發(fā)布時間：2023-03-21 17:08:58
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的消費論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
國人的務實心態(tài)使旅游信貸不被接受
西方人將旅游當作生活的重要內容之一，社會福利和各項保險健全，沒有存款也要休假外出旅行。中國人則不同，相對于攢錢購房來說，旅游只能算得上是一種可有可無的“奢侈品”。旅游貸款不象住房貸款那般火爆，是因為后者是為了一家人安居樂業(yè)的百年大計，而前者只是為了逍遙一刻的眼前快樂，大多數(shù)生活水平尚未步入小康的消費者的眼睛還是雪亮的。
盡管政府大力提倡居民進行信貸消費，但現(xiàn)實的信貸消費形勢并不樂觀。據(jù)中國人民銀行最近調查，半數(shù)居民并沒有消費信貸意向，與此同時，不同職業(yè)不同收入消費群體接受消費信貸的傾向也有所不同，愿意向銀行貸款去旅游的人群比例很低，這多少表明了國人對待生活的務實心態(tài)，正是這種心態(tài)阻礙著旅游信貸業(yè)務的開展。
個人信用制度體系制肘旅游信貸消費
信貸消費的全新理念雖然在某些領域逐步被越來越多的消費者接受，然而，現(xiàn)實中還存在著制約消費信貸的瓶頸問題。目前的信貸消費中，商業(yè)銀行既是消費受理方，又是授信方，獨資承擔了信貸消費的資金壓力和風險，這對信貸消費的進一步發(fā)展十分不利。貸款銀行為了減少風險，必然以苛刻的信貸條件要求借款人履行繁雜的貸款手續(xù)。
由于旅游的信貸需求是突發(fā)性的，短時間內辦理完成并不容易，貸方和借方的積極性都可能受到一定影響，因此，急需有更多的金融機構來提供更為便捷的服務，滿足百姓的信貸需求。
銀行的服務質量和營業(yè)模式導致旅游信貸曲高和寡
手續(xù)繁瑣令人生畏。消費信貸手續(xù)非常繁瑣，通常都有十幾道關卡，作為消費信貸家族成員之一，旅游信貸自然也不例外。一般說來，想借旅游貸款的游客需提前二三十天向開辦此項業(yè)務的銀行提出申請，其間需要往返銀行多次，并提供銀行所需的各種文件、證明、擔保。也許將來旅游貸款門檻放低之日就是旅游貸款大受歡迎之際。
貸款業(yè)務覆蓋面狹窄。旅游貸款目前只有北京、上海、廣州、桂林等少數(shù)幾個大城市和旅游業(yè)發(fā)達城市中的商業(yè)銀行開辦，而在中小城市里此項業(yè)務尚是一片空白，因而相當一部分有實力、講信用也有旅游意愿的潛在游客只因身在中小城市想辦理這項業(yè)務也只能望“貸”興嘆了。
貸款方式呆板單一。旅游貸款一般都是由銀行和旅游公司（旅行社）聯(lián)合推出，借得貸款的旅客一般是拿不到現(xiàn)金的，只能跟隨銀行指定的旅游公司（旅行社）組成的旅游團隨行。旅游者若不想隨旅游團一起行動而是想單獨自由自在地去飽覽風光、指點江山，銀行通常會婉拒他的貸款申請。這種單一的信貸模式將大批消費者拒之門外。
啟動旅游信貸消費對策與措施
健全管理法規(guī)和制度，完善消費信貸體系。有關部門要研究制訂與信貸消費相關的法律、法規(guī)，建立健全擔保、評估、保險、公證等一系列制度，使旅游信貸消費逐步走上法制軌道。銀行等金融機構可以積極探索建立個人信用檔案共享網(wǎng)絡，實行個人信用評估制度，促進信貸消費，規(guī)避金融風險。此外，要支持、引導建立個人資信調查和置業(yè)擔保等中介機構，盡快全面啟動旅游信貸二級市場，為旅游者實現(xiàn)自己的旅游愿望創(chuàng)造便利條件。
提供優(yōu)質服務，改善信貸消費環(huán)境。凡涉及旅游信貸消費的各有關部門、有關企業(yè)都要加強職工培訓，提高業(yè)務素質和服務質量。各商業(yè)銀行應該建立健全消費信貸機構，為消費者提供多種形式高效、便利的旅游信貸服務；銀行要配備必要的信貸消費營銷人員和管理人員，多與旅行社（旅游公司）和消費者溝通，完善售后服務體系，健全信貸產品質量保障機制。
加大宣傳力度，引導居民轉變消費觀念。有關部門、金融機構和宣傳媒體要加大信貸消費的宣傳力度，通過各種宣傳方式，普及信貸消費知識，逐步轉變國人先積累、后消費的傳統(tǒng)習慣，引導其樹立借助信貸工具，適度超前消費的新觀念，以有效增加旅游的即期消費。
加強組織領導，搞好部門協(xié)作。發(fā)展旅游信貸消費是一項復雜的系統(tǒng)工程，各有關部門、有關企業(yè)和金融機構都要密切配合，通力合作，共同推進。有關部門要加強對這項工作的組織協(xié)調，研究制定有關政策措施。商業(yè)、旅游等有關部門和金融機構要把啟動和推進旅游信貸消費作為拉動內需的重要任務，積極采取措施，消除制約癥結，加大信貸消費工作力度。保險公司可以介入信貸消費，開辦履約保險項目，分散信貸風險。
此外，要密切關注旅游信貸消費這一新課題，加強理論研究和實踐指導，引導旅游信貸消費健康發(fā)展。旅游信貸市場前景廣闊
旅游消費在我國目前已成為重要的消費熱點，旅游消費市場的啟動對經(jīng)濟增長會產生巨大的推動力。對旅游消費主體而言，決定旅游消費的兩個基本要素是“一是有錢，二是有閑”。目前對國內市場來說，耐用消費品已趨于飽和狀態(tài)，人們的旅游動機和需求日益旺盛，這就要合理地引導人們的消費方向，旅游消費就是一個重要方面。因此應出臺相應措施鼓勵人們進行旅游消費，對于收入不高、積蓄有限、收入來源穩(wěn)定、有一定還款能力且有強烈旅游欲望的個體消費者而言，旅游信貸就是一項很好的措施。有專家認為，貸款旅游的前景應該不錯，剛工作或剛成家的青年人將是旅游信貸的主要選擇者。另外，境外旅游花銷較大，隨著出境旅游業(yè)務的不斷增長，也使旅游信貸顯露出光明的前景。可以預見，旅游信貸消費在不久的將來也是肯定有前景的，也許旅游信貸消費也必須經(jīng)過一段寂寞日子以后才會逐漸紅火起來。尤其是中國的入世，受到國外信貸消費觀念的影響，旅游信貸肯定蘊藏著比較大的市場潛力。
市場培育尚需時日
這些年，國人外出旅游的興趣與日俱增，但卻掩蓋不了一個事實：人們的實際收入水平相對于旅游的食、住、行、游、購、娛六大要素的開支來說，懸殊太大。除了極少數(shù)高收入者，沒有多少人能在一年內瀟灑地舉家出游幾次。就是一年外出旅游一次的，也多是中高收入階層。真正需要向銀行貸款去旅游的，只能是積蓄不夠、收入較低的人群。在大多數(shù)普通百姓心目中，旅游消費還不是生活中必須的支出項目。
不少消費者對貸款出門旅游表示出了極大的興趣，但限于貸款手續(xù)的繁瑣和貸款期限太短，還貸壓力太大等因素，最終也不得不放棄了選擇貸款出去旅游的方法。在實際操作中，銀行很少將旅游貸款直接貸給個人去旅游的貸款方式在很大程度上也限制了消費者申請旅游貸款的興趣。銀行的貸款條款上大多規(guī)定貸款只限于支付與貸款人簽訂合作協(xié)議的特約旅行社的旅游費用，也即旅游者的旅游只能是跟團，要是為了貸款而放棄了自己的旅游的自由空間的話，有些消費者就不會去考慮辦理旅游貸款了。由此看來，在很多消費者的心理上，對旅游貸款仍然抱著一種不辦要比辦的好的懷疑甚至是否定的態(tài)度。
旅行社（旅游公司）作為市場主體，還沒有把“旅游”當作真正的商品在操作，還沒意識到與金融機構的合作是拓展市場的有效之舉。例如，婚慶消費是信貸介入的一個契機，現(xiàn)在無論農村、城市，無論年輕人還是長輩，婚慶借貸并不被視為奢侈性消費。在這方面，旅行社就應積極探索。
一些經(jīng)濟學人士分析認為，國家實行假日休息制度，給國民的出門旅游提供了時間上的較大許可，特別是出境旅游現(xiàn)在已成為了不少消費者的首選。但一次支出一筆數(shù)額較大的出境旅游費用，也讓一般的家庭在經(jīng)濟上感到無法承受。因此，旅游貸款應該成為不少家庭出門旅游的一種比較容易接受的消費方式。只是旅游信貸在目前情況下要達到升溫的效果，需要銀行、旅行社（旅游公司）和消費者三者之間進一步的磨合。比如說，現(xiàn)在銀行一般規(guī)定借款人必須在半年或一年內還清所有貸款，借款人每月的還貸負擔必然比較重。如果延長還款時間，加之旅游貸款的數(shù)額一般不大，那么消費者也就很容易下決心了。只要旅行社（旅游公司）與銀行合作，在技術上解決旅游信貸的細節(jié)問題，就不愁沒有旅游者來問津?？梢姡糜涡刨J市場的培育尚需時日，“銀”—“旅”聯(lián)手為挖掘未來市場的前期投入是必要的。
