhí)行國(guó)家規(guī)定，有無(wú)擅自或變相改變利率，違規(guī)競(jìng)爭(zhēng)。
（九）貸款分類(lèi)是否真實(shí)、合規(guī)、準(zhǔn)確，有無(wú)隨意調(diào)整，虛報(bào)貸款質(zhì)量。
二、信貸質(zhì)量審計(jì)的方法
（一）符合性測(cè)試
在全面了解銀行貸款的基礎(chǔ)上，正確評(píng)價(jià)貸款控制制度，確定審計(jì)重點(diǎn)，把握審計(jì)方向。
1.內(nèi)控制度的健全性、有效性
內(nèi)控程序測(cè)試一是通過(guò)詢(xún)問(wèn)等方式，了解銀行對(duì)貸款控制的環(huán)境及程序等的情況。二是穿行測(cè)試，即抽取一定的具有代表性的信貸交易，并對(duì)其各控制點(diǎn)進(jìn)行測(cè)試，審查其內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況。
控制測(cè)試?？刂茰y(cè)試是為了獲取審計(jì)證據(jù)，證實(shí)銀行內(nèi)控制度的合理性和執(zhí)行的有效性。一是設(shè)計(jì)測(cè)試，即內(nèi)控制度和程序的設(shè)計(jì)是否合理，能否有效發(fā)揮和控制風(fēng)險(xiǎn)。二是執(zhí)行測(cè)試，即審查內(nèi)控的有效性，看其運(yùn)行是否連續(xù)，是否取得預(yù)期效果，是否實(shí)際發(fā)揮作用。如對(duì)貸款審批程序的評(píng)審，主要內(nèi)容有：（1）貸款的審批是否按照審批程序進(jìn)行，是否存在越級(jí)審批、化整為零或未經(jīng)信貸調(diào)查即進(jìn)行審批的情況。（2）是否體現(xiàn)審貸分離原則。首先，審查銀行是否設(shè)置貸款調(diào)查、貸款審批、貸款發(fā)放這三個(gè)不同的崗位，是否保證崗位之間的相萬(wàn)獨(dú)立與制約；其次，審查對(duì)借款人的使用調(diào)查和貸款的審批權(quán)是否分開(kāi)，是否分屬不同的職能部門(mén)。（3）是否要求和保證信貸人員進(jìn)行充分的信貸調(diào)查。（4）貸款審查是否嚴(yán)格。（5）貸款發(fā)放是否符合信貸政策。
2.依據(jù)測(cè)試結(jié)果確定審計(jì)重點(diǎn)，進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試。對(duì)內(nèi)控制度健全有效的環(huán)節(jié)，可降低抽查比例，反之則重點(diǎn)抽查。
（二）分析性測(cè)試
貸款質(zhì)量審計(jì)要以貸款數(shù)量為基礎(chǔ)，對(duì)貸款分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行匯總分析。反映貸款總體狀況和結(jié)構(gòu)，提示貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，然后進(jìn)行歷史數(shù)據(jù)比較，同業(yè)比較和貸款投向結(jié)構(gòu)分析，從貸款各要素及結(jié)構(gòu)中去尋找其運(yùn)動(dòng)的規(guī)律并發(fā)現(xiàn)其中的差異，以此作為審計(jì)重點(diǎn)，獲取證據(jù)。
1.比率分析
將銀行五級(jí)分類(lèi)貸款，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失類(lèi)貸款余額分別與全部貸款余額作比較，審查各類(lèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重及其分布。
2.比較分析
（1）同期比較分析。審查貸款質(zhì)量變化趨勢(shì)，若貸款質(zhì)量變化趨勢(shì)與同期經(jīng)濟(jì)變化大體一致，則屬正常；反之，要做進(jìn)一步分析。
（2）同業(yè)比較分析。對(duì)同一組經(jīng)營(yíng)規(guī)模類(lèi)似、性質(zhì)相同的銀行貸款質(zhì)量進(jìn)行比較分析，看其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)差距是否過(guò)大，若差距大，則分析成因。
3.不良貸款結(jié)構(gòu)分析
從定量的角度揭示銀行不良貸款集中區(qū)，從而發(fā)現(xiàn)銀行信貸管理的薄弱環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域。
（1）行業(yè)投向分析，揭示不良貸款行業(yè)分布。
（2）貸款品種構(gòu)成分析。如對(duì)商業(yè)貸款、建筑貸款等貸款的分析，可發(fā)現(xiàn)不良貸款在各類(lèi)貸款中的分布，進(jìn)而確定貸款的高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)。
運(yùn)用分析性測(cè)試應(yīng)把握以下要點(diǎn)：
1.信息來(lái)源的可靠性
高質(zhì)量的輸入，就會(huì)有高質(zhì)量的輸出。信息的可靠性決定著審計(jì)證據(jù)質(zhì)量的高低。
2.信息的相關(guān)性、可比性
分析性測(cè)試的資料必須具有相關(guān)性和可比性，要從貸款各要素的內(nèi)在聯(lián)系中比較，發(fā)現(xiàn)差異，進(jìn)而去捕捉有用的信息。
3.分析性測(cè)試結(jié)果的可靠性
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由于分析性測(cè)試存在固有限制，對(duì)于重要項(xiàng)目，不宜依賴(lài)，若有必要使用，應(yīng)由其他程序相佐證。如結(jié)果相互印證，則可以依賴(lài)。
（三）實(shí)質(zhì)性測(cè)試
對(duì)信貸質(zhì)量的實(shí)質(zhì)性測(cè)試，有賴(lài)于信貸內(nèi)控的健全和有效控制程度。實(shí)質(zhì)性測(cè)試的目的在于用取得的審計(jì)證據(jù)驗(yàn)證貸款的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。銀行的各類(lèi)交易、各個(gè)賬目之間都存在著一定聯(lián)系，審計(jì)應(yīng)從各要素存在的聯(lián)系中去發(fā)現(xiàn)所需的有關(guān)貸款證據(jù)。其方法主要有：
1.編制貸款匯總表，反映貸款全貌，指引對(duì)貸款的實(shí)質(zhì)性測(cè)試。
2.核對(duì)有關(guān)賬目，審查貸款的真實(shí)性。
核對(duì)貸款科目總賬分戶(hù)賬余額。檢查會(huì)計(jì)總賬信貸部門(mén)臺(tái)賬，看部門(mén)統(tǒng)計(jì)報(bào)表是否一致。追查借款合同、借據(jù)、會(huì)計(jì)科目，看所發(fā)生的貸款是否全部及時(shí)入賬，同時(shí)，對(duì)貸款進(jìn)行函證，以檢查貸款的真實(shí)性和正確性。
3.運(yùn)用判斷抽樣技術(shù)，確認(rèn)貸款真實(shí)價(jià)值。
貸款審計(jì)的目的是為了確認(rèn)貸款的真實(shí)價(jià)值而運(yùn)用判斷抽樣方法，盡可能找出所有可能發(fā)生損失的貸款，確認(rèn)其可能損失的程度，從而確定貸款的真實(shí)價(jià)值。判斷抽樣中要做到：
第一，樣本要有—定的覆蓋率。若貸款質(zhì)量較好，樣本可少些，反之亦然。
第二，樣本要“風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先”，即選取風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款和金額較大的貸款，因大額貸款的質(zhì)量對(duì)銀行整體的信貸質(zhì)量影響較大。
關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；不確定性；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
美國(guó)“次貸危機(jī)”引發(fā)的全球金融危機(jī)，使人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有了更深刻的認(rèn)識(shí)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理是企業(yè)生存的關(guān)鍵。商業(yè)銀行作為專(zhuān)門(mén)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，具有高負(fù)債性和高外部性的特點(diǎn)，這就使其不僅追逐收益性，也必須關(guān)注安全性和流動(dòng)性。而作為發(fā)展中國(guó)家的商業(yè)銀行又擔(dān)負(fù)著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命，這必然使信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷積累。在當(dāng)前的外部環(huán)境下，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已不再是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和對(duì)沖的博弈術(shù)，而是一種保值增值的差別化技能。雖然我國(guó)金融市場(chǎng)由于實(shí)行相對(duì)開(kāi)放和匯率管制等措施，形成了“天然防火墻”，使國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行到目前為止在這次金融危機(jī)中受到的影響相對(duì)較小。商業(yè)銀行作為開(kāi)放的組織系統(tǒng)，它從環(huán)境中獲取資源，將其轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品或服務(wù)，輸出給環(huán)境，同時(shí)又受到環(huán)境的反作用，所以未來(lái)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的效益及可能的損失情況，在相當(dāng)程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力。由于目前的金融危機(jī)如何演變，還存在不確定性。所以，本文試圖重新審視商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，找出存在的問(wèn)題，以期對(duì)實(shí)踐有一定的指導(dǎo)意義。
一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在金融危機(jī)中暴露的問(wèn)題
(一)信貸投放的行業(yè)較集中。近年來(lái)，房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施投資快速增長(zhǎng)，銀行的貸款資金也隨產(chǎn)業(yè)的火爆集中到這些行業(yè)上來(lái)。根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，個(gè)人房貸風(fēng)險(xiǎn)暴露期通常為3到5年，而我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來(lái)的，也就是說(shuō)我國(guó)銀行業(yè)已進(jìn)入房貸風(fēng)險(xiǎn)初步顯現(xiàn)的時(shí)期。同時(shí)，商業(yè)銀行前幾年發(fā)放的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，可能由于房地產(chǎn)的滯銷(xiāo)，使巨額房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款面臨危機(jī)。
(二)缺乏不同等級(jí)的違約概率估計(jì)和違約損失估計(jì)。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸客戶(hù)評(píng)級(jí)辦法在總體結(jié)構(gòu)、等級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)程序、信息收集等方面都比較粗，所用的信用等級(jí)劃分也較粗(一些銀行將客戶(hù)信用分為四級(jí)，即AAA、AA、A、BBB，而巴塞爾協(xié)議要求至少為八級(jí)，在每一級(jí)別存在略升和略降的情況，如出現(xiàn)AA+、AA-)。這種粗放式的信貸管理方式，在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境好的情況時(shí)并未顯露，但在目前金融危機(jī)環(huán)境下，很可能使商業(yè)銀行踏上未知的“地雷”，使信貸資產(chǎn)遭受損失。
