發(fā)布時(shí)間：2023-03-01 16:27:09
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的紀(jì)檢工作經(jīng)驗(yàn)交流材料樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
2011年以來(lái)，玉林市人民檢察院辦公室堅(jiān)持“三個(gè)服務(wù)”（為領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)、為檢察業(yè)務(wù)服務(wù)、為機(jī)關(guān)和基層服務(wù)），咬定“三個(gè)目標(biāo)”（辦文零毛病、辦會(huì)零失誤、辦事零差錯(cuò)），發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作、求真務(wù)實(shí)的精神和嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、雷厲風(fēng)行的作風(fēng)，辦公室各項(xiàng)工作科學(xué)發(fā)展。在2011年全區(qū)檢察機(jī)關(guān)市分院績(jī)效考評(píng)中，該院的信息工作排第4名、宣傳工作排第2名，其中信息工作位居自治區(qū)檢察院辦公室信息刊物人均采用數(shù)第1名；統(tǒng)計(jì)工作也由2010年的全區(qū)第13名躍居為全區(qū)第3名，兩級(jí)院7個(gè)機(jī)房在全區(qū)檢察機(jī)關(guān)機(jī)要密碼機(jī)房達(dá)標(biāo)驗(yàn)收中均被評(píng)為合格機(jī)房。
一、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，優(yōu)質(zhì)高效地做好“三辦”工作
辦公室工作繁瑣、復(fù)雜，該院克服人少事多的實(shí)際困難，堅(jiān)持抓重點(diǎn)帶一般，把辦重點(diǎn)文、辦重點(diǎn)會(huì)、辦重點(diǎn)事作為辦公室工作的重中之重。
一是辦好重點(diǎn)文，做到辦文優(yōu)質(zhì)。充分發(fā)揮以文輔政的作用，把重要文稿的起草工作作為辦公室工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，不斷增強(qiáng)參謀意識(shí)、精品意識(shí)，力爭(zhēng)既準(zhǔn)確表達(dá)領(lǐng)導(dǎo)意圖，又充分反映基層實(shí)際，參在關(guān)鍵處，謀在點(diǎn)子上。共起草撰寫(xiě)了檢察工作報(bào)告、全區(qū)第十三次檢察工作會(huì)議、全區(qū)派駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)檢察室經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)經(jīng)驗(yàn)發(fā)言材料等重要綜合文稿150多份，并牽頭制作了3部專題宣傳片，分別在2012年全區(qū)檢察長(zhǎng)會(huì)議等全區(qū)性檢察工作會(huì)議上播放，得到了自治區(qū)檢察院領(lǐng)導(dǎo)的肯定。堅(jiān)持以檢察信息為龍頭，加大統(tǒng)籌策劃、綜合編發(fā)力度，全年共編發(fā)報(bào)送各類檢察信息149篇（條），被最高人民檢察院反瀆廳、自治區(qū)檢察黨委辦公廳采用各2篇，被自治區(qū)院采用75篇，被市委辦采用8篇。積極做好重大活動(dòng)的宣傳工作，組織發(fā)表檢察宣傳文章189篇，較好地宣傳了檢察機(jī)關(guān)的工作成效和良好形象。
二是辦好重點(diǎn)會(huì)，做到辦會(huì)細(xì)致。精心籌備、認(rèn)真細(xì)致做好會(huì)務(wù)工作，力求會(huì)前部署周密細(xì)致，會(huì)中服務(wù)無(wú)明顯過(guò)失，會(huì)后工作注重落實(shí)。對(duì)黨組學(xué)習(xí)會(huì)、檢察長(zhǎng)辦公會(huì)、全市檢察長(zhǎng)會(huì)議等各類會(huì)議，從議題確定、材料準(zhǔn)備、會(huì)議紀(jì)律和督查落實(shí)等重要環(huán)節(jié)都制定有詳細(xì)的方案。全年共組織籌辦大小會(huì)議80多次，特別是成功組織或協(xié)辦了全區(qū)檢察機(jī)關(guān)加大辦案力度加強(qiáng)“兩化”建設(shè)電視電話會(huì)議、全區(qū)檢察機(jī)關(guān)派駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)檢察室經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等一系列重要會(huì)議以及2011年“檢察文化周”、第八屆“玉博會(huì)”接待工作等重大活動(dòng)，均高標(biāo)準(zhǔn)完成任務(wù)，得到了領(lǐng)導(dǎo)和與會(huì)人員的充分肯定。同時(shí)，實(shí)行會(huì)議活動(dòng)報(bào)批制度，大幅度精簡(jiǎn)會(huì)議，讓領(lǐng)導(dǎo)騰出時(shí)間和精力，抓大事、議大事、謀全局。
三是辦好重點(diǎn)事，做到辦事高效。重點(diǎn)圍繞院黨組決策的貫徹執(zhí)行，積極協(xié)調(diào)各部門(mén)共同推進(jìn)，確保各項(xiàng)決策部署落到實(shí)處。圍繞日常事務(wù)管理，督重點(diǎn)、查大事，協(xié)調(diào)好機(jī)關(guān)的各項(xiàng)工作安排，確保了機(jī)關(guān)信息暢通和各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。如協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)在今年元旦期間加班按時(shí)完成“廉政文化長(zhǎng)廓”建設(shè)；注重發(fā)揮績(jī)效辦服務(wù)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)工作的作用，針對(duì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，通過(guò)編發(fā)《績(jī)效工作簡(jiǎn)報(bào)》和組織開(kāi)展績(jī)效檢查的方式，積極對(duì)全市績(jī)效考評(píng)工作進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，并向基層院、市院有關(guān)部門(mén)發(fā)出預(yù)警或建議45次，有效確保了該院在2011年和2012年上半年全區(qū)檢察機(jī)關(guān)市分院績(jī)效考評(píng)中均取得全區(qū)第一名。
二、完善機(jī)制、嚴(yán)明職責(zé)，有效提升辦公室規(guī)范化管理水平
突出制度管理，堅(jiān)持有章可循、有據(jù)可依、有條不紊，以精心的工作方法，實(shí)施精細(xì)的工作程序，取得精品的工作效果。
（一）定事定規(guī)，確保有章可循
該院借鑒了工業(yè)化大生產(chǎn)“流水線”理論，將辦公室工作按照工作流程鏈條式推進(jìn)。一是辦會(huì)流程清晰化。從會(huì)議方案準(zhǔn)備到會(huì)議精神落實(shí)全過(guò)程的每個(gè)環(huán)節(jié)，該院都編制流程圖，每個(gè)環(huán)節(jié)都明確專人負(fù)責(zé)，分清責(zé)任。二是辦文流程制度化。嚴(yán)格公文運(yùn)轉(zhuǎn)程序，明確辦文的各個(gè)環(huán)節(jié)、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室，流水作業(yè)，確保公文運(yùn)行規(guī)范有序、高效無(wú)誤。三是辦事流程規(guī)范化。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)、值班、機(jī)要保密、公章使用、紙張使用、復(fù)印機(jī)使用等日常工作，都建立了規(guī)章制度，使每一項(xiàng)工作不脫節(jié)、無(wú)死角、無(wú)盲區(qū)。四是加大人大代表聯(lián)絡(luò)和檢務(wù)公開(kāi)工作創(chuàng)新力度，建立固定聯(lián)系人大代表工作機(jī)制，適時(shí)組織人大代表、人民監(jiān)督員、廉政執(zhí)法監(jiān)督員參加檢察機(jī)關(guān)的重大活動(dòng)，增進(jìn)人大代表和群眾對(duì)檢察工作的了解和認(rèn)知度。
（二）定人定責(zé)，強(qiáng)化崗位責(zé)任
一是實(shí)行崗位責(zé)任制。進(jìn)一步完善辦公室主任、副主任、科員等崗位職責(zé)，各司其職，各負(fù)其責(zé)。二是創(chuàng)建雙線責(zé)任制。對(duì)重要接待、大型會(huì)議或活動(dòng)，建立了相關(guān)部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)為牽頭負(fù)責(zé)人、辦公室領(lǐng)導(dǎo)為指導(dǎo)負(fù)責(zé)人的雙線責(zé)任制，確保每項(xiàng)重點(diǎn)工作有人做、有人查，責(zé)任到人、落實(shí)到位。三是實(shí)行錯(cuò)情追究制。對(duì)工作線上出現(xiàn)的差錯(cuò)和失誤，制定責(zé)任追究辦法，誰(shuí)出了問(wèn)題誰(shuí)就承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（三）定獎(jiǎng)定懲，強(qiáng)化督辦效果