“旅游金融”大有可為
旅游業(yè)在擴大內需、刺激消費、拉動經(jīng)濟增長的方面起著舉足輕重的作用，銀行應該抓住個人存款實行實名制的有利契機，盡早建立個人信用制度及銀行間個人信用查詢制度，同時簡化貸款程序、拓展貸款方式、擴大貸款覆蓋面，為旅游業(yè)的發(fā)展助推一臂之力。從假日經(jīng)濟高峰期看，我國銀行業(yè)的旅游金融服務已經(jīng)落后于方興未艾的假日經(jīng)濟，“旅游金融”大有可為。
銀行業(yè)“旅游金融”的服務意識要進一步增強。銀行應努力提高旅游金融服務的自覺性，突破等客上門的常規(guī)，從被動服務轉為主動服務。銀行可深入旅游客源市場調查研究，調整和優(yōu)化網(wǎng)點結構布局，完善服務功能。特別是要加強對旅游金融的綜合開發(fā)，多種服務一齊上，促進旅游與金融的融合。
辦好旅游消費信貸這一旅游金融“特色菜”是銀行業(yè)的當務之急?？梢灶A見，旅游信貸將成為人們樂于接受的一種新型消費方式。銀行應盡量簡化手續(xù)，提高辦事效率，發(fā)揮自身機構和計算機網(wǎng)絡優(yōu)勢，根據(jù)原有客戶記錄，著手建立個人信用信息庫，并實現(xiàn)系統(tǒng)和區(qū)域共享。在此基礎上，依據(jù)消費者的信用狀況決定旅游信貸的對象和程序，以及貸款手續(xù)的繁簡。
此外，銀行應拓寬“旅游金融”服務的領域。如充分發(fā)揮信用卡在旅游消費中的服務功能，使旅游消費者“一卡走遍天下”的夢想成真等等，這些“微不足道”的中間業(yè)務仍有廣闊天地?？梢韵嘈?，在未來的旅游經(jīng)濟中，“旅游金融”必將成為一道亮麗的風景線。
本文作者：王曉娜工作單位：河南經(jīng)貿職業(yè)學院
當今大學生消費行為特點及原因分析
注重消費品的實用性和品牌。從大學生的消費狀況可以看出，大學生衣食住行的基本生活消費占較大比重；在學習消費中，重點選擇技術類、娛樂和消遣類等這些實用類書籍為主，而那些科普讀物、理論性較強書籍的選擇率較低；在休閑消費中，學生認同友誼、愛情、旅游等，各類消費中都滲透著濃厚的實用色彩。在大學生購買決策的影響因素中，質量和價格的首要地位為他們的消費方式注入了實用的內涵。在實用化價值觀的指導下，大學生進行購物選擇時，非?？粗仄放?。大學生把品牌看作是一種質量保證和品味象征，學生購買時關注品牌，實際是想購買品牌背后的高質量、市場信譽和優(yōu)質售后服務等。大學生在對某一新品牌的嘗試中，依據(jù)它的好用程度，慢慢形成對品牌的忠誠度。消費行為的盲目性與個性化并存。大學生年輕有朝氣，進入大學后，很多學生首次離開父母在外求學，每天都面臨和朋友、同學、青年一代的親密接觸，他們渴望群體的認可和能夠讓自己零距離地融入學校的群體之中，就產生了很強的模仿性。常常不自覺地使自己的消費行為與大多數(shù)人的行為保持一致，大多數(shù)人喜歡的事物，自己也樂于接納。因此，有時候有的東西別人買了，不管自己需要不需要，總是會也買一個，以便使自己縮小與群體成員的差異。與此同時，處于青春期的大學生，自我意識和自我表現(xiàn)欲望不斷增強，追逐獨立和彰顯個性的心理比較強烈，在消費行為中他們又常常表現(xiàn)出獨特的一面。消費中他們選擇一些新奇、風格化的特色產品來展示自己的與眾不同；消費中他們不斷變化著自己的需要和品牌偏好，來展示自己獨特的消費理念。大學生的從眾和求異的心理使盲目和個性矛盾地共存于他們的消費行為之中。消費行為中的感情型消費和隨機性消費突出。大學生做為青年一代，還沒有形成穩(wěn)定的消費觀念，活躍的思想使他們很容易受到外界環(huán)境和流行趨勢的影響，加上人生閱歷較淺，他們對事物的分辨能力還不成熟。學生在商品上，常常依據(jù)心理對商品好惡的感覺來決策，把情感訴求做為購買決策的主要判斷標準，只要能夠在情感上激起自己的興趣愛好，就會迅速購買，消費行為常常伴隨著感情型的沖動行為。站在時代前沿的大學生除了以心理感受評判商品外，還有著強烈的求新求奇的心理，喜歡去嘗試新產品和新品牌，所以容易受媒體宣傳誘導和周圍同學群體的影響而改變選擇意向，一旦受到外在的吸引刺激，隨時可能發(fā)生購買行為，消費的隨機性較強。消費對象日益多樣，消費結構日益多元化。當今時代和市場經(jīng)濟發(fā)展孕育了多元化價值取向，反映在消費市場中出現(xiàn)了消費文化的多樣性。跟隨消費市場的新潮流，大學生進行著高雅的、通俗的、實用的等各種不同形式的消費，消費對象也日益豐富。大學生的消費一方面要滿足自己在大學期間的生存需要，另一方面也要滿足精神享受、自我提高和文化修養(yǎng)提升的需要，大學生的消費分為生存消費、享受消費和自我發(fā)展的消費，隨著享受費用和自我發(fā)展費用地日益增多，消費結構越來越多元化。
大學生的消費趨勢
從基本的物質消費向精神文化消費方向發(fā)展。隨著我國整體消費水平的提高，大學生從過去以吃穿住行為主的傳統(tǒng)生存型物質消費，開始轉向以健康和精神文化消費為主的享受型消費。在大學生的消費行為中，用于購買營養(yǎng)品、保健品和特色用品的費用支出增加，隨著大學生消費結構的轉變，生活質量也必將有大幅度提升。用于自我發(fā)展和提升的消費不斷快速上升。知識經(jīng)濟時代使終身學習成為必要，只有不斷地學習才能適應知識和技術的快速更新。為了使自己在未來的就業(yè)競爭中占據(jù)優(yōu)勢，需要借助書籍、培訓、網(wǎng)絡等各種手段進行持續(xù)性學習，吸納更多的知識和技能提升自己的整體素質，大學生將來用于學習的支出也會大幅度增多。休閑和娛樂消費以多樣化方式增加。大學生是有活力的群體，他們有著超越其他年齡群的強勁需求，隨著大學生對健康和健美的要求不斷提高，體育健身和美容產品逐步成為大學生的消費時尚。青年學生在音樂、咖啡廳、影城等主流消費娛樂方式外，越來越追求旅游觀光等品味度假和登山、潛水等新奇和刺激性休閑活動。對特殊群體的模仿性消費意識增強。身處大學校園的大學生往往對自己有較高的期待，一方面不僅期待將來能過富裕舒適的生活，另一方面又希望自己有著高雅的內涵和高級白領的內在氣質，他們常常對社會上的成功人士、商界名流、群體偶像和高級白領有著潛意識地模仿，以期改變和塑造自己，向著自己對未來的設想而努力。
【論文摘要】奢侈消費已經(jīng)成為人們共同關注的社會問題之一，中國人的奢侈消費速度之快已經(jīng)引起全球矚目。文章分析了中國奢侈品消費快速增長的原因以及特點，對如何解決這一問題提出了建議。
現(xiàn)在，中國人是路易·威登的第四大客戶群，是古馳的第五大客戶群。全球四大會計師事務所之一的安永會計師事務所的一份研究報告指出，未來10年，中國奢侈品消費可能會超越美國，居世界第二。
一、奢侈品消費快速增長的原因
1、經(jīng)濟條件的改善和提高
奢侈品消費之所以能快速增長，經(jīng)濟發(fā)展無疑是一直接的原因。中國經(jīng)濟的高速發(fā)展已經(jīng)持續(xù)了20年，世界銀行公布的2005年全球GDP排名中，中國以2.229萬億美元被列為全球第四大經(jīng)濟體。2006年中國國內生產總值達到209407億元，外匯儲備達10600億美元，成為全球外匯儲備最多的國家。國富而民強，富裕起來的中國消費者擁有了更大的消費能力，從而使奢侈消費具有了可能性。根據(jù)社會學家分析，當人們面臨自己突然增加的財富時，會毫不猶豫地選擇“富貴的標志”——奢侈品，來表明自己新的經(jīng)濟和社會地位。社會學家認為這是一種心理釋放，那種一擲千金的消費方式呈現(xiàn)為一種非理性的瘋狂，但是從營銷角度來看，這也是一種階段性的、自然的心理需求。