(三)抵(質(zhì))押物的評(píng)估價(jià)值相對(duì)較高且缺乏更新機(jī)制。商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中，有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款，其中有很多抵(質(zhì))押物的價(jià)值評(píng)估是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)上行時(shí)進(jìn)行的，那時(shí)的宏觀經(jīng)濟(jì)背景還比較樂(lè)觀，現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)處于下行中，銀行的抵(質(zhì))押物的價(jià)值已大幅縮水。如，2007年上半年我國(guó)股票市場(chǎng)異?；鸨?，很多銀行以股票為質(zhì)押物發(fā)放了大量貸款，隨著國(guó)際游資的大規(guī)模撤離、大小非的紛紛解禁，股票價(jià)格回落，并且可能會(huì)長(zhǎng)時(shí)間低迷，這無(wú)疑給商業(yè)銀行的抵(質(zhì))押貸款帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。而且，商業(yè)銀行對(duì)在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱，沒(méi)有建立動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，甚至?xí)霈F(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工，還沒(méi)有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù)，使銀行的抵押權(quán)“懸空”。
(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織及方法不完善。這表現(xiàn)為：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l塊分割，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理框架不完善，難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況；在制度上沒(méi)有把信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、分析規(guī)定為日常性工作。如，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具。另外，我國(guó)商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺乏詳盡完整的企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，缺乏成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家系統(tǒng)。
(五)商業(yè)銀行內(nèi)部信貸控制不健全。商業(yè)銀行內(nèi)控薄弱是普遍存在的問(wèn)題。近年來(lái)發(fā)生的多起騙貸案件及信貸的操作制度不健全、執(zhí)行不到位等問(wèn)題，充分暴露了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷。如，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散等。信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制建設(shè)職責(zé)沒(méi)有明確歸屬，內(nèi)部控制還沒(méi)有形成體系化、標(biāo)準(zhǔn)化。這就要求信貸風(fēng)險(xiǎn)管控水平在經(jīng)濟(jì)的下行通道中進(jìn)一步提高。
二、商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
商業(yè)銀行在金融危機(jī)背景下進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不僅是保護(hù)資金的安全，而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營(yíng)模式的有形和無(wú)形資產(chǎn)的組合水平。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則，保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全，保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定，這是銀行生存的基礎(chǔ)。對(duì)內(nèi)生不確定性引致的風(fēng)險(xiǎn)，如銀行由于內(nèi)部的信息傳導(dǎo)不及時(shí)、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價(jià)值沒(méi)有及時(shí)更新等，可通過(guò)加強(qiáng)控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來(lái)實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，由借款人履約風(fēng)險(xiǎn)、借款人可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)失敗及行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)等外生不確定性引致的風(fēng)險(xiǎn)，則需要商業(yè)銀行建立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，具有完善的內(nèi)控措施、相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)檢查等措施來(lái)防范。
(一)建立更為謹(jǐn)慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化。商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前形勢(shì)的復(fù)雜性和不確定性，以提高資產(chǎn)安全為現(xiàn)階段的第一要?jiǎng)?wù)，兼顧流動(dòng)性和效益性。應(yīng)深入研究風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，科學(xué)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)總結(jié)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力。不能簡(jiǎn)單采用“依賴(lài)經(jīng)驗(yàn)、簡(jiǎn)單比較、同業(yè)跟隨”等方法模糊評(píng)審。同時(shí)，要嚴(yán)格控制房地產(chǎn)業(yè)的“兩高一資”、紡織業(yè)的“兩頭在外企業(yè)”授信風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要把握好客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)辯證統(tǒng)一的關(guān)系，不能迷信產(chǎn)品對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的控制作用而忽視對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，要嚴(yán)格控制出口押匯、船舶預(yù)付款保函、行授信的國(guó)家信用、商業(yè)信用、金融信用的風(fēng)險(xiǎn)。適度提高本輪經(jīng)濟(jì)周期下行沖擊較大行業(yè)和區(qū)域內(nèi)企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，適度提高中小企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格信貸審批標(biāo)準(zhǔn)，收縮和嚴(yán)格控制授信額度，一般情況下不給予新增授信，對(duì)管理良好、發(fā)展前景較佳的企業(yè)，要在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下繼續(xù)支持。
(二)加快建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的步伐。完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度主要應(yīng)做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動(dòng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)。信貸內(nèi)部控制體系建設(shè)越是由管理層發(fā)起越易取得成功，建議成立由行領(lǐng)導(dǎo)直接推動(dòng)的建設(shè)機(jī)構(gòu)并爭(zhēng)取整個(gè)管理層的支持。這樣既明確了目標(biāo)，又在建設(shè)過(guò)程中加強(qiáng)整體意識(shí)，方便與各個(gè)層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強(qiáng)調(diào)信貸部門(mén)在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責(zé)。內(nèi)部控制體系建設(shè)是系統(tǒng)工程，需要強(qiáng)化各部門(mén)職責(zé)，使其互相配合，提高內(nèi)控體系的效率。同時(shí)由內(nèi)部審計(jì)等進(jìn)行監(jiān)督、檢查評(píng)價(jià)和反饋，并提出進(jìn)一步完善信貸內(nèi)部控制體系的建議，使其長(zhǎng)期處于有效狀態(tài)。商業(yè)銀行只有完善信貸內(nèi)部控制，才會(huì)在信貸業(yè)務(wù)流程的每一環(huán)節(jié)控制風(fēng)險(xiǎn)。
(三)充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)綜合性強(qiáng)、全員參與的工作，內(nèi)部審計(jì)就是這一管理體系的重要組成部分。由于內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)中具有相對(duì)獨(dú)立的地位，這使內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮的作用是其他部門(mén)無(wú)法替代的。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)操作模式中，前臺(tái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第一道防線(xiàn)，而后臺(tái)的業(yè)務(wù)復(fù)核則是這一風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第二道防線(xiàn)。對(duì)于一般意義上的操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或發(fā)現(xiàn)舞弊等環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計(jì)則起著“第三道防線(xiàn)”作用，內(nèi)部審計(jì)對(duì)上述兩道防線(xiàn)的檢查是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的最后一關(guān)。內(nèi)部審計(jì)這種事后的獨(dú)立性檢查，不僅可評(píng)估前兩個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)揮作用的好壞，也是對(duì)前兩道防線(xiàn)的再監(jiān)督，對(duì)他們充分履行職能具有很好的促進(jìn)作用。
商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