堅(jiān)持將干警完成工作情況和績(jī)效考評(píng)情況作為評(píng)優(yōu)評(píng)先、提拔使用和外出考察學(xué)習(xí)的重要依據(jù)，著力營(yíng)造創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的良好氛圍。為確保各項(xiàng)工作齊頭并進(jìn)，有效避免“短板效應(yīng)”，辦公室充分發(fā)揮督辦作用，健全完善督辦網(wǎng)絡(luò)，規(guī)范督辦流程，確保領(lǐng)導(dǎo)決策落實(shí)到位。對(duì)重大督辦事項(xiàng)，市院辦公室、業(yè)務(wù)科室和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)組建“三位一體”督辦工作機(jī)制，共督辦檢察長(zhǎng)交辦事項(xiàng)10件，并注重對(duì)重點(diǎn)督辦項(xiàng)目研究提出整改意見(jiàn)，明確責(zé)任人、責(zé)任部門(mén)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保整改到位，取得了良好效果。
一、努力加強(qiáng)德育隊(duì)伍建設(shè)
1、按照學(xué)?！叭珕T育人、全程育人、全方位育人”的要求。全體教職工都能自覺(jué)地在自己的工作崗位上，結(jié)合本職工作，認(rèn)真履行了育人職責(zé)，學(xué)校制定實(shí)施了《關(guān)于實(shí)行全員班主任制》的規(guī)定，落實(shí)了優(yōu)生、邊緣生、后進(jìn)生的幫輔與承包。全體任課教師充分發(fā)揮課堂主渠道作用，自覺(jué)滲透德育教育，全校上下，人人都是德育工作者，做到了教書(shū)育人，管理育人、服務(wù)育人、環(huán)境育人、逐步形成了全方位育人的格局。
2、加強(qiáng)了班主任隊(duì)伍建設(shè)
制定實(shí)施了《班主任工作條例》、《班級(jí)管理考評(píng)實(shí)施方案》，繼續(xù)實(shí)行班主任工作制度，班主任工作經(jīng)驗(yàn)交流制度、例會(huì)制度、優(yōu)秀班主任評(píng)選制度。加強(qiáng)了班主任工作的責(zé)任心、上進(jìn)心、事業(yè)心教育，強(qiáng)化“三精”意識(shí)，即精心、精細(xì)、精品。召開(kāi)了兩次優(yōu)秀班主任經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，并下發(fā)了典型經(jīng)驗(yàn)材料，舉行示范班會(huì)觀摩，觀看了北京市優(yōu)秀班主任報(bào)告錄像帶。
3、充分發(fā)揮學(xué)生自主管理的作用
（1）在班級(jí)內(nèi)部繼續(xù)推行值周班長(zhǎng)制和班干部競(jìng)選輪換制度，各班級(jí)均成立班級(jí)管理量化小組，對(duì)每一位同學(xué)的日常行為進(jìn)行量化管理。
（4）實(shí)施了自主與責(zé)任教育工程。在自主方面做到“三主四層次”，即以學(xué)生為主體，自主管理，主動(dòng)發(fā)展，實(shí)施學(xué)生會(huì)、值周班、班級(jí)自治、學(xué)生個(gè)體四層次管理。在責(zé)任方面做到“五點(diǎn)五學(xué)會(huì)”，即以對(duì)家庭負(fù)責(zé)為起始點(diǎn)，學(xué)會(huì)孝敬；以對(duì)自己負(fù)責(zé)為立足點(diǎn)，學(xué)會(huì)誠(chéng)信；以對(duì)學(xué)習(xí)負(fù)責(zé)為基本點(diǎn)，學(xué)會(huì)求知；以對(duì)集體負(fù)責(zé)為凝聚點(diǎn)，學(xué)會(huì)關(guān)心；以對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)為升華點(diǎn)，學(xué)會(huì)報(bào)效祖國(guó)。
通過(guò)以上形式，有效地促進(jìn)了學(xué)生的養(yǎng)成教育，學(xué)校每學(xué)期對(duì)涌現(xiàn)出來(lái)的一大批三好學(xué)生、優(yōu)秀干部、文明學(xué)生、學(xué)習(xí)尖子、體育尖子、藝術(shù)尖子、各類標(biāo)兵等在全校大會(huì)上大張旗鼓的進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)。本學(xué)年共評(píng)選出25名“五星學(xué)生”。
4、政教處自身組織建設(shè)。根據(jù)學(xué)校要求，制定了政教處工作制度、學(xué)習(xí)制度，努力爭(zhēng)創(chuàng)“學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、創(chuàng)新型”政教處。政教處人員分工明確，努力做到“團(tuán)結(jié)協(xié)作、真誠(chéng)善良，真抓實(shí)干、務(wù)求實(shí)效，主動(dòng)學(xué)習(xí)、提高能力，開(kāi)拓創(chuàng)新、有所作為”。
二、狠抓學(xué)生養(yǎng)成教育，認(rèn)真落實(shí)一日常規(guī)
繼續(xù)開(kāi)展以爭(zhēng)創(chuàng)示范班集體為龍頭的常規(guī)管理達(dá)標(biāo)活動(dòng)，制定了《學(xué)生管理40條》、《學(xué)生管理手冊(cè)》，對(duì)學(xué)生紀(jì)律、學(xué)習(xí)、三操、衛(wèi)生、安全等一日常規(guī)，從嚴(yán)管理，精細(xì)管理。在常規(guī)落實(shí)上，由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、政教處、班主任、全體教職工、學(xué)生會(huì)參與管理，實(shí)行一日一反饋，一周一總結(jié)，一月一評(píng)比，使常規(guī)工作落到實(shí)處。
三、多渠道開(kāi)辟育人陣地
1、充分利用升旗儀式和國(guó)旗下講話，加強(qiáng)對(duì)學(xué)生的教育，把升旗改為分年級(jí)輪流升旗，增強(qiáng)了對(duì)學(xué)生教育的針對(duì)性和實(shí)效性。
2、全面培養(yǎng)學(xué)生的遵紀(jì)守法意識(shí)，每學(xué)期開(kāi)展一次法紀(jì)教育月。邀請(qǐng)關(guān)工委領(lǐng)導(dǎo)作了生動(dòng)的法制報(bào)告，經(jīng)常組織學(xué)生觀看法制錄像片、安全教育片，不定期進(jìn)行違紀(jì)檢舉。通過(guò)作法制報(bào)告，落實(shí)后進(jìn)生跟蹤幫教，對(duì)違紀(jì)學(xué)生公開(kāi)處分。通過(guò)以上形式有效地防止惡性的事件的發(fā)生。
3、加強(qiáng)了宿舍管理。對(duì)宿舍衛(wèi)生、物品擺放及被子折疊政政教處制定了詳細(xì)的制度，并每天進(jìn)行檢查評(píng)分，每月評(píng)選購(gòu)文明寢室若干個(gè)。經(jīng)過(guò)嚴(yán)格管理，各班級(jí)的積極配合，學(xué)生公寓樓管理日趨規(guī)范，成為學(xué)校管理的一個(gè)亮點(diǎn)，得到了師生及學(xué)生家長(zhǎng)的一致好評(píng)。
4、利用四川汶川地震中涌現(xiàn)出來(lái)的可歌可泣的事跡，對(duì)學(xué)生進(jìn)行責(zé)任教育、感恩教育。
四、開(kāi)展了豐富多彩的文體活動(dòng)
為了豐富校園文化生活，寓教育于活動(dòng)中。本學(xué)年學(xué)校先后組織了班級(jí)籃球賽、乒乓球賽、跳繩踢毽子比賽、拔河比賽、健美操比賽、趣味健身運(yùn)動(dòng)比賽。學(xué)校還先后組織了“頌歌獻(xiàn)給黨”歌詠比賽、“責(zé)任在我心中”征文與演講比賽、書(shū)法繪畫(huà)比賽、舉辦了“金秋寫(xiě)生”繪畫(huà)展、“我愛(ài)家鄉(xiāng)”征文比賽等活動(dòng)，豐富了校園文化生活。
五、問(wèn)題與不足
1、平時(shí)忙于事務(wù)性工作多，學(xué)習(xí)不夠，理論水平和決策能力有待于進(jìn)一步提高，德育科研及特色創(chuàng)新工作需進(jìn)一步加強(qiáng)。
一、基本做法
總書(shū)記多次強(qiáng)調(diào)：“思想政治工作說(shuō)到底是做人的工作，必須堅(jiān)持以人為本。既要堅(jiān)持教育人、引領(lǐng)人、鼓舞人、鞭策人，又要做到尊重人、理解人、關(guān)心人、幫助人”。這一重要論述，為新形勢(shì)下工商部門(mén)開(kāi)展廉政教育工作指明了方向。近年來(lái)，如皋工商局圍繞建設(shè)“平安有為”工商的目標(biāo)，堅(jiān)持以人為本，充分尊重廣大干部職工的主體地位，建立了平等互動(dòng)廉政教育新模式，不斷增強(qiáng)廉政教育的實(shí)效，為促進(jìn)事業(yè)跨越發(fā)展提供了堅(jiān)強(qiáng)有力的政治保證。