2、虛榮心和面子消費觀的驅使
虛榮心的驅使一直是奢侈品消費的一個主要動力?！懊孀印笔侵袊鴤鹘y(tǒng)文化、傳統(tǒng)價值觀、人格特征、社會文化的恥感取向共同作用的綜合體。不論自己是否喜歡、在不在意，也要考慮他人會怎么看自己。消費在某種程度上實現(xiàn)人們之間的交際功能，所以在消費中不能不講面子。面子文化作為中國的獨特文化確實影響了中國人的日常生活消費行為。許多人將奢侈消費視為身份、實力、品位的標志，認為這樣才能被人看得起。由于虛榮心作祟，有人甚至省吃儉用也要買名牌。奢侈品市場所代表的中國“新富階層”，對中國中低層經(jīng)濟收入者原本平靜如水的內心產生了巨大的沖擊。一方面，“新富階層”和“成功人士”榜樣的力量是無窮的，他們的“光輝形象”刺激著中產階級脆弱的神經(jīng)，迫使他們做出“寧有包，不食肉”的準坡似的舉動。
3、年輕人的及時行樂觀念
一項對中國城市青年的調查顯示，超過60%的年輕人認同“人生及時行樂”的觀念，并表示愿意購買高品質物品。對現(xiàn)在的年輕人而言，高強度的工作、巨大的生存壓力，無時無刻不對他們的心理形成壓迫。他們需要大量的奢侈品，說明他們需要不斷地證明自己、表現(xiàn)自己。此外暴富后對財產擁有的心理不確定性也是新富們及時行樂的內在原因。
4、制度層面的影響
中國改革開放已經(jīng)三十年，期間中國發(fā)生了翻天覆地的變化，中國的制度也發(fā)生了翻天覆地的變化。中國已經(jīng)由過去的對外排斥和保守中脫離出來，人們也慢慢地從思想管束中解放出來，中國的市場也由計劃經(jīng)濟轉向了市場經(jīng)濟。一般說來，當一個國家的人均年收入在1000美元以上時，社會的消費結構將發(fā)生全面升級，將由溫飽型向發(fā)展型、享受型轉變。中國經(jīng)濟持續(xù)增長，社會穩(wěn)定，新富階層形成，這是中國奢侈品消費日趨高漲的社會結構背景。
5、商家的商業(yè)宣傳渲染著高消費的氛圍
商家為了追逐豐厚的利潤，在商業(yè)活動中總是不遺余力的推崇物質文明。奢侈品牌生意的秘密實際上就是“人為地制造對于奢侈的渴望”，其傳播之道就是“通過精準而持續(xù)一致的傳播，巧妙地運用消費者和媒體對于奢侈的‘渴望’”。這類廣告訴求核心在于表現(xiàn)豪華場景尊貴氣質，它們用最豪華絢麗的場景、最浪漫溫馨的情感、最崇高偉大的理想、最功成名就的人士竭力描繪一幅貴族生活，刺激人們追求商家所營造的那種高消費的生活，對追求“新、奇、多樣化、高檔化”消費心理的形成起到推波助瀾的作用。
6、新聞媒體的推波助瀾
在信息量爆炸的今天，傳媒的商品意識更加突出。一些媒體在“販賣”信息時愛用夸張的手法，呈現(xiàn)出一種以極端形態(tài)吸引受眾的趨勢。在有關奢侈消費的報道中表現(xiàn)的尤為突出?！疤靸r”、“最富有”等字眼頗受記者編輯的歡迎。在媒體的大力渲染下人們也會不自覺地開始關注這些外國產品，追求所謂的品位生活。
7、疏解壓力的要求
奢侈消費正向大眾層面轉移，雖不是富人，也可以用偶爾的奢侈品消費來犒賞自己。購買那些質優(yōu)價高的名牌，也是一種緩解工作生活中的緊張感、壓力感和艱難感的途徑。消費的核心不是區(qū)分社會地位，而是情感流露。這是一種與“舊奢侈”不同的“新奢侈”，又被稱為“趨優(yōu)消費”。調查顯示，幾乎所有人（96.2%）都愿意為至少一種對自己有重要意義的產品多花錢，70%的人確定了多達10種他們愿意花巨額消費的產品類型，近一半的消費者愿為某一特定產品進行狂飆消費。
8、奢侈品牌的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化
近幾年來，全球奢侈品市場相當?shù)兔?，原本作為奢侈品最大市場的歐洲、美國和日本，在這幾年并沒有呈現(xiàn)出欣欣向榮的景象。奢侈品牌的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了變化，它們要努力開拓新興的市場。在已經(jīng)進入或即將進入中國的奢侈品企業(yè)中，有相當一部分已經(jīng)建立了詳細的中國市場戰(zhàn)略計劃并開始實施。
9、新的消費手段的出現(xiàn)
信用卡、電視網(wǎng)絡購物等等，從某種程度上講都是在誘惑、強制人們消費。層出不窮的個人消費貸款品種的推出，使借錢過日子成為一種時尚，這同時也表明銀行正在經(jīng)歷一場“從生產信貸”為主轉為“消費信貸”為主的“市場經(jīng)濟”大革命。隨著信貸消費品種的猛增，信貸條件的放寬，使得那些原本不具有奢侈消費能力的人有了提前進入高消費行列的機會，并在一定程度上刺激了民眾提前進行高消費。
10、受西方發(fā)達國家消費模式的影響
中國改革開放以來，尤其是在經(jīng)濟全球化的今天，中國受到了西方文化的沖擊。西方世界的消費模式成為國人消費模式的典型參照系，對部分群體發(fā)揮著淋漓盡致的消費剛性效應。
二、中國奢侈品消費的特點
1、年輕化
中國奢侈品消費人群主要集中在30-50歲，月收入在5000至1萬元之間，他們經(jīng)常在奢侈品打折時消費，而在發(fā)達國家，主導奢侈品市場的是40到70歲的中老年人，萬事達卡亞太地區(qū)奢侈品市場報告指出，到2016年，中國大陸及港臺地區(qū)的奢侈品消費額將達到589億美元，將其中年輕富裕族奢侈品消費額將達到334億美元，年輕富裕族成為中國奢侈品市場的主力。
2、階層型
中國奢侈品消費人群主要在新富階層。西方奢侈品消費者多為貴族，這個階層有著卓越的審美觀念，能從產品的享用中找到高尚的文化品味。而在中國的富豪中還有這樣一群人：他們沒有受過良好的教育，甚至沒有讀完小學，因此，他們缺乏城市新貴的優(yōu)雅、品味。
3、物質性
中國的奢侈品消費人群更重產品，而非體驗。從真實物質的滿足到精神消費的滿足，中國還有很長的一段路要走。真正的奢侈“生活”需要物質的支撐，卻又在物質之外，相對于中國目前的國情，它更意味著“超前意識”。
4、個體性
中國奢侈品消費和國外相比最大的一點就是中國人更追求個人的“人生奢侈”，而在歐美國家，絕大多數(shù)人追求的是家庭的“生活奢侈”。由此可見。中國即使真的進入了奢侈品的消費時代，那也只是進入了奢侈“品”的消費時代，離奢侈“生活”還太遠。
5、低端化
領帶、皮鞋、皮包等小配件和化妝品是“入門級”的奢侈品，這類商品的相對價格高但絕對價格低，在我國很多主力消費者的所購買的第一件奢侈品就是以上品類。而服裝、手表、珠寶等中級奢侈品才是奢侈品市場的主力，其消費人群也是奢侈品消費的主力。
三、結論
中國還不是一個富裕的國家，因為從財富積累的角度看，中老年人有錢才表明一個社會真正富裕。因此，目前的奢侈品消費帶有某種畸形心態(tài)。都市中蜂巢式的生活狀態(tài)又容易讓人攀比，助長奢靡之風。奢侈品在中國的消費更加凸現(xiàn)的是國內消費者對于國外生活方式以及價值觀的扭曲崇拜，促使洋奢侈品的品牌崇拜也在中國市場被演繹得淋漓盡致。部分高消費人群的高消費，一定程度上會帶動物價上漲，影響低收入人群的消費，也容易使一部分低收入群體形成巨大的心理落差，引發(fā)人們的“仇富”心理，造成緊張的社會關系，并影響民眾對社會主義政府的信心和信任度。
世界上奢侈品消費的平均水平是用自己財富的4%左右去購買，而中國的一些消費者，特別是年輕人，用40%甚至更多的比例去“苦求”的情況并不罕見。這就是非理性消費的表現(xiàn)，因此，務必要形成一種“綠色奢侈品消費”的理念。
新富階層要樹立理性的消費觀念。在基尼系數(shù)達0.47的情況下（警戒線為0.4），貧富差距日益擴大，美國的GDP是中國的5倍左右，但捐助在慈善事業(yè)的錢卻是中國的500倍，由于大部分的中國富豪都是一夜暴富，沒有捐獻的意識，于是大量的錢就用在了購買奢侈品上。新富階層應當學會自己支配財富，在合理限度內享受財富生活，而不是被財富支配，僅僅為了炫耀財富而使自己成為財富的奴隸，喪失一個真正富人對財富的從容不迫。
