發(fā)布時間：2023-01-24 03:45:12
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內(nèi)部控制的思想和實踐歷史悠久，其伴隨著組織的形成而產(chǎn)生。內(nèi)部控制理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制結構、內(nèi)部控制框架等四個階段。在每一階段，內(nèi)部控制都被賦予不同的內(nèi)涵。
（一）內(nèi)部牽制階段。一般認為，20世紀40年代以前是內(nèi)部牽制階段。內(nèi)部控制思想的萌芽早在五千多年前就出現(xiàn)了。蘇美爾文化的史料記載中會計賬簿數(shù)字邊的標記、古埃及古物入倉時的職務分離、我國周朝留下的記錄——“一毫財賦之出入，數(shù)人之耳目通焉”等，均反映了內(nèi)部牽制的基本原理，即以賬目間的相互核對為主要內(nèi)容并實施崗位分離。內(nèi)部牽制理論建立在兩個基本假設之上：兩個或兩個以上的人或部門無意識地犯同樣錯誤的可能性很小；兩個或兩個以上的人或部門有意識地串通舞弊的可能性大大低于單獨一個人或部門舞弊的可能性。美國著名審計學家蒙哥馬利1912年所著的《審計——理論與實踐》一書中已明確表述過這種思想，這種思想在早期被認為是確保所有賬目正確無誤的一種理想控制方法。
（二）內(nèi)部控制制度階段。20世紀40年代到20世紀70年代，在內(nèi)部牽制思想的基礎上逐漸產(chǎn)生了內(nèi)部控制概念。1949年美國注冊會計師協(xié)會（AICPA）所屬的審計程序委員會發(fā)表了一份題為《內(nèi)部控制：系統(tǒng)協(xié)調(diào)的要素及其對管理部門和獨立公共會計師的重要性》的特別報告，首次正式提出了內(nèi)部控制的定義：“內(nèi)部控制包括組織的計劃和企業(yè)為了保護資產(chǎn)，檢查會計數(shù)據(jù)的準確性和可靠性，提高經(jīng)營效率，以及促使遵循既定的管理方針等所采用的所有方法和措施”。這一概念突破了與財務會計部門直接有關的控制局限，使內(nèi)部控制擴大到企業(yè)內(nèi)部各個領域。內(nèi)部控制的內(nèi)容也發(fā)生了變化，從內(nèi)部牽制時期的賬戶核對和職務分離逐步演變?yōu)橛山M織機構、崗位職責、人員條件、業(yè)務處理程序、檢查標準和內(nèi)部審計等要素構成的較為嚴密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
1958年，出于審計人員測試與財務報表有關的內(nèi)部控制的需要，審計程序委員會又將內(nèi)部控制分為內(nèi)部會計控制和內(nèi)部管理控制。前者是指與財產(chǎn)安全和會計記錄的準確性、可靠性有直接聯(lián)系的方法和程序；后者主要是與貫徹管理方針和提高經(jīng)營效率有關的方法和程序。將內(nèi)部控制一分為二使得審計人員在研究和評價企業(yè)內(nèi)部控制制度的基礎上來確定實質(zhì)性測試的范圍和方式成為可能。由此內(nèi)部控制進入“制度二分法”階段。
（三）內(nèi)部控制結構階段。20世紀70年代以后，內(nèi)部控制的理論研究又有了新的發(fā)展，研究重點逐步從一般涵義向具體內(nèi)容深化。在實踐中審計人員發(fā)現(xiàn)很難確切區(qū)分內(nèi)部會計控制和內(nèi)部管理控制，而且后者對前者其實有很大影響，無法在審計時完全忽略。于是，1988年5月AICPA了第55號審計準則公告《財務報表審計中內(nèi)部控制結構的考慮》，以“內(nèi)部控制結構”的概念取代了“內(nèi)部控制制度”。該公告認為：“企業(yè)內(nèi)部控制結構包括為提供取得企業(yè)特定目標的合理保證而建立的各種政策和程序”，并指出內(nèi)部控制結構包括三個組成要素：控制環(huán)境，會計制度和控制程序。從而，內(nèi)部控制從“制度二分法”步入“結構分析法”階段，這是內(nèi)部控制發(fā)展史上的一次重要改變。
（四）內(nèi)部控制整體框架階段。1992年9月，由美國注冊會計師協(xié)會、美國會計學會（AAA）、國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）、財務經(jīng)理協(xié)會（FEI）以及管理會計師協(xié)會（IMA）共同組成的COSO委員會了指導內(nèi)部控制實踐的綱領性文件COSO研究報告：《內(nèi)部控制——整體框架》（IC-IF），并于1994年作了修改。該報告重新定義了內(nèi)部控制：“內(nèi)部控制是受董事會、管理當局和其他職員影響，為企業(yè)經(jīng)營活動的效率和效果、財務報告的可靠性，相關法律法規(guī)的遵循性等目標的實現(xiàn)提供合理保證的過程?！眱?nèi)部控制整體框架由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控等五個要素組成。同以往的內(nèi)部控制理論及研究成果相比，COSO報告提出了許多有價值的新觀點，闡述了內(nèi)部控制的各個組成部分，客觀地指出了內(nèi)部控制的局限性，而且明確了不同人員在內(nèi)部控制中的角色和責任。
二、企業(yè)風險管理框架
自COSO報告以來，內(nèi)部控制框架已經(jīng)被世界上許多企業(yè)所采用，但理論界和實務界紛紛對該框架提出改進建議，認為其對風險強調(diào)不夠，使得內(nèi)部控制無法與企業(yè)風險管理相結合（朱榮恩、賀欣，2003）。因此2004年9月，COSO委員會在1992年的COSO報告的基礎上，結合《薩班斯——奧克斯利法案》在報告方面的要求，頒布了《企業(yè)風險管理整體框架》的報告（ERM）。該報告把企業(yè)風險管理定義為：“企業(yè)風險管理是一個受企業(yè)的董事會、管理當局和其他職員影響，應用于戰(zhàn)略制定并貫穿于整個企業(yè)，用于識別可能影響企業(yè)的潛在事項并在企業(yè)的風險偏好內(nèi)管理風險，為企業(yè)目標的實現(xiàn)提供合理保證的過程”。企業(yè)風險管理由內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險反應、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控等八個相互關聯(lián)的要素組成。企業(yè)風險管理的信息流程如下圖所示：
圖在文尾！
企業(yè)風險管理的信息流程
該流程并不代表風險管理的組織流程，但可以從信息流的角度透視企業(yè)的風險管理流程。企業(yè)風險管理的信息流程描述如下：由董事會的風險管理委員會確定內(nèi)部環(huán)境中的風險管理文化和風險偏好；董事會與經(jīng)理層設定包括戰(zhàn)略目標及其他相關目標在內(nèi)的目標體系，在設定目標時，要考慮企業(yè)的風險容忍度、風險偏好以及事項識別環(huán)節(jié)所確定的機會；確定了目標，企業(yè)就要考慮其所面臨的內(nèi)部因素和外部因素，并識別相關可能帶來潛在不利影響的事項（風險）；在風險評估部分評價風險損失額和風險發(fā)生概率，同時考慮剩余風險；采用組合風險觀和其他具體的應對措施來應對風險；在控制活動環(huán)節(jié)繼續(xù)落實有助于風險反應的政策和措施，并報告結果。然后，從控制活動環(huán)節(jié)返回到事項識別環(huán)節(jié)，重復事項識別、風險評估、風險反應、控制活動這個流程；監(jiān)控則對上述所有環(huán)節(jié)的效率和效果進行監(jiān)督和控制。
企業(yè)風險管理整體框架與內(nèi)部控制整體框架相比，有以下幾種變化：第一，目標的拓展。由IC-IF的三個目標——經(jīng)營、財務報告和遵循性,擴大到ERM的四個目標——戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告和遵循性，兩者中只有經(jīng)營和遵循性這兩個目標的定義相同。IC-IF中的財務報告目標只與公開披露的財務報告的可靠性相關，而ERM中的報告目標的范圍有很大的擴展，包括企業(yè)所有對內(nèi)和對外的報告，報告目標的范圍從僅僅關注財務信息擴展到同時關注非財務信息。此外，ERM還增加了戰(zhàn)略目標，不僅強調(diào)在整個企業(yè)范圍內(nèi)識別和管理風險的重要性，還強調(diào)應針對企業(yè)目標的實現(xiàn)在企業(yè)戰(zhàn)略制定階段就考慮一系列備選方案的風險因素，從而使ERM的應用深入到了戰(zhàn)略制定層次。第二，要素的增加。ERM增加了目標設定，事項識別和風險反應這三個與風險密切相關的要素，遵循了“目標——風險——控制”的邏輯順序，充分體現(xiàn)了對風險的關注。第三，對原有要素內(nèi)容的充實和豐富。在內(nèi)部環(huán)境要素中，ERM更直接關注企業(yè)的風險文化與風險偏好。在風險評估要素中，傾向于更準確地進行風險評估，采用定性或定量的方法對事項發(fā)生的后果和可能性進行估計，并將風險與相關的目標聯(lián)系起來。在信息與溝通要素中，考慮了來自歷史、現(xiàn)在和將來潛在的事項和溝通方式，并要求與企業(yè)信息系統(tǒng)整合。此外，ERM還明確了控制活動的目的，指出控制是有助于確保管理層的風險反應措施得以執(zhí)行的政策和程序。第四，提出了風險組合觀的概念，全面貫徹了風險理念。ERM要求管理者以風險組合的觀點看待風險，對相關的風險進行識別并采取措施使企業(yè)所承擔的風險保持在風險偏好的范圍內(nèi)。因為對企業(yè)內(nèi)部各個部門而言，其風險可能落在該部門的風險容忍度范圍內(nèi)，但從企業(yè)總體來看，總風險則有可能超過企業(yè)總體的風險偏好范圍。
三、內(nèi)部控制與風險管理日益融合
實行內(nèi)部控制和風險管理都是為了維護投資者利益，實現(xiàn)企業(yè)目標。內(nèi)部控制的起源較風險管理要早。最初的內(nèi)部控制是隨著生產(chǎn)的大規(guī)?；唾Y本社會化產(chǎn)生的，是互相牽制的思想，通常采取賬目核對的方法，以確保財產(chǎn)安全和賬目正確。風險管理則是在新技術和市場條件下出現(xiàn)的，風險管理是內(nèi)部控制概念的自然延伸。關于這點，可以從企業(yè)風險管理框架的變化中得到證明?？蚣茏畲蟮淖兓?就是將企業(yè)內(nèi)部控制更名為企業(yè)風險管理,這一變化是有特殊意義的。事實上，幾乎所有的公司都有一大套管理制度，這些制度大到包括對外投資，小到包括差旅費報銷等，應有盡有。因此，董事會與管理層往往認為，這些制度的貫徹與執(zhí)行就是內(nèi)部控制的所有內(nèi)容。其實，企業(yè)的管理資源是有限的，控制也是需要成本的，如果將企業(yè)主要精力放在所有細小的、或微不足道的控制上，往往會舍本求末。如有些企業(yè)在差旅費報銷的規(guī)定上長達數(shù)十頁，極其繁瑣，表面上控制得很好，但浪費了許多管理資源，還會忽視企業(yè)重大風險。所以，框架要求董事會與管理層將精力主要放在可能產(chǎn)生重大風險的環(huán)節(jié)上而不是放在所有細小環(huán)節(jié)上，將風險管理作為內(nèi)部控制的最主要內(nèi)容，這是一個革命性的變化。