(一)合理安排教育內(nèi)容，讓干部職工“想互動(dòng)”。在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，針對(duì)隊(duì)伍建設(shè)中存在的突出問(wèn)題，提出了構(gòu)建以“盡責(zé)、規(guī)范、創(chuàng)優(yōu)”為核心的內(nèi)容體系，著力加強(qiáng)“思想、業(yè)務(wù)、效能、廉政、文化、形象”六大建設(shè)，大力弘揚(yáng)“堅(jiān)韌頑強(qiáng)、正直奉獻(xiàn)，務(wù)實(shí)創(chuàng)新、跨越爭(zhēng)先”如皋工商精神，促進(jìn)廣大干部確立正確的價(jià)值取向，提高工商干部在復(fù)雜形勢(shì)下辨別是非、抵御誘惑的能力。如皋工商局2009年針對(duì)“兩費(fèi)”停征的新形勢(shì)，組織實(shí)施了以“強(qiáng)素質(zhì)、強(qiáng)責(zé)任、強(qiáng)規(guī)范，爭(zhēng)效能、爭(zhēng)先進(jìn)、爭(zhēng)奉獻(xiàn)”等為主題的“三強(qiáng)三爭(zhēng)”教育活動(dòng)。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、一般干部的不同層面和崗位特點(diǎn)，組織全局業(yè)務(wù)骨干編寫(xiě)了執(zhí)法監(jiān)管規(guī)范、技能素質(zhì)達(dá)標(biāo)規(guī)范、廉潔從政規(guī)范等一系列輔導(dǎo)材料，形成了較為完整的教育體系。引導(dǎo)全系統(tǒng)干部職工統(tǒng)一思想、端正態(tài)度，充分認(rèn)識(shí)新形勢(shì)下開(kāi)展黨風(fēng)廉政教育的重大意義，切實(shí)解決“數(shù)字論英雄”，工作運(yùn)行不暢，大錯(cuò)不犯、小錯(cuò)不斷等問(wèn)題，樹(shù)立講盡責(zé)、講規(guī)范、講創(chuàng)優(yōu)、講廉明的良好風(fēng)尚。
(二)切實(shí)構(gòu)建互動(dòng)平臺(tái)。讓廉政教育“能互動(dòng)”。積極開(kāi)辟廉政教育互動(dòng)陣地，拓展互動(dòng)教育的渠道和途徑，讓廣大干部職工在教育中“動(dòng)”起來(lái)。首先，開(kāi)展談心、談話活動(dòng)。開(kāi)展政治日談話活動(dòng)，將干部職工的參工紀(jì)念日、任職紀(jì)念日以及其他個(gè)人政治生活中具有特殊意義的紀(jì)念日作為政治日，通過(guò)個(gè)人匯報(bào)、班子談話、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)評(píng)，引導(dǎo)他們重溫“激情燃燒的歲月”，提高權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀的自覺(jué)性。其次，開(kāi)展互動(dòng)警示教育。組織干部赴監(jiān)獄開(kāi)展教育，聽(tīng)取服刑人員現(xiàn)身說(shuō)法，進(jìn)一步增強(qiáng)了全體同志的勤政廉政意識(shí)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。組織旁聽(tīng)案件庭審，使大家真切感受了從公務(wù)員到罪犯、從同事到階下囚的瞬間變化和巨大落差，不斷提高全系統(tǒng)防腐拒變的能力。再次，開(kāi)展黨員互動(dòng)教育。以基層黨委成立為契機(jī)，充分發(fā)揮基層黨支部“雙垂直”的優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)黨員互動(dòng)教育，實(shí)現(xiàn)了黨員教育、廉政教育的有效對(duì)接。開(kāi)展“講黨性、重品行、作表率”等主題教育活動(dòng)，要求全系統(tǒng)黨員對(duì)照要求，查找在講政治、顧大局、遵守組織原則，講道德、樹(shù)形象、遵守公德規(guī)范，講廉潔、嚴(yán)自律、遵守黨紀(jì)國(guó)法等方面存在的問(wèn)題。撰寫(xiě)心得體會(huì)、對(duì)標(biāo)找差和整改提高材料，并在分局支部會(huì)和科室黨小組會(huì)逐個(gè)交流，由支部會(huì)和黨小組審議通過(guò)。
(三)加強(qiáng)廉政文化建設(shè)。讓干部職工“樂(lè)互動(dòng)”。一是開(kāi)展唱讀學(xué)談活動(dòng)，即唱紅色歌曲、讀經(jīng)典著作、學(xué)警世箴言、談心得體會(huì)，變領(lǐng)導(dǎo)講為大家講、變空洞說(shuō)教為生動(dòng)宣傳，極大地調(diào)動(dòng)了干部職工參加廉政教育的積極性和主動(dòng)性。二是開(kāi)展“我最推崇的廉政格言”推薦活動(dòng)，分原創(chuàng)和摘抄兩個(gè)部分，共征集廉政格言600多條，并匯編成冊(cè)，發(fā)給每名干部，供大家隨時(shí)學(xué)習(xí)、自勵(lì)，讓干部職工用發(fā)自內(nèi)心的自律之聲鞭策自己。三是舉辦“紅盾之星”文藝匯演，通過(guò)自編、自導(dǎo)、自演的快板、小品、音詩(shī)畫(huà)等多種形式，充分發(fā)揮先進(jìn)典型的示范引導(dǎo)作用，增強(qiáng)教育的感召力，讓干部職工產(chǎn)生共鳴和震撼，達(dá)到弘揚(yáng)正氣、蕩滌濁流的作用。四是充分發(fā)揮家庭助廉的作用，邀請(qǐng)全系統(tǒng)家屬參加5?10廉政建設(shè)大會(huì)，開(kāi)展“十佳廉內(nèi)助”評(píng)比，組織“廉潔干事順，家和萬(wàn)事興”干部家屬座談會(huì)，實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部家訪制，使家庭廉政教育實(shí)現(xiàn)經(jīng)常化、制度化、互動(dòng)化。五是因地制宜建設(shè)了形式多樣的廉政文化長(zhǎng)廊，及時(shí)更新廉政屏保系統(tǒng)，張貼廉政宣傳畫(huà)，懸掛崗位廉政格言，開(kāi)展讀書(shū)思廉、監(jiān)督促廉等活動(dòng)，營(yíng)造廉潔從政氛圍。此外還通過(guò)文體競(jìng)賽、討論交流等多種方式，引導(dǎo)干部職工認(rèn)清形勢(shì)，更新理念，堅(jiān)決糾正各種落后錯(cuò)誤觀念，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)防職務(wù)犯罪的自覺(jué)性和免疫力，從源頭上筑牢預(yù)防犯罪的第一道防線。
(四)積極運(yùn)用信息技術(shù)，讓廉政教育“快互動(dòng)”。主動(dòng)適應(yīng)現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)要求，拓展廉政教育的空間，提升廉政教育現(xiàn)代化水平。其一，加大信息化建設(shè)投入力度，構(gòu)建以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，文字、圖像、語(yǔ)音多形式數(shù)據(jù)傳輸為特點(diǎn)的現(xiàn)代化廉政教育載體，建成多功能電教室，開(kāi)發(fā)建成廉政教育視頻會(huì)議系統(tǒng)。經(jīng)常組織觀看廉政教育警示片，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)討論交流，變運(yùn)動(dòng)式教育為全程教育，做到集中教育與日常教育相結(jié)合，讓廉政意識(shí)人心人腦。其二，在基層信息網(wǎng)，開(kāi)辟廉政之聲專欄，上載教育資料，廉政文章。組織學(xué)習(xí)交流，促使全系統(tǒng)干部職工常思貪欲之害、常懷律己之心、常修為政之德、常除非分之想。其三，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)交互性、開(kāi)放性的特點(diǎn)，在內(nèi)網(wǎng)和工商政務(wù)網(wǎng)設(shè)置互動(dòng)交流、理論研討、廉文選讀、網(wǎng)上舉報(bào)、局長(zhǎng)信箱等互動(dòng)子欄目。形成服務(wù)對(duì)象與工商干部、領(lǐng)導(dǎo)與下屬、同事之間相互交流的平臺(tái)，努力實(shí)現(xiàn)黨風(fēng)廉政教育從說(shuō)教式向討論式、引導(dǎo)式、參與式轉(zhuǎn)變。其四，開(kāi)通系統(tǒng)短信平臺(tái)和系統(tǒng)家屬短信平臺(tái)，每逢重要政策決定出臺(tái)、重大節(jié)日、重要時(shí)期，及時(shí)通過(guò)短信平臺(tái)通報(bào)廉政信息、廉政警示、發(fā)送廉政短信，形成家庭、社會(huì)、部門(mén)共同參與的教育合力。
二、初步成效
互動(dòng)式廉政教育，是對(duì)廉政教育方法的探索和創(chuàng)新。實(shí)踐證明：充分尊重教育對(duì)象的主體地位，讓教育對(duì)象積極主動(dòng)參與教育活動(dòng)，是提高教育效能的有效途徑。經(jīng)過(guò)幾年的實(shí)踐，互動(dòng)式廉政教育的成效初步顯現(xiàn)。
(一)增強(qiáng)了廉政教育親和力。如皋工商局開(kāi)展互動(dòng)式廉政教育以來(lái)，徹底改變了居高臨下、空洞說(shuō)教的教育模式，既讓大家聽(tīng)、也讓大家講，既有官教兵、也有兵教官，所有領(lǐng)導(dǎo)和干部職工都承擔(dān)教育者和被教育者雙重角色，廣大干部職工覺(jué)得自己受到了尊重，消除了教育過(guò)程中的抵觸情緒。大家普遍認(rèn)識(shí)到：開(kāi)展廉政教育是提升個(gè)體內(nèi)在素養(yǎng)的重要渠道，是預(yù)防腐敗、廉潔從政的有力舉措，是事業(yè)健康發(fā)展的堅(jiān)實(shí)保障。
(二)提升了廉政教育吸引力?；?dòng)式廉政教育極大地激發(fā)了全系統(tǒng)參加廉政教育的熱情，廣大干部職工
變“要我參加”為“我要參加”、變“不愿參加”為“勇于參加”、變“不會(huì)參加”為“善于參加”。2009年。全系統(tǒng)撰寫(xiě)心得體會(huì)、對(duì)標(biāo)找差、整改提高材料近600篇，在各級(jí)媒體發(fā)表廉政感悟、廉政時(shí)評(píng)等文章20余篇，撰寫(xiě)廉政調(diào)研文章、經(jīng)驗(yàn)交流近10篇。創(chuàng)作廉政歌曲、書(shū)法、攝影、快板、音詩(shī)畫(huà)和燈謎等作品200余份，舉辦書(shū)畫(huà)展覽10余次。