在奢侈品消費過程中，存在著“消費升級”的趨勢。領帶、皮鞋、皮包等小配件和化妝品是“入門級”的奢侈品，而隨著年齡、收入增長以及奢侈品消費心理的成熟，消費取向就會逐漸轉向服裝、手表、珠寶等中級奢侈品，中級奢侈品是奢侈品市場的主力，其消費人群也是奢侈品消費的主力。大多數(shù)人的消費止步與此，對于千萬富豪來說，他們的消費會繼續(xù)升級，豪華車、豪宅等成為他們的下一個目標。
建立健全的個人破產制度和個人信用記錄。使一些高負債消費者考慮到會上銀行“黑名單”而不敢過度消費。政府應采取措施，調節(jié)高消費。對于高消費，政府應采取適當措施進行調節(jié)，如通過對奢侈品征收超高額稅收，或是通過一定范圍的限制高消費，以做到社會消費的一定平衡，我國湖南省發(fā)出首個“限制高消費令”，雖然這個法令的初衷是降低債務人的社會公信力，讓不講誠信的“老賴”成過街老鼠，以促使債務人主動、自覺的履行生效法律文書確定的給付義務。但這也在一定程度上抑制了一部分人的借貸、借債進行的高消費。對公款消費進行有效的制衡和監(jiān)督，包括制定消費的標準，限制追逐高消費的行為與范圍，查處違法、違紀的消費行為等。
在國際品牌倚仗其品牌威力和資金實力在中國市場大展拳腳、大舉擴張的背景之下，中國的傳統(tǒng)產業(yè)必須以全球化的眼光來看待自身品牌的生存發(fā)展之道，這就是“走高端，做精品”。作為行業(yè)，有必要實行資源集中、品牌集中，大力扶持知名品牌、重點品牌；作為企業(yè)，則必須迅速提升自身的創(chuàng)新力和競爭力，加快實現(xiàn)品位升級。
【參考文獻】
摘要：現(xiàn)代性是一個當今國內外學術界廣泛關注的概念，涉及到社會、政治、生活和文化的各個方面?，F(xiàn)代性思潮研究的日益深入，必然會對當代大學生消費方式產生影響。
關鍵詞：現(xiàn)代性現(xiàn)性主義個體主義
現(xiàn)代性這個多義的、具有極大理論穿透力的概念，無疑緣起于歐洲文化的歷史進程中，從11世紀拉丁語中到18世紀法語中的“modernite"，其含義不斷發(fā)生變化。但到現(xiàn)在為止，何謂現(xiàn)代性仍然沒有一個確切的說法。
但可以肯定的是，無論對“現(xiàn)代”概念的看法有多少分歧，其核心的意涵是指一種新的時代意識，也無論其被看作是一個貶義詞還是褒義詞，所蘊含的價值意味是鮮明的?！艾F(xiàn)代概念的起源就是“現(xiàn)代性”這個術語的緣起?，F(xiàn)代性首先是對現(xiàn)代意識的覺悟，既包含著對歷史事實的陳述，又具有價值追求和規(guī)范意味，也就是說現(xiàn)代性就是一種新的意識。
一、現(xiàn)代性及其基本理念
一般認為，現(xiàn)代性概念描述的是現(xiàn)代社會與傳統(tǒng)社會的差異。這種差異是現(xiàn)代社會和現(xiàn)代人在經(jīng)濟、政治、科學、技術、思想、文化諸方面與傳統(tǒng)社會和傳統(tǒng)人不同的各種特性的總和。誠如有的學者所言，“凡表征現(xiàn)代社會或現(xiàn)代人特征的屬性，如商品性、競爭性、民主性、科學性、世俗性、開放性，等等，都包含在現(xiàn)代性的涵義之中”。在這種意義上，現(xiàn)代性是衡量一個社會現(xiàn)代化程度的尺度，現(xiàn)代化是一種事實，現(xiàn)代性是一種對事實的反思。
現(xiàn)代性是一種啟蒙理性，即怎樣運用自己的思想去思考一切并運用理性對一切作出審查。從以上對現(xiàn)代性的解釋中可以看出，理性主義和個體主義是現(xiàn)代性的基本理念。
(一)理性主義
現(xiàn)代性的序曲階段，是以文藝復興和宗教改革為標志的，正是在這個階段，人們開始了自我發(fā)現(xiàn)，教會受到了置疑，社會的宗教色彩開始淡化，世俗生活逐步獲得了認同。在這個意義上，現(xiàn)代性的過程，用韋伯的說法就是除魔化的過程，也是一個理性化的過程，此時的“理性”就是人的代名詞?，F(xiàn)代性強調人的理性高于宗教神性，強調現(xiàn)代文明的一切是理性化思維的產物。以韋伯為代表的西方思想家概括了理性主義思維的要點，即明確意識到行為的目的，對所追求的具體目標進行價值大小的比較;根據(jù)預料的結果權衡行動的必要性;根據(jù)目的選擇手段，用最小代價獲得最大利益作為選擇標準;在行動中遵循嚴格的首尾一貫性，使一切行動合理而有序。
作為一種文化觀念，理性主義引起了西方社會各個領域的一系列變化，在認識領域，理性主義造就了現(xiàn)代科學的基本精神?！艾F(xiàn)代性”要求在知識領域應用一種科學理性的思維方式，這種理性化的思維方式產生了邏輯推理證明的數(shù)學和實驗證明的實證科學，科學成了理性主義的表征。在日常生活領域，理性主義恢復了人的尊嚴;在經(jīng)濟生活領域，理性主義建立了科學的工業(yè)生產體系和創(chuàng)新的市場經(jīng)濟體制;在社會關系領域，理性主義導致了以效率為中心的管理制度和合乎理性的現(xiàn)代法律制度?？傊?，以創(chuàng)新、合理、績效、合作為核心的理性文化精神反映了社會普遍的價值取向的轉變?？茖W化、人性化、民主化、法制化等都是社會理性化過程中的產物和表現(xiàn)，而科學和民主則構成了理性主義精神的核心內容。
(二)個體主義
個體主義的興起被認為是現(xiàn)代性最大的成就。一方面，個體主義帶來了個人的解放，另一方面，個體主義憑借理性，通過自主、自律的觀念倡導一種理性的、更為自我負責的生活方式。理性使人成為一個有尊嚴，獨立的人，從這個意義上來說，理性主義和個體主義是相通的。“現(xiàn)代性”意味著對自我的理解上從群體主義向個體主義(individualism)的重大轉變。把個人放在了首位，強調個人獨立與他人的重要性。這種個體主義的實質是高揚主體性。哈貝馬斯指出，黑格爾將現(xiàn)代性的核心原則界定為主體性，并追溯了其在西方哲學史上的根源，認為笛卡爾是主體性話語的始作俑者?？档掳l(fā)展了主體性話語的典型形態(tài)，但康德沒有看到現(xiàn)代性帶來的科學、道德、藝術的分裂的實質實際上是沖突與不和。西方意義上的個體主義是一個容易引起歧義的概念，本意是指一種人本位的理念，也就是上邊所說的，但是在中文中沒有準確的表述詞。這對于中國人而言是一個最容易被誤解，最需要澄清的概念。在中國，迄今為止存在過的意識形態(tài)中，它都是與“私”這個字聯(lián)系在一起的，一提到個體主義就將它與以自我為中心，講求個人利益，忽略乃至不顧集體利益、社會利益這類東西聯(lián)系在一起。不過對于西方文化而言，平時所誤解的“個體主義”的這些東西，是用另一個概念“egoism"，即“自我主義”來表示的。在西方文化傳統(tǒng)中，個體主義是一種建設性的、積極的個人本位理念。
理性主義和個體主義是“現(xiàn)代性”的主要理念，但是除了理性與個體主義之外，進步的觀念也是現(xiàn)代性的意識形態(tài)，這些在西方社會進程中都具體地演繹了出來?！艾F(xiàn)代性”在現(xiàn)代社會中可以具體歸結為社會領域的世俗化，社會關系的制度化、法制化，經(jīng)濟領域的工業(yè)化、市場化，政治領域的民主化，人類生存狀態(tài)的都市化，文化的個性化，等等。
二、現(xiàn)代性思潮對當代大學生消費方式的影響