近幾年，隨著我國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)不斷完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理層面及信貸業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，在監(jiān)管當(dāng)局對(duì)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)層面的制度建設(shè)，加大操作風(fēng)險(xiǎn)的控制力度的嚴(yán)格要求下，我國(guó)各商業(yè)銀行在完善公司治理結(jié)構(gòu)、制定有效地內(nèi)控制度、培養(yǎng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等方面取得了一定的成績(jī)。但是我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理還處在一個(gè)不斷探索和發(fā)展階段，通過(guò)以上分析研究，可以發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理還存在如下幾方面的問(wèn)題：（1）公司治理結(jié)構(gòu)還不完善我國(guó)商業(yè)銀行目前已經(jīng)基本形成了全面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，制定了明確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，但是在銀行實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中還存在著較大的問(wèn)題。在總行層面，操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)依舊分散在風(fēng)險(xiǎn)管理部、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、法律與合規(guī)部等部門(mén)，缺乏專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。由于每個(gè)部門(mén)都是就其自身職責(zé)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)會(huì)有一定的片面性，致使風(fēng)險(xiǎn)未能得到全面暴露。在支行層面，支行的風(fēng)險(xiǎn)管理崗?fù)瑫r(shí)受總行風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)和其所在支行行長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)，而操作風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)的信貸業(yè)務(wù)直接關(guān)系到支行的效益和行長(zhǎng)的業(yè)績(jī)，風(fēng)險(xiǎn)管理員在自身利益和行長(zhǎng)態(tài)度的雙重壓力下，很難客觀的評(píng)價(jià)和披露信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。（2）內(nèi)控制度的執(zhí)行力度不夠我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)建立了較為完善的內(nèi)部制度，但是制度的執(zhí)行往往流于形式。目前我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)制定了很多具體的制度，簡(jiǎn)單的概括就是已經(jīng)形成了信貸業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查、貸中審查和貸后管理的全方位內(nèi)部控制流程，在制度制定中規(guī)定了信貸業(yè)務(wù)各崗位全流程風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施，但是部分基層管理者面對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力，在經(jīng)營(yíng)上出現(xiàn)重營(yíng)銷(xiāo)輕管理的理念偏差，盲目追求業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模，從而忽視風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范。部分基層操作人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，有的員工以感情代替內(nèi)控制度，員工之間盲目信任，排斥“認(rèn)制度不認(rèn)人”的法理性控制機(jī)制，常常有意或無(wú)意的忽略信貸業(yè)務(wù)操作流程，甚至違規(guī)做業(yè)務(wù)，使業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)上的監(jiān)督制約形同虛設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，留下風(fēng)險(xiǎn)隱患。從近幾年銀行發(fā)生的案件看，幾乎都與員工違章操作有關(guān)。（3）授信管理的內(nèi)外部環(huán)境建設(shè)還不完善我國(guó)商業(yè)銀行近年來(lái)將風(fēng)險(xiǎn)管控作為企業(yè)文化建設(shè)的重點(diǎn)，取得了一定成效。但是我國(guó)銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制還處于初級(jí)階段，相關(guān)崗位人員專(zhuān)業(yè)能力不足，從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范水平普遍不高，授信人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)不能適應(yīng)信貸業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，還沒(méi)有形成全員、全過(guò)程、全方位的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，尤其對(duì)是基層業(yè)務(wù)人員而言，尚未意識(shí)到自身對(duì)于信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)所承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。同時(shí)加大控制操作風(fēng)險(xiǎn)防范力度，無(wú)疑會(huì)加大基層人員的工作難度和成本，可能會(huì)使基層業(yè)務(wù)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制產(chǎn)生抵觸情緒。銀行業(yè)的信息披露制度還待完善。在對(duì)我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的統(tǒng)計(jì)中發(fā)現(xiàn)，我國(guó)大部分銀行出于自身原因，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露不足，使得決策層難以真正了解操作風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)情況，結(jié)果失去了較早采取補(bǔ)救措施的機(jī)會(huì)。同時(shí)由于信息披露不及時(shí)，各銀行間不能及時(shí)掌握已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，導(dǎo)致相似的事件在不同銀行重復(fù)發(fā)生。
結(jié)論與政策建議
隨著巴塞爾新資本協(xié)議在我國(guó)的逐步實(shí)施，以及我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放步伐的不斷加快、新業(yè)務(wù)的不斷推出，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)壓力將越來(lái)越大。只有及早轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理理念，積極探索、大力推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論，充分發(fā)揮操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論在商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)防控作用，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，盡快建立一個(gè)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能保持我國(guó)金融體系的安全、穩(wěn)健發(fā)展。（1）進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制良好的法人治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)和保障。目前我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)基本形成了全行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，但是在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)的防控過(guò)程中還是受到銀行內(nèi)部行政管理架構(gòu)的限制。為了使風(fēng)險(xiǎn)管理更加順暢，應(yīng)該建立獨(dú)立的以業(yè)務(wù)流程為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，直接對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，下級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)直接對(duì)上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，而不再向所在機(jī)構(gòu)的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，并且支行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的人事任免、績(jī)效考核、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)也統(tǒng)一歸上級(jí)機(jī)構(gòu)管理。（2）加強(qiáng)內(nèi)控制度的執(zhí)行力內(nèi)控制度是否有效，執(zhí)行是關(guān)鍵，再好的制度得不到執(zhí)行也就是一紙空文。在內(nèi)控制度的制定上改變對(duì)員工控制較多，對(duì)管理層控制制約較少的現(xiàn)象，不但要強(qiáng)化信貸工作操作環(huán)節(jié)控制，還要加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理，規(guī)范決策程序，通過(guò)科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，在各級(jí)、各部門(mén)之間實(shí)行權(quán)力制衡，減少?zèng)Q策失誤。杜絕任何個(gè)人或部門(mén)獨(dú)立完成某一業(yè)務(wù)而不受監(jiān)督和制約情況的發(fā)生。為了確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。商業(yè)銀行必須擁有一支獨(dú)立運(yùn)作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊(duì)伍，而且必須保證內(nèi)部稽核監(jiān)督部門(mén)的獨(dú)立性和權(quán)威性，讓內(nèi)審部門(mén)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審部門(mén)的垂直管理。（3）構(gòu)建良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，加強(qiáng)信息披露建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，就是要管理者及時(shí)報(bào)告早期預(yù)警信息，為決策者做出正確判斷提供依據(jù)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早化解?？梢詮膸讉€(gè)方面開(kāi)展工作：要建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的稽核監(jiān)督、內(nèi)控約束和責(zé)任認(rèn)定。建立定期分析制度，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供準(zhǔn)確的早期信息；建立分級(jí)預(yù)警預(yù)控機(jī)制。按風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)將預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)分成若干等級(jí)，并制定相應(yīng)的管理辦法，設(shè)置相應(yīng)的處置方案；借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和分析軟件系統(tǒng)提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)盡快開(kāi)發(fā)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警的系統(tǒng)平臺(tái)，對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)跟蹤、監(jiān)測(cè)和預(yù)報(bào)提示，輔助管理人員更有效、更及時(shí)地防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