(三)強(qiáng)化了廉政教育滲透力。廣大干部職工通過(guò)文化的熏陶、活動(dòng)的參與、意識(shí)的覺(jué)醒，自覺(jué)完成了從“他律”到“自律”的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了抵制誘惑的自控能力。集聚了健康向上、廉潔從政、激情干事的精神動(dòng)力，“以廉為榮、以廉為美、以廉為樂(lè)”成為全系統(tǒng)共識(shí)，“人人爭(zhēng)做廉潔人、人人爭(zhēng)做廉潔事”的生動(dòng)局面初步形成。近年來(lái)，6名同志被各級(jí)部門(mén)表彰為勤政廉政標(biāo)兵，多名同志被評(píng)為江蘇省杰出青年衛(wèi)士、中國(guó)優(yōu)秀青年衛(wèi)士、全國(guó)工商系統(tǒng)優(yōu)秀工商行政管理人員。
(四)擴(kuò)大了廉政教育影響力?；?dòng)式廉政教育不僅促進(jìn)了干部隊(duì)伍廉潔從政，而且成為如皋工商局特色品牌，叫響系統(tǒng)內(nèi)外，被各級(jí)媒體多次宣傳報(bào)道。2009年，在全市預(yù)防職務(wù)犯罪工作經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)上。該局作為先進(jìn)典型在會(huì)上作了《強(qiáng)化互動(dòng)重預(yù)防，注重教育建平安》典型發(fā)言，得到了與會(huì)代表的一致好評(píng)。多個(gè)部門(mén)到該局學(xué)習(xí)活動(dòng)經(jīng)驗(yàn)，起到了較好的輻射帶動(dòng)作用。
三、幾點(diǎn)思考
互動(dòng)式廉政教育對(duì)于提升教育效能發(fā)揮了重要作用，我們可以從中得到以下幾點(diǎn)有益的啟示：
(一)尊重主體地位是應(yīng)有之義。黨的十七大報(bào)告指出，要“尊重黨員的主體地位，保障黨員的民利”。其實(shí)，不僅是在黨員教育中。在所有思想政治工作中都要堅(jiān)持以人為本，尊重教育對(duì)象的主體地位。只有如此，教育才能收到預(yù)期效果。在互動(dòng)廉政教育中，要從教育對(duì)象的客觀實(shí)際和主觀要求出發(fā)，充分考慮教育對(duì)象的多層次、多樣性、多方面需求，結(jié)合教育對(duì)象的體驗(yàn)和期待采取靈活多樣的教育方式，調(diào)動(dòng)大家參加教育活動(dòng)的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，讓大家在地位平等的基礎(chǔ)上接受教育、相互啟發(fā)，在和諧教育氛圍中形成廉潔從政認(rèn)同感。
(二)聽(tīng)取多方意見(jiàn)是動(dòng)力之源。要堅(jiān)持依靠群眾、發(fā)動(dòng)群眾，充分尊重全系統(tǒng)干部職工的意愿。通過(guò)采取問(wèn)卷調(diào)查、召開(kāi)座談會(huì)等多種形式。廣泛聽(tīng)取群眾意見(jiàn)，暢通信息傳遞渠道，制定切實(shí)可行的實(shí)施意見(jiàn)，做到有的放矢。加強(qiáng)過(guò)程控制，注重溝通反饋，及時(shí)調(diào)整教育的思路和策略，讓大家坐得下、聽(tīng)得進(jìn)。教育結(jié)束后，要進(jìn)行及時(shí)總結(jié)，將教育效果交給廣大干部職工去評(píng)定，使廉政教育始終緊扣隊(duì)伍廉政建設(shè)實(shí)際，實(shí)現(xiàn)教育成效的最大化。
【關(guān)鍵詞】國(guó)家審計(jì)；國(guó)有資產(chǎn)流失；對(duì)策研究
一、引言
企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)是國(guó)家通過(guò)法律法規(guī)擁有或控制的資產(chǎn)，其保值增值是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基石。國(guó)家審計(jì)由于自身高度的權(quán)威性在防范國(guó)有資產(chǎn)流失過(guò)程中起著十分重要的作用。目前國(guó)有資產(chǎn)流失途徑更加多樣化，手段更加隱蔽化，直接導(dǎo)致國(guó)家審計(jì)在防范國(guó)有資產(chǎn)流失過(guò)程中工作更加艱難。加之國(guó)家審計(jì)自身存在審計(jì)力量不足，審計(jì)手段、方法、技術(shù)有限等問(wèn)題，使得國(guó)家審計(jì)在防范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失方面面臨諸多挑戰(zhàn)。如何科學(xué)有效地解決國(guó)家審計(jì)在防范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失問(wèn)題顯得更加迫切。本文著重分析國(guó)家審計(jì)防范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失的緊迫性和面臨的挑戰(zhàn)并提出相應(yīng)的解決對(duì)策。
二、國(guó)家審計(jì)防范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失的緊迫性
自20世紀(jì)90年代以來(lái)，國(guó)有資產(chǎn)流失卻呈快速遞增態(tài)勢(shì)，據(jù)有關(guān)部門(mén)統(tǒng)計(jì)，每年至少流失800億元～1000億元。國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重的現(xiàn)狀，已經(jīng)引起社會(huì)廣泛關(guān)注。流失渠道多種多樣及損失金額巨大讓人觸目驚心。
2008年國(guó)家審計(jì)對(duì)中國(guó)航天科工集團(tuán)公司等13戶央企進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，13戶企業(yè)多計(jì)利潤(rùn)12.86億元，少計(jì)利潤(rùn)53.69億元，多計(jì)資產(chǎn)9.67億元，少計(jì)資產(chǎn)58.47億元；由于決策失誤、管理不善和違規(guī)操作等，造成損失和國(guó)有資產(chǎn)流失63.72億元。
2009年，國(guó)家審計(jì)對(duì)中國(guó)航空集團(tuán)公司、中國(guó)華電集團(tuán)公司等10戶總資產(chǎn)共計(jì)1.2萬(wàn)億元的央企進(jìn)行審計(jì)。在重大工程項(xiàng)目投資、資產(chǎn)處置、資本運(yùn)作等538項(xiàng)決策，發(fā)現(xiàn)違規(guī)決策30項(xiàng)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失及潛在損失8.33億元。不實(shí)資產(chǎn)89.13億元，占資產(chǎn)總額的0.46%；不實(shí)負(fù)債80.39億元，占負(fù)債總額的0.63%；不實(shí)損益56.22億元，占利潤(rùn)總額的5.23%。
截止2011年10月底，京滬高鐵造成4.13億元物資閑置，沿線個(gè)別地方基層單位套取、截留、挪用征地拆遷資金4.91億元，欠付656家材料供應(yīng)商材料款58.79億元，欠付1471家施工隊(duì)工程勞務(wù)款23.72億元。如此嚴(yán)重的國(guó)有資產(chǎn)流失給整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展造成了極大的損害，也給審計(jì)工作帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)。
三、國(guó)家審計(jì)防范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失面臨的挑戰(zhàn)
1.國(guó)有資產(chǎn)流失途徑多樣化
首先，企業(yè)改制過(guò)程中產(chǎn)權(quán)不清晰。一些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者利用改制的有利時(shí)機(jī)，通過(guò)手中掌握的權(quán)利，弄虛作假，搞暗箱操作，使國(guó)有資產(chǎn)流失慘重。其次，企業(yè)高管層決策失誤、經(jīng)營(yíng)不善。一些企業(yè)的管理層在進(jìn)行投資籌資決策時(shí)缺乏做可行性研究和科學(xué)合理的投資預(yù)測(cè)，致使決策失誤，造成國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重；在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，認(rèn)為是國(guó)有資產(chǎn)就肆意經(jīng)營(yíng)，不注重經(jīng)營(yíng)成效。最后，資產(chǎn)評(píng)估不巧當(dāng)，虛減資產(chǎn)或收益。對(duì)資產(chǎn)的評(píng)估中虛減資產(chǎn)或收益，對(duì)負(fù)債的評(píng)估中低估負(fù)債或成本，使國(guó)有企業(yè)低價(jià)轉(zhuǎn)讓，造成國(guó)有資產(chǎn)流失等等。
2.國(guó)有資產(chǎn)流失手段隱蔽化