四、結語
內(nèi)部控制理論發(fā)展反映了內(nèi)部控制實踐的發(fā)展。當今社會經(jīng)濟環(huán)境日趨復雜，企業(yè)不可避免地會遇到各種風險，因此企業(yè)應建立風險管理機制，以防范和規(guī)避風險。而分析和辨認風險是有效內(nèi)部控制的關鍵組成要素。從COSO的兩份重要報告中可以看出，不論是1992年的《內(nèi)部控制——整體框架》，還是2004年的《企業(yè)風險管理——整體框架》，均把風險管理作為主要的內(nèi)部控制要素，強調(diào)識別和管理風險的重要性，強調(diào)企業(yè)的風險管理應針對企業(yè)目標的實現(xiàn)并且在企業(yè)戰(zhàn)略制定階段就應該予以考慮。英國的特恩布爾報告擴大了內(nèi)部控制的范圍，將內(nèi)部控制與風險管理合為一體，認為兩者是近乎等同的概念?？梢?，內(nèi)部控制和風險管理日益融合，風險導向已是內(nèi)部控制的發(fā)展方向。
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參考文獻：
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[3]陳關亭：《我國企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的評析與建議》，《財務與會計》（理論版）2006年第4期。
2007年3月，美國商務部了題為“對中國銅版紙的反補貼調(diào)查-喬治城鋼鐵案觀點中的分析要素是否適用于當前中國經(jīng)濟”的備忘錄。該備忘錄重點指出，喬治城鋼鐵案所涉20世紀80年代傳統(tǒng)蘇聯(lián)模式經(jīng)濟的分析要素已經(jīng)不適用于當今中國的非市場經(jīng)濟。因此，形成于喬治城鋼鐵案訴訟中的美國商務部政策不能阻止反補貼法對中國出口產(chǎn)品的適用。
理由一：中國的非市場經(jīng)濟地位
2005年12月22日，在對中國格紙反傾銷調(diào)查中，被調(diào)查方要求美國商務部對中國的非市場經(jīng)濟地位進行審議。2006年5月和8月，美國商務部分別發(fā)表備忘錄，聲稱雖然中國經(jīng)濟不再是傳統(tǒng)的蘇聯(lián)計劃經(jīng)濟，但是在反傾銷調(diào)查中，依然要被視為非市場經(jīng)濟國家。
美國商務部在審議中認為，中國政府對市場力量的限制足以將中國在反傾銷法的適用中被排除在市場經(jīng)濟國家之外。比如，中國政府繼續(xù)將貨幣排除在市場之外，對勞動力的自由流動仍然存在大量限制；中國已經(jīng)吸引了大量國外直接投資，但是對于這些外國直接投資的引導和限制都遵守政府的政策目標；國有企業(yè)仍然是中國經(jīng)濟力量的關鍵構成部分，在很多重要的經(jīng)濟領域，政府的政策主要是確保國有企業(yè)在該領域占據(jù)主導地位；政府不再通過傳統(tǒng)的直接分配資源或政府定價的方式支持國有企業(yè)，取而代之的是一系列復雜的行政管理方面的限制，比如對土地使用權的分配進行控制，對國有企業(yè)銀行持續(xù)主導地位的支持。盡管改革正在進行，然而極少證據(jù)表明，中國的國有銀行已經(jīng)作為一個真正的商業(yè)實體運行。在累積了大量的對國有企業(yè)的不良貸款之后，中國的國有銀行由政府幫助擺脫困境，已經(jīng)完全被排除了國際、國內(nèi)競爭。并且銀行的貸款主要流向了國有企業(yè)、大型公司和政府支持發(fā)展的其他企業(yè)。最后，缺乏信賴的法律和行政服務在某種程度上維持了政府在經(jīng)濟領域的中心地位，而不僅僅是一個簡單的過渡期的混亂。
理由二：中國經(jīng)濟與蘇聯(lián)模式經(jīng)濟有著本質(zhì)區(qū)別
美國對蘇聯(lián)模式經(jīng)濟曾做出如下界定：“價格由中央計劃決定。生產(chǎn)虧損和對外貿(mào)易由政府控制。投資決定由國家控制。貨幣和信用由中央政府分配。工資由政府決定。外匯的使用受到限制。對物的私人所有權受到限制?！比欢绹虅詹空J為，中國目前的經(jīng)濟較之于蘇聯(lián)模式經(jīng)濟，更富有彈性。具體表現(xiàn)為：
工資和價格。蘇聯(lián)模式經(jīng)濟中的商品實行政府定價，工資標準、工作準則和生產(chǎn)目標由政府規(guī)定。而當前中國，雖然政府對某些重要貨物和服務商品仍保留一定的價格控制和指導，但“90%以上的商品價格由市場決定”；《勞動法》已賦予所有企業(yè)在政府設置的最低工資標準線上自行規(guī)定工資的權利，包括外國投資企業(yè)、國有企業(yè)和本國私人企業(yè)。雇主和雇員可以就工資進行協(xié)商。
但美國商務部認為，企業(yè)擁有對工資的設定權和產(chǎn)品價格定價權的事實，并不能得出在所有經(jīng)濟生活中工資和價格都是建立在市場基礎上的結論。中國的私營企業(yè)和公民，雖然可以自由安排企業(yè)活動，但仍然須在受限制的范圍內(nèi)開展商業(yè)活動；對決定工資市場力量的形成起著重要限制作用的戶口制度仍然在扭曲經(jīng)濟環(huán)境。貨幣的可兌換性。美國商務部認為，中國的人民幣雖然在資本項目下的兌換仍然存在一定限制，但中國政府已經(jīng)著手實現(xiàn)資本項目下貨幣的自由流動。國內(nèi)和國外企業(yè)和個人可以自由兌換、持有和買賣外匯，且外國企業(yè)可以自由的將資本和利潤匯回國內(nèi)。但無法否認的是，中國的中央銀行繼續(xù)管理匯率，仍未實現(xiàn)人民幣由市場力量決定的目標。私人財產(chǎn)所有權和私營企業(yè)。物權作為私人企業(yè)的重要先驅(qū)，在蘇聯(lián)模式的經(jīng)濟制度中受到完全限制。從20世紀90年代開始，中國政府允許發(fā)展私人企業(yè)，且在政府排除國有企業(yè)占領導地位的領域已占據(jù)主導地位。盡管私人企業(yè)很難得到銀行的信用貸款，且仍然處于比較困難的法律環(huán)境之中，但是這些私人企業(yè)在中國已經(jīng)非常盛行。在中國經(jīng)濟生活中，既創(chuàng)造了私人企業(yè)的活力，又保留了政府適當且重要的干預，將市場調(diào)節(jié)和政府指導有機的結合了起來。
外貿(mào)經(jīng)營權。在蘇聯(lián)模式經(jīng)濟中，所有的對外貿(mào)易均由國家操作和控制，中央計劃者決定進出口商品的類型和數(shù)量。雖然中國政府通過國營貿(mào)易企業(yè)繼續(xù)保留了一部分進口貨物價格的控制權，但是中國政府已經(jīng)放開了外貿(mào)經(jīng)營權的控制，并根據(jù)其加入WTO所承諾的義務，賦予全部外商投資企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營權。
此外，美國商務部認為，非市場力量仍然制約著國有企業(yè)的行動。中國政府通過國有資產(chǎn)監(jiān)督和管理委員會，仍然把持著與投資增加或減少有關的任何事宜、債券發(fā)行或合作結構的變更，比如合并、分立或清算。除了法律上的監(jiān)督權，地方政府和中央政府對國有企業(yè)商業(yè)決策（比如通過部門指定或任命）和社會政策的干預，可能都影響了國有企業(yè)運作的商業(yè)性質(zhì)。
金融資源的分配。蘇聯(lián)模式經(jīng)濟一般通過中央銀行分配貸款。中國政府已經(jīng)不再通過預算支出分配經(jīng)濟生活中的絕大部分資源。政府在1997年放棄了強制貸款計劃，中國人民銀行已經(jīng)直接對于特定領域配置貸款。在絕大部分業(yè)務中，國家賦予銀行自。
放棄在經(jīng)濟生活中直接分配所有的金融資源，中國中央和地方政府轉而主要依賴其行政管理措施控制國家經(jīng)濟和金融。五年計劃和產(chǎn)業(yè)政策既可發(fā)揮發(fā)放貸款和經(jīng)濟增長的指導作用，同時又可對銀行起到一定控制作用。由于對商業(yè)銀行持有完全國家所有權，中國政府得以應用間接措施來指導貸款配置。盡管中國國有銀行業(yè)存在諸多不足，但畢竟正在增長。雖然國家對于貸款的發(fā)放依然存在潛在或明顯的控制，但中國的銀行體系比蘇聯(lián)模式經(jīng)濟中的銀行體系顯得更有彈性。
中國當前的經(jīng)濟，雖然存在一定扭曲，但是較之于蘇聯(lián)模式的經(jīng)濟富有更大彈性。喬治城鋼鐵案中的傳統(tǒng)命令經(jīng)濟最為顯著的特點是缺乏市場力量，而中國當前經(jīng)濟是在政府計劃下市場機制在發(fā)揮作用。
總之，20世紀80年代中期的蘇聯(lián)模式經(jīng)濟的性質(zhì)使得美國商務部不可能適用反補貼法。因為“鼓勵或保證”在蘇聯(lián)模式的經(jīng)濟中沒有任何意義。而就當下中國經(jīng)濟的性質(zhì)而言，不存在使用該法的任何障礙。美國商務部現(xiàn)在可以對中國政府是否已經(jīng)授予中國生產(chǎn)者某種利益以及這種利益是否具有專向性做出認定?？傊?，喬治城鋼鐵案訴訟中產(chǎn)生的美國商務部的政策根本無法阻止對中國政府對于本國生產(chǎn)者所授予的補貼進行救濟。
[關鍵詞]中部崛起農(nóng)業(yè)發(fā)展路徑選擇
中部地區(qū)包括湖北、湖南、河南、安徽、江西、山西六個相鄰省份,地處中國內(nèi)陸腹地,起著承東啟西、接南進北、吸引四面、輻射八方的作用。中部依靠全國10.7%的土地,承載全國28.1%的人口,創(chuàng)造全國19.5%的GDP,是我國的人口大區(qū)、經(jīng)濟腹地和重要市場,在中國地域分工中扮演著重要角色。加快中部地區(qū)發(fā)展是提高中國國家競爭力的重大戰(zhàn)略舉措,是東西融合、南北對接,推動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要。
一、大力發(fā)展農(nóng)業(yè)是中部崛起的必然選擇
大力發(fā)展農(nóng)業(yè),是中部崛起的必然選擇,這是由中部的歷史、地理、人文、資源稟賦等實際情況所決定的。促進中部地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展有著重要的戰(zhàn)略意義。
1.是解決中部地區(qū)“三農(nóng)”問題的根本所在。