本文作者：段正偉工作單位：北京農(nóng)村商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)二部
《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第六十四條規(guī)定，“當(dāng)事人對(duì)自己提出的主張，有責(zé)任提供證據(jù)?！奔础罢l(shuí)主張，誰(shuí)舉證”的原則。這意味著，無(wú)論是原告、被告、共同訴訟人、訴訟代表人，還是有獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)的第三人，都有責(zé)任對(duì)自己的主張?zhí)峁┳C據(jù)并加以證明。只有法律規(guī)定無(wú)須證明的事實(shí)，當(dāng)事人方可不負(fù)舉證責(zé)任。因此銀行作為債權(quán)人要通過(guò)法律途徑保護(hù)自己的合法權(quán)益，就須提供充分有效的合法證據(jù)。如果銀行不提供證據(jù)或提供的證據(jù)不充分、甚至無(wú)效，那么銀行就會(huì)面臨敗訴的風(fēng)險(xiǎn)。
（一）有關(guān)當(dāng)事人身份的證據(jù)
在銀行信貸業(yè)務(wù)中往往會(huì)涉及多個(gè)當(dāng)事人，如借款人、保證人、抵押人、人等等，這些人在貸款中的地位不是盲目指定的，而是根據(jù)其提供的身份證明（如企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、居民身份證、授權(quán)委托書(shū)、貸款卡等等）予以界定的。通過(guò)真實(shí)有效的身份證明，可以判斷當(dāng)事人的行為能力，從而確認(rèn)其行為的有效性。以借款人為例，《貸款通則》第十七條規(guī)定，“借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶(hù)或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人?！笨梢?jiàn)，只有具有借款資格的借款人才能與銀行發(fā)生受法律保護(hù)的借貸關(guān)系。這樣，在信貸業(yè)務(wù)中，作為貸款方的銀行必須具有相關(guān)當(dāng)事人的身份證據(jù)，首先保證借款人主體資格合法。
（二）有關(guān)訴訟時(shí)效的證據(jù)
訴訟時(shí)效是指權(quán)利不行使達(dá)一定期間而失去訴訟保護(hù)的制度。即如果權(quán)利人在法律規(guī)定的權(quán)利行使期限內(nèi)沒(méi)有行使權(quán)利，那么該權(quán)利人喪失請(qǐng)求法院保護(hù)其權(quán)利的勝訴權(quán)。這樣銀行在時(shí)便要提供案件沒(méi)有超過(guò)訴訟時(shí)效的證據(jù)，否則，法院會(huì)依法駁回銀行的。
一般情況下，借款合同和借據(jù)就可以作為訴訟時(shí)效的證據(jù)。但是在特殊情況下，就需要提供其它相關(guān)證據(jù)。當(dāng)銀行主張?jiān)V訟時(shí)效中斷時(shí)，銀行必須提出符合中斷情形的證據(jù)即權(quán)利人主張權(quán)利或者義務(wù)人同意履行義務(wù)的相關(guān)證據(jù)，這就要求工作人員注意收集并保存相關(guān)證據(jù)。實(shí)踐中，銀行主張?jiān)V訟時(shí)效中斷的證據(jù)一般為“催收通知單”，這就需要保證該“催收通知單”的證據(jù)效力。根據(jù)最高人民法院法釋〔1999〕7號(hào)《關(guān)于超過(guò)訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問(wèn)題的批復(fù)》認(rèn)為，“……，對(duì)于超過(guò)訴訟時(shí)效期間，信用社向
注1：中國(guó)工商銀行法律事務(wù)部、《“四五”法制教育宣傳讀本》、P175
為對(duì)原債務(wù)的重新確認(rèn)，該債權(quán)債務(wù)關(guān)系應(yīng)受法律保護(hù)?！?/p>
此作為最高人民法院的司法解釋?zhuān)瑢?duì)同類(lèi)問(wèn)題具有普遍適用的效力。因此用來(lái)證明訴訟時(shí)效中斷的“催收通知單”，必須是經(jīng)過(guò)債務(wù)人簽字或者蓋章確認(rèn)的。
（三）有關(guān)貸款擔(dān)保的證據(jù)
為了保護(hù)銀行債權(quán)，《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。擔(dān)保方式不同，法律要求亦不同。但無(wú)論是哪一種擔(dān)保方式，債權(quán)人在向擔(dān)保人主張擔(dān)保責(zé)任時(shí)，都要提供相關(guān)的證據(jù)，以證明擔(dān)保事實(shí)的存在。在銀行信貸業(yè)務(wù)中，最常用的擔(dān)保方式是抵押擔(dān)保，對(duì)于抵押擔(dān)保的相關(guān)證據(jù)，以下側(cè)重從兩個(gè)方面加以討論。
1、抵押物的權(quán)屬證明
抵押物權(quán)屬證明的欠缺，會(huì)給抵押人逃脫還款義務(wù)留下可趁之機(jī)。因此銀行在辦理抵押貸款時(shí)，必須收集有關(guān)抵押物權(quán)屬的證據(jù)。抵押物的權(quán)屬證明一定要合法有效，具有可信的直接證明力。一般來(lái)說(shuō)，這種權(quán)屬證明都是由有證明該抵押物所有權(quán)行為能力的人出具的。實(shí)踐中借貸雙方為了簡(jiǎn)便貸款程序，往往由抵押人自己出具一份權(quán)屬證明，內(nèi)容大致為“證明該抵押物為我（公司、單位）所有，在你行抵押貸款?！蔽艺J(rèn)為，這樣的證明只能當(dāng)作是一種權(quán)屬聲明，不能作為權(quán)屬證據(jù)。試想一下，如果任何一個(gè)人都可以寫(xiě)一張這樣的字條作為權(quán)屬證明，那么法律上所規(guī)定的所有權(quán)還有什么意義呢？若訴訟中，第三人對(duì)抵押物的所有權(quán)提出異議，并提供了充分有效的證據(jù)，而銀行又無(wú)法提供相反的證據(jù)，該抵押行為便會(huì)因抵押人無(wú)權(quán)處分抵押物而導(dǎo)致無(wú)效。因此抵押物的權(quán)屬證明也是
注1：中國(guó)工商銀行法律事務(wù)部、《“四五”法制教育宣傳讀本》、P244
抵押行為有效的關(guān)鍵性證據(jù)。
如果提供的抵押物權(quán)屬證明證明該抵押物為第三人所有的，還應(yīng)具備第三人同意為借款人該筆貸款抵押擔(dān)保的書(shū)面材料，從而防止第三人以自己不知情而借款人無(wú)權(quán)處分其財(cái)產(chǎn)為由，提出抗辯。
另外，當(dāng)?shù)盅何餅樽≌瑫r(shí)，應(yīng)特別注意該抵押物的所有情況，因?yàn)榇藭r(shí)往往涉及夫妻共有或家庭共有，尤其2001年頒布的新《婚姻法》對(duì)夫妻財(cái)產(chǎn)自有和共有的情形作出了新的規(guī)定。這種情形下，債權(quán)人取得抵押物所有權(quán)的權(quán)屬證明，要詳細(xì)具體。如在個(gè)人住房貸款中，借款人以其所購(gòu)買(mǎi)的住房作抵押向銀行申請(qǐng)住房按揭貸款，若借款人借款時(shí)已婚，但其聲稱(chēng)該住房為其個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)，無(wú)須其配偶方同意抵押時(shí)，銀行工作人員一定要取得有效的相關(guān)證據(jù)以證明該房屋為其自有，證據(jù)必須有其配偶方的簽字認(rèn)可，為保證這一證據(jù)的有效性，本人認(rèn)為最好由公證機(jī)關(guān)予以公證。
2、抵押行為證明
根據(jù)《擔(dān)保法》，采取抵押擔(dān)保方式的，抵押人和抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式訂立抵押合同。由此，經(jīng)過(guò)抵押人簽字確認(rèn)的抵押合同或帶有抵押條款的借款合同，便是抵押行為存在的證據(jù)。而抵押登記的相關(guān)證明材料是抵押行為存在的更有力的證據(jù)。
在銀行債權(quán)的訴訟證據(jù)中，大多是以書(shū)證為主的，而作為證據(jù)的書(shū)面材料，要求是非常嚴(yán)格的，有疑義、異議而又無(wú)法確定的書(shū)面材料，是不被法院采信，不能作為斷案的依據(jù)，因此銀行在簽訂相關(guān)文件時(shí)，一定要認(rèn)真仔細(xì)，以保證該文件將來(lái)的證據(jù)可信性。
二、由執(zhí)行引發(fā)的思考
根據(jù)法律的規(guī)定，權(quán)利人可以依據(jù)有強(qiáng)制執(zhí)行效力的文書(shū)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。實(shí)踐中，銀行債權(quán)大都需要進(jìn)入強(qiáng)制執(zhí)行程序，由此便產(chǎn)生一些與執(zhí)行相關(guān)的思考。
（一）抵押物為動(dòng)產(chǎn)時(shí)的執(zhí)行
企業(yè)在銀行貸款時(shí)，經(jīng)常會(huì)以其自有的機(jī)器設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)作抵押，而且銀行為了保護(hù)這種動(dòng)產(chǎn)抵押，往往依據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，辦理了動(dòng)產(chǎn)抵押登記。在實(shí)際執(zhí)行時(shí)，這些動(dòng)產(chǎn)抵押物卻很容易折損甚至滅失。
動(dòng)產(chǎn)抵押，是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)動(dòng)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。動(dòng)產(chǎn)最大的特點(diǎn)便是流動(dòng)性，而這一特點(diǎn)也是動(dòng)產(chǎn)抵押的不安全因素之一。在動(dòng)產(chǎn)抵押的強(qiáng)制執(zhí)行中，基于動(dòng)產(chǎn)的流動(dòng)性，一方面該動(dòng)產(chǎn)因自然磨損而貶值很大，甚至于達(dá)到報(bào)廢；另一方面因抵押值不足，貸款依然無(wú)法清償，而且產(chǎn)生了新的訴訟損失。
（二）抵押物為住宅時(shí)的執(zhí)行
在信貸業(yè)務(wù)中，個(gè)人貸款大多以個(gè)人住宅為抵押，當(dāng)貸款發(fā)生違約需強(qiáng)制執(zhí)行抵押物時(shí)，問(wèn)題便產(chǎn)生了?！吨腥A人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百二十三條規(guī)定，被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書(shū)確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)查封、扣押、
凍結(jié)、拍賣(mài)、變賣(mài)被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)部分的財(cái)產(chǎn)。但應(yīng)當(dāng)保留被執(zhí)行人及其
注1：中國(guó)工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部、《資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)案例選編》、P57