首先體現(xiàn)在拆分國(guó)有資產(chǎn)。國(guó)有企業(yè)為了讓利益相關(guān)者低價(jià)獲得國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)，有意將國(guó)有財(cái)產(chǎn)分拆，使其貶值，從而低價(jià)獲得。再次，轉(zhuǎn)移主營(yíng)業(yè)務(wù)或操縱利潤(rùn)。有些國(guó)有企業(yè)成立一家或是幾家關(guān)聯(lián)公司，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易，將國(guó)有企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)或利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到關(guān)聯(lián)公司，之后轉(zhuǎn)為個(gè)人收益。即變相將國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)入個(gè)人腰包。最后體現(xiàn)在限制信息公開(kāi)上。一些過(guò)去管理層在拍賣(mài)和競(jìng)標(biāo)國(guó)有投標(biāo)過(guò)程中暗箱操作、隱秘信息。目的使國(guó)有資產(chǎn)落入暗中認(rèn)定人處。
3.國(guó)家審計(jì)自身的局限性
國(guó)家審計(jì)的資源不足與審計(jì)任務(wù)的繁重使得國(guó)家審計(jì)在防范國(guó)有資產(chǎn)流失工作中無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有的效率和效果。主要體現(xiàn)在：其一，審計(jì)人員缺乏應(yīng)有的專業(yè)技能和工作經(jīng)驗(yàn)；其二，審計(jì)的物力財(cái)力不充裕，審計(jì)工作得不到應(yīng)有的執(zhí)行；其三，審計(jì)的控制和監(jiān)管力度不夠。
四、國(guó)家審計(jì)防范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失的對(duì)策
1.清晰企業(yè)改制過(guò)程中產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，建立國(guó)企經(jīng)營(yíng)責(zé)任制
企業(yè)改制過(guò)程中國(guó)有資產(chǎn)流失問(wèn)題，既使企業(yè)管理層的責(zé)任也是政府等相關(guān)部門(mén)的責(zé)任。企業(yè)高管層在對(duì)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理時(shí)代表的是國(guó)家。從投資，籌資及利潤(rùn)的分配活動(dòng)上都應(yīng)該站在國(guó)家的立場(chǎng)上考慮。拒絕揮霍國(guó)有資產(chǎn)，有效科學(xué)履行國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。
為了防范國(guó)有資產(chǎn)流失，國(guó)有企業(yè)管理層在經(jīng)營(yíng)國(guó)有企業(yè)時(shí)應(yīng)該建立責(zé)任機(jī)制。首先，建立科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)責(zé)任指標(biāo)體系。從材料采購(gòu)，生產(chǎn)，銷售，流通，投資，籌資等環(huán)節(jié)都應(yīng)該信息透明化，明確責(zé)任人的責(zé)任，有責(zé)必究有規(guī)可循。其次，建立經(jīng)營(yíng)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)體系。主要體現(xiàn)在效益指標(biāo)上，如銷售利潤(rùn)率，資產(chǎn)增長(zhǎng)率，投資收益率，成本控制率等，避免浪費(fèi)資產(chǎn)，松懈企業(yè)經(jīng)營(yíng)責(zé)任。再次，建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)責(zé)任操作指南體系。主要表現(xiàn)在國(guó)有資產(chǎn)投標(biāo)招標(biāo)，國(guó)有資產(chǎn)清查核算，關(guān)聯(lián)方交易的合同達(dá)成等。最后，建立經(jīng)營(yíng)責(zé)任指標(biāo)體系的獎(jiǎng)勵(lì)懲罰制度。國(guó)有企業(yè)應(yīng)該定期嚴(yán)格，科學(xué)地考核責(zé)任人的工作績(jī)效，懲罰分明。樹(shù)立國(guó)企公正公平的形象。
2.規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估工作
國(guó)有資產(chǎn)流失的一個(gè)十分重要原因在于低估資產(chǎn)收益，高估負(fù)債成本。解決這一問(wèn)題可以從內(nèi)在和外在兩方面加以解決。內(nèi)在方面，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估工作，其范圍要廣而細(xì)。包括企業(yè)整體項(xiàng)目的評(píng)估，從材料采購(gòu)，庫(kù)存商品，收益獲得到固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)，商譽(yù)等的評(píng)估都應(yīng)參照標(biāo)準(zhǔn)合理科學(xué)的評(píng)估體系，保證其公允性和完整真實(shí)性。外在方面，主要體現(xiàn)在評(píng)估主體上。國(guó)有資產(chǎn)的評(píng)估應(yīng)該聘請(qǐng)專業(yè)的利益第三方來(lái)實(shí)施，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
3.完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體系
防范國(guó)有資產(chǎn)流失只靠國(guó)家審計(jì)力量太薄弱，因此應(yīng)該加強(qiáng)政府監(jiān)督部門(mén)和社會(huì)公眾之間的合作。其一，政府監(jiān)督部門(mén)除了國(guó)家審計(jì)外還可以與紀(jì)檢部門(mén)，檢察部門(mén)合作。政府可以制定相關(guān)法規(guī)，明確各個(gè)部門(mén)的監(jiān)督責(zé)任，建立各個(gè)部門(mén)之間的相互合作平臺(tái)。其二，防范國(guó)有資產(chǎn)的流失還可加強(qiáng)與社會(huì)公眾合作。社會(huì)公眾作為第三方扮演客觀的角色，更能客觀合理的看待事實(shí)。因此，加強(qiáng)民主監(jiān)督十分必要。
4.提高審計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)審計(jì)技術(shù)水平
審計(jì)人員的素質(zhì)不僅體現(xiàn)在審計(jì)人員的專業(yè)技能上，也體現(xiàn)在審計(jì)人員的道德素質(zhì)上。提高審計(jì)人員的技能不僅要提高審計(jì)人員的后續(xù)教育，審計(jì)人員自身也要加強(qiáng)學(xué)習(xí)和經(jīng)驗(yàn)交流。國(guó)家審計(jì)防范國(guó)有資產(chǎn)流失是一項(xiàng)十分艱難的工作，范圍廣，強(qiáng)度大，涉及到的審計(jì)項(xiàng)目復(fù)雜等特點(diǎn)要求審計(jì)人員要不斷學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)不應(yīng)局限在審計(jì)專業(yè)上，還應(yīng)了解公司治理，經(jīng)營(yíng)管理，計(jì)算機(jī)應(yīng)用，財(cái)務(wù)評(píng)估及國(guó)企經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目相關(guān)的專業(yè)知識(shí)等。另外，國(guó)家審計(jì)人員是為國(guó)家辦事，應(yīng)該注重自己的道德素質(zhì)，清正廉明，樹(shù)立正面的形象。
由于國(guó)家審計(jì)在防范國(guó)有資產(chǎn)流失工作的復(fù)雜性，政府部門(mén)應(yīng)該給予審計(jì)部門(mén)充足的審計(jì)經(jīng)費(fèi)和技術(shù)上應(yīng)有的配合，給予審計(jì)人員綠色通道，切實(shí)保證國(guó)家審計(jì)在防范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失工作高效率完成。
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一、基層央行行政執(zhí)法概況