是國民經(jīng)濟的基礎。沒有農(nóng)業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,就沒有整個國民經(jīng)濟的持續(xù)快速健康發(fā)展;沒有農(nóng)村的社會穩(wěn)定,就沒有整個國家的長治久安;沒有農(nóng)民收入的不斷增長,就沒有全國人民的安康富裕。中部五省“三農(nóng)”問題十分突出,農(nóng)村目前普遍面臨農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎條件薄弱、農(nóng)民收入水平低、農(nóng)村發(fā)展緩慢等問題,促進中部地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展是解決中部地區(qū)“三農(nóng)”問題的重要途徑。
2.是促進中部崛起,縮小地區(qū)差異的重要保證
中部六省居我國腹地,幅員遼闊,是全國重要的農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)區(qū),在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中占有舉足輕重的地位。據(jù)統(tǒng)計,2008年中部六省主要農(nóng)產(chǎn)品的糧食產(chǎn)量占全國31.6%,油料產(chǎn)量占全國的40.7%,棉花產(chǎn)量占全國的33.5%,豬、牛、羊肉產(chǎn)量占全國的31.8%,水產(chǎn)品產(chǎn)量占全國的17.6%。中部六省輸往省外的糧食占全國省外糧食輸出量的50%以上,相當于全國近5億人的口糧由中部地區(qū)提供。中部地區(qū)工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展也要以農(nóng)業(yè)為基礎,因此,農(nóng)業(yè)的發(fā)展部不僅是中部地區(qū)整體經(jīng)濟水平的發(fā)展的關鍵,而且對于縮小要縮小東、中、西部差距,協(xié)調(diào)區(qū)域之間經(jīng)濟發(fā)展水平有著重要意義
3.農(nóng)業(yè)是實現(xiàn)社會穩(wěn)定,吸納農(nóng)村勞動力的重要保證
據(jù)農(nóng)業(yè)部測算,在我國3.2億農(nóng)業(yè)勞動力中,種植業(yè)實際需要1.5億人,加上2000萬專門從事林牧漁業(yè)生產(chǎn)的勞動力,農(nóng)業(yè)實際需要的勞動力約為1.7億人目前我國農(nóng)村有1.5億富余勞動力。單單依靠城鎮(zhèn)化來解決剩余勞動力的就業(yè)問題遠遠不夠,仍然需要依靠農(nóng)業(yè)自身來吸納與承載過剩的又暫時無法轉移的勞動力。
二、中部農(nóng)業(yè)發(fā)展面臨的主要問題
1.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式落后,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平低。
中部地區(qū)由于地理條件,歷史因素的限制,生產(chǎn)方式仍然停留在傳統(tǒng)耕作方式,集約化的生產(chǎn)方式還沒形成,勞動生產(chǎn)率低,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小,基礎薄弱,綜合生產(chǎn)能力較差。農(nóng)產(chǎn)品加工行業(yè),農(nóng)產(chǎn)品加工停留在初級階段,附加值低。
2.農(nóng)業(yè)科技水平低,農(nóng)民整體素質(zhì)低。
農(nóng)民民科技文化素質(zhì)的高低直接決定著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力的發(fā)展水平。中部地農(nóng)村勞動力中,小學文化程度和文盲半文盲占1/3左右,大專及大專以上文化程度所占比重很低,接受過系統(tǒng)農(nóng)業(yè)職業(yè)教育的農(nóng)村勞動力不到5%,受過職業(yè)技術教育和培訓的農(nóng)業(yè)勞動力占全部農(nóng)業(yè)勞動力的比重不足20%。中部分布在第一產(chǎn)業(yè)的科研成果不到全部科技成果的18%,并且農(nóng)業(yè)科技力量主要集中于產(chǎn)中領域,產(chǎn)前、產(chǎn)后科技力量匾乏。
3.農(nóng)村剩余勞動力龐大,人口轉移困難重重。
據(jù)農(nóng)業(yè)部測算,目前我國農(nóng)村有1.5億富余勞動力,按經(jīng)濟增長和城鎮(zhèn)化的速度測算,我國每年大約可新增1000萬個就業(yè)崗位,其中800~900萬個就業(yè)崗位可用于解決農(nóng)村勞動力就業(yè)問題。按照這樣的速度,至少需要50年的時間才能將農(nóng)村剩余勞動力全部轉移出去。在擁有9058萬農(nóng)業(yè)剩余勞動力的中部六省,如何對這些勞動力資源進行轉移是其面臨的巨大困境。
三、中部農(nóng)業(yè)發(fā)展的路徑選擇
1.推進農(nóng)業(yè)結構的戰(zhàn)略性調(diào)整,加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化步伐。
中部地區(qū)要在特別注意推進糧食生產(chǎn)規(guī)?；幕A上,抓好農(nóng)業(yè)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈的建設,推進優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品深加工,提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值,打造一批優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品知名品牌和龍頭企業(yè),從根本上提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟效益。加快推進農(nóng)產(chǎn)品的標準化生產(chǎn)和流通,把中部地區(qū)的農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢盡可能地轉化為競爭優(yōu)勢和經(jīng)濟優(yōu)勢,實現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村工業(yè)化的良性互動,走農(nóng)業(yè)精細化、規(guī)程化、工業(yè)化、科技型、內(nèi)涵型的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā)展之路。
2.努力提高農(nóng)民科學文化素質(zhì),提高農(nóng)業(yè)科技水平。
中部地區(qū)農(nóng)業(yè)資源利用效率和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟效益的提高在很大程度上取決于農(nóng)業(yè)科技進步與實用水平和推廣應用的程度。因此,一方面要加強農(nóng)作物優(yōu)良品種的培育與推廣,提高科學種植和養(yǎng)殖技術的研究,在農(nóng)產(chǎn)品加工、儲運、保鮮、包裝等環(huán)節(jié)大力采用高新技術;另一方面要大力發(fā)展教育,開展農(nóng)民科技培訓,提高農(nóng)民務農(nóng)技能和科技文化水平;以培養(yǎng)帶頭致富能力強、帶領群眾致富能力強的“雙強”型村干部為重點,通過系統(tǒng)培訓,提高他們帶領農(nóng)民群眾建設社會主義新農(nóng)村的本領和能力。超級秘書網(wǎng)
3.拓展農(nóng)村勞動力就業(yè)和農(nóng)村人口轉移的渠道,減少中部地區(qū)農(nóng)業(yè)人口。
目前我國仍舊維持著城鄉(xiāng)隔離的戶籍制度、勞動用工制度、土地制度、教育制度以及社會保障制度等,使得進城農(nóng)民的的子女入托教育難以保證;他們自己則因勞動收入低、時間長、幾乎不享受社會保障,難以保護自身業(yè)已形成的人力資本和進行人力資本再投資,這些給農(nóng)民進城增加了直接的成本和心理壓力。因此,要為中部地區(qū)農(nóng)村勞動力轉移創(chuàng)造良好的政策環(huán)境。研究制定中部地區(qū)農(nóng)村勞動力轉移和培訓的政策措施,消除農(nóng)村勞動力轉移的制度障礙,幫助中部地區(qū)建立完善的農(nóng)村勞動力資源培訓計劃,加大中央財政對中部地區(qū)職業(yè)教育的投入,提高農(nóng)民的勞動素質(zhì)和技能,促進中部地區(qū)農(nóng)村勞動力的轉移。
總之,中部地區(qū)在國家大力支持下,要積極利用自身優(yōu)勢,結合本地區(qū)農(nóng)業(yè)特色,揚長補短,努力解決好“三農(nóng)”問題,把農(nóng)業(yè)和工業(yè)統(tǒng)籌起來,使工業(yè)和農(nóng)業(yè)的發(fā)展相協(xié)調(diào),城市和農(nóng)村的建設相協(xié)調(diào),形成二者相互促進的發(fā)展機制,從而實現(xiàn)整個地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平的飛躍。
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關鍵詞：西部；生態(tài)補償；必要性；完善
一、西部生態(tài)補償?shù)谋匾?/p>
（一）理論依據(jù)
1.自然資源的生態(tài)價值的重要性。自然資源對于人類來說，不僅有經(jīng)濟價值還有生態(tài)價值。自然界與人類通過能量流動、物質(zhì)循環(huán)和信息傳遞構成共生共榮的生態(tài)系統(tǒng)。而其自身的調(diào)節(jié)作用和調(diào)節(jié)能力也是有一定限度的，超過這個限度，調(diào)節(jié)就不起作用，生態(tài)平衡就會遭到破壞。人類對自然資源的利用必須同時重視自然資源的生態(tài)價值和經(jīng)濟價值。在環(huán)境法中，對受到污染和破壞的自然資源給予生態(tài)補償，具有重要的意義。
2.可持續(xù)發(fā)展的要求?？沙掷m(xù)發(fā)展意味著人口、經(jīng)濟、科技、社會、資源與生態(tài)環(huán)境等各要素間的和諧發(fā)展。經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)通過維持或增加其高額資源和環(huán)境消耗而抵消由此產(chǎn)生的環(huán)境成本，卻要求欠發(fā)達地區(qū)為保護生態(tài)環(huán)境犧牲自己的發(fā)展權利，這顯然是不公平的?？沙掷m(xù)發(fā)展要求以“污染者付費、利用者補償、開發(fā)者保護、破壞者恢復”的原則公平分擔對被破壞的生態(tài)系統(tǒng)的補償費用，并由政府通過轉移支付等方式對貧困地區(qū)予以支助，協(xié)調(diào)區(qū)域間的生態(tài)補償能力。