消費方式是指人們?yōu)闈M足生活需要而消費各類消費資料的方式和途徑，它可以通過消費者的消費觀念以及消費行為取向得到大致的說明，是消費觀念和行為的統(tǒng)一體。在現(xiàn)代社會理論中，消費方式大致分為傳統(tǒng)消費、現(xiàn)代消費和后現(xiàn)代消費三種。但是在本文中我主要講的是現(xiàn)代性思潮對當代大學生的影響，也就是現(xiàn)代消費方式。作為現(xiàn)代社會青年精英的當代大學生，他們既是當前消費的主體之一，又是未來中國消費的主力軍和消費時尚的引導者，他們的消費方式將可能影響未來中國的整體消費方式。而現(xiàn)代性思潮對當代大學生消費方式的影響就是消費方式的科學性和他們個人選擇消費的理性。在此特別借助大連海事大學進行的問卷調查，具體分析如下。
(一)消費開支的合理計劃
關于大學生消費的計劃性，本文所采用的評價指標是每學期的費用是否有計劃消費。結果顯示:在自己的費用開支上，有7.5%的大學生有嚴格的計劃，50%的學生有計劃，23%的大學生是稍有計劃，只有19.2%的學生選擇沒有計劃，總體上來說，大學生在每一個學期的開始都會給自己一個大概的計劃，也說明他們在消費的時候也是在精打細算的，這種計劃也可稱作韋伯意義上的算計，是合理的重要特征，因而在一定程度上闡述了大學生消費的現(xiàn)代性意蘊。匆忙地用消費的盲目性來定義這一切是不合理的，我們要看到他們的主流，看到他們消費的主要方向和方式，不要自以為強調個別現(xiàn)象，這就是現(xiàn)代性思潮的理性主義給我們當代大學生消費方式的第一個影響。
(二)消費過程中的理性購物
合理性的消費是一個全面的行動過程，它包括了解商品信息，最后才會實施購買這一手段。在這一系列的過程中，了解商品的信息只是第一步，也是理性消費的開始。數(shù)據(jù)結果顯示:當代大學生在購買貴重商品前進行詳細了解的有45.6%,進行大致了解的有50.1%，這兩者之和就是95.7%，而選擇直接購買的只有4.3%。這就有力地證明了當代大學生是一個具有較高智力和自主能力的消費群體，在消費過程中他們能夠充分地發(fā)揮自己的主觀判斷力，對消費品做出合理的決策。消費者在購物時對于消費品的質量、價格、品牌和時尚等選擇體現(xiàn)了消費者的消費傾向。質量和價格，品牌和時尚是影響當代大學生選擇消費對象的主要因素。消費品的質量和價格反映的是消費品本身的使用價值，被看作是當代大學生合理消費的一個關鍵。而品牌和時尚影響著當代大學生的身份和形象，其魅力就在于象征意義，帶有較多的感性色彩，對于這兩個方面的選擇分別體現(xiàn)了理性和非理性的價值取向。但是當前的數(shù)據(jù)就表明了質量、用途、性價比是吸引他們消費的主要因素，講求實效、理性消費是當前大學生消費的主流。這種消費觀念在現(xiàn)行的條件下分析起來是合理的，大學生沒有自己的固定經(jīng)濟收入，他們的主要生活來源是父母，通過自己兼職掙錢并不多，這就使他們每月可以支配的錢是固定的，而這筆錢的主要用在日常生活用品和伙食開銷。在長時間的大學生活中，他們逐漸形成了一種理性的消費觀念，在消費能力有限的情況下，盡量謹慎消費，他們在購買商品時會盡量選擇那些物美價廉的東西。
(三)消費資料注重個人發(fā)展
一、建立和完善個人信用法律制度
消費信貸的實質是信用銷售，啟動消費信貸，保護消費者權益必須建立完善的個人信用法律制度，沒有完善的個人信用制度既不利于消費信貸的健康發(fā)展，也不利于保護消費信貸中消費者的權益。我國許多真正信用狀況良好且急需消費信貸資金支持的普通居民往往由于信貸機構的“謹慎行為”而得不到資金支持；與之相反，許多信用狀況不大良好的人卻有可能利用其花言巧語從信貸機構騙得資金支持。這種情況的存在嚴重威脅著信貸資金的安全，也從根本上損害了其他消費者的利益。建立和完善個人信用法律制度，其意義在于通過對個人信用的調查與評估，賦予信用一定的價值，讓其在不超過自身信用價值的前提下自由變現(xiàn)使用，并通過具有法律強制性的外部約束力來規(guī)范個人信用活動及當事人的信用行為，引導個人內在心態(tài)的變革和守約意識的提高，從而建立信用良好的市場經(jīng)濟運行秩序。我國目前要建立個人信用法律制度，應考慮從以下兩個方面進行規(guī)制：
1.規(guī)范消費者信貸報告機構的設立
消費者信貸報告機構是構成西方國家個人信用法律制度的核心內容，在維護消費者權益和推動消費信貸市場的發(fā)展過程中起著極其重要的作用。所謂消費者信貸報告機構，是指專門收集、保留和出售個人消費信貸歷史資料的機構。他們從金融機構、零售商等信貸提供者及其他部門收集所有消費者的個人信貸信息，然后出售給需要這些信息的其他金融機構和零售商，通過提供完整準確的信息，幫助消費信貸的提供者準確判斷申請人的還款能力和還款意愿，作出正確的信貸決策。在美國，信貸報告機構由兩部分構成：“信用局”和“信用報告局”。每個局發(fā)表一種各不相同的報告。各局的報告都根據(jù)各自委托人的不同需要而編制?！靶庞镁帧卑l(fā)表的報告，主要提供給想了解是否有把握向客戶提供信貸的商人。這種報告大部分限于金融信息?！靶庞脠蟾婢帧钡膱蟾媸歉鶕?jù)信息用戶的要求編制的，并不主要涉及信用信息。這些報告的主要用戶是調查未來雇員的雇主，調查保險申請人的保險公司，或是確定未來房客的房東等。目前美國國內有三家全國性的信貸報告機構，這三家所收集的信用材料超過200億份。我國目前還沒有全國性的信貸報告機構，我國第一家地方信用局-上海資信有限公司還處于試驗階段。我國第一部關于個人信用的地方規(guī)章《深圳市個人征信及信用評級管理辦法》，對信貸報告機構的成立也僅僅規(guī)定須經(jīng)市人民政府及人民銀行市中心支行批準。筆者認為，規(guī)范消費者信貸報告機構的設立，首先應建立隸屬于中央政府的統(tǒng)一行業(yè)管理機構，對征信機構及其從業(yè)人員進行統(tǒng)一的、有效的管理。其次，對從事征信業(yè)務的機構實行行業(yè)準入制度，規(guī)定其必須具備相應的資質等級，即達到一定的規(guī)模，有相應人數(shù)的從業(yè)人員。第三，對于征信機構的從業(yè)人員，應建立資格認證制度，由行業(yè)管理機構進行統(tǒng)一的管理、監(jiān)督。第四，征信機構應該具有獨立承擔民事責任的能力。
2.規(guī)范消費者信貸報告機構的征信活動和信息使用行為
消費信貸報告機構所提供的信息，對于幫助消費信貸提供者作出正確的信貸決策起著重要的作用，也對消費者相關權利的保護起著至關重要的作用。因此，完全有必要規(guī)范消費信貸報告機構的行為，保證其提供的所有信息都是完整的和準確的。筆者認為，應從以下三個方面進行規(guī)制：首先，信貸報告機構應允許消費者了解自己檔案中的信貸記錄，以確保信息的真實性和準確性。其次，消費信貸報告機構和消費信貸提供者有義務保護消費者的隱私，保證個人數(shù)據(jù)的合法使用。第三，對消費者不利的資料不能永久保存，應根據(jù)資料來源的不同規(guī)定相應的保存年限。
二、建立和完善信貸保險制度
在信貸機構向消費者提供消費信貸過程中，信貸機構存在巨大的風險。在債權債務關系存續(xù)期間，債務人的死亡或意外事故導致債務人殘疾，交易標的物毀損或被盜等等，都可能導致債務人難以還款。因此，在消費信貸中大量的使用了商業(yè)保險以確保信貸資金的安全。將商業(yè)保險引入消費信貸領域，對于促進消費信貸發(fā)展確實起到了積極推動作用。但是由于消費信貸中消費者與信貸機構相比，消費者處于弱勢地位，消費者選擇消費信貸方式進行消費，不可避免的會受制于信貸機構。雙方關于保險問題的矛盾也越來越突出，借保險之機損害消費者利益的現(xiàn)象相當普遍。概括起來主要有以下幾種表現(xiàn)形式：第一是“強制保險”，在消費信貸中，信貸機構向消費者擺出一副“要么購買保險，要么你就不要來貸款”的架勢，強迫消費者購買保險。第二是信貸機構強迫消費者購買其指定保險公司的保險，目的是賺取高額的手續(xù)費。第三是信貸機構強迫消費者重復購買保險，即要求消費者同時購買意外保險和保證保險。第四是信貸機構要求消費者購買的保險保費偏高，從而賺取保險公司給其提供的高額返利。所有這些侵害消費者利益的保險行為不僅在我國存在，在西方國家消費信貸領域也普遍存在，并已引起廣泛關注。面對這種情況，筆者認為，信貸保險是發(fā)展消費信貸必不可少的配套產品，其存在的合理、合法性不容質疑。但是，為更好的保護消費者利益，應從以下方面規(guī)范和完善信貸保險制度：首先必須打破銀行壟斷局面，促進銀行競爭，使銀行能接受各家保險公司的產品。其次是反對銀行超越意思自治和公平原則的行為，打破銀行和保險公司的不正當合作關系。第三是禁止保險公司的返還保險費和支付高額手續(xù)費的不正當競爭行為。