長(zhǎng)期以來(lái)，人民銀行分支機(jī)構(gòu)全面推進(jìn)依法行政，按照科學(xué)行政、民主行政、依法行政的要求，積極推進(jìn)基層央行法治化建設(shè)進(jìn)程，不斷提高依法行政水平，進(jìn)一步建立健全科學(xué)化、民主化、規(guī)范化的行政決策機(jī)制和制度，進(jìn)一步明確行政執(zhí)法權(quán)限，完善執(zhí)法程序，提高執(zhí)法水平，廣泛推行行政執(zhí)法責(zé)任制、評(píng)議考核制，做到合法行政、合理行政、程序正當(dāng)、高效便民、誠(chéng)實(shí)守信、權(quán)責(zé)統(tǒng)一?；鶎友胄懈鶕?jù)要求設(shè)立了行政處罰委員會(huì)、行政復(fù)議委員會(huì)等常設(shè)機(jī)構(gòu)，配備了專業(yè)的條法干部負(fù)責(zé)日常的法律事務(wù)，行政執(zhí)法工作不斷向規(guī)范化、專業(yè)化方向邁進(jìn)?；鶎友胄袊?yán)格執(zhí)行《中國(guó)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》（中國(guó)人民銀行令〔2010〕第1號(hào)）和《中國(guó)人民銀行行政執(zhí)法責(zé)任追究辦法》（銀辦發(fā)〔2006〕116號(hào)），建立了行政執(zhí)法責(zé)任制度，形成了內(nèi)外相結(jié)合的監(jiān)督體系，進(jìn)一步規(guī)范了行政執(zhí)法行為和執(zhí)法程序，明確行政執(zhí)法責(zé)任，保障行政執(zhí)法的合法與公正，使依法行政工作穩(wěn)步推進(jìn)。根據(jù)《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》、《人民幣管理?xiàng)l例》、《行政處罰法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例實(shí)施細(xì)則》、《反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《金融違法行為處罰辦法》、《會(huì)計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法實(shí)施細(xì)則》、《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》、《外匯管理?xiàng)l例》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》等法律法規(guī)，目前基層人民銀行行政執(zhí)法內(nèi)容主要有如下幾個(gè)類別：一是存款準(zhǔn)備金管理；二是中國(guó)人民銀行特種貸款管理；三是銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)管理；四是人民幣管理；五是國(guó)庫(kù)行為管理；六是清算管理；七是反洗錢(qián)管理；八是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理；九是調(diào)查統(tǒng)計(jì)管理；十是外匯管理。從上述行政執(zhí)法依據(jù)及內(nèi)容來(lái)看，近年來(lái)，人民銀行基層行行政執(zhí)法工作總體而言有逐步規(guī)范的趨勢(shì)，對(duì)于執(zhí)法行為和行政處罰行為有明確的法律依據(jù)，對(duì)于檢查程序和行政處罰有嚴(yán)格的要求，嚴(yán)格遵守行使行政處罰權(quán)的告知、聽(tīng)證、處罰與執(zhí)行等程序，做到有法可依，法治央行的建設(shè)在不斷深化，但行政執(zhí)法工作取得進(jìn)步的同時(shí)，也存在諸多的問(wèn)題。
二、基層央行行政執(zhí)法存在的問(wèn)題
（一）相關(guān)法律法規(guī)立法滯后，出現(xiàn)“法律真空”或法律沖突
基層人民銀行作為行政處罰依據(jù)的金融法規(guī)、規(guī)章未及時(shí)修訂，這使基層央行在行政執(zhí)法過(guò)程中依據(jù)不明，困難重重。如1994年制定的《銀行賬戶管理辦法》對(duì)開(kāi)戶主體、開(kāi)戶條件、開(kāi)戶程序、賬戶設(shè)置種類、賬戶管理手段的界定等與現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生活相脫節(jié)，無(wú)法滿足賬戶管理的需要，一些支付結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及新興業(yè)務(wù)仍沒(méi)有系統(tǒng)的法律法規(guī)對(duì)其加以約束，如對(duì)大額支付、電子支付工具及網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的監(jiān)控等。1985年頒布的《國(guó)家金庫(kù)條例》及其實(shí)施細(xì)則，整個(gè)思路和框架是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的產(chǎn)物，沒(méi)有體現(xiàn)國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)防范的需要。一些重要的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)如國(guó)庫(kù)監(jiān)管、國(guó)庫(kù)退庫(kù)、國(guó)庫(kù)撥款，以及一些新的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，如支付系統(tǒng)往來(lái)、國(guó)庫(kù)內(nèi)部往來(lái)和橫向聯(lián)網(wǎng)等，沒(méi)有明確的管理操作規(guī)定，使國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)陷入制度盲區(qū)。由于無(wú)法可依或法制不健全，金融機(jī)構(gòu)各行其是，基層央行在執(zhí)法過(guò)程容易引起糾紛，在一定程度上削弱了基層人民銀行行政執(zhí)法的效力與權(quán)威?！斗聪村X(qián)法》規(guī)定：對(duì)不建立反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度，與身份不明的客戶進(jìn)行交易或者為客戶開(kāi)立匿名賬戶、假名賬戶的金融機(jī)構(gòu)，金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以取消其直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員的任職資格。但是對(duì)高級(jí)管理人員任職資格的管理是由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)的，作為反洗錢(qián)行政主管部門(mén)的人民銀行僅有建議權(quán)，只能建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)給予紀(jì)律處分。這使得基層人民銀行處于一種雖行使反洗錢(qián)監(jiān)督管理職能，但行政處罰權(quán)卻受到限制的尷尬境地。此外，總行出臺(tái)部門(mén)規(guī)章或行政執(zhí)法操作指南，大區(qū)分行、省會(huì)中支及部分地州中支也相應(yīng)出臺(tái)執(zhí)法檢查指南，各操作指南雖然有相同之處，但有時(shí)部分法律文書(shū)格式有所差別，對(duì)程序要求也非完全重合，甚至出現(xiàn)自相矛盾的情況，在上級(jí)行進(jìn)行檢查時(shí)會(huì)適用不同的檢查標(biāo)準(zhǔn)，這給基層央行適用何種行政執(zhí)法指南造成疑惑。
（二）“重實(shí)體，輕程序”，未嚴(yán)格遵守行政執(zhí)法程序
1.對(duì)程序的執(zhí)行力度有所欠缺。公正的程序比不公正的程序更能產(chǎn)生公正的結(jié)果，這是程序存在的價(jià)值，但目前基層央行執(zhí)法過(guò)程中沒(méi)有嚴(yán)格按照法律規(guī)定的程序操作，隨意減少執(zhí)法環(huán)節(jié)。筆者進(jìn)行依法行政監(jiān)督檢查和案卷評(píng)查工作檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，行政執(zhí)法檢查工作時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)如下問(wèn)題：未及時(shí)調(diào)整法律事務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組人員；因調(diào)離人行、執(zhí)法證遺失等原因未及時(shí)收回和注銷執(zhí)執(zhí)法證；不發(fā)送行政處罰意見(jiàn)告知書(shū)，直接將行政處罰決定書(shū)發(fā)給當(dāng)事人；行政處罰意見(jiàn)告知書(shū)中，未告知當(dāng)事人有陳述、申辯的權(quán)利；做出數(shù)額較大的行政處罰時(shí)，未告知當(dāng)事人聽(tīng)證的權(quán)利等；時(shí)間順序顛倒，如調(diào)查取證日期早于立案日期、處罰決定書(shū)送達(dá)日期早于行政處罰決定的日期等；基層央行所檢查單位的工作人員為熟知人員時(shí)未及時(shí)出示執(zhí)法證件；新行員無(wú)執(zhí)法證便進(jìn)行執(zhí)法檢查；個(gè)別行政許可公示內(nèi)容不夠完整，未公示與行政許可事項(xiàng)有關(guān)的業(yè)務(wù)辦理流程；單位人動(dòng)后未及時(shí)調(diào)整行政處罰委員會(huì)、行政復(fù)議員會(huì)等內(nèi)設(shè)法律事務(wù)部門(mén)組成人員。
2.對(duì)證據(jù)收集重視程度不夠。在實(shí)際工作中，部分基層人民銀行在進(jìn)行行政執(zhí)法檢查過(guò)程中，執(zhí)法人員未及時(shí)按檢查程序要求收集賬表、票據(jù)、證人證言、憑證等原始證據(jù)，或是收集證據(jù)不全，未形成強(qiáng)有力的支撐，未形成完整的證據(jù)鏈，這就給行政執(zhí)法行為帶來(lái)隱患，一旦被處罰人提起行政訴訟，則作為行政處罰主要判斷依據(jù)的證據(jù)由于不全，其效力就會(huì)受到質(zhì)疑，甚至陷入敗訴的境地。