所扶養(yǎng)家屬的生活必需品。由于法律規(guī)定必須保留被執(zhí)行人的生活必需品，而住宅在某種程度上便是人們的生活必需品。如何把握這一執(zhí)行尺度，便成了貸款保證的關(guān)鍵。實(shí)踐中，法院通常以抵押物即住宅是被執(zhí)行人生活必需品為由裁定中止執(zhí)行直至終結(jié)執(zhí)行，這就使銀行本來(lái)很安全的貸款成為不良貸款，嚴(yán)重危害了銀行的合法利益。另外，由于這種情況的執(zhí)行很復(fù)雜，存在一定難度，而且又沒(méi)有相關(guān)的規(guī)定對(duì)“生活必需品”加以詳細(xì)具體的說(shuō)明，使法院有充分理由不予以受理銀行的執(zhí)行申請(qǐng)。于是當(dāng)?shù)盅何餅樽≌瑫r(shí)，往往是勝訴后無(wú)法執(zhí)行，最終出現(xiàn)訴訟中勝訴的銀行在實(shí)際中卻敗訴的怪現(xiàn)象。
為此，在現(xiàn)有法律不完善的情況下，作為貸款方，銀行更應(yīng)該利用法律手段來(lái)保護(hù)自身的利益。我認(rèn)為，這種貸款關(guān)鍵是在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中確保住宅抵押值充分。在個(gè)人貸款業(yè)務(wù)中，涉及住宅抵押的均規(guī)定了一定的抵押率，這不但是對(duì)房屋貶值風(fēng)險(xiǎn)的防范，也應(yīng)是對(duì)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)的防范。如果房屋實(shí)際價(jià)值大于抵押值且超過(guò)部分充足，那么銀行就可以用超過(guò)部分購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)價(jià)值的房屋，從而保證抵押還款義務(wù)的履行，即以小房換大房的辦法。這樣，不但可以保留被執(zhí)行人的生活必需品，而且銀行的貸款也可以得到清償。
（三）因司法機(jī)關(guān)造成的“執(zhí)行難”
“執(zhí)行難”一直是國(guó)有商業(yè)銀行在取得金融糾紛案件勝訴后，面臨的重要問(wèn)題，國(guó)有商業(yè)銀行在耗費(fèi)大量人力、物力、財(cái)力后，往往面臨“輸了官司賠錢(qián)、贏了官司也賠錢(qián)”的局面，這對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理極為不利。一方面，國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)案件勝訴后，真正裁決執(zhí)行的很少，風(fēng)險(xiǎn)仍得不到降低；另一方面，債權(quán)人為追索到期債務(wù)，訴訟保全追索清償，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的費(fèi)用大幅度上升，使做為債權(quán)人的國(guó)有銀行處于十分尷尬的境地：對(duì)違約者不，害怕失去時(shí)效，債權(quán)無(wú)法保護(hù)；提出訴訟，又擔(dān)心只會(huì)加大成本、不見(jiàn)收益。成本與收益不成比例，國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理也就失去將金融糾紛訴諸法律保護(hù)的動(dòng)力。以企業(yè)破產(chǎn)為例，破產(chǎn)企業(yè)的實(shí)有財(cái)產(chǎn)價(jià)值往往是低于財(cái)務(wù)報(bào)表帳面價(jià)值30％－50％左右的價(jià)格評(píng)估，財(cái)產(chǎn)處置后破產(chǎn)企業(yè)按支付破產(chǎn)費(fèi)用、職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)、稅金、債務(wù)的順序清償，一般沒(méi)有剩余可供償還債務(wù)的資金，在破產(chǎn)案件中，許多國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)案件的債務(wù)受償率是零。由此可見(jiàn)，盡管?chē)?guó)有商業(yè)銀行勝訴，但資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)卻因?yàn)榉ㄔ骸皥?zhí)行難”無(wú)法得以降低，國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的隨之落空。然而，如果失去了法律作為最后救助手段，整個(gè)銀行業(yè)務(wù)也就無(wú)法作到規(guī)范化、法制化，國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理就無(wú)法再對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制。為此，必須加大法院對(duì)案件判決的執(zhí)行力度，對(duì)法院與國(guó)有商業(yè)銀行的合作給予規(guī)范引導(dǎo)。
綜上所述，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信貸風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行的最大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為了適應(yīng)法治社會(huì)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，銀行必須增強(qiáng)法律意識(shí)，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。國(guó)有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，客觀上雖具有不可避免性，但風(fēng)險(xiǎn)有高低之分和大小之別。只要全社會(huì)高度重視，國(guó)有商業(yè)銀行認(rèn)真對(duì)待，并采取切實(shí)可行的防范化解措施，真正做到未雨綢繆和防患于未然，就完全可以把風(fēng)險(xiǎn)降到最低的限度。增強(qiáng)法律意識(shí)，運(yùn)用法律手段，是商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。建立健全社會(huì)法規(guī)體系，進(jìn)一步增強(qiáng)法制觀念，逐步形成有法、知法、守法、執(zhí)法和有法必依、違法必究、執(zhí)法必嚴(yán)的良好社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融秩序。國(guó)有商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)，毋庸置
注1：中國(guó)工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部、《資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)案例選編》、P220
也是國(guó)有資產(chǎn)。司法部門(mén)要本著對(duì)國(guó)有資產(chǎn)安全高度負(fù)責(zé)的精神，積極配合國(guó)有商業(yè)銀行依法清收企業(yè)逃廢債貸款，依法維護(hù)國(guó)有商業(yè)銀行的合法權(quán)益，并及時(shí)追繳不法分子套取、詐騙、貪污的貸款，把存量貸款的損失降至最低限度。同時(shí)要把新增貸款發(fā)放和收回的全過(guò)程置于法律的監(jiān)督與保護(hù)之中，并向商業(yè)銀行提供必要的司法幫助和法律咨詢(xún)，使其盡快完善信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，增強(qiáng)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)與司法部門(mén)的聯(lián)系，求得理解與支持，依法堅(jiān)決抵制企業(yè)不規(guī)范破產(chǎn)行為，有效維護(hù)正當(dāng)權(quán)益。對(duì)以往企業(yè)破產(chǎn)過(guò)程中銀行有效法律文件不全的貸款，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充完善手續(xù)，依法追償受償資金，盡量減少貸款損失，提高貸款受償率。對(duì)經(jīng)營(yíng)難以為繼、有破產(chǎn)跡象的企業(yè)，應(yīng)密切關(guān)注動(dòng)向并提前介入，采取多種措施進(jìn)行資產(chǎn)保全。同時(shí)應(yīng)增強(qiáng)法制觀念，完善貸款合同及抵押、擔(dān)保、公證等手續(xù)，堵塞法律漏洞，防止新增貸款出現(xiàn)法律方面的問(wèn)題。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：銀行信貸；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；激勵(lì)與約束機(jī)制；期權(quán)收入制；績(jī)效與收益掛鉤
2001年12月11日，中國(guó)簽署了wto議定書(shū)，加入了wto。中國(guó)加人wto五年以來(lái)，在業(yè)務(wù)范圍方面中國(guó)對(duì)外資銀行將先后開(kāi)放國(guó)內(nèi)企業(yè)和居民的外幣業(yè)務(wù)、中國(guó)企業(yè)和居民的人民幣業(yè)務(wù);在地域范圍上每年開(kāi)放一些城市五年內(nèi)中國(guó)金融市場(chǎng)將全部開(kāi)放。按照中國(guó)加人wto的承諾，中國(guó)銀行將在2006年底前向境外全面開(kāi)放。
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革和金融自由化進(jìn)程的加快，銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，國(guó)有商業(yè)銀行壟斷全部金融業(yè)務(wù)的格局被多元化的金融機(jī)構(gòu)體系和證券市場(chǎng)及不斷涌人中國(guó)的外資銀行所打破。在我國(guó)外資通過(guò)合資參股己經(jīng)進(jìn)人我國(guó)的18家商業(yè)銀行，占我國(guó)銀行體系總資本的15%。但1998 - 2003年四大國(guó)有商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)大約仍占我國(guó)全部金融資產(chǎn)的63 %，并且占有全國(guó)60%左右的存貸款市場(chǎng)份額，可見(jiàn)國(guó)有商業(yè)銀行的地位仍十分重要，它們的任何行為都會(huì)對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)甚至國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重大影響。所以國(guó)有商業(yè)銀行在在經(jīng)濟(jì)、金融乃至社會(huì)生活中仍然占有舉足輕重的地位，它們的興衰成敗對(duì)我國(guó)整體銀行業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要。因此，本文主要研究四大國(guó)有商業(yè)銀行。
銀行收人結(jié)構(gòu)從整體上可以分為三部分:利息收人、非利息收人和非營(yíng)業(yè)收人。在早期銀行收人絕大部分來(lái)自于其傳統(tǒng)存、貸業(yè)務(wù)的利差收人，隨著金融行業(yè)的不斷發(fā)展，銀行業(yè)的收人結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)范圍不斷發(fā)生改變。利息收人所占比重不斷縮小，非利息收人比重不斷、擴(kuò)大。即便如此商業(yè)銀行利息收人在總收人中還是占重要的部分:當(dāng)前世界大銀行的非利息收人可占到總收人的40%，利息收人占60%左右。所以信貸仍是國(guó)有商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、主營(yíng)業(yè)務(wù)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的利潤(rùn)絕大部分來(lái)源于傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)。由于我國(guó)信息不公開(kāi)、法律監(jiān)管機(jī)制不健全，導(dǎo)致資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)沒(méi)有發(fā)揮其應(yīng)有的作用，使得我國(guó)經(jīng)濟(jì)仍然長(zhǎng)期依賴(lài)于銀行信貸。雖然我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，但是2000年到2005年信貸資產(chǎn)持續(xù)保持絕對(duì)資產(chǎn)比重，并呈現(xiàn)明顯增長(zhǎng)趨勢(shì)。