（二）現(xiàn)實依據(jù)
1.西部是我國江河源頭，是維護中國生態(tài)環(huán)境安全的生態(tài)屏障區(qū)，其生態(tài)環(huán)境質(zhì)量對中國東部乃至東亞地區(qū)的環(huán)境都具有重大意義。近幾年舉國關注的生態(tài)環(huán)境大事件，如1997年黃河斷流100天、1998年長江水災、2000年北京地區(qū)沙塵暴等都表明，西部的生態(tài)危機正威脅著全國的生態(tài)安全，有了西部可持續(xù)發(fā)展，才有全國的可持續(xù)發(fā)展。
2.西部為東部和全國經(jīng)濟發(fā)展做出了重要的貢獻。在我國改革開放初期，西部廉價的原材料資源如煤、木材、礦產(chǎn)等源源不斷流向東部、流向全國。三峽工程、西氣東輸、西電東送等一系列國家重點工程開發(fā)的是西部資源，影響的是西部人文環(huán)境和自然環(huán)境，受益目標則是東部和全國。這些項目的實施為東部和國家的經(jīng)濟發(fā)展做出了極大的貢獻，也理當對西部的環(huán)境、生態(tài)安全做出應有的補償。
3.西部面臨著嚴重的生態(tài)危機。我國西部地區(qū)生態(tài)功能比較脆弱，加上長期不合理的開發(fā)和利用，如今面臨著嚴重的生態(tài)問題：水資源短缺與浪費并存，森林和草地植被銳減，水土流失十分嚴重，開發(fā)不當導致土地風蝕沙化。日益嚴重的生態(tài)環(huán)境給西部地區(qū)的經(jīng)濟和社會帶來了極大的危害，加劇貧困程度，更加大了經(jīng)濟和社會發(fā)展的壓力，加劇了自然災害的頻繁發(fā)生。
二、完善西部生態(tài)補償機制的對策建議
建立健全我國生態(tài)補償?shù)姆煞ㄒ?guī)體系。在《環(huán)境保護法》中確立生態(tài)補償制度。我國現(xiàn)行的《環(huán)境保護法》對生態(tài)環(huán)境保護明顯忽視，而偏重于污染防治。基于生態(tài)補償制度的重要性，應對現(xiàn)行的《環(huán)境保護法》作必要的修改，增設生態(tài)效益補償制度，并建立生態(tài)補償?shù)淖匀毁Y源單行法，對西部地區(qū)生態(tài)補償作出明確規(guī)定。
建立西部生態(tài)功能區(qū)價值評估，是進行生態(tài)補償?shù)那疤釛l件。生態(tài)補償資金的來源充足和使用得當，是實施生態(tài)補償制度的關鍵所在。所以，在資金的籌集和管理使用方面，要給以明確的規(guī)定并加強監(jiān)督。
1.建立西部生態(tài)服務功能區(qū)價值評估
確定我國森林、草地、濕地等典型生態(tài)系統(tǒng)服務功能的價值，可以為我國生態(tài)功能區(qū)劃、區(qū)域生態(tài)恢復與建設、生態(tài)補償制度的實施提供科學依據(jù)。
2.生態(tài)補償資金來源
（1）加大財政轉移支付的力度生態(tài)環(huán)境的建設和改善需要強大的資金投入，沒有資金的支持，生態(tài)補償就會成為無米之炊。
（2）完善現(xiàn)有的生態(tài)補償收費。生態(tài)補償主要是以收費的形式來體現(xiàn)。征收對象是那些在開發(fā)、利用資源以及生產(chǎn)建設中對生態(tài)環(huán)境造成直接影響的單位和個人。本項資金由環(huán)境保護部門會同財政部門統(tǒng)籌安排使用，可具體用于四個方面：生態(tài)環(huán)境的維持、恢復費用；對重大生態(tài)破壞進行調(diào)查的科研費用；生態(tài)環(huán)境保護獎勵費用；生態(tài)環(huán)境區(qū)建立的費用。
（3）設立開放式的公眾基金，授受社會捐贈和國際援助生態(tài)保護是一項全民的事業(yè)，需要公眾的廣泛參與。
3.加強資金管理，明確責任
生態(tài)效益補償資金數(shù)額巨大，政策性強，審計部門要加強基金使用情況的審計和監(jiān)督。
三、生態(tài)補償與西部扶貧相結合
有關研究表明，在西部地區(qū)，中國生態(tài)環(huán)境脆弱縣中貧困縣占70%。這種貧困的廣泛存在正是我國生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)惡化趨勢的主要社會經(jīng)濟原因。要針對西部地區(qū)的這一特殊情況建立和完善生態(tài)補償制度要與扶貧幫助相結合。具體辦法：生態(tài)環(huán)境保護的受益者向那些為保護這些生態(tài)功能而犧牲了局部利益的人民提供補償，減緩貧困、生態(tài)脆弱區(qū)中因生存壓力而破壞生態(tài)環(huán)境的經(jīng)濟活動。
另外，在對西部進行開發(fā)和補償過程中，應借鑒別的國家（如美國在其西部開發(fā)中）的成功經(jīng)驗，遵循可持續(xù)發(fā)展的原則，保證經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護相協(xié)調(diào)。
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摘要：在經(jīng)濟全球化和知識經(jīng)濟的背景下，隨著國際產(chǎn)業(yè)分工的發(fā)展，企業(yè)的研發(fā)環(huán)節(jié)越來越體現(xiàn)出專業(yè)化、市場化的發(fā)展趨勢。企業(yè)為了適應技術創(chuàng)新快速發(fā)展的要求，在不確定的市場環(huán)境下，紛紛建立研發(fā)聯(lián)盟。文章首先研究了R&D聯(lián)盟價值創(chuàng)造的特點，描繪出聯(lián)盟穩(wěn)定性隨聯(lián)盟發(fā)展的變化曲線。接著將R&D聯(lián)盟劃分為探索、振蕩、融合和調(diào)節(jié)四個階段，并對聯(lián)盟不同發(fā)展階段的穩(wěn)定性影響因素和緩解機制問題進行探討。
關鍵詞：R&D聯(lián)盟；運行階段；穩(wěn)定性；緩解機制
隨著經(jīng)濟科技的發(fā)展與全球產(chǎn)業(yè)分工的深化，企業(yè)的研發(fā)環(huán)節(jié)越來越體現(xiàn)出專業(yè)化、市場化和外包化的發(fā)展趨勢。市場競爭的日趨激烈和在極具不確定性的經(jīng)營環(huán)境下，中小企業(yè)無法單獨承擔研發(fā)的高成本與高風險，單個大型企業(yè)也不再可能壟斷先進技術和強制推行行業(yè)技術標準。因此建立R&D聯(lián)盟不僅適合于中小企業(yè)也更廣泛被應用于大型企業(yè)之間。然而與其它聯(lián)盟類型不同的，R&D聯(lián)盟以技術開發(fā)知識、技能的學習與創(chuàng)造為重點，其價值創(chuàng)造方式具有長期性、滯后性和隱性化的發(fā)展特點，因此R&D聯(lián)盟的發(fā)展更具不確定性，聯(lián)盟效益具有模糊性和難以測量性，合作關系的發(fā)展更具不穩(wěn)定性，而在R&D聯(lián)盟的發(fā)展中如何識別到這種不確定性和保持聯(lián)盟的穩(wěn)定性非常必要。
盡管已有學者對聯(lián)盟穩(wěn)定性的理論依據(jù)與緩解機制方面作了大量的研究，但是在某些方面還存在著不足，其中李垣等指出主要是研究思維的線性化和靜態(tài)化。雖然Gulati指出聯(lián)盟在很大程度上是一個聯(lián)盟各方相互作用的動態(tài)過程，聯(lián)盟也存在生命周期，Boddy將聯(lián)盟過程劃分為初創(chuàng)、建成、成熟和衰退四個階段，Robert等人建立了包括預期、評價、協(xié)作、投資、標準建立和決策等七個階段的聯(lián)盟周期模型，Ring等從聯(lián)盟中的活動入手將聯(lián)盟過程劃分為談判、承諾和實施三個階段，但是在聯(lián)盟發(fā)展的各個階段中，影響聯(lián)盟穩(wěn)定性的因素有那些，以及應采取怎樣的緩解機制問題沒有受到足夠的關注。本文首先分析了R&D聯(lián)盟價值創(chuàng)造的特點，據(jù)此將聯(lián)盟發(fā)展分為探索、振蕩、融合和調(diào)整四個階段，并對各個發(fā)展階段穩(wěn)定性影響因素和緩解機制問題進行了探討。
一、R&D聯(lián)盟價值創(chuàng)造特點分析
R&D聯(lián)盟價值創(chuàng)造方式與規(guī)模型戰(zhàn)略聯(lián)盟獲得低成本優(yōu)勢不同，R&D聯(lián)盟是一種知識型聯(lián)盟或技術創(chuàng)新聯(lián)盟，其價值創(chuàng)造方式體現(xiàn)為研發(fā)資源的綜合利用，發(fā)揮資源間的協(xié)同效應和知識資源的學習內(nèi)化等更為重要。因此衡量其合作成功的指標也有別于規(guī)模型戰(zhàn)略聯(lián)盟的銷售額、市場占有率的高低，而是技術創(chuàng)新頻率與成功率、技術開發(fā)周期、新技術的市場競爭能力與技術的全球領先性，以及更多的隱性化指標。
R&D聯(lián)盟以技術創(chuàng)新為主要內(nèi)容，以知識、技能的開發(fā)、創(chuàng)造與利用為主要目標，而技術創(chuàng)新的成功不僅需要大量的技術信息，更需要豐富的市場信息。因此R&D聯(lián)盟的成功不僅需要聯(lián)盟企業(yè)之間研發(fā)戰(zhàn)略目標、聯(lián)盟組織與控制方式、聯(lián)盟研發(fā)內(nèi)容與范圍上的一致，更需要基層研發(fā)人員之間頻繁的正式與非正式信息交流與溝通，Amalya·L·olive指出當聯(lián)盟研發(fā)人員之間信息交流和共享活動與組織的正式規(guī)章制度發(fā)生沖突的時候，人們更加傾向于打破這種正式的規(guī)則，從而建立一些有利于信息交流的隱性原則。為了使研發(fā)聯(lián)盟更有效的運行，也需要聯(lián)盟企業(yè)內(nèi)技術開發(fā)、生產(chǎn)、銷售與營銷等部門之間信息的交流與共享。因此研發(fā)聯(lián)盟價值創(chuàng)造不僅需要聯(lián)盟企業(yè)之間信息資源的綜合利用，也需要企業(yè)內(nèi)各個部門之間信息資源的綜合利用。
R&D聯(lián)盟的創(chuàng)新成果多以技術發(fā)明與創(chuàng)新專利、科技論文等形式體現(xiàn)，這些新技術從創(chuàng)意產(chǎn)生、生產(chǎn)研制以及投放市場產(chǎn)生經(jīng)濟效益需要經(jīng)過較長的一段時間，并且這些技術專利的成熟度和現(xiàn)實生產(chǎn)制造的可行性、將能產(chǎn)生多大的經(jīng)濟效益等方面存在很大的不確定性，只有經(jīng)過市場長時間的檢驗才能體現(xiàn)出來。因此研發(fā)聯(lián)盟價值創(chuàng)造與聯(lián)盟演化發(fā)展進程之間存在著明顯的不同步或經(jīng)濟效益滯后的現(xiàn)象。