3.送達(dá)程序及手續(xù)不完備，法律文書(shū)送達(dá)困難?；鶎友胄性趫?zhí)法過(guò)程中往往會(huì)不嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律規(guī)定的形式履行相關(guān)手續(xù)等，不按法定程序送達(dá)問(wèn)題比較突出，容易出現(xiàn)應(yīng)當(dāng)直接送達(dá)的文書(shū)未送達(dá)當(dāng)事人或送達(dá)后沒(méi)有送達(dá)依據(jù)；應(yīng)當(dāng)直接送達(dá)當(dāng)事人的文書(shū)不直接送達(dá)當(dāng)事人，而讓其他人代收轉(zhuǎn)交；文書(shū)能夠送達(dá)到當(dāng)事人卻以公告送達(dá)方式進(jìn)行送達(dá)；遇當(dāng)事人拒收，留置送達(dá)不規(guī)范等問(wèn)題。
（三）執(zhí)法環(huán)境不夠理想，易受外部環(huán)境干擾
基層央行大多由于受地域因素限制，人際關(guān)系較為微妙，行政執(zhí)法工作易受當(dāng)?shù)厝宋沫h(huán)境的影響，執(zhí)法環(huán)境不夠理想，很難做到公平、公正、公開(kāi)的執(zhí)法。在縣支行，執(zhí)法活動(dòng)受到這些因素影響特別明顯。究其原因，部分源于基層人民銀行自身，部分來(lái)自于其他單位和個(gè)人。在部分經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)，由于金融機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營(yíng)狀況較差，金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或主管部門(mén)認(rèn)為對(duì)其進(jìn)行處罰將加重金融機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)，個(gè)別地方政府從地方保護(hù)主義的角度出發(fā)，對(duì)人民銀行行政執(zhí)法行為施加壓力。目前，很多基層央行的執(zhí)法報(bào)告中體現(xiàn)出的多為次要問(wèn)題，例如在人民幣管理、賬戶管理、反洗錢(qián)管理進(jìn)行執(zhí)法檢查中暴露出較為嚴(yán)重的問(wèn)題常常不列入書(shū)面報(bào)告，存在重大法律風(fēng)險(xiǎn)，不利于依法行政工作的開(kāi)展。
（四）執(zhí)法人員專業(yè)素質(zhì)有待提高，法律知識(shí)運(yùn)用能力有所欠缺
多數(shù)業(yè)務(wù)部門(mén)執(zhí)法人員為非法律專業(yè)人士，較少接受過(guò)專門(mén)系統(tǒng)的法學(xué)教育、培訓(xùn)，對(duì)法律專業(yè)知識(shí)掌握不夠，法律素養(yǎng)長(zhǎng)期得不到提升，行政執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)跟不上新形勢(shì)下央行行政執(zhí)法工作需要。以人行怒江中支為例，縣支行未配備有法律專業(yè)的條法干部，在行政執(zhí)法檢查工作中會(huì)形成法律風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)法隊(duì)伍年齡結(jié)構(gòu)、知識(shí)結(jié)構(gòu)呈老化趨勢(shì)。形成熟悉法律知識(shí)者具體業(yè)務(wù)知識(shí)不足，業(yè)務(wù)崗位人員法律知識(shí)缺乏的局面，部分執(zhí)法檢查人員沒(méi)有在依法行政、履行職責(zé)、提高檢查監(jiān)督有效性的角度出發(fā)，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，剖析存在問(wèn)題的原因，提出切實(shí)有效的整改意見(jiàn)，未及時(shí)進(jìn)行宣傳、解釋、引導(dǎo)，未進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)后續(xù)的整改工作。這導(dǎo)致行政執(zhí)法檢查中，重視檢查實(shí)效少，流于形式多，屢查屢犯現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。
（五）行政執(zhí)法案卷存有問(wèn)題，規(guī)范化程度不高
按照國(guó)務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》的規(guī)定，要健全行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度，建立健全行政處罰案卷評(píng)查長(zhǎng)效機(jī)制，相關(guān)執(zhí)法機(jī)構(gòu)要定期或不定期對(duì)執(zhí)法單位處罰案卷進(jìn)行抽查，并及時(shí)將評(píng)查情況進(jìn)行通報(bào)，指出案卷中存在的問(wèn)題和改進(jìn)措施，并將案卷評(píng)查結(jié)果作為年底重要考核依據(jù)。為此，多數(shù)基層人民銀行自2006年開(kāi)始，每年均會(huì)對(duì)行政執(zhí)法形成的案卷資料進(jìn)行評(píng)價(jià)，通過(guò)監(jiān)督檢查主要存在如下問(wèn)題：
1.案卷材料填寫(xiě)不規(guī)范。一般按照立案、調(diào)查取證、告知、聽(tīng)證、決定、送達(dá)、執(zhí)行、結(jié)案的順序，案卷內(nèi)的文書(shū)材料應(yīng)按照辦案的時(shí)間先后程序進(jìn)行歸檔，兼顧文書(shū)材料之間的內(nèi)在聯(lián)系進(jìn)行排列。但在評(píng)查中，筆者發(fā)現(xiàn)部分縣支行行政執(zhí)法資料沒(méi)有目錄，或沒(méi)有編碼。另外法律文書(shū)中的書(shū)寫(xiě)用語(yǔ)不規(guī)范，有的部門(mén)在法律文書(shū)中使用繁體字或口語(yǔ)化的用語(yǔ)表述案件。案卷材料應(yīng)該嚴(yán)格規(guī)范全面填寫(xiě)，但在評(píng)查中筆者發(fā)現(xiàn)部分執(zhí)法單位案卷材料填寫(xiě)不規(guī)范，有錯(cuò)填、漏填現(xiàn)象，個(gè)別執(zhí)法單位在文書(shū)中被處罰對(duì)象名稱不一致或名稱填寫(xiě)錯(cuò)誤，處罰決定書(shū)送達(dá)回證沒(méi)有送達(dá)人簽字。
2.未注明處罰所依據(jù)法條的具體內(nèi)容。由于行政相對(duì)人自身法律知識(shí)所限，對(duì)行政執(zhí)法單位的行政處罰決定和強(qiáng)制措施所依據(jù)的法律具體條文并不熟悉，在文書(shū)中列明法律具體條文內(nèi)容，可以起到說(shuō)理勸服的作用，強(qiáng)化當(dāng)事人自覺(jué)守法的意識(shí)，也可以保護(hù)相對(duì)人的合法權(quán)益，但部分基層央行在執(zhí)法文書(shū)中未列明法條具體的內(nèi)容。
3.執(zhí)法所依據(jù)的法律法規(guī)引用錯(cuò)誤。法律法規(guī)是處罰決定和其他行政執(zhí)法行為的依據(jù)和支撐，但部分基層央行在處罰決定書(shū)或其他文書(shū)中由于疏忽或理解錯(cuò)誤，所引用的法律法規(guī)名稱或具體條款出現(xiàn)偏差。例如將法律的具體第幾項(xiàng)看作第幾款，或是直接將法律條款引用錯(cuò)誤。
三、對(duì)策建議
（一）建立健全相關(guān)法律法規(guī)，執(zhí)法操作指南要統(tǒng)一規(guī)范
應(yīng)重新梳理過(guò)去制定的有關(guān)行政執(zhí)法的各種法律、法規(guī)和部門(mén)規(guī)章制度，尤其是那些涉及到行政執(zhí)法的規(guī)章、制度，從中找出相互之間的矛盾之處，并及時(shí)加以修改和完善，使之形成一個(gè)完整、規(guī)范的行政規(guī)章，彌補(bǔ)行政執(zhí)法中相關(guān)法律法規(guī)不一致的問(wèn)題。各有關(guān)法律法規(guī)的銜接要一致，特別是對(duì)涉及兩個(gè)以上部門(mén)共同負(fù)責(zé)查處的違法案件，應(yīng)明確界定參與方的權(quán)利、職責(zé)和義務(wù)，從而提高法規(guī)的執(zhí)法力度，避免“法律真空”和法律沖突問(wèn)題的出現(xiàn)?？傂屑跋嚓P(guān)部門(mén)要建議或主動(dòng)對(duì)不適應(yīng)新形勢(shì)的法律法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或執(zhí)法相關(guān)的制度進(jìn)行修訂或者廢除，要盡快出臺(tái)一些與《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《行政許可法》、《行政處罰法》等有關(guān)法律法規(guī)相適應(yīng)的實(shí)施細(xì)則或相應(yīng)的司法解釋、配套規(guī)章，修改《現(xiàn)金管理暫行條例》、《國(guó)家金庫(kù)條例》及其實(shí)施細(xì)則等嚴(yán)重滯后于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法律法規(guī)，提請(qǐng)國(guó)務(wù)院盡快修訂《金融違法行為處罰辦法》等規(guī)范性文件。在處罰依據(jù)和適用范圍上盡量細(xì)化規(guī)定，以增強(qiáng)基層執(zhí)法的可操作性。建議總行出臺(tái)統(tǒng)一的執(zhí)法操作指南，各大區(qū)分行、省會(huì)中支及部分地州中支出臺(tái)的行政執(zhí)法指南要與總行的行政執(zhí)法指南一致，避免出現(xiàn)因各行政執(zhí)法指南之間產(chǎn)生沖突，從而使基層央行開(kāi)展行政執(zhí)法檢查時(shí)使用何種執(zhí)法指南造成困惑的情況。