目前，國(guó)有商業(yè)銀行信貸人員雖然責(zé)任重大，承擔(dān)了包貸包收、終生責(zé)任追究的高風(fēng)險(xiǎn)，但并沒(méi)有享受到相應(yīng)的收益，即在信貸運(yùn)作過(guò)程中存在著“權(quán)利與責(zé)任不對(duì)稱(chēng)，收益與風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)稱(chēng)”，信貸人員在信貸決策中沒(méi)有多少?zèng)Q策權(quán)，但卻要承擔(dān)信貸損失的責(zé)任?，F(xiàn)行的分配制度存在不少弊端，各銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)信貸人員的獎(jiǎng)勵(lì)一般都很少，薪金收人與其他崗位人員差別不大，有的甚至不如組織存款人員的收人。銀行職工收人由固定工資和績(jī)效工資兩部份組成，雖然個(gè)人報(bào)酬與工作績(jī)效聯(lián)系了起來(lái)，但是兩者之間并不成比例。從國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)在的實(shí)際情況來(lái)看，雖然由于受宏觀環(huán)境、觀念障礙、制度環(huán)境欠缺、現(xiàn)行法律法規(guī)障礙、自身?xiàng)l件限制等多方面因素的制度，股票期權(quán)、職工持股等長(zhǎng)期激勵(lì)類(lèi)的措施目前難以實(shí)施，但國(guó)有商業(yè)銀行可借鑒期權(quán)激勵(lì)理論的核心，結(jié)合信貸人員的實(shí)際情況，從信貸工作的風(fēng)險(xiǎn)性、復(fù)雜性等特點(diǎn)考慮，對(duì)信貸人員實(shí)行:基本工資+獎(jiǎng)金+風(fēng)險(xiǎn)津貼三位一體的新型報(bào)酬體系。
健全的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)約束機(jī)制對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行信貸非常重要。銀行激勵(lì)機(jī)制改革—矯正工資、獎(jiǎng)金收人的平均化分配體制，量化員工的工作業(yè)績(jī)，將個(gè)人的收人與努力程度和銀行業(yè)績(jī)的貢獻(xiàn)掛鉤，強(qiáng)化監(jiān)管、嚴(yán)禁虛報(bào)利潤(rùn)行為等措施都屬于短期激勵(lì)機(jī)制范疇。這些對(duì)于激發(fā)基層員工積極性具有重要意義，但對(duì)于克服銀行經(jīng)營(yíng)者的短期化行為，則作用不大。所有者關(guān)心的是銀行未來(lái)長(zhǎng)期時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流量，而經(jīng)營(yíng)者關(guān)注的只是其在任期內(nèi)現(xiàn)金流量和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，于是就產(chǎn)生了不利于所有者和銀行長(zhǎng)期發(fā)展的視野偏差問(wèn)題。銀行的各級(jí)經(jīng)營(yíng)者在經(jīng)營(yíng)管理中經(jīng)常會(huì)碰到各種有長(zhǎng)期影響的貸款決策，這些決策的效用有時(shí)滯性，延后的時(shí)間常常長(zhǎng)于經(jīng)營(yíng)者的任期。如果銀行的薪酬結(jié)構(gòu)完全由工資和年度獎(jiǎng)金組成，那么經(jīng)營(yíng)者出于個(gè)人私利的考慮，為了追求短期利潤(rùn)最大化而增大對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)貸款項(xiàng)目的貸款。經(jīng)營(yíng)者傾向于采取短期效用顯著的貸款決策，放棄那些短期內(nèi)沒(méi)有多大效用或短期內(nèi)會(huì)給銀行不利影響，但是有利于銀行長(zhǎng)期發(fā)展的計(jì)劃的貸款項(xiàng)目。
由于國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行的是行長(zhǎng)責(zé)任制，銀行經(jīng)營(yíng)管理者特別是各分行的行長(zhǎng)在銀行貸款活
我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的問(wèn)題
(一)個(gè)人信用制度尚未健全
個(gè)人信用制度,是指在對(duì)個(gè)人信用信息的收集、利用、提供與維護(hù)管理活動(dòng)中所必須遵循的規(guī)則和準(zhǔn)則。它包括個(gè)人信用登記制度、個(gè)人信用評(píng)估制度等。也有人認(rèn)為,它還包括個(gè)人違約風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁制度。
征信數(shù)據(jù)的使用機(jī)構(gòu)覆蓋面窄,只有為數(shù)不多的一些大型商業(yè)銀行才能分享這些數(shù)據(jù),外資銀行、保險(xiǎn)公司、村鎮(zhèn)銀行等許多金融機(jī)構(gòu)目前仍無(wú)法參與數(shù)據(jù)庫(kù)的共享,亦沒(méi)有財(cái)力和權(quán)力建立與之相應(yīng)的大型中央數(shù)據(jù)庫(kù)。
個(gè)人信用內(nèi)容不全面,數(shù)據(jù)更新不及時(shí)。目前征信系統(tǒng)中只涉及到極少數(shù)的信用內(nèi)容,大多為銀行資信記錄以及一些最基本的個(gè)人資料,使得數(shù)據(jù)不能夠全面有效地反映個(gè)人資信狀況,加之?dāng)?shù)據(jù)更新比較緩慢,銀行在授信時(shí)無(wú)法完全信任這些數(shù)據(jù)。
相應(yīng)的法律法規(guī)滯后。無(wú)論是對(duì)于征信機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入機(jī)制或是規(guī)范,還是對(duì)于個(gè)人隱私的保護(hù)和個(gè)人違約的懲戒,法律法規(guī)的制定遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于現(xiàn)實(shí)需求。
此外,居民信用意識(shí)不強(qiáng)、個(gè)人資信評(píng)估技術(shù)不高、征信機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢等,均是我國(guó)個(gè)人征信體系建設(shè)目前所面臨的問(wèn)題。
(二)地區(qū)之間發(fā)展不平衡且城鄉(xiāng)差距大
消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)在我國(guó)各地區(qū)之間的發(fā)展不均衡:截至2006年4月末,消費(fèi)信貸余額前六名的省市分別為廣東、上海、浙江、北京、江蘇、山東,其消費(fèi)信貸余額占全國(guó)的比重高達(dá)66%,而西部十二省(區(qū))市的消費(fèi)信貸余額之和為3126.11億元,僅占全國(guó)的13.8%。一方面是受到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約,另一方面,銀行開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)設(shè)置的門(mén)檻偏高,且傾向于那些收入較高的客戶(hù)群,而忽視了欠發(fā)達(dá)地區(qū)消費(fèi)潛力的開(kāi)發(fā)以及消費(fèi)對(duì)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的帶動(dòng)作用。
在農(nóng)村地區(qū),消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展更為緩慢,原因如下:首先,金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的網(wǎng)點(diǎn)少,使得農(nóng)民借貸極為不便;第二,由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)落后于城市,加之商品流通渠道不暢,大多數(shù)銀行都把信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的重心放在為農(nóng)民的生產(chǎn)提供資金上,對(duì)于農(nóng)民的消費(fèi)需求則不甚重視,消費(fèi)信貸產(chǎn)品非常有限;第三,農(nóng)民的消費(fèi)信貸觀念薄弱?？傊?消費(fèi)信貸在激活農(nóng)村消費(fèi)等方面發(fā)揮的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。
(三)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制
雖然我國(guó)商業(yè)銀行一直致力于加強(qiáng)制度建設(shè),但是內(nèi)部管理體系始終存在著缺陷。再加上激勵(lì)與約束機(jī)制的不完善,使得商業(yè)銀行在開(kāi)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)時(shí)面臨較大的操作風(fēng)險(xiǎn),從而無(wú)法有效地加以防范與控制。
缺乏有效的抵押品變現(xiàn)市場(chǎng),信用擔(dān)保制度不完善。商業(yè)銀行在發(fā)放消費(fèi)貸款時(shí),往往要求借款人提供抵押品以降低銀行受損時(shí)的損失程度,一旦消費(fèi)貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),銀行通常會(huì)把貸款的抵押物作為第二還款來(lái)源。由于我國(guó)拍賣(mài)市場(chǎng)、房地產(chǎn)等二級(jí)市場(chǎng)尚不完善,抵押品變現(xiàn)費(fèi)用很高,銀行雖有最終處置權(quán),卻很難將其變現(xiàn),貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。此外,我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏,相關(guān)法律法規(guī)較少,《擔(dān)保法》中多涉及公司貸款的擔(dān)保行為,應(yīng)用于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)則操作性不強(qiáng)。
消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制欠缺,相配套的保險(xiǎn)體系尚未形成。借款者個(gè)人的健康狀況和還款能力的變化,商業(yè)銀行往往很難把握。一旦借款者出現(xiàn)無(wú)力還貸的情況且未有任何風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的機(jī)制,那么所有的風(fēng)險(xiǎn)都要由銀行自身承擔(dān),這對(duì)于銀行開(kāi)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)十分不利。
(四)產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象突出
現(xiàn)階段我國(guó)消費(fèi)信貸市場(chǎng)上充斥著大量相似的產(chǎn)品,擁有鮮明特色的產(chǎn)品較少,產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象比較突出。這是因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)品種研發(fā)與推廣時(shí)不重視市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略,缺乏有效的市場(chǎng)定位,從而不能為最有價(jià)值的客戶(hù)提供其最需要、性?xún)r(jià)比最高的服務(wù),并且導(dǎo)致商業(yè)銀行在研發(fā)消費(fèi)信貸產(chǎn)品時(shí)缺乏創(chuàng)新力。
我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)策
(一)完善個(gè)人征信體系
以目前央行的個(gè)人征信系統(tǒng)為基礎(chǔ),盡快建立一個(gè)覆蓋全國(guó)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的個(gè)人征信系統(tǒng),利用現(xiàn)代電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)同業(yè)間的數(shù)據(jù)共享。同時(shí)聯(lián)合各相關(guān)政府部門(mén)與商業(yè)機(jī)構(gòu),信息互通,充實(shí)系統(tǒng)內(nèi)信用內(nèi)容記錄,使之能夠全面、真實(shí)地反映個(gè)人資信狀況。