雖然研發(fā)聯(lián)盟在降低研發(fā)成本、分散研發(fā)風險和提高研發(fā)成功率等方面具有明顯的優(yōu)勢，但是有學者指出，大部分的聯(lián)盟收益都將以隱性的知識信息存在，諸如學習能力、知識吸收能力、技術開發(fā)經(jīng)驗、技術變革適應能力與研發(fā)流程的改造以及聯(lián)盟經(jīng)營管理經(jīng)驗、能力的提高與增強、合作態(tài)度的改善方面，研發(fā)聯(lián)盟更是如此，這些方面的收益難以用簡單的一些短期量化指標如銷售量的提高、市場份額的擴大或利潤率的提高等來衡量，這樣既不科學也不合理。因此R&D聯(lián)盟價值創(chuàng)造的方式更具有隱蔽性和難以測量性。
二、R&D聯(lián)盟穩(wěn)定性發(fā)展曲線與階段劃分
由于研發(fā)聯(lián)盟以技術開發(fā)知識、技能與經(jīng)驗的學習與創(chuàng)造為重點，其合作內(nèi)容具有隱性化、模糊性等特點，其價值創(chuàng)造過程更具不確定性、合作關系發(fā)展更具不穩(wěn)定性，因此隨著聯(lián)盟的發(fā)展，其組織結構和管理控制方式日趨復雜和成熟，聯(lián)盟合作關系處于動態(tài)的調(diào)整過程之中，穩(wěn)定性發(fā)展曲線也將隨著影響因素的不斷變化而處于不同的振蕩與發(fā)展狀態(tài)。其穩(wěn)定性發(fā)展曲線將在企業(yè)組織與市場交易的穩(wěn)定性之間螺旋發(fā)展（見圖1），據(jù)此可以將研發(fā)聯(lián)盟的發(fā)展劃分為四個階段：探索階段、振蕩階段、融合階段和調(diào)整階段。
在R&D聯(lián)盟的探索階段企業(yè)的主要聯(lián)盟活動為潛在聯(lián)盟合作企業(yè)的選擇，包括研發(fā)資源互補情況、研發(fā)戰(zhàn)略目標與企業(yè)文化的相容性、聯(lián)盟合作意愿與合作能力以及聯(lián)盟價值創(chuàng)造潛力的科學評估等。在此過程中，企業(yè)所掌握的潛在合作伙伴的信息逐漸增多，但是并不全面和深入，并且存在不真實信息的問題。因此研發(fā)聯(lián)盟的穩(wěn)定性發(fā)展曲線由市場交易關系逐步上升，通過潛在聯(lián)盟合作企業(yè)之間初步的接觸，對潛在合作伙伴不切實際的期望也將逐漸趨于實際。
在R&D聯(lián)盟的振蕩階段企業(yè)的主要聯(lián)盟活動為研發(fā)戰(zhàn)略目標、合作研發(fā)內(nèi)容與范圍等框架的確立，在聯(lián)盟組建中研發(fā)合作的關鍵問題上，諸如聯(lián)盟組織結構、聯(lián)盟管理控制方式、信息交流與共享的范圍與程度、沖突協(xié)調(diào)策略和聯(lián)盟責任的明確與利益的分配等方面達成較為一致的協(xié)議過程。因此這個階段需要聯(lián)盟企業(yè)組織之間頻繁的溝通與交流，在多輪的談判過程中，影響聯(lián)盟穩(wěn)定性的沖突問題得到協(xié)調(diào)和解決，其穩(wěn)定性發(fā)展曲線表現(xiàn)為以較大的振動幅度而處于不斷的調(diào)整過程。
在R&D聯(lián)盟的融合階段企業(yè)的主要聯(lián)盟活動為聯(lián)盟企業(yè)組織、研發(fā)團隊和研發(fā)人員之間在技術開發(fā)的知識、技能與經(jīng)驗方面大量而頻繁的正式與非正式信息交流與溝通，使企業(yè)之間培養(yǎng)了相互信任關系，并制定了各種保持聯(lián)盟穩(wěn)定性的規(guī)制，因此組織之間的文化差距、國家或產(chǎn)業(yè)背景之間的差距在企業(yè)之間的交流與溝通中將逐漸得到融合，但在合作過程中更為深層次的價值創(chuàng)造障礙與沖突問題如研發(fā)決策慣性、合作人員的個性特征、行為風格以及價值觀念等的沖突問題對聯(lián)盟發(fā)展的穩(wěn)定性和創(chuàng)新效率具有更大的影響作用，使聯(lián)盟穩(wěn)定性發(fā)展曲線表現(xiàn)為較小的振動幅度和較高的振動頻率，在市場交易的穩(wěn)定性與企業(yè)穩(wěn)定性之間發(fā)展著。
在R&D聯(lián)盟的調(diào)整階段企業(yè)的主要聯(lián)盟活動為對研發(fā)戰(zhàn)略目標達成情況的評估，對研發(fā)合作效率的評估，對企業(yè)技術開發(fā)實力的評估和對聯(lián)盟企業(yè)依賴性的評估等。因此研發(fā)聯(lián)盟的發(fā)展有兩個趨勢：第一個方面是以聯(lián)盟合作交流溝通減少、聯(lián)盟成員滿意度下降、沖突得不到及時有效的解決、研發(fā)人員的大幅度調(diào)整為表現(xiàn)特征，聯(lián)盟合作研發(fā)過程不盡如人意，合作研發(fā)價值創(chuàng)造無法達成，或?qū)β?lián)盟效益的滯后性缺乏必要的耐心，從而使研發(fā)聯(lián)盟中止或解散；另一種情況是在前期良好合作的前提下，聯(lián)盟實現(xiàn)了研發(fā)的長期、中期與短期目標、各種顯性與隱性目標、硬性與軟性目標，并建立了企業(yè)組織層次與合作人員之間的相互信任關系，并有能力解決研發(fā)合作過程中所出現(xiàn)的各種誤會與沖突，因而聯(lián)盟穩(wěn)定性進一步增強，以建立研發(fā)合資企業(yè)為終結。
三、R&D聯(lián)盟不同運行階段穩(wěn)定性分析與緩解機制
由于研發(fā)聯(lián)盟價值創(chuàng)造與獲取的不確定性與模糊性、合作關系發(fā)展的不可預測性等，在通常情況下，研發(fā)聯(lián)盟的成功就主要取決于在發(fā)展過程中聯(lián)盟企業(yè)適應環(huán)境的能力、駕馭聯(lián)盟的能力、消除各種誤會和沖突的能力、聯(lián)盟動態(tài)調(diào)整的能力，即保持研發(fā)聯(lián)盟的穩(wěn)定性和高創(chuàng)新效率問題。因此保持聯(lián)盟穩(wěn)定性的緩解機制就顯得非常重要。
1．R&D聯(lián)盟探索階段穩(wěn)定性因素分析與緩解機制。在R&D聯(lián)盟探索階段中，聯(lián)盟穩(wěn)定性強度取決于聯(lián)盟企業(yè)之間合作研發(fā)的意愿與能力，以及企業(yè)的研發(fā)期望與現(xiàn)實狀況之間差距。另外企業(yè)聯(lián)盟管理經(jīng)驗和以往合作的信譽也是影響穩(wěn)定性的重要因素，TonyLendrum指出這也是能影響未來行為且能規(guī)避合作機會主義傾向的重要因素。合作意愿又決定于企業(yè)對外部研發(fā)資源的依賴性強度，當企業(yè)缺乏研發(fā)所需的某項資源特別是專用性資源時，企業(yè)就對外部研發(fā)資源具有較大的依賴性，其研發(fā)合作意愿的真實性就越強，其研發(fā)合作態(tài)度、行為與思維就越積極，當然企業(yè)也必須具有其它企業(yè)所依賴的專用性資源才能保持聯(lián)盟的穩(wěn)定性，依賴性不平衡的聯(lián)盟也不會長久。聯(lián)盟企業(yè)之間研發(fā)合作能力主要取決于企業(yè)自身資源的獨立特征和開放性程度，企業(yè)所具有的研發(fā)資源越獨立，則聯(lián)盟企業(yè)之間合作的相互依賴性就越強，資源整合效率和協(xié)同效應就越高，其研發(fā)合作的價值創(chuàng)造潛力就越大，而研發(fā)資源的開放性表明了該資源在研發(fā)合作過程中被學習或掌握的程度，失去研發(fā)資源的開放性會使企業(yè)失去對研發(fā)合作的耐心，如果開放性程度過高則核心資源存在泄漏的風險。企業(yè)研發(fā)期望與現(xiàn)實狀況之間的差距為企業(yè)對聯(lián)盟價值創(chuàng)造期望與現(xiàn)實能力之間的差值，通常情況下，聯(lián)盟企業(yè)往往對聯(lián)盟創(chuàng)造價值的潛力過于樂觀，而對聯(lián)盟企業(yè)間的差距與沖突問題認識不足，因此許多聯(lián)盟運行效果差強人意。
綜上所述，在R&D聯(lián)盟探索階段消除聯(lián)盟發(fā)展不穩(wěn)定性的主要緩解機制應集中體現(xiàn)在對潛在合作伙伴合作意圖、合作能力、價值創(chuàng)造潛力進行科學合理的評估，并預先采取措施消除誤會和沖突并防范合作過程中的機會主義傾向，努力消除企業(yè)對研發(fā)聯(lián)盟高期望與現(xiàn)實能力之間的差距。在了解企業(yè)合作信譽與合作經(jīng)驗的前提下，對關鍵的合作意愿與合作能力指標進行評估，在此基礎上選擇聯(lián)盟合作伙伴關系建立的類型，如圖2。當R&D意愿與能力都較低的情況時，企業(yè)之間在R&D方面幾乎不存在合作關系，當然有時也出于商業(yè)道德、信譽等問題；而在合作意愿高而合作能力低的情況下說明企業(yè)R&D資源的專用性程度不高或?qū)ν獠科髽I(yè)的吸引能力不強，其建立的R&D聯(lián)盟關系短期內(nèi)比較穩(wěn)定，然而研發(fā)效率不高，使合作陷入空耗之中；在合作意愿低而合作能力高的情況下，這也是當前普遍存在的情況，社會信用體系不健全、不完善，企業(yè)擔心核心技術泄漏等，因而不愿與其它企業(yè)進行合作研發(fā)，當前條件下采取研發(fā)外包的方式是重要的選擇方式；只有在研發(fā)合作意愿與合作能力都比較高的情況下，企業(yè)才應建立R&D聯(lián)盟合作關系，并對R&D戰(zhàn)略相容性等后續(xù)問題進行評估。
2．R&D聯(lián)盟振蕩階段穩(wěn)定性分析與緩解機制。如前文所述，根據(jù)對此階段研發(fā)聯(lián)盟活動內(nèi)容分析，不穩(wěn)定性影響因素主要表現(xiàn)為企業(yè)組織之間研發(fā)戰(zhàn)略目標的差異、研發(fā)合作內(nèi)容與范圍的沖突或不一致性、研發(fā)合作的責任、貢獻及收益分配不明確、研發(fā)聯(lián)盟網(wǎng)絡管理與控制機制的不可調(diào)和性等方面。例如，如果在研發(fā)合作過程中，一方以降低研發(fā)成本為目標，而另一方以技術領先為目標，則在合作過程中就會出現(xiàn)頻繁的誤會與沖突，因為這兩種方法通常是不相容的；另外在研發(fā)合作的內(nèi)容與合作范圍上應該是經(jīng)過協(xié)商后確定的，如果聯(lián)盟合作僅限于技術開發(fā)方面信息的交流與共享，然而公司卻對聯(lián)盟合作企業(yè)的銷售量、市場份額等信息格外的關注，那么研發(fā)合作伙伴就可能懷疑企業(yè)的合作意圖了，由此也可能引起合作企業(yè)的不滿與沖突，使聯(lián)盟處于不穩(wěn)定狀態(tài)；基于資源互補的研發(fā)聯(lián)盟由于價值創(chuàng)造的隱性化和模糊性特點，研發(fā)資源投入的多少程度難以測量，因此聯(lián)盟收益的分配等也將難以公平合理的進行，如果研發(fā)合作過程中權責不清，往往導致聯(lián)盟合作陷入混亂之中，各種猜疑也將隨之出現(xiàn)使聯(lián)盟關系發(fā)展不穩(wěn)定；有學者指出企業(yè)在聯(lián)盟網(wǎng)絡中的位置關系以及聯(lián)盟管理經(jīng)驗的差別等會影響企業(yè)的學習速度與造成價值轉移等問題，因此每個企業(yè)在爭取占據(jù)聯(lián)盟網(wǎng)絡結點位置以期獲得更多的聯(lián)盟收益，但是在這些方面的不可協(xié)調(diào)性使得聯(lián)盟處于不穩(wěn)定狀態(tài)。