（二）嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，重視行政執(zhí)法程序規(guī)定
基層央行要嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》（中國(guó)人民銀行令〔2010〕第1號(hào)）等法律法規(guī)，相關(guān)執(zhí)法部門(mén)要加強(qiáng)與法律事務(wù)部門(mén)的溝通聯(lián)系，相互配合、各司其職，對(duì)于執(zhí)法相關(guān)程序要認(rèn)真進(jìn)行檢查前的學(xué)習(xí)與領(lǐng)悟，在必要時(shí)，法律事務(wù)工作人員要對(duì)執(zhí)法人員進(jìn)行必要的檢查前的執(zhí)法培訓(xùn)，要求其掌握行政執(zhí)法的程序以及要完成的相關(guān)法律文書(shū)，將制度執(zhí)行到位，保證結(jié)果未出、程序先行，高度重視程序公正，避免“重結(jié)果，輕程序”的情況出現(xiàn)。
（三）加強(qiáng)行政執(zhí)法管理，進(jìn)行有效監(jiān)督制約
1.構(gòu)建法律、紀(jì)檢、內(nèi)審部門(mén)相互配合、各司其責(zé)的監(jiān)督格局。根據(jù)行政執(zhí)法行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度，定期或不定期組織開(kāi)展對(duì)行政執(zhí)法工作檢查、案卷評(píng)查、監(jiān)察和審計(jì)，將執(zhí)法中存在的問(wèn)題及時(shí)通報(bào)轄內(nèi)各單位及執(zhí)法部門(mén)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。建立和完善行政執(zhí)法監(jiān)督機(jī)制。各基層央行要成立由辦公室、紀(jì)檢監(jiān)察室人員組成的金融行政執(zhí)法督察組，負(fù)責(zé)對(duì)本行行政行為程序的合規(guī)性、行政處罰案件的合法性、法律文書(shū)制作和使用的準(zhǔn)確性及行政行為人員的公正性和廉潔性進(jìn)行督察，及時(shí)糾正不合規(guī)行為。完善執(zhí)法責(zé)任制，實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一。對(duì)執(zhí)法人員在執(zhí)行公務(wù)過(guò)程中，故意或過(guò)失地違反法律法規(guī)，造成重大執(zhí)法錯(cuò)誤所引起的法律責(zé)任要予以追究，從根本上改變有法不依、執(zhí)法不力的狀況。
2.進(jìn)一步健全和完善行政綜合執(zhí)法制度。行政綜合執(zhí)法綜合集中檢查的方式能促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行法律規(guī)定，降低執(zhí)法成本，提高執(zhí)法效率，緩解執(zhí)法力量不足，提高執(zhí)法信息共享度，減輕被查金融機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)。嚴(yán)格執(zhí)行行政處罰、行政許可、行政復(fù)議備案制度，對(duì)于擬進(jìn)行的行政處罰、行政執(zhí)法檢查要進(jìn)行備案審查，保證執(zhí)法權(quán)力的正當(dāng)行使。
3.嚴(yán)格執(zhí)行行政執(zhí)法立項(xiàng)審批制度。對(duì)于行政執(zhí)法項(xiàng)目（包括縣支行）要由中心支行以上的法制工作部門(mén)進(jìn)行充分的研究和論證，減少執(zhí)法項(xiàng)目安排上的隨意性，保證執(zhí)法質(zhì)量。加強(qiáng)本單位法律事務(wù)部門(mén)與執(zhí)法部門(mén)之間的聯(lián)系，將法律審核范圍擴(kuò)大到行政許可決定、現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)等行政文書(shū)，及時(shí)揭示執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，將問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行預(yù)防。
（四）加強(qiáng)行政執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，著力提高執(zhí)法人員法律素質(zhì)
切實(shí)提高基層央行執(zhí)法人員的職業(yè)素質(zhì)，建立一支高素質(zhì)的行政執(zhí)法隊(duì)伍，是解決行政執(zhí)法中存在問(wèn)題的最有效方法。
1.提高行政執(zhí)法人員在辦理具體案件過(guò)程中的實(shí)際操作能力。加強(qiáng)基層央行執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，認(rèn)真開(kāi)展以法律業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能等為主要內(nèi)容的“應(yīng)知、應(yīng)會(huì)、應(yīng)能”培訓(xùn)，建立一支責(zé)任心強(qiáng)、政法合格、紀(jì)律嚴(yán)明、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)過(guò)硬的金融行政執(zhí)法隊(duì)伍。通過(guò)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建設(shè)高素質(zhì)的依法行政隊(duì)伍，使依法行政人員的法律和遵紀(jì)守法觀念明顯增強(qiáng)，業(yè)務(wù)水平、理論水平和操作技能有較大的提高，為依法行政和強(qiáng)化監(jiān)管打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2.加強(qiáng)法制學(xué)習(xí)，更新執(zhí)法理念?；鶎尤嗣胥y行要認(rèn)真組織員工學(xué)習(xí)修改后的《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》、《行政處罰法》、《行政復(fù)議法》、《中國(guó)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》以及與基層央行業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《中國(guó)人民銀行關(guān)于貫徹〈全面依法行政實(shí)施綱要〉的意見(jiàn)》，使干部職工樹(shù)立以人為本、執(zhí)政為民、依法行政的理念，努力營(yíng)造崇尚法治、遵守法律的氛圍，實(shí)現(xiàn)基層人民銀行的行政執(zhí)法行為的程序化、法律化。
3.培養(yǎng)專職的法制干部，向?qū)I(yè)化方向邁進(jìn)。由于社會(huì)法制化進(jìn)程的加快，基層央行的法制工作也變得越來(lái)越復(fù)雜，工作量也越來(lái)越大，工作的要求也越來(lái)越高。但從目前縣支行的現(xiàn)狀來(lái)看，不僅人員不到位情況較為普遍，法律事務(wù)工作大多由非法律專業(yè)人員擔(dān)任。此外，專職的條法干部除從事法制工作外，還要從事辦公室其他的事務(wù)，無(wú)法將全部的精力投入基層央行的法制工作中來(lái)。為此，縣支行要配備有法律專業(yè)背景的條法干部，專門(mén)從事行內(nèi)法律知識(shí)的培訓(xùn)、法律事務(wù)的咨詢和法律業(yè)務(wù)的辦理工作，做好行政行為的合法性、準(zhǔn)確性、公平性的監(jiān)督審查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正行政執(zhí)法行為中存在的問(wèn)題，防范和化解行政執(zhí)法產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。
（五）加大案卷監(jiān)督檢查力度，保證檔案資料完整規(guī)范
1.充分發(fā)揮法律事務(wù)辦公室和行政處罰委員會(huì)的職能。法律事務(wù)辦公室、行政處罰委員會(huì)和行政執(zhí)法科室要實(shí)現(xiàn)良性互動(dòng)，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)揮作用，同時(shí)法律事務(wù)辦公室和行政處罰委員會(huì)要加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法科室和縣支行的行政執(zhí)法的監(jiān)督與檢查，為執(zhí)法部門(mén)提供良好的法律服務(wù)；同時(shí)要定期或不定期的對(duì)相關(guān)執(zhí)法部門(mén)及縣支行進(jìn)行依法行政監(jiān)督檢查和案卷評(píng)查工作，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)提出，并要求責(zé)任部門(mén)按時(shí)整改，保證基層央行的行政執(zhí)法所形成的案卷完整規(guī)范。