三、建立消費者個人破產制度
（一）存量固定資產抵扣成本過大
實行消費型增值稅在固定資產存量和無形資產抵扣方面對國家的財政收入有著巨大的影響。據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒》資料顯示，僅2004年全國工業(yè)固定資產凈值達52027億元，若按照增值稅基本稅率推算，所含稅額7559億元。如果考慮1996年至2004年期間的固定資產凈增加值，所含稅額將會更大。如果這些稅額允許在銷項稅額中抵掉的話，將對國家的財政收入產生巨大的影響。
（二）無形資產稅收待遇不公
由于無形資產的計價十分復雜，按照會計制度“外購無形資產以購買價格進入成本、自制無形資產以自制成本進入生產成本”的原則，若實行消費稅增值稅，則外購無形資產對應的抵扣稅額要比自制無形資產所對應的稅額大，對于不同來源的無形資產的稅務處理和稅收負擔明顯不同，自制無形資產的稅負相對偏重，必將影響企業(yè)自主創(chuàng)新的動力。
（三）稅收流失風險增加
增值稅推行近二十年時間里的最為突出的問題，是納稅人利用增值稅扣稅機制，通過偽造、虛開、違法代開增值稅專用發(fā)票進行偷逃稅款。雖然國家對于專用發(fā)票的管理力度不斷加強，但依靠現(xiàn)有的管理手段尚不能完全杜絕增值稅專用發(fā)票犯罪行為。若實行消費型增值稅，必然增加其對應的稅額，在現(xiàn)有的征管條件下，專用發(fā)票的征管壓力將進一步加大，稅收流失的風險必將更大。
（四）國家財政收入和企業(yè)承受能力同時面臨考驗
對于國家財政而言，增值稅轉型必然帶來國家稅收收入的減少，若在保持現(xiàn)有稅負水平的條件下實行消費型增值稅，增值稅基本稅率應提高至23%甚至更多，方可彌補財政收入的不足，但提高稅率卻又將加大增值稅運行的風險，同時，各行業(yè)納稅人之間的稅負則將由于資本有機構成的高低不同而發(fā)生增減變化，傳統(tǒng)企業(yè)、基礎工業(yè)、高新技術企業(yè)資本有機構成高，稅負將大幅下降，傳統(tǒng)技術的加工工業(yè)資本有機構成低，稅負將相對偏重。很顯然，傳統(tǒng)企業(yè)在當前經(jīng)濟結構調整中將面臨一定困難，有可能會造成傳統(tǒng)企業(yè)納稅困難戶數(shù)增加，增值稅運行的摩擦系數(shù)加大。
二、實行消費型增值稅的主要策略
為了能夠較好地發(fā)揮轉型的積極作用，避免財政收入減收并力爭能夠增收，應采取適當?shù)脑鲋刀愞D型辦法，并實行必要的配套改革措施。
（一）消費型增值稅抵扣范圍的確定
實行消費型增值稅后，可暫把抵扣范圍限定為增值稅一般納稅人當年新增固定資產中的動產部分，解決固定資產抵扣帶來的相關問題。具體措施如下：
1．借鑒東北老工業(yè)基地的成功經(jīng)驗，將存量固定資產排除在抵扣稅范圍之外
存量固定資產是過去已經(jīng)形成的資產，對其規(guī)定不予抵扣稅款，基本上不存在影響企業(yè)新投資和技術進步創(chuàng)新的問題。且過去對這部分資產的征稅和稅收優(yōu)惠辦法多種多樣，差別很大，不同資產又有不同的使用年限和折舊金額，情況十分復雜，將其排除在抵扣稅范圍之外，即避免了客觀上難以計算的困難和出現(xiàn)新的矛盾，又避免了增值稅轉型對財政收入的過度沖擊。
2．將新增固定資產中的不動產部分排除在抵扣稅范圍之外
鑒于房屋、建筑物等不動產在整個固定資產中所占比重較大，但對技術進步創(chuàng)新的激勵作用卻遠不如機器設備，建議將新增固定資產中的不動產部分排除在增值稅抵扣稅范圍之外，而對于水、電業(yè)等特定產業(yè)，可限定范圍，準予其新增固定資產中的不動產部分在一定期限內分期抵扣進項稅額。3．取消有關機器設備的稅收優(yōu)惠政策
鑒于實行消費型增值稅后，新購機器設備中包含的增值稅可以在銷項稅額中抵扣，建議在增值稅轉型后，同步取消相關的稅收優(yōu)惠政策，以使新稅制符合世貿組織規(guī)則和市場經(jīng)濟的公平稅負原則要求，同時實現(xiàn)稅制的簡化。
4．將轉讓無形資產納入增值稅扣稅范圍
鑒于無形資產不是普通的商品，其形成需要一定的條件，故納稅人利用無形資產虛開增值稅專用發(fā)票來偷逃稅款的可能性極小。因此，實行消費型增值稅后，建議將轉讓無形資產納入增值稅的扣稅范圍。這樣，既可以減輕科研機構的稅負，促進高新技術的迅速發(fā)展，又可以保持增值稅抵扣鏈條的完整性，雖然短期內會減少部分財政收入，但此項政策對于鼓勵和扶植技術創(chuàng)新、促進我國經(jīng)濟由粗獷型向集約型轉變，具有重要意義。
（二）消費型增值稅改革的進程
為了避免轉型給財政造成巨大的壓力，我國增值稅的轉型應逐步實行，循序漸進，分階段擴大。目前，可考慮在東北老工業(yè)基地和中部地區(qū)試點的基礎上，按照國家產業(yè)政策規(guī)定，選擇對資本品重復征稅比較嚴重的行業(yè)或企業(yè)、國家需要鼓勵發(fā)展的行業(yè)、關系到國家前途的高新技術企業(yè)，以及進項稅額少、設備消耗大的采掘業(yè)等進行增值稅轉型試點，進而逐步在全國范圍的所有領域內實行消費型增值稅。
（三）加強對于消費型增值稅的征管和稽查
1．加強增值稅專用發(fā)票的管理
實行消費型增值稅后，在專用發(fā)票方面要加強全方位管理，真正發(fā)揮專用發(fā)票在增值稅鏈條機制中的重要作用，減少利用發(fā)票偷稅的問題。在專用發(fā)票的發(fā)售環(huán)節(jié)，檢查已使用發(fā)票的使用情況；在納稅申報環(huán)節(jié)，做好發(fā)票日?；斯ぷ鳎源_保增值稅專用發(fā)票的正確使用。此外，還應限制專用發(fā)票抵扣時間，進一步完善專用發(fā)票抵扣規(guī)定，將增值稅專用發(fā)票的計稅功能和抵扣功能有效地連接起來。
2．提高增值稅管理的科技含量
實行消費型增值稅后，更應加強現(xiàn)代化征管手段建設和稽核檢查制度建設，借鑒市場經(jīng)濟發(fā)達國家增值稅管理的先進經(jīng)驗，將現(xiàn)代化的信息技術廣泛運用到增值稅的管理中，確保增值稅管理效果。近年來，我國各級國稅機關也逐漸加強了增值稅管理的科技信息技術含量，在稅務登記、稅源監(jiān)控、稅務稽查、稅收評估等各個領域利用微機進行管理取得了較好的效果。但總的來看，與發(fā)達國家還有較大的差距，增值稅管理的現(xiàn)代化水平還很低，國家稅務總局推行的“金稅工程”，雖然發(fā)揮了一定的作用，但還沒有達到預期的效果。為此，應加大工作力度，提高電子信息技術在增值稅管理中的應用，特別是加強電子化申報推行進程，規(guī)范電子申報程序，為在消費型增值稅制度轉型中全面實行電子化管理奠定基礎。
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面對日益復雜的消費環(huán)境和層出不窮的新消費問題，傳統(tǒng)消費維權管理模式已經(jīng)無法從根本上解決問題。從社會管理創(chuàng)新的視角來審視消費維權工作，急需探索新的消費維權管理模式。研究構建以誠信為管理基礎，通過信息化、法制化、全民參與監(jiān)督的模式構建以信用評價為核心的“消費信用體系”，對當前消費市場建設乃至整個社會發(fā)展具有重要意義。
一、消費信用體系建設的背景