針對研發(fā)聯(lián)盟此階段的不穩(wěn)定性類型，其緩解機制應集中在確保戰(zhàn)略目標的協(xié)調(diào)、合作內(nèi)容與領域的一致性，建立廣泛、多層次的信息交流與溝通渠道，以及明確研發(fā)合作責任與貢獻等方面。由此，本文從三個方面討論聯(lián)盟的穩(wěn)定性緩解機制。首先聯(lián)盟企業(yè)應根據(jù)研發(fā)合作的重要性確定建立聯(lián)盟的類型，如圖3，為了保持研發(fā)聯(lián)盟的穩(wěn)定性，其研發(fā)目標應該著眼于長期戰(zhàn)略價值，Hamel和Doz指出從合作伙伴之間的相對競爭地位、戰(zhàn)略地位與聯(lián)盟自身價值創(chuàng)造之間的相互影響以及相對地位隨時間發(fā)展的動態(tài)演化三個方面可以有效的預測戰(zhàn)略的相容性。對于合作內(nèi)容與合作范圍不一致所帶來的不穩(wěn)定性，應增強組織之間的互動和建立第三方監(jiān)督機制，第三方可能是業(yè)內(nèi)法律專家、學者、咨詢顧問等，但是從研發(fā)合作的長期來看第三方監(jiān)督機制并不是一個很好的緩解策略，但在短期內(nèi)卻是預防機會主義和協(xié)調(diào)沖突的有效方法。羅必良等指出了引入第三方的原則，即第三方必須具有競爭性，必須具有對第三方的有效監(jiān)督機制，第三方必須具有懲罰機會主義的強制力量。對于聯(lián)盟管理控制方式、組織結構安排等方面帶來的聯(lián)盟不穩(wěn)定問題，應加強組織之間的頻繁的交流與溝通，在合作研發(fā)責任、利益分配、沖突協(xié)調(diào)等方面形成硬性制度約束體系，并制定聯(lián)盟共同行為規(guī)范，增強聯(lián)盟企業(yè)專用性資源的投資，以及加大退出成本和預防機會主義傾向等。
3．R&D聯(lián)盟融合階段穩(wěn)定性分析與緩解機制。在R&D聯(lián)盟的融合階段中，其不穩(wěn)定影響因素是最多最復雜的階段。在企業(yè)組織層次方面表現(xiàn)為正式與非正式的聯(lián)盟合作機制、組織結構與企業(yè)文化的差距，即R&D決策信息傳遞的速度與有效性等，這些因素會影響到基層研發(fā)人員的行為風格等，如創(chuàng)新型的企業(yè)文化強調(diào)R&D合作的效率與速度、而機械型的企業(yè)文化則強調(diào)R&D合作的標準化與程序化等；在團隊合作層次的不穩(wěn)定影響因素有聯(lián)盟管理管理委員會的組織結構、管理控制方式以及聯(lián)盟管理委員會高層管理人員的變更等，哈默和普拉哈拉德指出，高層管理人員每兩三年輪換一次會帶來一種隱藏的成本，人員的調(diào)離也將會導致聯(lián)盟管理風格的差異，并且已經(jīng)建立的關系資本也可能失去；在基層R&D人員方面影響R&D聯(lián)盟運行不穩(wěn)定的因素更為廣泛和難以測量，包括R&D人員個性特征、行為方式、風格與愛好等方面，這些將對合作態(tài)度、技術開發(fā)知識、經(jīng)驗與技能的理解帶來非常大的影響。
因此在R&D聯(lián)盟的融合階段，消除組織、研發(fā)團隊和合作人員之間的差異性與沖突、培養(yǎng)相互信任關系、加強專用資產(chǎn)投資以及增強創(chuàng)新整合能力是緩解不穩(wěn)定性的關鍵。研究表明扁平化的組織結構和創(chuàng)新型的組織文化有利于企業(yè)之間的研發(fā)合作，另外企業(yè)應對研發(fā)團隊和人員放權，保持研發(fā)合作的靈活性和高效率以及及時有效的解決合作中的障礙與沖突問題。隨著聯(lián)盟合作關系的發(fā)展，以信任為基礎的柔性約束系統(tǒng)將超過傳統(tǒng)合同等的約束作用，羅必良等將信任分為以個體之間的信息、情感、共同信仰等為基礎的非正式制度信任和以契約、合同、規(guī)則和制度等為基礎的正式制度信任，在此階段，非正式制度信任、個體信任及柔性機制在保持聯(lián)盟穩(wěn)定性方面具有更大的作用，吳海濱等人也認為個體關系對于特定條件下保持聯(lián)盟的穩(wěn)定性非常重要，然而企業(yè)通過正式契約建立的信任關系將約束個人關系的形成與發(fā)展，而依賴不完全契約則為個人關系發(fā)展提供了足夠的空間和柔性。另外對于相互依賴性資源減少而造成的研發(fā)知識、技能的同質(zhì)化以及R&D戰(zhàn)略目標的轉移等問題，容易產(chǎn)生機會主義和逆向選擇等風險，將使得R&D聯(lián)盟處于不穩(wěn)定狀態(tài)，因此要不斷加大研發(fā)專用性資產(chǎn)的投資和增強企業(yè)差異化資源整合創(chuàng)新能力，并激發(fā)新思想、新方法的產(chǎn)生，開發(fā)聯(lián)盟整體差異性資源以保持聯(lián)盟持續(xù)價值創(chuàng)造能力。
4．R&D聯(lián)盟調(diào)整階段穩(wěn)定性分析與緩解機制。R&D聯(lián)盟評價與調(diào)整階段的穩(wěn)定性分為積極穩(wěn)定性與消極穩(wěn)定性。積極的穩(wěn)定性是指在R&D聯(lián)盟硬性、軟性、領先性和滯后性等主要業(yè)績指標完成的情況下，在共擔風險和共享收益及相互依賴的基礎上最終實現(xiàn)了雙贏的結果，而消極的穩(wěn)定性是指研發(fā)聯(lián)盟不直接創(chuàng)造價值或具有較大的退出成本，雖然創(chuàng)新效率較低，但仍然需要投入一定的成本維持聯(lián)盟的穩(wěn)定，使研發(fā)聯(lián)盟陷入了高投入低產(chǎn)出的空耗之中。
由于R&D聯(lián)盟價值創(chuàng)造的長期性、滯后性、隱性化和難以評估性的特點，因此應建立動態(tài)的多目標聯(lián)盟績效評估體系。有的學者用穩(wěn)定性、維持時間、成功率或管理者的主觀滿意程度來反映聯(lián)盟的績效，但并不能正確反映R&D聯(lián)盟的真實績效水平，而有學者用更多定性的方法評價聯(lián)盟的效用，雖然能更加全面的評價聯(lián)盟的績效，但是由于人員偏好的不同則可能掩蓋聯(lián)盟真實的績效水平。因此應根據(jù)研發(fā)聯(lián)盟發(fā)展階段的不同而建立動態(tài)的績效評估標準。隨著相互依賴性差異的減少或R&D戰(zhàn)略目標的達成，R&D戰(zhàn)略目標可能發(fā)生轉變，并且現(xiàn)實中的任何一個聯(lián)盟企業(yè)的戰(zhàn)略目標也不會僅僅局限于合作框架內(nèi)所設定的目標，因此研發(fā)聯(lián)盟的管理方式與管理策略也要進行適時調(diào)整。在相互依賴性方面，隨著聯(lián)盟企業(yè)之間的相互模仿與學習，這種相互依賴性會發(fā)生變化，而只有在依賴性對稱的情況下才能使聯(lián)盟維持長期的穩(wěn)定性，Hamel從“學習競賽”角度，指出聯(lián)盟企業(yè)之間學習能力與學習速度的差別會造成相互依賴的不對稱，從而使聯(lián)盟發(fā)展關系不穩(wěn)定。
四、研究結論與討論
R&D聯(lián)盟的演化過程是動態(tài)的，在不同的發(fā)展階段影響其穩(wěn)定性的因素也是不同的。在探索階段不穩(wěn)定性主要表現(xiàn)為各種不確定性，在振蕩階段的不穩(wěn)定性主要表現(xiàn)為聯(lián)盟企業(yè)間的各種差異性，在融合階段的不穩(wěn)定性主要表現(xiàn)為溝通與學習機制，而在調(diào)整階段的不穩(wěn)定性主要表現(xiàn)為在企業(yè)成本收益的不對稱性、聯(lián)盟企業(yè)間相互依賴性的不對稱性等。根據(jù)每個階段影響聯(lián)盟穩(wěn)定性的因素的不同，其緩解機制的側重點是不同的。
本文在以下問題上還缺乏深入的研究：在同一時間內(nèi)，企業(yè)可能加入多個研發(fā)聯(lián)盟，并且聯(lián)盟可能處于不同的發(fā)展階段，此時應如何對研發(fā)聯(lián)盟進行管理，使之保持適當?shù)姆€(wěn)定性和較高的合作技術創(chuàng)新效率的問題；對于不同產(chǎn)業(yè)、不同類型的企業(yè)所構成的研發(fā)聯(lián)盟，其穩(wěn)定性發(fā)展變化曲線具有什么特點，影響其振蕩幅度與頻率的關鍵因素有那些等問題；不同的聯(lián)盟類型的穩(wěn)定性發(fā)展特點及其緩解機制的問題等。
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醫(yī)學論文撰寫的步驟
科學工作的最后環(huán)節(jié)就是撰寫科研論文。在寫作之前，應將實驗數(shù)據(jù)逐項進行歸納、整理與 分析，并查閱收集有關的文獻，尤其是初學寫作的作者，更應閱讀、借鑒好的醫(yī)學論文，然 后開始：
1構思 構思是撰寫論文的準備，也是開始。它是作者對文章整體布局、要說明的論點以及依據(jù)進行 闡明、安排和設計的過程。其內(nèi)容包括：文章如何開頭，如何進一步引深，首尾如何相呼應 ，論據(jù)論證如何有效的說明主題以及各段落層次與主題之間的關系。
2提綱 在反映思考，理清思路，并形成條目后，寫出提綱。提綱是論文的基本骨架，有了提綱，作 者寫起來就會目標明確，思路開通。提綱的內(nèi)容主要是按題題目、前言(文章的宗旨目的)、 實驗材料與方法、討論與結論的順序進行。
3寫作 在提綱擬定后，根據(jù)自己的思路，妥當安排內(nèi)容的先后次序，然后將自己的觀點充分表達。 在寫作初稿時，不妨內(nèi)容寫的全一些，面寬一些，避免有重要內(nèi)容遺漏。而且，最好能集中 一段時間和精力，使文章一氣呵成。
4修改 在文章的初稿完成后，應征求各方面的意見，尤其是共同的工作者與指導者。然后加以反復 推敲并作細致的修改。文章全部完成后，最好放置一段時間，再行修改。"溫故而知新"常 可發(fā)現(xiàn)重要問題，因而需要多次修改。
修改的重點是：①篇幅壓縮；②結構調(diào)整：期刊論文要求結構嚴謹、層次清晰、銜接得當、 重點突出并有邏輯性；③語言修改：應具有準確性與可讀性。
對于"國內(nèi)首創(chuàng)"、"國內(nèi)空 白"應有確切的依據(jù)，并避免應用"大約"、"可能"之類的字眼，還應避免應用非專業(yè)術 語；④內(nèi)容修改：根據(jù)自己寫作的意圖或要論證的內(nèi)容材料，使內(nèi)容修改的更為翔實、觀點 明確、結構嚴謹、論據(jù)充足。