借鑒他國(guó)成功經(jīng)驗(yàn),提高我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)估技術(shù)水平,建立適合我國(guó)應(yīng)用的個(gè)人資信評(píng)估模型。例如可以參考國(guó)外常使用的5C評(píng)估指標(biāo),即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保品(Collateral)和行業(yè)背景(Conditionofbusiness)。
加快征信的法律法規(guī)建設(shè),規(guī)范征信機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入與操作,保護(hù)征信過(guò)程中的個(gè)人隱私,合理地解決征信過(guò)程中的各種爭(zhēng)端,為個(gè)人征信體系建設(shè)提供有效的法律保障,真正做到“有法可依”。
(二)大力發(fā)展農(nóng)村消費(fèi)信貸
農(nóng)村消費(fèi)信貸的發(fā)展不僅能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行帶來(lái)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),還是解決三農(nóng)問(wèn)題,提高農(nóng)民生活水平,縮小城鄉(xiāng)差距以及擴(kuò)大內(nèi)需的有效途徑。為了使消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)在廣大農(nóng)村地區(qū)健康快速地發(fā)展,應(yīng)該適當(dāng)放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策,鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與信用協(xié)會(huì)或信用合作社等信用共同體的合作,積極探索發(fā)展聯(lián)合信用貸款。同時(shí),加強(qiáng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新,以農(nóng)民的切實(shí)需求為出發(fā)點(diǎn),推出真正為農(nóng)民所需的消費(fèi)信貸產(chǎn)品。商業(yè)銀行還應(yīng)進(jìn)一步簡(jiǎn)化放貸手續(xù),提高工作效率,降低借貸門(mén)檻,以方便農(nóng)民貸款,使農(nóng)民敢于貸款。
(三)建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制
銀行內(nèi)部建立消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)從業(yè)人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)素質(zhì)教育,從貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后管理三個(gè)環(huán)節(jié)入手,建立健全貸款管理責(zé)任制度、審貸分離制度和貸款檢查制度,并將商業(yè)銀行的利益與職員個(gè)人的利益捆綁起來(lái),建立多層次的激勵(lì)和監(jiān)督約束機(jī)制。
建立完善的消費(fèi)信貸擔(dān)保制度。首先,完善《擔(dān)保法》,應(yīng)在《擔(dān)保法》中增加消費(fèi)信貸擔(dān)保的相關(guān)條款。其次,加快培育規(guī)范的消費(fèi)信貸二級(jí)市場(chǎng),完善交易法規(guī),降低交易費(fèi)用,使商業(yè)銀行在借款人無(wú)力償還消費(fèi)貸款的情況下,能迅速變現(xiàn)抵押物。再次,大力發(fā)展消費(fèi)信貸擔(dān)保公司,尤其是政府機(jī)構(gòu)性質(zhì)的消費(fèi)信貸擔(dān)保公司,對(duì)配合社會(huì)福利制度改革而發(fā)生的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行擔(dān)保。
建立消費(fèi)信貸商業(yè)保險(xiǎn)制度。將消費(fèi)信貸與商業(yè)保險(xiǎn)結(jié)合起來(lái),不僅能夠分散商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn),還能進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。但在制定險(xiǎn)種費(fèi)率時(shí)要注意兼顧雙方利益,不能因?yàn)橘M(fèi)率過(guò)高而影響商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。
(四)改進(jìn)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)手段
首先,商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上應(yīng)該重視合理的市場(chǎng)細(xì)分與目標(biāo)定位,并針對(duì)不同的細(xì)分市場(chǎng)與目標(biāo)定位推出各種特色化產(chǎn)品,實(shí)行差別服務(wù)戰(zhàn)略,滿(mǎn)足不同消費(fèi)群體的需求。其次,要樹(shù)立品牌意識(shí),打造信譽(yù)優(yōu)良的消費(fèi)貸款品牌,必要時(shí)可以嘗試異業(yè)結(jié)合與品牌聯(lián)合,選擇合適的行銷(xiāo)渠道拉近與消費(fèi)者的距離,正確地運(yùn)用4P——產(chǎn)品(Product)、價(jià)格(Price)、渠道(Place)和促銷(xiāo)(Promotion)戰(zhàn)略,能夠有力地推動(dòng)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。此外,銀行應(yīng)加速產(chǎn)品創(chuàng)新,實(shí)施業(yè)務(wù)擴(kuò)張戰(zhàn)略,進(jìn)一步提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
(五)完善社會(huì)保障體系使人們轉(zhuǎn)變消費(fèi)觀念
與發(fā)達(dá)國(guó)家相比,我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸處于較低水平,一是受社會(huì)保障體系不夠完善的影響,二是受消費(fèi)觀念的影響。要消除老百姓消費(fèi)的后顧之憂(yōu),讓老百姓放心消費(fèi),就必須依賴(lài)于社會(huì)保障體系的建立與完善,包括醫(yī)療、失業(yè)、教育及養(yǎng)老保障等各方面。同時(shí),要使人們充分認(rèn)識(shí)到,合理消費(fèi)有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。居民消費(fèi)的適度增長(zhǎng),是經(jīng)濟(jì)規(guī)模擴(kuò)展與經(jīng)濟(jì)向更高層次進(jìn)化的根本動(dòng)力。要鼓勵(lì)人們適度消費(fèi),把消費(fèi)與勞動(dòng)生產(chǎn)有機(jī)地結(jié)合起來(lái),使勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高真正成為提高人們生活水平的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。
參考文獻(xiàn):
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一是客戶(hù)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)。就我國(guó)各家商業(yè)銀行近年來(lái)發(fā)展中小企業(yè)客戶(hù)的結(jié)構(gòu)而言，其客戶(hù)大致有以下三種類(lèi)型：其一是在商業(yè)銀行有主要結(jié)算賬戶(hù)的中小企業(yè)；其二是由中小企業(yè)擔(dān)保企業(yè)推薦而來(lái)的客戶(hù)；其三是通過(guò)本商業(yè)銀行的別的企業(yè)客戶(hù)推薦而來(lái)的。其中第一種客戶(hù)在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中占據(jù)了絕大多數(shù)的比重，且就商業(yè)銀行綜合貢獻(xiàn)狀況、客戶(hù)經(jīng)理熟悉狀況以及掌控程度等幾點(diǎn)而言，均具備了比較高的客戶(hù)開(kāi)發(fā)價(jià)值。與此同時(shí)，就中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范視角而言，第一種客戶(hù)在信息把握上程度更加高，商業(yè)銀行對(duì)于其實(shí)施貸前調(diào)查以及貸后管理等落實(shí)工作顯得更為便捷。而后兩種客戶(hù)因?yàn)閷儆谏虡I(yè)銀行新增之客戶(hù)，故在經(jīng)營(yíng)以及財(cái)務(wù)等層面上所得到的信息相對(duì)較少，而且潛在的風(fēng)險(xiǎn)也比較大，但是通過(guò)實(shí)施信貸支持即可把其轉(zhuǎn)化成為忠誠(chéng)度相對(duì)比較高的優(yōu)質(zhì)類(lèi)型客戶(hù)，其潛在之綜合收益相對(duì)也會(huì)提高。二是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)。通過(guò)對(duì)中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品需求進(jìn)行調(diào)研，可以發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)對(duì)于200萬(wàn)元以下的非抵押類(lèi)信貸產(chǎn)品產(chǎn)生的興趣比較高，其次則是價(jià)格200萬(wàn)至500萬(wàn)的那部分抵押類(lèi)信貸品，而價(jià)格在1000萬(wàn)元以上的信貸產(chǎn)品所具有的需求相對(duì)較少。但是，在具體業(yè)務(wù)之中，對(duì)需要價(jià)格在200萬(wàn)元以下的非抵押類(lèi)信貸產(chǎn)品類(lèi)公司，商業(yè)銀行所提供的合理產(chǎn)品數(shù)量較少，無(wú)很好地滿(mǎn)足企業(yè)的具體需求。就商業(yè)銀行發(fā)放產(chǎn)品之視角來(lái)觀察，其為注重于開(kāi)發(fā)500萬(wàn)元以上的抵押類(lèi)授信品。由于這一種產(chǎn)品所對(duì)應(yīng)客戶(hù)的實(shí)力相當(dāng)雄厚，具備了相當(dāng)高價(jià)值的各類(lèi)抵押品，風(fēng)險(xiǎn)程度就顯得相對(duì)較少不，而這類(lèi)企業(yè)對(duì)于財(cái)務(wù)管理等方面也有了相應(yīng)的服務(wù)。有鑒于此，商業(yè)銀行可在發(fā)放信貸類(lèi)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，實(shí)施相關(guān)的中間業(yè)務(wù)，因而也具備了比較高的經(jīng)濟(jì)效益附加值。
二、我國(guó)商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的主要問(wèn)題
鑒于中國(guó)商業(yè)銀行改革進(jìn)程的不斷加快，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)也在逐步形成之中，其管理手段以及能力也在持續(xù)提升。例如，對(duì)貸款客戶(hù)所開(kāi)展的信用評(píng)級(jí)以及對(duì)于貸款程序所進(jìn)行的限制等。然而，以上風(fēng)險(xiǎn)防范評(píng)估辦法所監(jiān)控的重點(diǎn)集中在大型企業(yè)上，對(duì)于中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要存在以下突出問(wèn)題。一是信貸審批流程十分繁雜。商業(yè)銀行信貸的審批管理主要實(shí)施的是審貸分離，通過(guò)統(tǒng)一授信進(jìn)行授權(quán)與管理，而審批權(quán)主要就集中于商業(yè)銀行的總行與分行，這樣一來(lái)基層行的貸款審批功能就會(huì)逐步地弱化。即使基層行可以開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)，也必須要向上報(bào)批，經(jīng)過(guò)上級(jí)行的同意方可操作。這種管理方式人為地拉長(zhǎng)了信貸操作的流程與貸款的環(huán)節(jié)，往往需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間才能辦理完畢，對(duì)于在資金需求上具有短、少、急等的特點(diǎn)的中小企業(yè)而言，商業(yè)銀行層層報(bào)批式操作常常會(huì)延遲時(shí)機(jī)，以至于失去一些中小企業(yè)客戶(hù)。二是信用評(píng)級(jí)的定量分析偏少而且缺少足夠的針對(duì)性。雖然當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范上已經(jīng)有了基本的信用評(píng)級(jí)體系，而且也已經(jīng)成為推行信貸管理與防控風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)性工作與手段。但是，終究尚未建立起一整套較為完善和成熟，而且適合于我國(guó)中小企業(yè)的有針對(duì)性的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。三是風(fēng)險(xiǎn)衡量的指標(biāo)設(shè)計(jì)還不夠科學(xué)。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行在判斷企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所用指標(biāo)主要聚焦于應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率、存貨的周轉(zhuǎn)率以及資金利潤(rùn)率、成本利潤(rùn)率等一些財(cái)務(wù)管理指標(biāo)上，對(duì)于中小企業(yè)的基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)缺少足夠的了解，無(wú)法做到真實(shí)而準(zhǔn)確地衡量中小企業(yè)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，自然也就無(wú)法對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)得出全面的評(píng)價(jià)結(jié)果。