所謂“消費信用評價體系”就是指在全國范圍內通過建立消費法律法規(guī)智能庫、建立遠程消費咨詢投訴和解平臺、建立協(xié)同通信系統(tǒng)等，對消費領域企業(yè)信用和消費者個人信用進行科學評價、數(shù)據(jù)記錄與共享、資源整合，并將其納入誠信體系建設的重要內容。
（一）當前整體消費背景
《消法》頒布實施以來，我國消費維權事業(yè)取得巨大的進步。特別是各級消保委（消協(xié)）在處理消費糾紛，引導科學合理消費等方面做了大量的工作，建立了比較完整的消費維權網(wǎng)絡，在人民群眾日常消費領域發(fā)揮著重要的作用。但是消費糾紛仍大量存在，為此，消保委及各級職能部門投入了巨大的精力，但與當前人民群眾日益增長的消費維權需求、和諧的消費環(huán)境還存在巨大的差距。主要問題存在以下問題：
一是市場生產銷售假冒偽劣商品還相當突出，以假充真、以次充好還比較嚴重，特別是食品問題層出不窮。這與總書記提出的“群眾利益無小事”和加強黨的執(zhí)政能力是背道而馳的，嚴重影響了人民群眾的消費心理和消費信心。
二是消費維權意識上存在許許多多的薄弱環(huán)節(jié)，消費者整體維權意識不強。一方面消費者權益受到侵害以后，委曲求全，不知道運用法律武器維護自身合法權益。另一方面把基層維權組織功能擴大化，認為凡是消費產生的問題都必須找消保委解決，不管投訴問題是否屬實，都是消保委處理的范疇。甚至少部分消費者漫天要價，非理性維權。
三是經(jīng)濟發(fā)展年年增長，消費環(huán)境并未好轉。gdp指數(shù)年年漲，但是消費維權水平、消費管理模式仍然落后，進而在當前經(jīng)濟出口下滑的形式下，通過消費擴大內需、拉動經(jīng)濟發(fā)展還不理想。換言之，消費維權形勢將嚴重影響經(jīng)濟發(fā)展水平。
上述問題形成的原因是多方面的，從消費維權角度來講主要有：首先是消費維權隊伍建設滯后于消費形勢的發(fā)展。由于歷史體制等原因，面對網(wǎng)上消費、預付式消費等日益復雜的消費問題、新形勢，我們的消費維權隊伍越來越感到力不從心。其次是消費維權體系構建不合理。雖然以《消法》為基礎構建了整個消費維權體系，但是由于各職能部門職能劃分模糊、重疊，無法形成完整統(tǒng)一的消費維權網(wǎng)絡，以至于在處理糾紛時，消費者常常會反映相關職能部門相互推諉，這種消費維權力量的分散，從某種程度上來說，反而弱化了維權體系的整體效果。
（二）實際維權工作背景
1、對倡導消費和解工作的反思。
“和解”作為解決消費糾紛問題的途徑之一，具有便捷等優(yōu)點。但是從目前來看，很多糾紛幾乎無法達到和解的效果。主要原因是經(jīng)營者的主觀能動性沒有發(fā)揮出來，同時，消費者對和解也有疑慮。消保委、行政主管部門等應該積極發(fā)揮作用解決消費糾紛，但這其中，企業(yè)應該是消費糾紛解決的第一責任人。對此應該建立一套完整的制度來促使企業(yè)積極和解，發(fā)揮第一責任人的積極性，引導消費者通過和解解決消費糾紛，減輕行政成本壓力。此次，北侖消保委歷時五年打造出的新的“消費信用評價體系”將能彌補傳統(tǒng)維權的不足，并在促進消費和解中起到根本作用。
2、對消費維權基礎工作的反思。
當前消保委及各級主管部門在企業(yè)上市、商標創(chuàng)牌（知名商標、著名商標、馳名商標評選）、評優(yōu)評先等工作上都要簽署意見。實際的情況是，由于記錄（數(shù)據(jù)）不全，對企業(yè)的評價往往是主觀的。工作人員憑人情或者拍腦袋出具相關意見的情況還很普遍。因此，在消費維權日常管理工作上要規(guī)范化，而規(guī)范化的關鍵是整合數(shù)據(jù)記錄、留下證據(jù)，以客觀事實（記錄）作為評價的標準。
3、對無理由退貨制度等先進經(jīng)驗的反思。
以寧波第二百貨為代表的寧波天一商圈無理由退貨制度，作為一種消費維權新舉措產生了積極的影響。但是此無理由退貨是有前提的，是在不影響二次銷售的前提下實行無理由退貨。在實施過程中產生了一系列的問題：首先，消費者無理由退貨后該商品進行了二次銷售，已侵犯了后來消費者的知情權。制度本身存在侵害消費者合法權益的問題。其次，無理由退貨對消費者缺乏有效的記錄。無理由退貨的目的是倡導公平誠信的消費關系，經(jīng)營者要誠信，消費者也要誠信。如果沒有約束消費者惡意無限次數(shù)的無理由退貨，那么這項制度肯定走不長遠。只有建立公開、公平、公正的信用評價體系才能支撐日常消費維權工作的長遠發(fā)展。
二、消費信用體系構建的指導思想
什么是消費信用建設？縱觀我們消費維權的歷史發(fā)展和新消費形勢的需求，以信息化為依托，以法律為保障，以信用為突破口的消費維權管理新模式是解決日益惡化的消費關系，乃至解決日益凸顯的社會矛盾的有效途徑。簡言之，真正做到一廠一店在全社會的監(jiān)督中有序進行交易。信用建設是消費維權開創(chuàng)新局面的必然之路，也是構建我區(qū)消費信用建設體系的核心。
1、信用建設是社會管理的主要出路。
誠信是社會文明的基石，沒有誠信，社會將無法向前發(fā)展。信用建設就是要在道德軟教育的基礎上，更注重法律剛性的誠信引導體制。以更公平、更透明的方式，引領社會誠信發(fā)展。信用建設是整個社會創(chuàng)新管理的趨勢，消費維權也必須緊跟趨勢發(fā)展。反思傳統(tǒng)的消費維權管理模式下，我們消保委做過的大量工作，相比較而言，成效不理想。其關鍵在于沒有抓準消費者、經(jīng)營者、管理者（包括消保委）以及整個社會對消費維權的關鍵點，這個關鍵點就是信用建設。只有在消費維權中抓信用建設，才能解決當前消費維權中諸多瓶頸問題；才能使消費者合理維權、經(jīng)營者自律規(guī)范經(jīng)營、管理者（包括消保委）有效監(jiān)管、整個社會形成合力促進誠信經(jīng)營，嚴懲失信的消費企業(yè)，構建和諧消費環(huán)境。
2、消費維權只有與信用建設相結合才能煥發(fā)新活力，解決新問題。
當前消費維權領域存在諸多失信問題：假冒偽劣產品、虛假宣傳、強制消費、價格欺詐等等。產生的原因是多方面的：消費者法律意識和水平的缺陷、法律規(guī)定的不完善、對經(jīng)營者失信行為制裁力度的不到位、消費維權網(wǎng)絡整合力度的不足等。說到底是缺少一種真正對經(jīng)營者乃至對每一個人產生威懾
力的、有效的、可操作的信用評價制度。這是發(fā)達國家的消費維權實踐所證明了的。在我國現(xiàn)處的發(fā)展階段來講，正處在社會轉型發(fā)展的關鍵時期；從借鑒發(fā)達國家消費維權經(jīng)驗講，我們已經(jīng)到了必須進行消費信用建設的關鍵時期。將信用建設引入消費維權，通過建立完善消費信用評價體系，從根本上威懾失信行為，提高消費維權的效果和權威已經(jīng)刻不容緩。
3、消費信用建設應該依托信息化平臺，構建完整體系。
當前消費信用建設決不能離開信息化。通過信息化平臺和手段構建評價標準規(guī)范化、評價過程自動化、評價結果公正化的消費信用評價體系。要對經(jīng)營者經(jīng)營行為和消費者維權行為進行雙重評價，在對經(jīng)營者予以制約的同時也避免了消費者過度維權，從而實現(xiàn)評價的客觀公正。在構建評價辦法、流程的同時，完善消費信用評價等級的信息、實際應用。
三、北侖區(qū)消費信用體系建設的實踐
面對消費糾紛產生的投訴量日益增大，靠傳統(tǒng)的方式又無法有效、及時解決存在的問題，期待一個新的管理模式。五年來北侖區(qū)消保委經(jīng)過反復商討和研究，在上級關心和指導下率先打造出了以消費法律法規(guī)智能庫、遠程投訴和解平臺為基礎，依托信息化平臺，構建消費信用評價體系，完善信用寧波系統(tǒng)，實現(xiàn)消費維權與信用建設的良性互動。
1、消費信用評價體系的構建。