醫(yī)學論文的發(fā)表
作者撰寫論文的目的是能夠發(fā)表。因而對投寄的期刊必須有所了解，做到"知己知彼"。醫(yī) 學期刊按照批準的級別可分全國性、省市性等，按照學術水平可分成高級、中級與初級，按 照內(nèi)容可分成綜合性、專業(yè)性以及文摘性。所以在投寄前應認真閱讀稿約，并分析刊出文章 的水平、特點，并與自己的文章相比較，以決定是否投寄。對于有新理論、新發(fā)現(xiàn)、新方法 、或引進國內(nèi)先進技術、或有技術上有重大改進，或臨床觀察更為深入、標本數(shù)量更大、隨 訪觀察時間久，有重要的經(jīng)驗教訓等，均可積極投稿。投稿應嚴守稿約，按照稿約的規(guī)定整 理并投寄。切忌一稿多投。
論文關鍵詞：捕捉分蜂群三種方法
隨著“授粉農(nóng)業(yè)”的推廣，初學養(yǎng)蜂者日益增加。但不少養(yǎng)蜂者一旦發(fā)現(xiàn)自己的蜂群分蜂便舉手無措，望而生畏。其實，分蜂的蜂群一般情況下并不蜇人，捕捉分蜂群也并不難?，F(xiàn)向初學養(yǎng)蜂者介紹三種捕捉分蜂群簡便可行的方法。
蜂群出現(xiàn)分蜂有預兆：其一，蜂王亂叫。箱內(nèi)蜂王往往在分群前發(fā)出“咯咯”的叫聲，惹人注意：其二，工蜂箱口結團，不積極采食。此時，養(yǎng)蜂者要及時檢查蜂箱，采取相應措施，將分蜂消除在萌芽狀態(tài)。
一、“蜂王精”氣味誘惑法：將要淘汰的蜂王放入50毫升或100毫升內(nèi)裝酒精（純度75%）的瓶中密閉保存。這就是所謂的“蜂王精”。一旦追到分蜂群，則在落定的蜂群下面或旁側緊靠目標處將回收箱敞開放好。將“蜂王精”瓶蓋打開，把瓶頸口用白紗布或塑料紗捆嚴放入回收箱，并在箱內(nèi)掛上一張蜜脾和一張子脾。分蜂群嗅到“蜂王精”的氣味，便在這種氣味的誘惑下徐徐飛到或爬入回收箱。蜂群穩(wěn)定后蓋上覆布和箱蓋，將蜂箱搬回。
實踐證明，用“蜂王精”氣味誘惑法，需把蜜蜂（分蜂群）落定的樹木枝條向回收箱內(nèi)搖晃或抖一下，或把蜜蜂落定的其他物體用小掃帚向回收箱內(nèi)掃一下，這樣，較單純用“蜂王精”氣味誘惑法要快得多。
二、捕捉蜂王法：分出去的蜂群一旦落到某一目標上，蜂王活動最為活躍。而且工蜂都要給它讓路。蜂王所到之處（除去護衛(wèi)蜂之外）工蜂總是與蜂王隔開一條縫。在蜂王的環(huán)衛(wèi)圈旁有個“坑”，形成“凹坑”，像個黑洞。因此，找到蜂王就不難了。看準蜂王，要敏捷農(nóng)業(yè)論文，輕快地把蜂王的翅膀捏住，放入已備好的王籠中（王籠會立即被工蜂圍嚴）。再將王籠連同王籠上的護衛(wèi)蜂一同掛到回收箱內(nèi)子脾的框架上。然后將手慢慢伸向分蜂群落定的樹枝或其它物體向回收箱內(nèi)猛地一抖，或是把一部分分蜂掃入回收箱。余下的分蜂便會慢慢飛回或爬入回收箱再不反復。最后蓋上覆布和箱蓋將蜂箱搬回論文格式范文。
以上兩種方法是如何捕捉已經(jīng)分出去的蜂群。
其三，潑水逼回法：有時，剛分走一部分蜂，頭上方黑壓壓一片；或分蜂剛剛開始，箱內(nèi)嗡嗡作響，震耳欲聾，箱口內(nèi)工蜂無秩序地向外涌。面對突如其來的這兩種情況都不要慌。只要用臉盆或其他容器向頭上方分蜂群潑水，同時向分蜂的蜂箱口適量潑水即可。這樣分蜂群將誤以為要下雨，分蜂很快停止。已分走的分蜂群也會隨之返回箱內(nèi)。當分蜂轉為平靜以后，再把老王新王分群即可。
實踐證明，潑水逼回法省時、省力，但“先遣隊”已跟隨蜂王飛出距原蜂群較遠的地方，利用潑水逼回法則只能逼回近距離分出的一部分分蜂。使分蜂受到遏制而暫時停止。但對已跟隨蜂王飛出距原蜂群較遠部分的“先遣隊”因斷了后路是飛回還是仍然尋找一個新的地方落腳仍有待觀察。對于落在其它地方的分蜂仍然要用“蜂王精”氣味誘惑法或捕捉蜂王法收回。
需補充說明的是，經(jīng)過多年觀察，分蜂一般要分走老王。新王則留在箱內(nèi)。如老王已分出，箱內(nèi)有一個新王還有王臺或仍有兩個暫時未見面的新王，則先出臺的新王會再分出。這已成為分蜂的規(guī)律。初學養(yǎng)蜂者應按這個規(guī)律根據(jù)自己的需要提前做好應付分蜂熱的準備。同時，不要把自然分蜂混同為分蜂熱。
對于箱口結團是否為分蜂先兆，要看蜂群平時在箱口的表現(xiàn)。不能單憑一時表現(xiàn)就片面認為是分蜂的前兆。如雨天和風天箱口蜂都較少。炎熱的天氣，尤其夏秋酷熱的中午前后，蜜蜂箱口集聚，這絕不是分蜂。晴朗的天氣或微風下蜜蜂箱口結團而不積極采食，甚至懶得動，這就是快要分蜂了。初學養(yǎng)蜂者此時要考慮打開蜂箱檢查，再采取措施。另外，分蜂多在外面蜜源充足時。
山東省東平縣畜牧局家屬院：梁久梅
郵政編碼：271500
2010年8月9日
(1)地方政府財政投資
西部地區(qū)由于經(jīng)濟發(fā)展長期落后，地方政府的財政收支狀況十分拮據(jù)，致使不可能有更多的資金用于投資。西部省區(qū)的財政收入和財政性基本建設投資僅為東部省區(qū)的30%左右。
(2)中央政府的直接投資及轉移支付投資
國家在非均衡發(fā)展戰(zhàn)略及向東部傾斜的投資政策影響下，對西部投資很少。20世紀80年代到90年代，全國基本建設投資總額中，投放在東部地區(qū)的，大約為西部地區(qū)的3倍左右。20世紀90年代以后，在開發(fā)浦東的重大決策下，中央政府投資更多地流向長江流域，尤其是浦東。而西部地區(qū)的落后狀況始終未能得到改善。
2.企業(yè)投資
由于西部地區(qū)在資金利潤率方面大大落后于東部地區(qū)，西部地區(qū)企業(yè)在規(guī)模、實力、融資能力等方面均落后于東部企業(yè)，投資實力也有明顯差距，因而造成了西部地區(qū)資本供給的不足。表現(xiàn)在東部省區(qū)金融機構貸款余額、東部地區(qū)上市公司數(shù)量和公司上市籌集資金數(shù)量等方面都要大大高于西部地區(qū)。
3.外商投資
相對于東部地區(qū)，西部地區(qū)的對外開放步伐一直較為緩慢。一方面因為國家在東部給予外資眾多優(yōu)惠政策，另一方面由于西部地區(qū)投資環(huán)境差，吸引外資能力差，對外資缺乏吸引力，利用外資規(guī)模更是無法和東部地區(qū)相比。
（二）東西部差距越來越大
1.西部地區(qū)的基礎設施建設落后
西部地區(qū)基礎設施建設相對落后，主要表現(xiàn)在：通信設施，如長話業(yè)務、電話機擁有量、本地電話用戶數(shù)量和互聯(lián)網(wǎng)用戶數(shù)量等方面低于全國平均水平，與東部地區(qū)的差距就更為明顯，構成西部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸；交通設施的密度稀、通達深度差，公路網(wǎng)等級低。西部地區(qū)鐵路、公路和郵電線路的密度均低于全國平均水平，更無法和東部地區(qū)相比。
由于西部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平和現(xiàn)代化進程落后，缺乏改善基礎設施的條件和能力，致使西部地區(qū)基礎設施網(wǎng)絡骨架尚未形成，呈現(xiàn)一種內(nèi)部封閉的狀態(tài)。而基礎設施的落后狀況又進一步制約了西部地區(qū)經(jīng)濟的快速發(fā)展和現(xiàn)代化進程。
2.市場發(fā)育水平較低
中國在向社會主義市場經(jīng)濟體制邁進的過程中，走的是一條“漸進式”的道路。在這個過程中，一方面，原有的計劃經(jīng)濟調(diào)控手段逐步減弱，但仍起作用；另一方面，市場配置資源的功能不斷增強，但尚不完善。在這樣的情況下，一方面，國家對西部投資不足；另一方面，隨著市場化改革的推進，各種要素開始打破地域、行業(yè)和企業(yè)界限，遵循市場經(jīng)濟規(guī)律向著回報率高的東部地區(qū)流動，造成西部地區(qū)市場發(fā)育水平也要落后于東部地區(qū)。西部地區(qū)在發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和其他民間經(jīng)濟，以及發(fā)展“三資”企業(yè)等方面，與東部存在著較大差距，這也是造成西部發(fā)展較為緩慢的重要因素。
3.產(chǎn)業(yè)升級緩慢
西部地區(qū)落后總體上表現(xiàn)為工業(yè)化進程緩慢。建設在西部的工業(yè)，多是重型和傳統(tǒng)機械工業(yè)，這些產(chǎn)業(yè)與當?shù)亟?jīng)濟沒有什么內(nèi)在聯(lián)系，對周圍地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，沒有多少帶動作用。西部地區(qū)工業(yè)雖有所發(fā)展，但實際上效益很低。再加上我國基礎產(chǎn)品價格改革的滯后，在價格體系尚未理順的情況下，西部地區(qū)低價供應資源性原材料和能源、礦產(chǎn)品，而高價購進東部地區(qū)的加工業(yè)產(chǎn)品和生活消費品，形成了東部地區(qū)和西部地區(qū)的不等價交換。在這樣的情況下，由于資源條件與工業(yè)基礎的不同，東部沿海地區(qū)相對于西部地區(qū)產(chǎn)業(yè)結構偏于輕型。西部地區(qū)原材料與采掘工業(yè)所占比重較大，而東部地區(qū)加工工業(yè)的比重相對較大。這在很大程度上使得東西部地區(qū)在產(chǎn)業(yè)結構方面的差距越來越大。
4.科技創(chuàng)新能力不足
科技創(chuàng)新能力不足主要表現(xiàn)在科技經(jīng)費投入不足、科技成果較少、高新技術產(chǎn)業(yè)比重小、企業(yè)技術創(chuàng)新能力較弱等方面，導致科技進步對地區(qū)產(chǎn)業(yè)結構升級和經(jīng)濟增長的促進作用不明顯。其主要原因在于資金投入的不足。
從科技成果看，西部省區(qū)每萬名科技人員發(fā)表科技論文數(shù)量和每百人口發(fā)明專利批準數(shù)量低于全國平均水平。西部地區(qū)所取得的科技成果數(shù)量大大少于東部地區(qū)。科技成果的實際應用所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益也遠低于東部地區(qū)。
從高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展狀況看，西部省區(qū)高新技術產(chǎn)品出口額占出口產(chǎn)品總額的比重和高新技術產(chǎn)品銷售收入占全部產(chǎn)品銷售收入的比重，均低于全國平均水平。
在企業(yè)技術創(chuàng)新能力方面，西部地區(qū)的國有企事業(yè)單位專業(yè)技術人員數(shù)量、國有企事業(yè)單位技術市場成交量均遠遠落后于東部地區(qū)。
以上論述，充分反映出由于資金投入的不足，造成了西部地區(qū)基礎設施建設落后、市場發(fā)育水平較低、產(chǎn)業(yè)化進程緩慢、科技創(chuàng)新能力不足等問題。由此形成了東西部之間越來越大的差距。投融資問題是制約西部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的關鍵因素，在西部地區(qū)投融資問題中需要研究解決的重要問題之一便是利用外資問題。