三、建立商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的實(shí)施策略
1.改革審批流程以提升授信率。一是實(shí)施差別化授權(quán)。主要是從商業(yè)銀行總行集權(quán)式管理漸漸地朝分權(quán)式管理進(jìn)行過(guò)渡，從而提升各分行以及支行的審批權(quán)，把中小企業(yè)的貸款審批權(quán)下放至各分行以及支行，從而提升中小企業(yè)的服務(wù)成效，為中小企業(yè)的融資提供更好的服務(wù)。二是大力改進(jìn)流程。要認(rèn)真做好營(yíng)銷(xiāo)與授信預(yù)調(diào)查、授信調(diào)查、授信后檢查以及當(dāng)期續(xù)授信等步驟。對(duì)于設(shè)定金額以下的一些小額授信進(jìn)行全面地簡(jiǎn)化，從而盡可能地縮短信貸決策鏈。對(duì)于設(shè)定金額以上的那部分授信業(yè)務(wù)則應(yīng)當(dāng)按照審批流程進(jìn)行操作，從而在總體上提升信貸審批率，切實(shí)滿(mǎn)足中小企業(yè)客戶(hù)在資金上的迫切需求。三是要依據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況改進(jìn)操作的流程。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度比較低、抵押較為充分而且金額較小的中小企業(yè)貸款，可以簡(jiǎn)化的程度應(yīng)當(dāng)更高；對(duì)于金額較大、擔(dān)保能力不夠強(qiáng)大，特別是新客戶(hù)，在保障基本效率的狀況下需進(jìn)行深入調(diào)查以防范其中的風(fēng)險(xiǎn)。
2.健全信用評(píng)估體系。在中小企業(yè)的信用評(píng)估上，要充分借鑒目前已經(jīng)有的而且適用于對(duì)全體信貸客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的商業(yè)銀行客戶(hù)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的前提下，依據(jù)中小企業(yè)的自身特點(diǎn)進(jìn)行以下三個(gè)方面的健全完善。首先是要保留評(píng)估系統(tǒng)之中的關(guān)鍵性財(cái)務(wù)指標(biāo)，并且持續(xù)強(qiáng)化其中的效率指標(biāo)以及成長(zhǎng)性指標(biāo)。不管是中小企業(yè)客戶(hù)還是大型企業(yè)客戶(hù)，同一行業(yè)的信貸違約因素并不會(huì)有非常大的不同。也就是說(shuō)，會(huì)影響到大型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的重要財(cái)務(wù)因素對(duì)于中小企業(yè)同樣適用。有鑒于此，應(yīng)當(dāng)盡可能地保留關(guān)鍵性的財(cái)務(wù)指標(biāo)。然而，和大型企業(yè)比較起來(lái)，中小企業(yè)往往具備了資產(chǎn)的規(guī)模比較小，但是周轉(zhuǎn)率以及運(yùn)營(yíng)率相對(duì)較高這一新特點(diǎn)。有鑒于此，必須對(duì)其參考標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施全面調(diào)整。要盡可能地弱化規(guī)模化的指標(biāo)、加強(qiáng)效率方面的指標(biāo)。其次是要加強(qiáng)非財(cái)務(wù)因素對(duì)于中小企業(yè)違約所產(chǎn)生的影響。要依據(jù)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)以及違約之特點(diǎn)，合理地加大對(duì)于中小企業(yè)的還貸能力以及部分影響比較大的非財(cái)務(wù)指標(biāo)的比重，主要有企業(yè)負(fù)責(zé)人以及關(guān)聯(lián)公司信用指標(biāo)、本行業(yè)的前景以及國(guó)家對(duì)于同類(lèi)產(chǎn)品在扶持政策上的指標(biāo)、納稅總額以及和企業(yè)現(xiàn)金流有關(guān)的部分指標(biāo)等。最后是要依據(jù)擔(dān)保條件進(jìn)行合理的信用提升。商業(yè)銀行要依據(jù)中小企業(yè)貸款擔(dān)保的保障度，切實(shí)考慮一些保障能力相對(duì)較強(qiáng)的擔(dān)保條件以作為進(jìn)行信用增級(jí)的重要參考因素。對(duì)于那些具有比較高保障能力的擔(dān)保則應(yīng)依據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和具體狀況來(lái)確定不一樣的分值，并且計(jì)算出擔(dān)保得分。與此同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)依據(jù)合理的比例把其轉(zhuǎn)換成為借款人信用增級(jí)上的得分，并且實(shí)施合理的增級(jí)調(diào)整，進(jìn)而確認(rèn)中小企業(yè)的信貸級(jí)別。
3.改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。在信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法上，要將以財(cái)務(wù)資料為依據(jù)切實(shí)轉(zhuǎn)變成為以實(shí)地調(diào)查結(jié)論為依據(jù)?？蛻?hù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之目標(biāo)在于評(píng)價(jià)客戶(hù)是不是具備了償還借款之能力。依據(jù)當(dāng)前中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際，只有實(shí)施盡可能地深入的實(shí)地調(diào)查，才有可能確保評(píng)價(jià)依據(jù)具有真實(shí)性以及準(zhǔn)確性。要依據(jù)信貸精細(xì)化管理之所需實(shí)施貸前風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。具備包括查詢(xún)互聯(lián)網(wǎng)，明確產(chǎn)品是不是符合國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)的產(chǎn)業(yè)性政策，是不是具備了良好的發(fā)展前景與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力；檢查納稅憑證是否完整，明確是否有了比較好的銷(xiāo)售額；檢查中小企業(yè)的用電量和電費(fèi)繳納狀況，明確該企業(yè)是不是還在正常地運(yùn)行；查詢(xún)中小企業(yè)的銀行賬戶(hù)狀況，確定其現(xiàn)金流量是不是保持正常；核查央行設(shè)立的征信系統(tǒng)，了解中小企業(yè)的信用情況；檢查中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)要件，以明確其內(nèi)部管理是不是規(guī)范、合理；走訪工商部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)以及電力部門(mén)等，以了解企業(yè)主的資信狀況。調(diào)查者應(yīng)當(dāng)通過(guò)其所掌握的全面信息，對(duì)借款人做出客觀合理的評(píng)價(jià)，并且提出合理的授信額度或者不予以貸款的明確意見(jiàn)，其后再依據(jù)貸款的審批權(quán)限交由相關(guān)人士進(jìn)行審查、決策。
4.完善風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。面向中小企業(yè)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，這是商業(yè)銀行難以回避的問(wèn)題。然而，商業(yè)銀行可運(yùn)用強(qiáng)化內(nèi)部管理，完善風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制等切實(shí)進(jìn)行防范，進(jìn)而讓業(yè)務(wù)自身風(fēng)險(xiǎn)能夠控制于可以接受的范圍之中。一是實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)分析。這是管控中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)之一。預(yù)警指標(biāo)可成為定量分析的工具，從而為商業(yè)銀行進(jìn)行信貸決策提供十分重要的依據(jù)，進(jìn)而提升商業(yè)銀行適時(shí)和動(dòng)態(tài)進(jìn)行監(jiān)測(cè)之水平。要通過(guò)對(duì)比與分析各行業(yè)所具有的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，全面確定高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)以及區(qū)域，并且明確中小企業(yè)信貸在風(fēng)險(xiǎn)控制上的相關(guān)政策。二是實(shí)施審貸分離機(jī)制。這是落實(shí)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的重要保障。在面向中小企業(yè)進(jìn)行信貸決策時(shí)，應(yīng)當(dāng)切實(shí)做到審貸之間的相互分離。要把中小企業(yè)信貸經(jīng)營(yíng)的流程劃分成前臺(tái)、后臺(tái)以及管理部門(mén)。前臺(tái)部門(mén)主要負(fù)責(zé)貸款營(yíng)銷(xiāo)以及信貸市場(chǎng)的開(kāi)拓；后臺(tái)部門(mén)主要負(fù)責(zé)對(duì)收回的貸款實(shí)施審查審批；而管理部門(mén)則負(fù)責(zé)貸后管理以及監(jiān)督。三是要對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全程化控制。貸前商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)運(yùn)用定量分析和定性分析相互結(jié)合的方式對(duì)客戶(hù)資信狀況加以分析與評(píng)估，對(duì)于還沒(méi)有發(fā)生的各類(lèi)潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施識(shí)別與預(yù)測(cè)。貸中商業(yè)銀行可應(yīng)用自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系對(duì)有可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)及其損失加以評(píng)估與預(yù)測(cè)。貸后商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)前兩個(gè)階段的分析狀況開(kāi)展預(yù)防性控制。
四、結(jié)語(yǔ)