消費信用評價體系是構建消費信用體系的核心內容。北侖區(qū)消保委在綜合調研的基礎上，借鑒國外先進經(jīng)驗，結合我區(qū)消費維權實際設置了較為規(guī)范的評價標準模型。該模型根據(jù)經(jīng)營主體消費投訴得分情況，將經(jīng)營主體設置為a、b、c、d四個信用等級。所有主體初始信用分值為600分，650分以上為a級（優(yōu)秀），550-650分（含550分）為b級（良好），500-550分（含500分）為c級（一般），300-500分（含300分）為d級（差）。評價指標包括加分指標（守法經(jīng)營、消費者信得過單位、成功和解等），扣分指標（拒絕調解、故意侵權等）。此外，構建了一票否決指標，如遇負有重大傷亡事故責任、攜預收款逃跑等情形之一，信用分直接降至d級以下，并進入信用黑名單庫。該評價體系包括經(jīng)營者經(jīng)營服務信用等級記錄和消費者消費維權信用記錄，對經(jīng)營者經(jīng)營行為和消費者維權行為進行雙重評價，在對經(jīng)營者予以制約的同時也避免了消費者過度維權，從而實現(xiàn)評價的客觀公正。該評價體系采用計算機識別相關信用評價指標，對被評價經(jīng)營者的信用分值進行自動調整（少數(shù)需要人為輸入的項目除外）。以《寧波市商業(yè)預付卡消費爭議處理暫行辦法（試行）》為例，該辦法根據(jù)預付卡消費糾紛中普遍存在的情形，歸納了13項扣分目錄，每項扣分分值10分-20分不等，計算機識別系統(tǒng)可根據(jù)相關情形自動調整信用分值，盡可能避免了評價過程中的人為因素。目前，消費信用評價已納入由人民銀行、國家稅務、工商、海關等20多個部門數(shù)據(jù)共享的信用寧波網(wǎng)。
2、三大配套系統(tǒng)的建立。
（1）、建立消費法律法規(guī)智能庫。消費投訴智能法律法規(guī)庫是通過對當前消費投訴領域發(fā)生的各種典型糾紛形態(tài)進行匯總和提煉，全面匯編與該領域相關的法律法規(guī)，提出針對典型消費投訴形態(tài)的處理意見，同時兼顧消費糾紛典型案例的針對性評析，從而為消保委、各法定職能部門、經(jīng)營者及消費公眾處理投訴及時提供準確的法律依據(jù)和參考意見。消費法律法規(guī)智能庫的建設可以起到三個作用：普及消費法律知識、提高經(jīng)營者與消費者進行和解的公信力、提高消費維權處理的透明度和法律權威性，進而促進反腐倡廉和提升工作效能。
（2）、建立遠程消費咨詢投訴和解平臺。依據(jù)《中華人民共和國消費者權益保護法》的規(guī)定，為消費者與經(jīng)營者之間提供處理消費糾紛網(wǎng)上和解、咨詢服務的互聯(lián)網(wǎng)信息服務平臺。同時也是消保委、各職能部門與經(jīng)營者、消費者的交流平臺。它將消費投訴智能法律法規(guī)庫、協(xié)同通信系統(tǒng)整合一體，是消費信用評價體系實施的重要平臺，實現(xiàn)了消費維權網(wǎng)絡化、實時化，特別是異地消費糾紛解決的便捷途徑。和解平臺的構建提升了消費關系雙方互信、互諒和依法解決消費糾紛的能力。
1.1農村金融消費者權益保護維權工作機構尚不健全
我國現(xiàn)行的金融消費維權機構主要是消費者協(xié)會和“一行三會”內設的金融消費者權益保護機構，但是，“一行三會”等金融消費維權部門之間統(tǒng)一協(xié)調機制尚未建立，對于跨市場、跨行業(yè)的金融產品與服務，金融消費維權機構無法對其實施有效的監(jiān)管。特別是在農村金融消費市場，地（市）、縣以下尚未設立證券、保險等分業(yè)監(jiān)管機構，對于證券、保險行業(yè)有關的金融消費者權益糾紛案件缺乏解決的渠道。人民銀行基層行承擔著處理有關的金融消費者權益糾紛案件的職能，但縣支行人員較少，且沒有設立專門的金融消費者權益保護工作機構和崗位，致使金融消費者權益保護工作開展不利。
1.2農村金融消費者投訴缺少渠道
農村金融消費者權益受到損害要求獲得合理求償權時，普遍存在著投訴困難的問題。單個金融消費者處于弱勢地位，維權需要耗費大量的精力和財力，成本非常高，但成功率卻比較低。對于農村金融市場來說，由于缺乏相關法律支持，難以將人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)管機構、工商消費者協(xié)會和公檢法監(jiān)管部門統(tǒng)一起來建立起完善的農村金融消費者投訴機制及權益保護體系，致使農村金融消費者權益遭到侵害時缺少有效的投訴渠道。
1.3農村金融消費者維權意識不強
較強的風險意識是金融消費者權益保護的第一道防線，提高自身金融素質，增強自我保護能力對金融消費者是極其重要的。但是，由于農村地域較廣、農村人口文化水平較低，加之我國對農村的金融消費知識宣傳力度不夠，缺乏對農村金融消費者系統(tǒng)的、全面的金融知識教育，使得農村金融消費者無法全面了解自己應享有的權利，對金融產品、金融服務缺乏充分的認知，對金融消費產生糾紛的解決途徑不夠了解，既無較強的金融風險防范意識又缺乏依法維權意識。
2加強農村金融消費者權益保護的對策
2.1構建和完善金融消費者權益保護法律體系
我國金融消費者保護法律制度的構建應確立以保護金融消費者權益為本位的立法理念，針對金融業(yè)是特殊情況，通過專項立法規(guī)定金融消費者權益保護的相關制度。一方面，修改與完善現(xiàn)行的《消費者權益保護法》及相關金融法律，明確金融消費權益保護主體、目標、基本原則和監(jiān)管規(guī)則。另一方面，在現(xiàn)階段，為滿足農村金融消費者權益保護的迫切需求，應根據(jù)農村金融市場的實際，出臺相應的行政法規(guī)和部門規(guī)章，如在存貸款、銀行卡、支付清算、個人信息保護等方面有針對性的增加農村金融消費者保護條款和措施，以推動農村金融消費者權益保護工作依法開展。
2.2建立多層次的農村金融消費者權益保護機構
作為維護農村金融消費者權益的主要行政機構，基層人民銀行應結合目前實際，建立和完善農村金融消費者權益保護機構。一是各級人民銀行應成立農村金融消費者權益保護的領導機構，加強與相關政府部門、金融行業(yè)協(xié)會、消費者協(xié)會和媒體等方面的交流與溝通，負責協(xié)調轄區(qū)范圍內的金融消費者權益保護的統(tǒng)籌開展。二是在人民銀行分支機構內部逐級設立金融消費者維權部門，指定專門人員，專職負責轄區(qū)的農村金融消費權益保護具體處理工作。三是由人民銀行牽頭建立金融消費者權益保護聯(lián)席會議制度，由人民銀行、商業(yè)銀行、地方消費者協(xié)會以及公檢法等部門參加，建立部門間信息交流制度和金融機構業(yè)務準入、風險監(jiān)測、現(xiàn)場檢查及責任追究等機制，并推進金融消費者權益保護機構向農村延伸，使其構成全面覆蓋的網(wǎng)絡，合力促進農村金融消費者保護工作。
2.3完善農村金融消費者權益投訴渠道
對于農村金融交易的爭議，應盡快建立有效的消費者投訴渠道。第一，人民銀行基層行處負責對農村金融機構業(yè)務進行檢查，設立消費者投訴庫，根據(jù)投訴分類進行調查和調解，定期分析，識別農村金融消費者面臨的潛在問題，為相關法律法規(guī)的制定與完善提供參考依據(jù)。第二，設立金融消費者保護協(xié)會，由專人負責農村金融消費者的保護。該協(xié)會在組織上受行政職能部門監(jiān)督，在業(yè)務上有獨立的地位，主要負責農村金融消費者教育的公益活動、受理農村金融消費者的一般投訴，將調查結果向媒體公布，支持或代表農村金融消費者參加訴訟活動。第三，建立金融仲裁機構，以便農村金融消費者能及時通過仲裁這一公正、高效、快捷的方式解決金融交易爭議。通過以上方式，逐步形成各金融機構、監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會、法院的多元化監(jiān)管機制及渠道通暢、選擇多樣的糾紛解決機制。
2.4增強農村金融消費者依法維權意識