二、西部地區(qū)投融資中利用外資存在的問題
西部地區(qū)利用外資在以下幾個方面同東部地區(qū)存在一定差距：
1.實際利用外資數(shù)量大大低于東部
上世紀末和本世紀初的幾年，我國實際利用外資總額中將近90%集中在東部沿海地區(qū)。西部地區(qū)實際利用外資數(shù)量大大低于東部地區(qū)。
2.外資所占比重較低
東部各省區(qū)在國有投資遠遠高于西部地區(qū)的同時，外商投資占本地區(qū)總投資的比例也大大高于西部地區(qū)。
外商投資企業(yè)提供的工業(yè)總產(chǎn)值占全部工業(yè)總產(chǎn)值的比重，東部地區(qū)也要大大高于西部地區(qū)。全國外商投資企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值的絕大部分分布在東部，只有很小一部分分布在西部。
3.直接利用外資比例低
在我國直接利用的外資中，東部地區(qū)所占比重在70%左右，西部僅為30%左右。
由于直接利用外資項目較少，帶來的影響是：一方面，可能為西部地區(qū)在技術、管理、產(chǎn)品、機制、產(chǎn)業(yè)建設等方面所帶來的積極效應和收益必然少于東部地區(qū)。另一方面，相對較多的間接利用外資的方式，在對西部地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展起到一定積極作用的同時，也帶來一些負面效應。特別是改革開放以來我國不斷對匯率制度進行調(diào)整，西部地區(qū)的許多項目因此而背上了沉重的包袱。
4.利用外資的質(zhì)量不高
東部地區(qū)在利用外資中，引進大項目、高科技、新興產(chǎn)業(yè)項目已成為發(fā)展趨勢。這些項目多為技術先進、規(guī)模較大的工業(yè)項目，如汽車、通訊、精細化工、生物工程以及金融、貿(mào)易和信息服務等項目。而起步較晚、尚處于利用外資初期的西部地區(qū)，由于受到投資環(huán)境等諸多方面不利因素的影響，在吸引大項目、消化國際先進技術、模仿能力和創(chuàng)新能力等方面均大大落后于東部地區(qū)。引進項目以勞動密集型、傳統(tǒng)產(chǎn)品、小項目居多，跨國公司大項目進入西部很少。利用外資的質(zhì)量比起西部地區(qū)，存在很大差距。
三、西部地區(qū)利用外資問題的解決
西部地區(qū)在吸收外資方面有著許多優(yōu)勢，如資源豐富、市場潛力大、勞動人口多、生產(chǎn)要素等綜合成本低等；在農(nóng)業(yè)、礦產(chǎn)資源開發(fā)、原材料、旅游業(yè)和勞動密集型工業(yè)等領域存在著很好的投資機會。
中國加入WTO以后，將會陸續(xù)擴大外商在中西部地區(qū)的投資準入領域，包括放寬外商對基礎設施等項目持股比例的限制，進行服務貿(mào)易領域的利用外資試點，鼓勵以多種形式盤活國有大型企業(yè)等。按照國際法則，要給外商以國民待遇；要修改和制定一系列法規(guī)，與國際接軌。這將會進一步擴大外商投資領域，為外商投資創(chuàng)造更加有利的環(huán)境。
1.改革投資環(huán)境
從國際資本市場的發(fā)展變化來看，資本在全球的流動速度加快，大量資金需要尋找新的投資場所。就國內(nèi)來看，近幾年，我國堅持實行擴大內(nèi)需的基本政策，實行積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，國民經(jīng)濟保持了持續(xù)快速增長的態(tài)勢。中國是一個巨大的不可多得的市場，有著巨大的市場需求潛力。近幾年發(fā)達國家在經(jīng)濟整體發(fā)展上的不景氣，為中國擴大利用外資提供了機遇。
就東部地區(qū)而言，由于勞動力成本的不斷上升，便得其以勞動密集型為特征的初加工產(chǎn)業(yè)的競爭優(yōu)勢已逐步減弱。然而西部地區(qū)由于擁有大量的廉價勞動力和相對較大的潛在市場，可以成為對國外投資者具有巨大吸引力的地區(qū)。
西部地區(qū)擁有豐富的礦產(chǎn)資源、市場潛力巨大；國家為西部開發(fā)提供了寬松的政策環(huán)境。西部各省區(qū)一定要抓住機遇，采取更加有利的措施，積極改善包括交通、水利、能源、電力、通訊等基礎設施在內(nèi)的投資環(huán)境，爭取在盡可能短的時間內(nèi)使基礎設施建設和生態(tài)環(huán)境建設取得突破性的進展。隨著投資環(huán)境的逐步改善，將會有更多的外資被吸引到西部地區(qū)來。
借鑒東部沿海經(jīng)濟特區(qū)發(fā)展的經(jīng)驗，對西部而言，雖然今后一段時間內(nèi)國家有可能對外資西進采取鼓勵性的優(yōu)惠政策，但從長遠來看，西部地區(qū)不能過多地依靠國家政策的傾斜和優(yōu)惠，不能過多地從減少稅收的角度考慮吸引外資，而應注意自身機制的調(diào)整和改造，在改善投資環(huán)境的基礎上，建立起市場配置資源機制，吸引外資投向優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和區(qū)域，從體制和經(jīng)濟發(fā)展上逐步縮小與東部沿海地區(qū)的差距。
2.擴大利用外資的領域，拓寬利用外資的渠道，放寬利用外資的條件
按照國家規(guī)定，外商投資西部地區(qū)農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、交通、能源、市政公用、環(huán)保等基礎產(chǎn)業(yè)或基礎設施建設，礦產(chǎn)、旅游等資源開發(fā)，建立技術研究開發(fā)中心，享受外商投資鼓勵類產(chǎn)業(yè)的各項優(yōu)惠政策。
擴大西部地區(qū)服務貿(mào)易領域?qū)ν忾_放，對一些尚未全面開放的領域，可選擇西部地區(qū)先行試點。將外商對銀行、商業(yè)零售企業(yè)投資的試點擴大到西部地區(qū)中心城市（直轄市、省會城市和自治區(qū)首府城市）。將中外合資外貿(mào)公司的試點擴大到西部地區(qū)中心城市，并在中外雙方的資格條件上比東部地區(qū)適當放寬。
制定適用于西部地區(qū)的外商投資企業(yè)境內(nèi)外上市，內(nèi)資企業(yè)通過轉讓經(jīng)營權、出讓股權、兼并重組等方式吸引外商投資，以中外合資產(chǎn)業(yè)投資基金、風險投資基金方式吸引外商投資等管理辦法。
用好國際金融組織和外國政府優(yōu)惠貸款，用于西部地區(qū)教育、衛(wèi)生、扶貧、生態(tài)環(huán)境保護等領域。積極爭取國際多邊、雙邊贈款，優(yōu)先安排西部地區(qū)項目。
對外商投資西部地區(qū)基礎設施和優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)項目，視不同行業(yè)適當放寬對外商投資的股比限制。外資企業(yè)和中外合資合作企業(yè)向西部地區(qū)再投資，被投資企業(yè)注冊資本中外資比例在25%以上的，享受外商投資企業(yè)待遇。
對外商投資西部地區(qū)基礎設施和優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)項目，適當放寬國內(nèi)銀行提供固定資產(chǎn)投產(chǎn)人民幣貸款的比例。允許外商投資項目開展包括人民幣在內(nèi)的項目融資。
加大對西部外商投資項目在國內(nèi)融資方面支持的力度。國外優(yōu)惠貸款新簽約項目中，中西部地區(qū)所占比重爭取保持在70%以上，并適當提高優(yōu)惠貸款占項目總投資比重。
對西部地區(qū)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)及出口創(chuàng)匯項目引進國外先進技術和設備，國家在國外商業(yè)貸款指標安排上給予支持。
3.探索利用外資的新方式
(1)投資基金和證券投資
積極采用投資基金和證券投資方式，更好地利用國外的中長期投資。近幾年我國吸收外商投資中，直接投資占了絕大部分，而加工裝配、發(fā)行股票方式利用外資只占卉小一部分。因此，通過證券市場吸引外資的潛力很大。同時，還應積極探索以中外合資產(chǎn)業(yè)投資基金、風險投資基金方式引入外資，鼓勵合資企業(yè)到西部再投資。
(2)“外資并購國企”的方式
推廣、借鑒遼寧在石化、冶金、電子、機械等行業(yè)鼓勵世界500強跨國公司承包和租賃大中型國有企業(yè)，鼓勵國有企業(yè)轉讓產(chǎn)權和股權，變?yōu)橥鈬氋Y企業(yè)或中外合資企業(yè)的經(jīng)驗，制定外商以收購、并購方式參與大中型國有企業(yè)改組、改造的鼓勵政策，促進大中型國有企業(yè)引進外資，進行資產(chǎn)存量的優(yōu)化調(diào)整。
結合西部地區(qū)國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性調(diào)整，抓緊研究跨國公司并購國有企業(yè)的政策措施；鼓勵跨國公司參與國有企業(yè)改革和資產(chǎn)重組，支持西部地區(qū)屬于國家鼓勵和允許類產(chǎn)業(yè)的企業(yè)通過轉讓經(jīng)營權出讓股權、兼并重組等方式吸引外資。這對于改善部分國有企業(yè)的經(jīng)營窘境和資金饑渴，提高整個國有經(jīng)濟的活力，必將大有益處。
(3)BOT項目融資
BOT即“建設—經(jīng)營—轉讓”，是基礎設施投資、建設和經(jīng)營的一種方式。是在近二十年中得到許多國家實踐驗證的市場經(jīng)濟體制中民間投資參與基礎設施投資的成熟模式。合理運用這種模式有利于我國民間資本參與基礎設施的建設和經(jīng)營。
BOT方式的運用，打破了大型基礎設施投資由國家包下來或中外合資的模式，創(chuàng)造了以少量的國家資本引導國內(nèi)民間資金投入基礎設施建設的經(jīng)驗。既可以緩解政府建設資金的不足，又能起到引導集體、個人投資方向的作用，從而可以為西部開發(fā)建設籌集更多的資金。
發(fā)達國家的BOT項目建設中有兩點經(jīng)驗給我們以啟示。其一是大力采用國內(nèi)融資方式，這樣可以回避政府風險和匯率風險。其二是政府承擔的風險越來越小。上述兩點的實現(xiàn)有賴于市場機制的建立和經(jīng)濟法規(guī)的健全。這說明了深化經(jīng)濟體制改革和加強相關法制建設對于更好地推廣BOT方式的重要性。
(4)TOT融資
TOT即轉讓(Transfer)——經(jīng)營(Operate)——轉讓(Transfer)，是用私人資本或資金購買某項資產(chǎn)的產(chǎn)權和經(jīng)營權。購買者在一個約定的時間內(nèi)，通過經(jīng)營收回全部投資和得到合理的回報，再將產(chǎn)權和經(jīng)營權無償移交給原產(chǎn)權所有人。
